Bài giảng tin học ứng dụng trong kinh doanh ths nguyễn kim nam

Theo phương pháp này thì lượng trích khấu hao hàng năm là như nhau hay mức khấu hao và tỉ lệ khấu hao hàng năm của TSCĐ được tính là không đổi trong suốt thời gian sử dụng của TSCĐ.. Ngu

Trang 1

GIỚI THIỆU MÔN HỌC TIN HỌC ỨNG DỤNG TRONG KINH DOANH

TIN HỌC ỨNG DỤNG TRONG KINH DOANH

Chương 1: Giới thiệu về chương trình EXCEL

Chương 2: Ứng dụng EXCEL trong quản lý tài chính

Chương 3: Ứng dụng EXCEL để dự báo và phân tích hồi quy tương quan

Chương 4: Thống kê mô tả và phân tích phương sai

Chương 5: Ứng dụng EXCEL để giải các bài toán tối ưu

2 Khoa QTKD - ThS Nguyễn Kim Nam

Các phần mềm thống kê thường được sử

dụng để thống kê và phân tích dữ liệu

trong kinh tế gồm:

EXCEL

Trong phạm vi môn học này, chúng ta sẽ sử dụng Excel để học tập Vì vậy:

Cần nắm được các hàm thông dụng trong Excel

Chú trọng các hàm thống kê và các hàm tài chính

Nắm được một số kiến thức chuyên môn để ứng dụng

Tài liệu liệu

Slide Tin học ứng dụng trong kinh doanh

trên trang: http://namqtkd.come.vn

Trang 2

CHƯƠNG I:

GIỚI THIỆU VỀ CHƯƠNG TRÌNH EXCEL

Các phép tính

Một số hàm thông dụng

1 Giới Giới thiệu thiệu

Hiện nay (2012) đa số các máy tính đang sử

dụng Microsoft Excel phiên bản 2007 và

2010.

Các ví dụ minh họa trong tài liệu này

được minh họa bằng Microsoft Excel

2007.

Để có đầy đủ các tính năng của Microsoft

Excel, khi cài đặt cần chú ý chọn chế độ

cài đặt Custom Install.

Bản tính Excel:

Một file bảng tính của Excel gọi là một

workbook

Trong một workbook có nhiều worksheet.Mỗi

worksheet gọi là mỗi trang của bảng tính

Trong một workbook ta dễ dàng thêm hoặc xóa

bớt một worksheet nào đó

Trong mỗi worksheet có rất nhiều ô (cell) Ô là

giao giữa cột và dòng Dòng được đánh số từ 1

Ví dụ: ô B2 là giao của cột B dòng thứ 2

Để chọn nhiều ô không liền nhau, nhấn giữphím Ctrl và đồng thời bấm chuột trái vào ô cầnchọn

Địa chỉ tương đối có dạng cột - dòng ví dụ A3,tức cột A dòng 3 Một công thức có chứa địa chỉtương đối khi copy đến vị trí mới địa chỉ sẽ tựđộng biến đổi

Địa chỉ tuyệt đối có dạng $cột$dòng Ví dụ

$B$4 Một công thức có chứa địa chỉ tuyệt đốikhi copy đến vị trí mới địa chỉ không thay đổi

Trang 3

Địa chỉ hỗn hợp là dạng kết hợp của cả địa chỉ

tương đối và địa chỉ tuyệt đối theo dạng $cột

dòng (ví dụ $A3) hay cột $dòng (ví dụ B$5)

Khi copy một công thức có chứa địa chỉ hỗn

hợp, thành phần tuyệt đối không biến đổi, thành

phần tương đối biến đổi

Đểchuyển đổi giữa địa chỉ tuyệt đối –tương đối

dùng phím F4

Dạng dữ liệu sẽ ảnh hưởng đến việc tính toán

Vào Format cells để định dạng dữ liệu trước khi tính toán Bao gồm:

General - Dữ liệu tổng quát (ngầm định)

Number - Dữ liệu số

Currency - Dữ liệu kiểu tiền tệ

Accounting - Dữ liệu kiểu kế toán

Date - Kiểu ngày tháng

Time - Kiểu thời gian

Percentage - Kiều phần trăm

Fraction - Kiểu phân số

Text - Kiểu ký tự

Scientific - Kiểu rút gọn

Special - Kiểu đặc biệt

Custom - Kiểu do người dùng định nghĩa

Đểnhập hàm vào bảng tính có thể nhập trực tiếp

từ bảng tính của Excel bắt đầu bằng dấu = hoặc

dấu + hoặc vào function (ấn biểu tượng fx)

• Mục select a category để chọn nhóm hàm nhằm

thu hẹp phạm vi tìm kiếm hàm Bao gồm nhưnhóm hàm tài chính (finacial), nhóm hàm ngàytháng và thời gian (date & time), nhóm hàm toánhọc và lượng giác (math & trig),nhóm hàm thống

= Tên hàm(Danh sách đối số)

◦Tên hàm: Sử dụng theo quy ước của Excel

◦Danh sách đối số: là những giá trị truyền vào cho

hàm để thực hiện một công việc nào đó Đối số của

hàm có thể là hằng số, chuỗi, địa chỉ ô, địa chỉ vùng,

Trang 4

◦Công dụng :Hàm tính tổng của dãy số

◦Ví dụ :=SUM(2,3,4,5) → 14

range: Vùng điều kiện

criteria: Điều kiện tính tổng, có thể là số, chữ

có khoảng trắng trong chữ tèo

Trang 5

Nếu num_digits > 0 hàm làm tròn phần thập phân,

Nếu num_digits = 0 hàm lấy phần nguyên,

Nếu num_digits < 0 hàm làm tròn phần nguyên.

◦ Ví dụ: =ROUND(123.456789,3) → 123.457

Kết quả của hàm là True (đúng) nếu tất cả các đối số là True, các trường hợp còn lại cho giá trị False (sai)

◦ Ví dụ: =AND(3<6, 4>5) cho giá trị False

=AND(3>2,5<8) cho giá trị True

◦ Công dụng: dùng để liên lết điều kiện để kiểm

tra đồng bộ, trong đó: logical1, logical1, là

những biểu thức logic

Kết quả của hàm là False (sai) nếu tất cả các đối

số là False, các trường hợp còn lại cho giá trị

True (đúng)

◦ Ví dụ: =OR(3>6, 4>5) cho giá trị False

=OR(3>2,5<8) cho giá trị True.

Trang 6

Các Các hàm hàm logic (logical) logic (logical)

Bảng tổng hợp hàm AND, OR, NOT

A B AND(A,B) OR(A,B) NOT(A)

TRUE FALSE FALSE TRUE FALSE

FALSE FALSE FALSE FALSE TRUE

Hàm IF có thể lồng nhau đến 7 cấp

◦ Ví dụ: Nếu ô B5 có giá trị >=5 thì ô tại vị trí chèn hàm IF nhận giá trị Đạt, nếu < 5 thì Hỏng Gõ công thức cho ô cần tính như sau: = IF(B5>=5,"Đạt“,"Hỏng")

◦ Công dụng: Hàm FALSE() cho giá trị FALSE;

Hàm TRUE() cho giá trị TRUE

◦ Công dụng : trả về giá trị trung bình cộng của danh sách đối số hoặc của vùng

◦ Ví dụ : =AVERAGE(7,8,5,4) trả về giá trị 6

◦ Công dụng : trả về giá trị lớn nhất trong danh

sách đối số hoặc trong vùng

Trang 7

◦ Công dụng :đếm số lượng ô có chứa dữ liệu

kiểu số trong vùng hoặc được liệt kê trong

ngoặc(không đếm ô chuỗi và ô rỗng)

◦ Ví dụ : = COUNT(2,ab,5,4) trả về giá trị

là 3

◦ Công dụng :Sắp xếp vị thứ của số numbertrong

vùng tham chiếu ref, dựa vào cách sắp xếp order

Nếu order =0, hoặc bỏ trống, Excel sẽ sắp xếp

theo thứ tự giảm dần (giá trị lớn nhất sẽ ở vị trí

◦ Công dụng : trả về một chuỗi con gồm

num_charský tự bên trái của text

◦ Ví dụ : =LEFT(“VIETHAN”,4) trả về chuỗi

“VIET”

Trang 8

◦ Công dụng : trả về một chuỗi con gồm

num_charský tự bên phải của text

◦ Ví dụ : =Right(“VIETHAN”,3) trả về chuỗi

“HAN”

◦ Công dụng : trả về chuỗi Text, trong đó kí tự

trắng ở đầu và cuối chuỗi đã được cắt bỏ đồng

thời loại bỏ đi những khoảng trắng thừa giữa các

từ (khoảng cách giữ hai từ nhiều hơn một kí tự

Trang 9

◦ Công dụng:Trả về số thứ tự của ngàyserial_number trong tuần

Nếu Return_type là:

1 hoặc bỏ trống: Số 1(Chủ Nhật) cho đến số7(Thứ 7)

2 : Số 1(Thứ 2) cho đến số 7(ChủNhật)

3 : Số 0 (Thứ 2) cho đến số 6(ChủNhật)

Trang 10

Để sử dụng một số lệnh trong excel cho

phần sau, bạn cần Add - ins vào một số tính

năng như: Analysis toolpak, Solver add ins.

Click chuột vào biểu tượng office phía trên

cùng bên trái bảng tínhchọn excel

options Add –ins chọn Analysis

toolpak gođánh dấu vào Analysis

toolpak, Solver add insok

51 Khoa QTKD - ThS Nguyễn Kim NamLưu

Lưu ý: ý:

Trang 11

CHƯƠNG II:

ỨNG DỤNG EXCEL

TRONG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH

Các hàm khấu hao tài sản cố định

Các hàm đánh giá hiệu quả vốn đầu tư

Các hàm tính giá trị đầu tư chứng khoán

11 ỨNG DỤNG EXCEL TÍNH KHẤU HAO TSCĐỨNG DỤNG EXCEL TÍNH KHẤU HAO TSCĐ

Phương pháp khấu hao đều (khấu hao tuyến tính)

Phương pháp này còn được gọi là phương

pháp khấu hao bình quân, phương pháp khấu hao

đường thẳng hay phương pháp khấu hao cố định

Đây là phương pháp khấu hao đơn giản nhất

và được sử dụng khá phố biến cho việc tính khấu

hao các loại TSCĐ

Theo phương pháp này thì lượng trích khấu

hao hàng năm là như nhau hay mức khấu hao và tỉ

lệ khấu hao hàng năm của TSCĐ được tính là

không đổi trong suốt thời gian sử dụng của TSCĐ

11 ỨNG DỤNG EXCEL TÍNH KHẤU HAO TSCĐ ỨNG DỤNG EXCEL TÍNH KHẤU HAO TSCĐ

Lượng trích khấu hao hàng năm

Trong đó:

+ Kbdlà nguyên giá của TSCĐ+Kdt là giá trị đào thải của TSCĐ (giá trị thanh lý ước tính hay giá trị còn lại ước tính của TSCĐ sau khi đã tính khấu hao)

+T là thời gian sử dụng dự kiến của TSCĐ(tuổi thọ kinh tế của TSCĐ)

Sử dụng hàm SLN để tính khấu hao đều:

Hàm SLN (Straight Line)

Cú pháp: =SLN(cost, salvage, life)

Trong đó: cost là giá trị ban đầu của

TSCĐ(nguyên giá), salvage là giá trị còn lại ước

tính của tài sản sau khi đã khấu hao, life là tuổi

Bạn nhập dữ liệu và tính toán như bảng sau:

Trang 12

Phương pháp khấu hao nhanh:

Những năm đầu, khi mới đưa TSCĐ vào sử dụng,lượng trích khấu hao lớn, sau đó lượng trích khấuhao giảm dần

Phương pháp khấu hao nhanh gồm khấu hao theotổng số năm sử dụng và khấu hao theo số dư giảmdần, khấu hao nhanh với tỷ lệ khấu hao tự chọn

+Phương pháp khấu hao theo tổng số năm sử dụng:

Theo phương pháp này, lượng trích khấu hao ở

năm bất kỳ i được tính theo công thức:

Sử dụng hàm SYD để tính khấu hao theo tổng số năm sử dụng:

Hàm SYD

Cú pháp: =SYD(cost, salvage, life, period)

Trong đó: cost là giá trị ban đầu củaTSCĐ(nguyên giá), salvage là giá trị còn lại ướctính của tài sản sau khi đã khấu hao, life là tuổithọ kinh tế của TSCĐ, period là kỳ tính khấuhao

Một TSCĐ đầu tư mới có nguyên giá là 120

triệu đồng đưa vào sử dụng năm 2005 với thời

gian sử dụng dự tính là 5 năm, giá trị thanh lý

ước tính là 35 triệu đồng Hãy tính lượng trích

khấu hao cho từng năm trong suốt vòng đời của

TSCĐ đó theo phương pháp tổng số năm sử

Trang 13

+Phương pháp khấu hao theo số dư giảm dần:

Theo phương pháp này, lượng trích khấu hao ở

năm thứ i được tính toán bằng tích số của giá trị

còn lại nhân với tỉ lệ trích khấu hao r theo công

thức sau:

Trong đó r được gọi là tỷ lệ trích khấu hao và được tính

Riêng năm đầu tiên lượng trích khấu hao được tính như sau:

Sử dụng hàm DB để tính khấu hao theo số dư

giảm dần:

Hàm DB

Cú pháp: =DB(cost, salvage, life, period,month)

+Phương pháp khấu hao theo số dư giảm dần với tỷ lệ trích khấu hao tùy chọn:

Trong đó r là tỉ lệ trích khấu hao tùy chọn Nếu r = 2 thì phương pháp này được gọi là phương pháp bình quân nhân đôi Giá trị còn lại của TSCĐ ở năm thứ i tính như phương pháp khấu hao số dư giảm dần.

Trang 14

Sử dụng hàm DDB để tính khấu hao theo tỷ lệ

khấu hao tùy chọn:

Hàm DDB

Cú pháp: =DDB(cost, salvage, life, period,factor)

tỷ lệ khấu hao tự chọn là 2,5

Các hàm tính giá trị tiền tệ theo thời gian

Hàm FV: tính giá trị tương lai khi biết giá trị hiện tại (Pv) hoặc giá trị

Pmt: s ố tiền phải trả đều trong mỗi kỳ, nếu bỏ trống thì coi là 0

Pv: giá tr ị hiện tại, nếu bỏ trống thì coi là 0

Type: là hình th ức thanh toán Nếu type = 1 thì thanh toán đầu

k ỳ ,nếu type = 0 thì thanh toán vào cuối mỗi kỳ (nếu bỏ trống thì mặc định =0).

Vào ngày 1/1/2010 bạn gửi vào ngân hàng 100 triệu.

Hỏi vào ngày 1/1/1015 bạn sẽ có bao nhiêu tiền? Biết lãi

suất ngân hàng trả cố định là 10%/năm.

Bạn nhập dữ liệu vào bảng tính và tính toán như sau:

Bạn nhập dữ liệu vào bảng tính và tính toán như sau (cuối kỳ):

Trang 15

Cứ vào ngày 1/1 hàng năm bạn gửi vào tài khoản tiết kiệm ở ngân

hàng BIDV một khoản tiền 10 triệu đồng Kỳ gửi đầu tiên là vào

ngày 1/1/2010 và kỳ gửi cuối cùng là ngày 1/1/2015 Hỏi ngày

1/1/2016 bạn có bao nhiêu tiền trong tài khoản tiết kiệm Biết lãi

suất ngân hàng trả cố định là 10%/năm.

Đây là bài toán có dạng đầu kỳ nên ta nhập số liệu như sau:

Giả sử bây giờ bạn mua một chiếc xe máy airblook trị giá 50 triệu.

Cửa hàng bán xe cho bạn trả ngay 10 triệu và 40 triệu còn lại trả dần (trả góp) trong vòng 36 tháng Nhưng mỗi tháng cửa hàng yêu cầu bạn trả một khoản tiền đều là 1,5 triệu Kỳ trả góp đầu tiên là sau khi mua một tháng Nếu lãi suất ngân hàng cố định là 1%/tháng thì tổng số tiền mà bạn trả để mua xe sau 36 tháng là bao nhiêu?

Bạn nhập vào bảng tính như sau:

Các hàm tính giá trị tiền tệ theo thời gian

Hàm PV: tính giá trị hiện tại khi biết giá trị tương lai (Fv) hoặc giá trị

Pmt: s ố tiền phải trả đều trong mỗi kỳ, nếu bỏ trống thì coi là 0

Fv: giá tr ị tương lai, nếu bỏ trống thì coi là 0

Type: là hình th ức thanh toán Nếu type = 1 thì thanh toán đầu

k ỳ ,nếu type = 0 thì thanh toán vào cuối mỗi kỳ (nếu bỏ trống thì mặc

định =0).

Bạn nhập dữ liệu vào bảng tính và tính toán như sau:

Cứ vào ngày 1/1 hàng năm bạn gửi vào tài khoản tiết kiệm ở ngân

hàng ACB một khoản tiền 10 triệu đồng Kỳ gửi đầu tiên là vào

ngày 1/1/2010 và kỳ gửi cuối cùng là ngày 1/1/2015 Hỏi số tiền

bạn gửi như trên sẽ tương đương với bao nhiêu tiền vào ngày

1/1/2009 Biết lãi suất ngân hàng trả cố định là 10%/năm.

Bạn nhập dữ liệu vào bảng tính và tính toán như sau (cuối kỳ):

Giả sử bây giờ bạn mua một chiếc xe máy airblook trị giá 50 triệu.

Cửa hàng bán xe cho bạn trả ngay 10 triệu và 40 triệu còn lại trả dần (trả góp) trong vòng 36 tháng Nhưng mỗi tháng cửa hàng yêu cầu bạn trả một khoản tiền đều là 1,5 triệu Kỳ trả góp đầu tiên là sau khi mua một tháng Nếu lãi suất ngân hàng cố định là 1%/tháng thì giá trị hiện tại của số tiền mà bạn trả góp để mua xe sau 36 tháng

là bao nhiêu?(không tính khoản trả ngay) Bạn nhập vào bảng tính như sau:

Trang 16

Hàm PMT (Payment):tính giá trị đều từng kỳ

khi biết giá trị tương lai hoặc hiện tại

Cú pháp: =PMT(rate, nper,pv,[fv],[ type])

Ví dụ 8:

Bạn vay ngân hàng 50 triệu đồng trả góp vào

cuối mối tháng, trả trong vòng 48 tháng Hỏi số

tiền mỗi tháng bạn trả cho ngân hàng là bao

nhiêu? Nếu biết lãi suất ngân hàng cố định là

22 ỨNG DỤNG EXCEL ĐỂ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ ĐẦU TƯ ỨNG DỤNG EXCEL ĐỂ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ ĐẦU TƯ

Hàm IPMT (Interest Payment): Tính tiền lãi phải trả hàng năm

Cú pháp =IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)

Trong đó:

Rate: lãi suất Nper: tổng số lần thanh toán Per: kì cần tính lãi

PV: khoản vay hiện tại FV: khoản tiền còn lại khi đến kì thanh toán Type: =1 đầu kì,=0 cuối kì

Trang 17

Ví dụ 9:

Nếu vay ngân hàng một khoản tiền 1000$ với lãi

suất 2%/năm trong 5 năm thì lượng tiền phải trả

lãi mỗi năm là bao nhiêu?

Hàm RATE: Tính lãi suất

Cú pháp: = RATE(nper, pmt, pv,[fv],[type],[guess])

Ví dụ 10:

Một khoản vay $8000 ban đầu được đề nghị thanh toán

$200/tháng liên tục trong 4năm (48 tháng) Hỏi lãi suất (suất chiết khấu) của khoản vay này là bao nhiêu?

Hàm FVSCHEDULE: Tính giá trị tương lai khi lãi suất

thay đổi

Cú pháp: = FVSCHEDULE(principal, schedule)

Trong đó: Principal là giá trị hiện tại, Schedule là các

lãi su ất từng kỳ trong khoảng thời gian nghiên cứu.

Ví dụ 11:

Một người vay 1000$ trong 3 năm với lãi suất lần lượt là

20%/năm thứ nhất,15%/năm thứ 2 và 10%/năm thứ 3

Hỏi sau 3 năm cả lãi và gốc cần phải thanh toán bao

nhiêu tiền?

Tương tự các bạn có thể tính được thời gianthông qua hàm nper

Các hàm đánh giá hiệu quả vốn đầu tư

Hàm NPV (Net Present Value): Là giá trị hiện

tại thuần Nói cách khác NPV là tiền lời của một

dự án quy về giá trị hiện tại sau khi đã hoàn đủ

vốn đầu tư

Công thức:

Trong đó:

Rt: Doanh thu của dự án ở năm thứ t

Ct: Chi phí vận hành của dự án ở năm thứ t

It: Chi phí đầu tư ở năm thứ t

Tính NPV cho một dự án đầu tư có đầu tư ban đầu

là 1 tỉ đồng, doanh thu hàng năm là 0.5 tỉ, chiphí hàng năm là 0.2 tỉ, thời gian thực hiện dự án

là 4 năm, có lãi suất chiết khấu là 8%/năm

Trang 18

Hàm IRR (Internal Rate of Return):Suất sinhlời nội tại, nói cách khác là một suất chiết khấu

Một dự án đầu tư tính đến thời điểm dự án bắt đầu

đi vào hoạt động sản xuất với vốn đầu tư là 100

triệu USD, doanh thu hàng năm của dự án là 50

triệu USD Chi phí hàng năm là 20 triệu USD,

đời của dự án là 5 năm Hãy xác định tỷ suất

hoàn vốn nội bộ biết lãi suất vay dài hạn là

12%/năm

Nominal_rate là lãi su ất danh nghĩa

npery là s ố kỳ tính lãi trong năm

Định dạng
Số trang	36
Dung lượng	16,9 MB