Phân tích các chỉ số tài chính của công ty TNHH hoàn cầu

Các mốc quan trọng trong quá trình phát triển Công ty TNHH Hoàn cầu ІІ được thành lập từ năm 1995, là doanh nghiệp hàngđầu về chế biến gỗ tại miền Bắc, chuyên sản xuất các loại ván sàn,

CHƯƠNG 1: CÔNG TÁC TỔ CHỨC QUẢN LÝ TẠI CÔNG TY TNHH HOÀN CẦU

ІІ 3

1 1 Lịch sử hình thành và phát triển Công ty TNHH Hoàn Cầu ІІ 3

1.1.1 Giới thiệu chung về công ty 3

1.1.2 Các mốc quan trọng trong quá trình phát triển 3

1.2 Nhiệm vụ của công ty 5

1.2.1 Mục tiêu: 5

1.2.2 Nhiệm vụ chính 5

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG SẢN XUẤT DOANH TẠI CÔNG TY TNHH HOÀN CẦU II 7

2.1 Ngành nghề kinh doanh của công ty 7

2.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức của công ty 7

2.3.Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty 12

2.3.1 Một số chỉ tiêu kinh tế cơ bản 12

2.3.2 Đánh giá khái quát tình hình sản xuất kinh doanh của công ty 13

2.3.3 Báo cáo kết quả kinh doanh 14

CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT VÀ KẾT LUẬN 23

3.1 Đánh giá khái quát tình hình tài chính của công ty 23

3.1.1 Thuận lợi của công ty 23

3.1.2 Khó khăn của công ty 23

3.2 Đề xuất giải pháp để cải thiện tình hình sản xuất kinh doanh 24

3.2.2 Xác định nhu cầu thị trường 24

3.2.3 Hoàn thiện công tác tổ chức bán hàng 24

3.2.3 Tăng cường công tác quan lý chất lượng sản phẩm trong sản xuất và trong quá trình nhập khẩu sản phẩm của công ty 25

3.2.4 Nâng cao chất lượng, cải tiến mẫu mã sản phẩm 26

3.3 Chuyên đề thực tập 27

3.3.1 Lý do chọn đề tài 27

3.3.2 Nội dung của phân tích các chỉ số tài chính của công ty TNHH Hoàn Cầu II28 LỜI KẾT: 29

CHƯƠNG 1: CÔNG TÁC TỔ CHỨC QUẢN LÝ TẠI CÔNG TY

TNHH HOÀN CẦU ІІ

1 1 Lịch sử hình thành và phát triển Công ty TNHH Hoàn Cầu ІІ

1.1.1 Giới thiệu chung về công ty

Tên công ty: Công ty TNHH Hoàn Cầu ІІ

Địa chỉ: 411 Kim Mã – Ba Đình – Hà Nội – Việt Nam

Tel: 84.4.3771 6008 Fax: 84.4.3771 6009

Web: www.hoancau.vn

Về mặt pháp lý, công ty được thành lập theo Giấy phép số 1773/GP-UB do Ủyban Nhân dân Thành phố Hà Nội cấp ngày 20/04/1995 và Giấy chứng nhận đăng kí kinhdoanh số 052312 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Hà Nội cấp ngày 11/05/1995

Mã số thuế: 0100512474

Vốn điều lệ: 60.000.000.000 đồng (Sáu mươi tỷ đồng)

1.1.2 Các mốc quan trọng trong quá trình phát triển

Công ty TNHH Hoàn cầu ІІ được thành lập từ năm 1995, là doanh nghiệp hàngđầu về chế biến gỗ tại miền Bắc, chuyên sản xuất các loại ván sàn, phào nẹp, ván côngnghiệp, thi công trọn gói nội – ngoại thất cao cấp…Sản phẩm của công ty ngày càng cóchỗ đứng vững chắc trên thị trường do sử dụng kỹ thuật cao trong việc sản xuất, giá cảcạnh tranh hơn Thành công bước đầu có được bởi tất cả các sản phẩm của Công ty đềuđược sản xuất nghiêm ngặt theo đúng quy trình đảm bảo chất lượng, từ khâu nguyên liệuđầu vào đến sản phẩm cuối cùng như bảo hành, bảo trì…

Ban đầu công ty có nghành nghề kinh doanh chính là sản xuất, kinh doanh nội thấtvới quy mô ban đầu khá nhỏ bé chủ yếu là những anh em trong gia đình

Trong giai đoạn đâù mới thành lập, Công ty gặp nhiều khó khăn, kinh nghiệm kinhdoanh chưa có, đội ngũ cán bộ công nhân viên còn non trẻ, chưa từng tiếp xúc với thương

trường, khách hàng chưa nhiều, vốn ít, thời kì này chủ yếu bán đại lý hưởng hoa hồng làchính cho nên công ty ở trong tình trạng thu không đủ bù chi mức trang trải bị hạn chế.

Nhờ sự năng động sáng tạo, dám nghĩ dám làm và có chiến lược cũng như địnhhướng kinh doanh đúng đắn nên công ty ngày càng lớn mạnh, nghành nghề kinh doanhngày càng đa dạng, thị trường được mở rộng

Khoảng giữa năm 2007 Công ty đã mở rộng các nghành nghề kinh doanh như bấtđộng sản, dịch vụ tư vấn, quản lý, quảng cáo bất động sản,đại lý vận tái biển, in và cácdịch vụ liên quan đến in ấn (Trừ các loại nhà nước cấm), đại lý mua bán, ký gửi hànghóa, dịch vụ ủy thác xuất nhập khẩu, xuất khẩu các hàng hóa công ty đang kinh doanh,mua bán, cho thuê nhà ở, văn phòng, kho bãi, nhà xưởng… Từ đó Công ty bắt đầu kinhdoanh có lãi, thị phần của công ty trên thị trường khu vực phía bắc chiếm khoảng 40%.Qua 2 năm kinh doanh công ty đã có khá nhiều kinh nghiệm về kinh doanh

Đầu năm 2009 Công ty mở rộng thị trường tiêu thụ đến miền trung và miền namnhằm đáp ứng nhu cầu và thị hiếu ngày càng tăng của người tiêu dùng Đồng thời tiếp tục

mở rộng các nghành nghề kinh doanh như: Hoạt động kinh doanh gallery, xây dựng cáccông trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, công trình cấp thoát nước, đườngdây và trạm biến áp đến 110KV, lập dự án, hồ sơ mời thầu, hoàn thiện công trình xâydựng, san lấp mặt bằng, mua bán ô tô, xe máy và linh kiện thay thế, vận tải hàng hóa, vậnchuyển hành khách bằng ô tô, đường thủy, kinh doanh khách sạn, nhà nghỉ, nhà hàng ănuống, giải khát, lữ hành nội địa,lữ hành quốc tế và các dịch vụ phục vụ hách dulịch( Không bao gồm phòng hát karaoke, vũ trường, quán bar), sản xuất, cho thuê máymóc, thiết bị nguyên liệu phục vụ thi công công trình, nghành công nghiệp, nông nghiệp,lâm nghiệp và dân dụng…

Đến nay Công ty đã mở rộng thị trường tiêu thụ trên cả nước Các sản phẩm chínhcủa công ty như cửa gỗ tự nhiên, ván sàn gỗ tự nhiên và tủ bếp của công ty đã đạt 3 huychương vàng Hội chợ Quốc tế hàng Công nghiệp Việt Nam và đã có mặt ở một số nước

3 tiến sỹ,nhiều kỹ sư cử nhân kinh tế và thợ lành nghề Ngành nghề kinh doanh của công

ty ngày một đa dạng với hơn 50 nghành nghề kinh doanh

1.2 Nhiệm vụ của công ty.

1.2.1 Mục tiêu:

Với mong muốn xây dựng công ty trở thành một tập đoàn lớn ở trong nước vàphát triển thương hiệu của mình tại nước ngoài Hoàn Cầu luôn nhất quán quan điểm

"Nơi nào có bạn nơi đó có chúng tôi" Hoàn Cầu luôn luôn phấn đấu

+ Mở rộng thị trương khắp cả nước đẻ tiêu thụ số lượng sản phẩm lớn hơn ,manglại thu nhập cao hơn cho công ty trong giai đoạn tới

+ Tìm hiểu nhu cầu của khách hàng để tìm kiếm nguồn hàng phù hợp với nhu cầu

và thị hiếu của người tiêu dùng

+ Đối với cán bộ công nhân viên làm việc tại tập đoàn có thu nhập ngày càng cao.+ Đối với khách hàng Hoàn Cầu luôn bên cạnh sát cánh cùng sự phồn thịnh khôngngừng

+ Đối với đất nước Hoàn Cầu luôn luôn đóng góp vào sự Phát triển để tạo dựngmột Việt Nam Phát triển, Cộng đồng văn minh góp phần xóa đói giảm nghèo

+ Đối với đối tác trong và ngoài nước Hoàn Cầu luôn luôn tạo dựng niềm tin, hợptác hai bên cùng có lợi, bình đẳng, luôn xây dựng thương hiệu vững mạnh

1.2.2 Nhiệm vụ chính

Để đạt được những muc tiêu trên thì công ty đã thực hiên một số nhiệm vụ sau :Đảm bảo chất lượng hàng hóa đạt tiêu chuẩn ,có nguồn gốc xuất xứ rõ ràng và có

uy tín Để có thể thu hút được nhiều khách hàng , tạo được mối quan hệ làm ăn tốt

Công ty thực hiện việc mở nhiều lớp học đào tạo kĩ năng bán hàng và nhiều kỹnăng khác cho cán bộ ,nhân viên trong công ty nhằm tạo nên đội ngũ cán bộ ,nhân viên

có nhiệt huyết ,có tinh thần trách nhiệm cao Phục vụ khách hàng một cach tôt nhất tạonên sự tin tưởng cho khách hàng.

Công ty thường xuyên tổ chức các hội nghị khách hàng để lấy ý kiến về sự hàilòng và sự thiếu sót qua kiến nghị của khách hàng ,để công ty sửa đổi và cải thiện nhằmxây dưng mối quan hệ tốt giữa công ty với khách hàng

Ngoài ra công ty cũng cần quan tâm đến chế độ trả lương cho công nhân viên để

có thể đảm bảo tốt cho cuộc sống của họ Điều đó sẽ tạo động lực giúp nhân viên hoànthành tôt nhiệm vụ Nâng cao thu nhập cho công ty

Công ty cũng cần thường xuyên kiểm tra công tác của các phòng ban để đảm bảocông việc luôn được diễn ra liên tục

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG SẢN XUẤT DOANH TẠI CÔNG TY

TNHH HOÀN CẦU II

2.1 Ngành nghề kinh doanh của công ty

+ Sản xuất, mua bán đồ nội thất

+ Buôn bán tư liêu tiêu chủ yếu là: gỗ nguyên liệu, vật liệu nghành gỗ, nghành xâydựng, máy móc, thiết bị chế biến gỗ, máy móc thiết bị phục vụ nghành xây dựng, nghànhkhí tượng thủy văn, thiết bị xử lý môi trường

+ Buôn bán tư liệu tiêu dùng chủ yếu là: đồ gỗ nội thất, trang thiết bị nội, ngoạithất và các phụ kiện kèm theo

+ Hoạt động kinh doanh gallery

+ Xây dựng, thi công các công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi,công trình cấp thoát nước, đường dây và trạm biến áp đến 110KV

+ Lập dự án, hồ sơ mời thầu

+ Hoàn thiện các công trình xây dựng, san lấp mặt bằng

+ Phá tháo dỡ các công trình

+ Dịch vụ bốc xếp hàng hóa

+ Sản xuất, mua bán, cho thuê máy móc, thiết bị nguyên liệu phục vụ thi côngcông trình, nghành công nghiệp, nông nghiệp, lâm nghiệp và dân dụng

+Khai thác kinh doanh vật liệu xây dựng (đất, đá, cát, sỏi, gạch, xi măng)

+ Sản xuất, trang trí đồ gỗ nội, ngoại thất

+ Kinh doanh thiết bị trang trí nội, ngoại thất, thiết bị vệ sinh, thiết bị điện nước.+ Kinh doanh khách sạn, nhà nghỉ, nhà hàng ăn uống, giải khát, lữ hành nội địa, lữhành nội địa, lữ hành quốc tế và các dịch vụ phục vụ khách du lịch (không bao gồmphòng hát karaoke, vũ trường, quán bar)

2.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức của công ty

Bộ máy quản lý của Công ty theo mô hình trực tuyến chức năng thành các phòngban quản lý nhất định Người quyết định cao nhất của Công ty là Giám đốc Công ty, cóquyền quyết định cách thức, phương hướng hoạt động kinh doanh, phương thức tổ chức,

cơ chế quản lý của Công ty

Chủ tịch hội đồng quản trị

Giám đốc điều hành

Phòng tổ chức hành chính

Phó giám đốc sản xuất

Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy công ty TNHH Hoàn Cầu II

- Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban trong công ty:

* Chủ tịch hội đồng quản trị: Là người lãnh đạo cao nhất của công ty, đại diện vềmặt pháp nhân cho công ty và chịu trách nhiệm về mọi mặt của công ty trước nhà nước

và pháp luật, trước công nhân về tổ chức và ban hành sản xuất kinh doanh của công ty

* Ban giám đốc gồm 3 người:

- Giám đốc điều hành: là người đứng đầu công ty chịu trách nhiệm trong lĩnh vựcsản xuất kinh doanh trên cơ sở chấp hành đúng chủ trương chính sách và pháp luật củanhà nước

- Phó giám đốc kinh doanh: có nhiệm vụ chỉ đạo sản xuất kinh doanh của công ty

và chịu trách nhiệm về sản xuất kinh doanh trước giám đốc

- Phó giám đốc sản xuất: có nhiệm vụ chỉ đạo kĩ thuật sản xuất và chịu trách nhiệm

về mặt sản phẩm sản xuất ra trước giám đốc

* Các phòng ban:

- Phòng kế toán: Có nhiệm vụ giám sát chặt chẽ các nguồn vốn đúng quy định,đúng mục đích và đồng thời phản ánh kịp thời các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong quátrình sản xuất kinh doanh Ghi chép đầy đủ tình hình biến động của TSCĐ, vốn lưu động,vốn cố định và các nguồn vốn khác theo đúng chế độ

Sơ đồ 1.2 Tổ chức kế toán của công ty

Ghi chú:

Ghi hàng ngày

Ghi cuối tháng

Quan hệ đối chiếu kiểm tra

Công ty TNHH Hoàn Cầu II đã lựa chọn hình thức tổ chức bộ máy kế toán tậptrung để phù hợp với đặc điểm tổ chức và quy mô sản xuất kinh doanh của công ty

Căn cứ vào đặc điểm tổ chức sản xuất, tổ chức quản lý và để thực hiện đầy đủcác nhiệm vụ, đảm bảo sự lãnh đạo, chỉ đạo tập trung thống nhất trực tiếp của kế toán

Báo cáo tài chínhChứng từ kế toán

trưởng, đảm bảo cự chuyên môn hóa của lao động kế toán, bộ máy kế toán của công tyđược tiến hành theo hình thức hình thức kế toán “Nhật ký chung”.

Hàng ngày căn cứ vào các chứng từ đã kiểm tra được dùng làm căn cứ ghi sổ,trước hết ghi các nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào sổ Nhật ký chung, sau đó căn cứ sốliệu đã ghi trên sổ Nhật ký chung để ghi vào sổ cái theo các tài khoản kế toán phù hợp

Vì công ty TNHH Hoàn Cầu II có mở sổ, thẻ kế toán chi tiết nên các nghiệp vụkinh tế phát sinh được ghi vào sổ, thẻ kế toán chi tiết liên quan

Cuối tháng, cuối quý, cuối năm cộng số liệu trên sổ cái, lập bảng cân đối số phátsinh Sau khi đã kiểm tra đối chiếu đúng số liệu ghi trên sổ cái và bảng tổng hợp chi tiếtđược lập từ các sổ, thẻ kế toán chi tiết được dùng để lập Báo cáo tài chính

+ Nhiệm vụ:

 Chịu trách nhiệm với giám đốc về việc thực hiện các chế độ chính sách tài chính,

kế toán của nhà nước

 Kiểm tra thường xuyên về việc thực hiện các chỉ tiêu của Công ty, sử dụng có hiệuquả và bảo toàn vốn, phát triển vốn, thông qua việc giám sát bằng đồng tiền đểgiúp giám đốc nắm bắt được toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty

 Phân tích tình hình hoạt động kinh tế hàng tháng, quý, năm để chủ động trong hoạtđộng sản xuất kinh doanh, thanh, quyết toán lương thuế, lập kế hoạch thanh, quyếttoán

 Giúp giám đốc hướng dẫn các bộ phận trong Công ty thực hiện đầy đủ chế độ ghichép ban đầu phục vụ việc điều hành hàng ngày mọi hoạt động của Công ty

 Tham gia tổ chức công tác kiểm kê tài sản cố định, tài sản vốn, vật tư , tổ chứcquản lý vốn, hồ sơ theo qui định

 Triển khai kế hoạch sản xuất kinh doanh, dịch vụ đến các phòng ban phân xưởngtheo tháng, quý năm, tham gia xây dựng các phương án khoán chi phí, khoánlương, khoán vật tư thiết bị Quyết toán tiêu hao vật tư hàng tháng cho các phânxưởng trong Công ty

 Xây dựng các kế hoạch tài chính, vốn hàng kỳ phục vụ sản xuất kinh doanh vàdịch vụ của Công ty Xây dựng kế hoạch giá thành, giá bán, nắm vững giá cả vật

tư từng thời điểm để tham mưu kịp thời nơi mua bán có hiệu quả nhất

 Tổ chức và thực hiện công tác tiêu thụ các sản phẩm, dịch vụ của Công ty và thanhtoán bán hàng

 Lập báo cáo thống kê, báo cáo tài chính thực hiện các nhiệm vụ phát sinh khác dogiám đốc Công ty giao

+ Quyền hạn:

 Giám sát kiểm tra và đôn đốc, các phòng ban, phân xưởng thực hiện nhiệm vụ kế

hoạch sản xuất kinh doanh, dịch vụ, công tác quản lý kinh tế, quản lý tài sản, vật

tư tài chính được giám đốc Công ty giao hàng tháng, hàng quý, hàng năm

 Có quyền từ chối không nhận các hoá đơn, chứng từ không hợp lệ hoặc các báo

cáo số liệu chưa đúng với chế độ thống kê kế toán tài chính của Công ty và của

Nhà nước đối với cá nhân, phân xưởng, phòng ban trong và ngoài Công ty

 Trong quá trình thực hiện nhiệm vụ về tài chính nếu có trường hợp chưa thống

nhất cách giải quyết có quyền báo cáo lên lãnh đạo và chịu trách nhiệm vê việc đó

 Có quyền tham gia vào ban, ngành tổ tư vấn của Công ty theo chức năng nhiệm vụ

của phòng

- Mối quan hệ: Quan hệ bình đẳng, ngang cấp với các phòng ban, phân xưởng trong

Công ty, cung cấp thông tin, phối hợp và tham gia thực hiện các nhiệm vụ của giám đốc

giao Quan hệ giao dịch với khách hàng của Công ty nhằm ổn định phát triển và mở rộng

thị trường tiêu thụ sản phẩm

- Phòng tổ chức hành chính: Có nhiệm vụ quản lý lao động, tiền lương điều động,

tiếp nhận định mức lao động, công tác bảo vệ và công tác điều hành xe công ty

- Phòng bán hàng: Chịu trách nhiệm Marketting và bán sản phẩm

- Phòng kinh doanh: Có nhiệm vụ tiêu thụ sản phẩm và cung ứng các loại nguyên

vật liệu dùng cho sản xuất kinh doanh

- Phân xưởng sản xuất: Nơi diễn ra hoạt động sản xuất chính của doanh nghiệp

2.3.Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty

2.3.1 Một số chỉ tiêu kinh tế cơ bản

Bảng 1.1 Một số chỉ tiêu kinh tế cơ bản của công ty

Đơn vị: đồng Việt Nam

STT Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012

Nguồn dữ liệu :(báo cáo tài chính ,tình hình nhân sự năm 2010, 2011,2012)

2.3.2 Đánh giá khái quát tình hình sản xuất kinh doanh của công ty

Qua thống kê khái quát một số chỉ tiêu kinh tế cơ bản của công ty ta thấy:

- Doanh thu thuần các hoạt động của công ty biến động qua các năm Cụ thể năm

2011 tăng 1.053.361.074 (13.65%) so với năm 2010 tuy nhiên doanh thu thuần năm

2012 lại giảm 4.931.371.698 (67%) so với năm 2011 do năm 2012 kinh tế khủng hoảng,không chỉ riêng công ty mà các doanh nghiệp khác cũng gặp nhiều khó khăn trong việctìm nguồn vốn, nguồn nguyên liệu,tiêu thụ sản phẩm trong nước cũng như xuất khẩu bịchậm lại

-Lợi nhuận sau thuế của công ty tăng qua các năm Năm 2011 tăng 6.335.798tương ứng tăng 17.65 so với năm 2010 năm 2012 lợi nhuận sau thuế của công ty giảm

14673626 tương ứng giảm 40,9% năm 2012 lợi nhuận giảm mạnh so với năm 2011 dodoanh thu của công ty năm 2012 giảm mạnh so với năm 2011 trong khi đó các chi phí thìngày một tăng cao

- Tổng vốn của công ty đều tăng qua 3 năm cụ thể năm 2011 tăng 606.439.945(tương ứng tăng 8.98%) năm 2012 (tăng 48.3 so với năm 2011

+ Vốn cố định của công ty năm 2011 tăng 119299840(23.8%) so với năm 2010,năm 2012 tăng 30280300 (tương ứng tăng 4.88%)

+ Vốn lưu động năm 2011 tăng 2.730.096.390 (tương ứng tăng 46.6%) so với năm

2012 tăng 65 người số người có trình độ đại học ngày một tăng cao, công nhân có trình

độ tay nghề tăng cao chứng tỏ công ty luôn chú trọng phát triển và đào tạo nguồn nhânlực đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của kỹ thuật sản xuất, công ty luôn luôn mong muốntạo ra những sản phẩm chất lượng tốt nhất đáp ứng yêu cầu ngày một cao của thị trường

2.3.3 Báo cáo kết quả kinh doanh

Công ty TNHH Hoàn Cầu II

Mã số thuế: 0100512474

Địa chỉ trụ sở: 41 Kim Mã – Ba Đình – Hà Nội

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31/12/2012

Đơn vị tính: Đồng VND