Bài giảng TTQT chương 7 các phương thức TTQT khác

ADVANCED PAYMENTƯu điểm đối với các bên: Đối với nhà nhập khẩu: ̇ Do thanh toán trước nên được giảm giá ̇ Tránh được rủi ro tỷ giá Đối với nhà xuất khẩu: ̇ Tránh được rủi ro v nợ Tiết ki

Ch ng 7.

CÁC PH NG TH C THANH TOÁN KHÁC

I Ph ng th c ng tr c (Advanced Payment)

Khái ni m: Ng i mua ch p nh n giá hàng c a ng i bán cùng v i đ n đ t

hàng c a ng i bán cùng v i đ n đ t hàng ch c ch n (không hu ngang) ngh a

là vi c thanh toán x y ra tr c khi hàng hoá đ c ng i bán g i đi.

ADVANCED PAYMENT

Th i đi m tr ti n tr c (các m c th i gian): ( g )

a/ Ngay sau khi ký k t H hay đ n đ t hàng

b/ Sau m t th i gian nh t đ nh k t khi h p đ ng

b/ Sau m t th i gian nh t đ nh k t khi h p đ ng

Tin c y làm n lâu dài

- Tin c y, làm n lâu dài.

- n đ t hàng l n.

- Ng i bán thi u v n.

Vì đây là ti n ng tr c nên ph i tính lãi

- Vì đây là ti n ng tr c nên ph i tính lãi

su t, và đ c n vào giá hàng (gi m giá).

ADVANCED PAYMENT

Bài t p 1: M t H có tr giá 100 000 USD Hai

Bài t p 1: M t H có tr giá 100.000 USD Hai

su t áp d ng là 15%/n m.

a/ H i s ti n tr tr c là bao nhiêu?

b/ Tính t l gi m giá là bao nhiêu %?

) (

023

93 2

1 15 , 0 1

000

100

1

USD t

=

2/ T l gi m đ c tính theo công th c:

2 ,

% 100

1

1

1 1

1

t r

t r t

r V

A V

.

1 r t r t V

n

r A

V = +

Trong đó n là s l n tính lãi trong m t n m

)

92.817(USD 0,15

1

100.000 )

r [1

V

t x

⎤

⎡

= +

=

12

, 1

) n

1 1

A 1

A -

V

d = = − = − n x t

n

r 1

ADVANCED PAYMENT

Bài t p 2: M t H có giá tr 100.000 USD Hai

bên mua bán tho thu n TT 50% giá tr H 6 g tháng tr c khi giao hàng, m c lãi su t áp

î c đi m: Không tính lãi su t (không gi m giá).

ADVANCED PAYMENT

Ưu điểm đối với các bên:

Đối với nhà nhập khẩu:

̇ Do thanh toán trước nên được giảm giá

̇ Tránh được rủi ro tỷ giá

Đối với nhà xuất khẩu:

̇ Tránh được rủi ro v nợ

Tiết kiệ hi hí ả lý à kiể át tí d

̇ Tiết kiệm chi phí quản lý và kiểm soát tíndụng

̇ Có thể chuyển nhanh chóng sang nội t để

ầ

đầu tư và tránh được rủi ro tỷ giá

ADVANCED PAYMENT

Rủi ro đối với các bên:

Đối với nhμ nhập khẩu:

Đối với nhμ nhập khẩu:

̇ Một số quốc gia cấm không cho thanh toán trước

̇ Nhà XK không giao hàng

̇ Hàng hoá không được bảo hiểmg g ợ

̇ Chịu áp lực về tài chính

Đối ới hμ ất khẩ

Đối với nhμ xuất khẩu:

̇ Sau khi đặt hàng, người NK không chịu thanh

ảtoán trả trước

̇ Trường hợp người mua phát hành séc khốngg ợp g p g

II Ph ương thức mở tμi khoản, ghi sổ (Open account)

Khái niệm: Người bán mở một tài khoản ghi nợ

bên mua từ việc cung cấp hàng hoá đến cung ứngdịch vụ

Theo định kỳ (quý, năm) người mua sẽ dùngị ỳ (q ý, ) g gnghi p v chuyển tiền trả tiền cho người bán

Thực chất là hình thức tín dụng thương m i mà

- Thực chất là hình thức tín dụng thương m i màngười bán cấp cho người mua

Đặ điể

Đặc điểm:

̇ Tự các công ty đứng ra mở tài khoản và liên hệ vớiự g y g ệnhau, không cần thông qua ngân hàng

̇ Chỉ có hai bên tham gia là người XK và người NK

̇ Chỉ có hai bên tham gia là người XK và người NK

̇ Chỉ mở tài khoản đơn biên

̇ Hai bên thực sự tin tưởng lẫn nhau

̇ S d ng trong TT nội địa hoặc hàng đổi hàngg g ộ ị ặ g g

̇ Giá hàng thường cao

Ưu điểm đối với các bên

a Đối với nhà nhập khẩu:

̇ Ch−a phải TT khi nhận hàng

̇ Giảm đ−ợc áp lực tài chính

̇ Có lợi khi ngo i tệ giảm giáCó ợ go ệ g ả g á

b Đối với nhà xuất khẩu:

Đơ iả hi hí thấ

̇ Đơn giản, chi phí thấp

̇ Có thể giám giá tăng khả năng cạnh tranh

̇ Giảm đ−ợc chi phí giao dịch ngân hàng

Rủi ro đối với các bên

Rủi ro đối với các bên

a Đối với nhà nhập khẩu:ập

- Hoá đơn thanh toỏn bằng ngoại tệ, sẽ gặp rủi ro

về tỷ giá

về tỷ giá

- Nhà xuất khẩu vi phạm nghĩa vụ giao hàng

b Đối ới hà ất khẩ

b Đối với nhà xuất khẩu:

- Nhà nhập khẩu không thanh toán

- Gặp rủi ro tỷ giá

- Chịu các chi phí liên quan đến kiểm soát tíndụng và thu tiền

2 Ghi và báo nợ trực tiếp.

3

2

3 Trả tiền khi đến hạn thanh toán

1 2

III Nghiệp vụ chuyển tiền (Remittance) g

1 Khái niệm:

ầ

Ng i tr ti n yêu cầu ngân hàng đại diệnchuyển một số tiền nhất định cho một ngườikhỏc (ng i th h ng) theo m t đ a ch nh t

đ nh và trong m t th i gian nh t đ nh

2 Hình th c:

¬ Chuy n ti n b ng th (Mail Transfer-M/T)

Transfer – T/T))

3 C¸c bªn tham gia:

¬Ng©n hµng chuyÓn tiÒn (Remtting Bank)

¬Ng©n hµng tr¶ tiÒn (Paying Bank)

Quy trình chuy n ti n

Ngân hàng

tr ti n (Paying Bank)

Ngân hàng chuy n ti n (Remitting Bank)

Ng i chuy n ti n (Remitter)

(1)

4 Tr×nh tù

1 Giao hàng và g i ch ng t

2 ViÕt th− yªu cÇu chuyÓn tiÒn g i đ n ngân hàng ph c v

ngg i NK

3 NH trích tài kho n và báo n nhà NK

4 NH ChuyÓn tiÒn ra n−íc ngoµi (M/T or T/T)

5 Tr¶ tiÒn cho ng−êi h−ëng lîi (ghi có vào tài kho n c a

5 Tr¶ tiÒn cho ng−êi h−ëng lîi (ghi có vào tài kho n c a

ng i th h ng)

5 Các hình th c ra l nh chuy n ti n

L nh chuy n ti n b ng ch ng t đi n t :

L nh chuy n ti n b ng ch ng t đi n t :

¬ Chuy n qua h th ng Swift hay Telex y q g y

¬ Chuy n ti n qua h th ng E-Bank

¬ Quy đ nh ch ký đi n t , ký hi u, mã khóa.

¬ Quy đ nh v m u l nh chuy n ti n

¬ Quy đ nh v m u l nh chuy n ti n.

Nội d ủ ê ầ h ể tiề

Nội dung của yêu cầu chuyển tiền:

̇ Tên và địa chỉ của người xin chuyển tiền

̇ Tên và địa chỉ của người xin chuyển tiền

̇ Số tài khoản, ngân hàng mở tài khoản

̇ Số tiền xin chuyển

̇ Tên và điạ chỉ người hưởng lợi - Số tài khoản -ê à đ ạ c gườ ưở g ợ Số tà oảNgân hàng chi nhánh

̇ Lý do chuyển tiền

̇ Lý do chuyển tiền

̇ Kèm theo các chứng từ có liên quan

¬L nh chuy n ti n b ng ch ng t y g g gi y (v n b n): g y ( )

- Theo m u c a ngân hàng

- Quy đ nh cách ghi

6 C¸c ®iÒu kiÖn chuyÓn tiÒn ra n−íc ngoµi

7 N i dung nghiÖp vô chuyÓn tiÒn g g

7.2 Chuy n ti n b ng đi n (Telegraphic

7.2 Chuy n ti n b ng đi n (Telegraphic Transfer -T/T)

hi n thông qua h th ng Swift hay Telex

hi n thông qua h th ng Swift hay Telex

¬Chi phí c a b c đi n chuy n ti n cao y

Các bút toán chuy n ti n y

¬ Chuy n ti n b ng VND y g

8 Khi nµo chuyÓn tiÒn

̇ Ng i mua ch tr ti n cho ng i bán khi nh n

đ c tin hàng đã s n sàng b c lên tàu đ chuy n đi

̇ Khi ng i bán đã hoàn thành ngh a v giao hàng

trên ph ng ti n v n t i

̇ Khi ng i mua nh n đ c ch ng t hàng hoá

̇ Sau khi nh n đ c hàng hoá

̇ Tr ti n theo t ng ph n c a h pTr ti n theo t ng ph n c a h p đ ng.đ ng

9 T ê h ¸ d

9 Tr−êng hîp ¸p dông

Bªn b¸n vµ mua hoµn toµn tin cËy lÉn nhau Ng−êi mua

Bªn b¸n vµ mua hoµn toµn tin cËy lÉn nhau Ng−êi muatin vµo viÖc giao hµng cña ng−êi b¸n, ng−êi b¸n tin vµoviÖc tr¶ tiÒn cña ng−êi mua

viÖc tr¶ tiÒn cña ng−êi mua

̇ Khi nghi p v nµy trë thµnh mét bé phËn cÊu thµnh

cña c¸c ph−¬ng thøc kh¸c (D/P, D/A, L/C)

̇ ChØ nªn ¸p dông trong nh÷ng tr−êng hîp giao dÞchChØ nªn ¸p dông trong nh÷ng tr−êng hîp giao dÞchphi th−¬ng m¹i

thøc kh¸c th× 2 bªn cïng tho¶ thuËn.