Bài giảng TTQT chương 5 phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Những điều khoản mang tính tuỳ ý lựa chọn option clauses Là những điều mà các bên liên quan trong L/C được quyền xem xét và lựa chọn áp dụng hay không áp dụng, hoặc bổ sung thêm các điề

Trang 1

ph ng th c thanh toán nào.

hayg itênth nào,th hi n m t s camk t ch c ch nvàkhông h yngangc aNHPHv vi cthanh toán khixu ttrình phùh p

Thanh toán cóngh alà:

a.Tr ti nngay, nêu tínd ngcó giátr thanh toán ngay

b Camk t tr ch mvàtr ti nkhiđáo h n, n utínd ngcógiátr thanh toántr ch m

Cam k t thanh toán cho ng i

 Ngân hàng m th tín d ng theo yêu c u c a

ng i yêu c u m th tín d ng ho c nhân danhchính mìnhs tr m t s ti n nh t đ nhchong i

th h ng

Ho c C h p nh n h i phi udong i th h ngkýphát ho c y quy n cho m t ngân hàng khác ti nhành thanh toán,ch p nh n, chi t kh u h i phi u

Trang 2

Th tín d ng (Letter of credit – L/C), do ngân hàng vi t

theo yêuc u c a công ty nh p kh u hàng hoá

Trongđó, ngân hàng cam k t s tr cho ng i đ c

thanh toán m t s ti n nh t đ nh, trong kho ng th i

vàđ y đ nh ng đi u kho n trong th đó

 Trongh p đ ng th ng m i, hai bên có tho thu n

đi u kho n thanh toán b ng L/C qua Vietcombank

 th c hi n vi c thanh toán này, m t chu trình sau

s di n ra:

PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 8

(8) Money

Vietcombak

Vinaconex

Misubishi Bank

Misubishi Group

(1)Gi y yêu c u m tínd ng th

(7) Hoànti n

(2) Th tín d ng

(5) Shipping documents

(3)Thông báo

th tín

d ng

Giao hàng (4) (6)Ch ng t g i hàng

9Quy trình thanh toán b ng th tín d ng

(1) VINACONEX đ n VCB (g i là ngân hàng phát hành L/C) xin m L/C

(2) VCB thông báo cho Misubishi Bank ( g i là ngân hàng ti p nh n L/C ) k t

qu m L/C và n i dung L/C

(3) Misubishi Bank ki m tra c a L/C, sau đó chuy n nguyên v n n i dung L/C

cho Misubishi Group mà không đ c ghi chú hay d ch thu t b t k chi ti t nào

trên L/C.

(4) Misubishi Group sau khi ki m tra n i dung L/C, n u th y hoàn toàn phù

h p v i nh ng đi u kho n c a h p đ ng và nh ng n i dung đã tho thu n

v i VINACONEX thì giao hàng cho VINACONEX N u ch a phù h p thì hai

bên s ph i ch nh s a.

(5) Misubishi Group xu t trình cho Misubishi Bank b ch ng t ch ng minh đã

hoàn thành ngh a v giao hàng.

(6) Misubishi Bank ngay l p t c chuy n b ch ng t trên cho VCB.

(7) Sau khi ki m tra chi ti t tính h p l c a b ch ng t th y Misubishi Group

th c hi n đúng quy đ nh c a L/C thì VCB chuy n ti n cho Misubishi Bank

Ví d v Th tín d ng

 Doanhnghi p s d ng L/C trong th i k đ u quan

h kinh doanh khi các bên ch a hi u rõ nhau

 Thanh toán qua L/Cđ c th c hi n theo nguyên

t c “thanh toán tr c, khi u n i sau”,

 Khi s d ng thanh toán L/C, ph i tuân th UCP600

N u không hi u rõ b n ch t c a th tín d ng,doanhnghi p không nên s d ng

Ngân hàng m L/C phía Nh t đã t ch i thanh toán b ch ng t đòi ti n

đó M c dù đã nhi u l n cty G g i v n b n sang cho J.Corp và NH Tokyo yêu c u đ c thanh toán nh ng đ u b NH t ch i thanh toán.

Sau h n 1 n m th ng l ng, cu i cùng công ty G m i nh n đ c thanh toán nh ng đã ph i ch u nh ng t n th t n ng n

Ph i ch ng L/C là ph ng th c thanh toán đ m b o an toàn nh t cho

ng i XK ?

Case study No.1

Trang 3

V các v n b n do ICC ban hành

Tóm t t n i dung v vi c

- Ngày 07/11/2006, Công ty X c a Vi t Nam ký h p đ ng nh p kh u v i Công

ty Galaxy n Theo đó, Công ty Galaxy có ngh a v cung c p cho Công

ty U 3.000 thùng ch a tôm sú v đông l nh không đ u v i 32.400 kg tôm nguyên li u đông l nh, t ng giá tr 288.090 USD Ph ng th c thanh toán L/C Ngày 08/11/2006, Công ty U m L/C và State Bank of India là ngân hàng

ty X đã nhi u l n c g ng liên l c v i Công ty Galaxy đ gi i quy t v n đ

ch t l ng lô hàng tôm nh p kh u nh ng không nh n đ c b t c ph n h i nào t phía Công ty Galaxy Do đó, đ b o v quy n và l i ích h p pháp c a mình, ngày 17 tháng 01 n m 2007, Công ty U đã kh i ki n Công ty Galaxy t i Tòa án nhân dân t nh Sóc Tr ng v i lý do Công ty Galaxy đã vi ph m h p

đ ng mua bán ngo i th ng ký k t ngày 07 tháng 11 n m 2006.

17

(ti p) Tòa án nhân dân t nh Sóc Tr ng đã ch p nh n th lý h s và gi i quy t v ki n trên c s

nh ng quy đ nh hi n hành d i đây c a pháp lu t Vi t Nam:

- Kho n 2 i u 5 c a Lu t Th ng m i 2005: các bên có quy n th a thu n áp d ng t p quán

th ng m i qu c t n u các t p quán th ng m i đó không trái v i các nguyên t c c b n c a pháp lu t Vi t Nam.

- i u 51 c a Lu t Th ng m i 2005: n u bên mua có b ng ch ng v vi c bên bán l a d i thì cóquy n t m ng ng vi c thanh toán.

- Kho n 3 i u 2 c a B lu t T t ng Dân s 2005: B lu t T t ng Dân s Vi t Nam đ c áp

d ng đ i v i vi c gi i quy t các tranh ch p có y u t n c ngoài, tr ng h p đi u c qu c t màVi t Nam ký k t ho c gia nh p có quy đ nh khác thì áp d ng đi u c qu c t đó.

- i u 19 c a B lu t T t ng Dân s 2005: b n án, quy t đ nh c a Tòa án đã có hi u l c pháp

lu t ph i đ c thi hành và ph i đ c m i công dân, c quan, t ch c tôn tr ng Cá nhân, c quan, t ch c có ngh a v ch p hành b n án, quy t đ nh c a Tòa án ph i nghiêm ch nh ch p hành.

Trong tr ng h p nêu trên, khi ký k t h p đ ng mua bán hàng hóa qu c t (tôm đông l nh), Công ty X và Công ty Galaxy không th a thu n v c quan gi i quy t tranh ch p và lu t áp

d ng đ gi i quy t tranh ch p Cho nên, theo t pháp qu c t , lu t và c quan gi i quy t tranh

ch p c a n c n i th c hi n h p đ ng s đ c u tiên vi n d n t i đ gi i quy t tranh ch p phát sinh Tr ng h p này, vi c hàng đ c giao t i Vi t Nam là nguyên nhân tr c ti p d n đ n tranh ch p v thanh toán Do v y, Tòa án nhân dân có th m quy n t i Vi t Nam s đ c xác

đ nh đ gi i quy t tranh ch p t ho c liên quan đ n hai h p đ ng mua bán hàng hóa qu c t nêu trên.

18

Trang 4

N u UCP xung đ t

v i Lu t

qu c gia thỡ dựng

Lu t

qu c gia

Trong giao d ch L/C

tr c h t

ph i tuõn

th L/C, sau m i

đ n UCP

19

1.4 Taùi sao phaỷ i sửỷ a ủoồ i

UC P

N i dung c n

b sung cho phự h p v i

Gi i thi u v UCP (Uniform Customs and

Practice for Documentary credits) - V n b n

tớn d ng ch ng t

 UCP l n đ u tiờn đ c cụng b vào n m

1933 do Phũng th ng m i qu c t(International Chamber of Commerce - ICC) banhành

a Nh ng đi u kho n mang tớnh ch t b t bu c

Lành ng quy đ nh mà cỏc bờn liờn quan trong thtớnd ng bu c ph i tuõn th , n u làm trỏi s khụng

h p l và s m t quy n t ch i thanh toỏn ch ng

t (đ i v i NH phỏt hành, ng i m th tớn d ng),

ho c s khụng đ c tr ti n (đ i v i ng i th

h ng, NH chi t kh u)UCP600

b Những điều khoản mang tính tuỳ ý lựa chọn (option clauses)

Là những điều mà các bên liên quan trong L/C

được quyền xem xét và lựa chọn áp dụng hay không

áp dụng, hoặc bổ sung thêm các điều kiện áp dụngnhằm đảm bảo quyền lợivà nghĩa vụ của các bên

 Nội dung các điều khoảnnày thường quy đ nh:

“trừ khi tín dụng qui định khác; Nếu điểmnày khôngghi rõ trong L/C thìđược hiểu như là qui định trongUCP600; Nếu tín dụng cho phép ”

Trang 5

 Khi ápd ng c n ghi rõ s ban hành c aUCP

 eUCP1.1/2007 làph tr ng c a UCP600,

d n chi u eUCP1.1 đ ng ngh a v i s d ngUCP600

SWIFT là m t t ch c phi l i nhu n.

M c đích là giúp các ngân hàng trên th gi i (thành viên

c a SWIFT), chuy n ti n cho nhau ho c trao đ i thông

tin cho nhau M i thành viên đ c c p 1 mã giao d ch

g i là SWIFT code.

Các thành viên trao đ i thông tin/chuy n ti n cho nhau

d i d ng các SWIFT message, là các b c đi n đ c

chu n hóa d i d ng các tr ng d li u, ký hi u đ máy

Nó là m t m ng truy n thông ch s d ng trong h

th ng ngân hàng và các t ch c tài chính nên tính b o

m t cao và an toàn.

 T c đ truy n thông tin nhanh cho phép có th x lý

đ c s l ng l n giao d ch.

 Chi phí cho m t đi n giao d ch th p.

 S d ng SWIFT s tuân theo tiêu chu n th ng nh t trên toàn th gi i ây là đi m chung c a b t c ngân hàng nào tham gia SWIFT có th hòa đ ng v i c ng

Trang 6

Theo ngh a r ng: “tín nhi m” ch không ch là

Trongph ng th c TDCT, Ngân hàng đóng vai trò:

Ng i th h ng chuy n giao ch ng t cho NHPH

Ng i th h ng chuy n giao ch ng t cho NH

Xu t trình NHXN B ch ng t NHPH

Xu t trình

PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i

Trang 7

a đi m xu t trình (Place of Presentation):

Xu t trình ngh a là vi c chuy n giao ch ng t theo

m t tín d ng cho ngân hàng phát hành ho c ngân hàng ch đ nh ho c các ch ng t đ c chuy n giao

nh th

Xu t trình phù h p (Complying Presentation)

Th a mãn đi u ki n, đi u kho n c a Th tín d ng

 úng theo các đi u kho n đã đ c áp d ng c aUCP600đ i v i TDT đó, tr nh ng gì đã đ c TDT

c a L/C

Các K

c a UCP

đ c áp

d ng

T p quán NHTCQ

T (ISBP)

Ph i phù

h p

đ ng

th i

XU T TRÌNH PHÙ

H P

Trách nhi m

c a

NHPH

Ph i thanh toán

NHXN

ph i thanh toán ho c chi t kh u

và chuy n

CT cho NHPH

NH đ c C

N u thanh toán thì ph i chuy n

7 Th ng l ng thanh toán (Negotiation)

T i sao ph i th ng l ng thanh toán?

 i v i th tín d ng tr ch m

•Côngđo n ch p nh n TT H i phi u tr ch m

•Côngđo n nh thu HP khi đ n h n

Trang 8

10 Th ng l ng thanh toán (Negotiation)

N i dung c a th ng l ng thanh toán

Chi t kh u h i phi u

 i v i th tín d ng tr ch m

•Côngđo n ch p nh n TT H i phi u tr ch m

•Côngđo n nh thu HP khi đ n h n

11 Ngân hàng ch đ nh (Nominated Negotiation)

Là ngân hàngđích danh có tr s t i qu c gia không

- L/C có giátr t i: L/C is available with by…

Available: L/C có giátr thanh toán (Honour)

NHPH sau khi thanh toán cho ng i th h ng

NHPH ghi có cho NHđC sau khi nh n đ c đi n đòi ti n

NH tr ti n g i là Paying Bank

NH chi t kh u g i là Negotiation Bank

Trang 9

15.Phân bi t Negotiation và Discount

b ng đi nPhát hành

 NHTB khôi ph c b ng v n b n và chuy n cho ng i th h ng

Ph ng ti n đi n tín:TELEX, SWIFT

T c đ nhanh, chi phí cao

Là bên

mà L/C

đ c m theo yêu

c u c a

h

Trong TMQT

th ng

là ng i NK

Trang 10

m L/C

(2) L/C

(3) Thông báo L/C

H p đ ng mua bán

(1)

Gi y đ ngh m L/C

(2) Gi y yêu c u

m L/C

NHPH

n c th ba

(3) L/C

(3) Phát hành L/C

báo TTD

NHTB làđ i lý c a NHPH xác minhtính chânth c b ngoài c a TTD (ch

Th c hi n thông báo L/C

Cho ng i Th h ng

60

Trang 11

Là NHb sung s xác nh n c a mình vàoL/C theo yêuc u ho c theo s y quy n

+ Available with Issuing bank by

+ Available with Confirming bank by

+ Available with Nominated bank by

+ Available with Any bank by

- M t L/C có giá tr t i NHđC thì c ng có giá tr t i NHPH.

66

Trang 12

Ng i nh p kh u (importer/Buyer/applicant

Ngân hàng thông báo Notice bank

Ng i xu t kh u (Seller/ Beneficiary)

(2) Th tín d ng (letter credit)

(6)Ch ng t g i hàng (shipping document)

(0) Hai bên Mua, Bán bán ký h p đ ng mua bán

(1) Ng i mua, d a vào h p đ ng, làm đ n xin m L/C

(2) L/C

H p

đ ng mua bán

Trang 13

Citigroup (1) APPLIACTION FOR L/C

a p p l ic at io n f o r ir r evo c abl e d o c u men t ar y c r ed it (c r e d it ) To: c it iban k, NA., Br an c h

1 s t f l o o r , 17 n g o q u yen s t r eet , h o an kiem d ist r ic t , h an o i, viet n am ("c it iban k") Date of this Application:

We request you to issue your irrevocable documentary credit for our account in accordance with the instructions below (mark (X) where appropriate)

฀ Transferable

฀ Revolving

Credit Number

Beneficiary (Name, Address and Phone/Fax No.) Contract Person

Amount in Words Allowance of Variance in credit amount:+/- % Advising Bank (Citibank, N.A Branch if not specified)

Advising Bank SWIFT Code:

Date of Expiry (ddmmyy):

Place of Expiry of this Credit (where docs must be presented)

By ฀ sight payment/ ฀ negotiation/

฀ acceptance/ ฀ deferred payment

฀ Drafts not required

฀ Drafts required

฀ At sight/

฀ At days after date of (฀ B/L ฀ invoice) drawn

฀ full invoice value of goods ฀ % invoice value

of goods Loading on Board/Despatch/taking in

charge/Delivery At/from Not later than For transportation to

฀ Signed commercial invoice in original and Copies

Consigned to the order of ฀ Issuing bank/ ฀ Shipper, endorsed in blank,

Marked "Freight ฀ Prepaid/ ฀ Collect" and "Notify ฀ Applicant/ ฀ Other

฀ Marine/ ฀ Air insurance Policy or certificate in duplicate in negotiable form and blank endorsed

for 110% of CIF value with claim payable at destination in the same currency as the draft, covering

Institute Cargo Clause A, Institute Strikes and Civil Commoditions Clauses, Theft, Piferage and

Non-delivery Clauses.

฀ Certificate of origin in and copies issued by

฀ Other documents (please specify):

For CFR or FOB Shipment, insurance to be covered by ฀ Ultimate buyer ฀ Applicant

76

(ti p)

And ask for Mr/Ms

Period for Presentation after transport doc but within DC validity (=21 days unless otherwise stated)

We hereby agree that this application shall be subject in all respects to the terms and coditions attached hereto.

Company's Stap and Authorised Signature(s)

of Applicant

Please debit an amount equal to of the Credit amount from our account no with you as our prepayment for any of our obligations under the Credit as well as any interest, fees, and charges that you may charge relating to this Credit.

Cofirmation Instructions ฀ Not required ฀ Required (Charges are for account of ฀ Beneficiary/฀ Applicant Charges

All bank charges outside Vietnam are for account of

Trang 14

qu theo t l quy đ nh), mL/C chong i XK th h ng.

80

B c 2(l u ý)

- Chính NHm L/C là ng i thanhtoán cho ng i th h ng khi h

th c hi n đúng quy đ nh trong L/C

=> NHPH c n đánh giá kh n ng

KD, hi u qu NK và kh n ng tàichínhc a ng i NK

b ch ng t

(6) Thanh toán và

k t thúc h s L/C

(5) T ch i TT n u x.trình kh phù h p

s a đ i

M b ng th : -Theo m u -2 ch ký

M b ng đi n:

- Telex

- Swift

H P NG TH NG M I Nhà NK làm đ n m LC (form) NHPH ti p nh n đ n m LC Phát

hành L/C

Trang 15

11) Camk t tr ti n c a ngân hàng m L/C12)Nh ng đi u ki n đ c bi t khác13)Ch ký c a NH m L/C

M U L/C

Appl/Serv = Mesg Creation

RP & Ft = _MP_creation Date/Time = 08/06/06 09:57:09 Text =

27: Sequence of Total 1/1

40A: Form of Documentary Credit IRREVOCABLE

20: Documentary Credit Number 03Q2306A00030080 31C: Date of Issue 060623 31D: Date and Place of Expiry

070601 IN THE NETHERLANDS

(ti p) 50: Applicant

ALL PUMPS HOLLAND B.V

ADD: P.O BOX 41 4140 AA LEERDAM,

THE NETHERLANDS

TEL: (0031) - 345 - 621344

32B: Currency Code, Amount

Currency : EUR (EURO)

SIGHT 42A: Drawee - BIC MSCBVNVX MILITARY COMMERCIAL JOINT STOCK BANK HANOI VN 43P: Partial Shipments

ALLOWED BUT NOT OVER 03 LOTS 43T: Transhipment

ALLOWED 44A: On Board/Disp/Taking Charge at/f ANY PORT IN EUROPE 44B: For Transportation to…

HAIPHONG PORT, VIETNAM 44D: Shipment Period + FOR 1ST SHIPMENT AND 2ND SHIPMENT: LATEST 060701 + FOR 3RD SHIPMENT: LATEST 070101 BUT NOT BEFORE 061215 + FOR 4TH SHIPMENT: LATEST 070501 BUT NOT BEFORE 070415

B c 3. Nh n đ c L/C t

NH m , NH thông báo ti nhànhki m tra và chuy n L/C

d i d ng “nguyên v n” cho

ng i XK

90

Định dạng
Số trang	31
Dung lượng	875,43 KB