Các bút toán thông dụng trong phần mềm kế toán DAS

Các bút toán thông dụng trong phần mềm kế toán hành chính sự nghiệp DAS. Thanh toán lương, các khoản đóng góp, mua sắm, sửa chữa tài sản, công cụ dụng cụ. Các bút toán về chế độ thai sản, thu các khoản khác trong cơ quan trường học...

TËp huÊn phÇn mÒm kÕ

to¸n HCSN DAS 87X

I Híng dÉn c¸c nghiÖp

vô ph¸t sinh c¬ b¶n:

1 Giao dù to¸n ®Çu kú

Nî 008 Sè tiÒn dù to¸n

0081- Dù to¸n chi ho¹t

4 Thanh to¸n c¸c kho¶n

ph¶i tr¶ tÝnh vµo chi

5 ChuyÓn kho¶n chi ho¹t

Nî 66121, TM

Nguyªn gi¸

Cã 466- Nguån h×nh thµnh tµi s¶n

Cuối năm tính hao mòn bt

8 Thanh lý tài sản:

- Đối với những TS đã hết giá trị sử dụng

- Chi từ hoạt động thanh

o Thu lớn hơn chi

Nợ 511

Số chênh lệch

Có 46121- kinh phí hoạt động thờng xuyên + Chi lớn hơn thu

Nî 1111,Quü TM

89,5%

- ChuyÓn b¶o hiÓm c¸n

Nî 3323

2%KPC§

Cã 46121,KPC§

Vd:

Tháng 1: đơn vị có các loại lơng phải trả

Lơng ngạch bậc (6001):

10tr c

Lơng tập sự (6002): 5tr

c Phụ cấp chức vụ(6101):

Nv1: Tính lơng 100%

Nợ 66121, 6001

10tr

Có 3341

Cã 46121, 6002

- ChuyÓn b¶o hiÓm phô cÊp Chøc vô 6101

- ChuyÓn tiÒn cho c¬

quan b¶o hiÓm:

Nî 3321

16%

Cã 46121,6301

- ChuyÓn sè gi÷ l¹i vµo

tµi kho¶n TiÒn göi B¶o hiÓm

Nợ 1121,TK BH

2%

Có 46121,6301

II Cài đặt phần mềm kế toán HCSN DAS 87X

1 Cài đặt

- Cho đĩa cài đặt vào ổ

đĩa của máy tính

- Tiếp  Màn hình cài

đặt bổ sung  tiếp

- Chọn đơn vị cấp trên: Phòng giáo dục và đào

tạo huyện Đà Bắc

- Tham sè l¬ng, vµ phô

cÊp:

o Mức lơng tối thiểu chung: 1.150.000

 Ghi để lu lại

*** Lu ý:

Tháng 1/2015 mức lơng tối thiểu chung thay đổi

Chọn <Trợ giúp>  Tải phần mềm

 Chọn <Hòa Bình>  Tải file <SETUP.ZIP>

Số hiệu tk: 9527.3.Mã

QHNS

+ Mã Hiệu  a Danh mục nhóm chi tiết chi tiết

 4j Danh mục tài

khoản dự toán tiền gửi  Enter  F4 để thêm mới + Tên hiệu: Kho bạc

- Bấm <ESC> để thoát

c Khai báo danh mục

Ngân hàng đăng ký tài

khoản ATM

- Chọn 13 Danh mục

Ngân hàng đăng ký tài khoản ATM

- Chấp nhận để lu thông tin

d Danh mục đối tợng

thanh toán

- Thủ quỹ

Mã hiệu  Danh mục đối tợng thanh toán

- Bảo hiểm xã hội:

 Bấm <Mới> để tiếp tục thêm mới danh mục

Sửa trực tiếp  <Ghi> để

- Sè ngµy nghØ : 0

- % Bảo hiểm cơ quan

- Tài khoản Nợ : 66121

- Mục tiểu mục: 6001

(L-ơng biên chế)

•6051 (lơng hợp đồng)

- TK có: 3341

- Mục bh : 6301,

6302,6303, 6304

 <Ghi> Để lu lại thông tin.

TiÕp tôc chän <Phô cÊp>

§Ó nhËp phô cÊp cña c¸n bé

*NhËp tõng lo¹i phô cÊp:

- Phô cÊp ngoµi trêi cho gi¸o viªn thÓ dôc: NhËp

Nếu u đãi là 50%  0,50

- PC thâm niên: 15%  0,15

- PC công vụ: 25%  0,25

- PC độc hại:

VD đợc hởng 0,2 thì nhập vào ô giá trị là 0,2 và nhập vào ô số ngày hởng là 1

- Trớc khi tính lơng: Cần tắt phần mềm diệt virus KASPERSKY

- Phụ cấp Thâm niên vợt khung: chỉ nhập hệ số

VK

TNVK = HSTNVK x HS Lơng x MLTT

- Khi thay đổi các thông tin lơng  Tính lại lơng

để có bảng lơng mới.

- Lu ý: Các ô tính bảo

hiểm của các phụ cấp

- Các loại phụ cấp tính

bảo hiểm:

o Phụ cấp chức vụ

o Phô cÊp TNVK

o Phô cÊp TNN

o Phô cÊp chªnh lÖch b¶o lu

o Phô cÊp tr¸ch

nhiÖm c«ng viÖc : Tæ trëng

b TÝnh l¬ng

Sè liÖu  f Qu¶n lý l¬ng

vµ §K l¬ng  3 TÝnh sè liÖu l¬ng th¸ng

- Chän th¸ng tÝnh l¬ng:

- Chän møc l¬ng tèi thiÓu :

- ChÊp nhËn

c In b¶ng l¬ng:

Báo biểu  Lơng và phụ cấp

- In Bảng lơng và Phụ

cấp

- Chọn tháng 12

- Chọn Sắp xếp theo: Mã Cán bộ

- Chấp nhận để in

*** Trờng hợp đơn vị có cán bộ thai sản:

Nhập số ngày nghỉ 22 ngày

Số ngày nghỉ có trừ lơng không :C

Số ngày làm việc 1 tháng căn cứ tính tiền ốm đau:

22 ngày

d Định khoản lơng, bảo hiểm

Chọn : tháng 12  Chấp nhận để in

 Phiếu định khoản rút

l-ơng là căn c để nhập Giấy rút lơng.

f Xóa định khoản

l-ơng:

Số liệu  f Quản lý lơng

và định khoản lơng  8 Xóa Định khoản lơng BH

 Chọn tháng 12: Chấp nhận

g Truy lĩnh lơng

a Truy lĩnh hệ số lơng,

Hệ số phụ cấp chức vụ, Thâm niên vợt khung.

*Truy lÜnh t¨ng hÖ sè l¬ng:

HÖ sè l¬ng cò : HÖ sè tríc khi t¨ng

HÖ sè míi: HÖ sè hiÖn t¹i Chªnh lÖch: pm tù ®iÒn

Ghi để lu lại thông tin

*Truy lĩnh hệ số phụ cấp chức vụ:

Hệ số cũ = HSL x Hệ số

thâm niên vk cũ

Hệ số mới = HSL x Hệ số tnvk mới

 <Mới> Để thêm mới cán bộ

 nhập mã cán bộ 

Pm tự động điền các

thông tin

 Nhập số tháng Truy lĩnh : 3 tháng (từ tháng 7

đến tháng 9)

 Nhập số tiền vào hệ số cần truy lĩnh

 Nhập các ô Tính Bảo hiểm tơng ứng

 Ghi để lu lại thông tin

c Truy lĩnh mức lơng tối

thiểu

Khi có sự thay đổi mức

l-ơng tối thiểu chung và có truy lĩnh, ta nhập nh sau:

Số liệu  Quản lý lơng và

định khoản lơng

 2.Nhập truy lĩnh lơng tháng

 Truy lĩnh mức lơng tối thiểu  Chấp nhận

 Chọn tháng cần truy lĩnh

Bấm Thoát để thoát

khỏi màn hình truy lĩnh

*Chú ý: Khi thay đổi số liệu lơng hàng tháng (Kể cả số liệu truy lĩnh) cần

tính lại lơng để in đợc

bảng lơng chính xác.

IV Nhập chứng từ kế

toán

a Giấy rút lơng tiền mặt

(Phiếu thu, Giấy rút dự toán, Bảng kê chứng từ thanh toán)

(Dựa vào phiếu định

khoản rút lơng)

- Số liệu  a Cập nhật chứng từ kế toán chung

Bấm <Mới> để thêm mới chứng từ

- C/L/K: 622490491

- Số Ctgs: GR12

- Diễn giải: Lơng ngạch bậc theo quỹ lơng đợc duyệt

Bấm <Ghi> để lu lại

 <Dòng chứng từ> Để tiếp tục nhập dòng chứng

từ tiếp theo

- Thay đổi diễn giải: phụ cấp chức vụ

- Thay đổi tiểu mục: 6101

- Thay đổi số tiền: Số tiền

pc chức vụ sau khi trừ bảo hiểm cán bộ đóng.

- <Ghi> và nhập tiếp dòng chứng từ tiếp theo

 Quay ra để tiếp tục in bảng kê cttt

b Chuyển khoản kinh phí công đoàn

- Đối tợng thanh toán:

Liên Đoàn lao động

 GHI Để lu lại Xem

để in Giấy rút dự toán

c ChuyÓn kho¶n b¶o hiÓm

- <Mới> để thêm mới

chứng từ

Cã 46121, 0101, 6001

 Ghi  dßng ctu

*BH phô cÊp chøc vô

DiÔn gi¶i: 10,5% BH phô cÊp chøc vô

- Sè liÖu  a CËp nhËt chøng tõ kÕ to¸n chung

- Số tiền = Số tiền phải trả cho cán bộ

 Ghi để lu lại  bấm

<Xem> để in phiếu chi

Nhập tơng tự phiếu rút

l-ơng.

Vd: 11/12/2014 rút tiền mặt 10tr từ nguồn NS về chi hoạt động (Mục 7049)

Nợ 1111,01

10tr

Có 46121,0101,7049

 Cập nhật chứng từ kế toán chung

 Bấm <Mới> để thêm mới ctu

 Ghi để ghi lại  Xem

để in Phiếu thu + Giấy

rút dự toán

*Có thể nhập nhiều dòng chứng từ đối với phiếu

thu ở nhiều mục.

2 Phiếu chi (Từ nguồn

10tr,

- Tơng tự nhập phiếu chi lơng

 Xem để in phiếu Chi

*Đối với các khoản chi

khác, nhập tơng tự và chỉ thay đổi Mục,Tiểu mục chi.

3 Chuyển khoản

Vd : 15/12/2014 Chuyển khoản trả tiền điện

 Cập nhật chứng từ kế toán chung

 Mới

Ngµy 20/12

Mua tµi s¶n:

Nî 2138 / Cã 46121,0101, 9003

T¨ng nguån h×nh thµnh tµi s¶n:

Nî 66121,0101,9003 / Cã 466

Vd2: 21/12/2014 mua s¾m c«ng cô dông cô: 10 bé

Sè d ts: 20tr(Nguyªn gi¸) Hao mßn : 10tr

Gi¸ trÞ cßn l¹i : 10tr

NhËp D nî tk 211: 20tr NhËp D cã tk 466:10tr (Gi¸ trÞ cßn l¹i)

NhËp D cã Tk 2141:

10tr( Gi¸ trÞ hao mßn)

VI Häc phÝ, c¸c kho¶n

thu,chi kh¸c ngoµi nguån NSNN:

1 Häc phÝ

Vd:

Ngày 1/12 thu học phí :

15tr Nộp ngay vào tk tiền gửi của đơn vị( Tài khoản học phí)

Ngày 3/12 rút tiền học phí

về chi hoạt động 5tr

Ngày 4/12 Chi hoạt động

từ nguồn học phí 3tr tiền văn phòng phẩm

Ngày 5/12 Chi mua máy in

-Nộp tiền vào tk tiền gửi tại KB (Phiếu chi, Giấy nộp tiền vào tài khoản)

Nợ 1121,TK HP

15tr

Có 1111,0901

3/12 :

-Rút tiền về để chi hoạt

động(Phiếu thu, Giấy rút tiền mặt)

1 Báo cáo tài chính:

Báo biểu  h.Báo cáo tài chính

- Bảng cân đối tài khoản:

- Bảng tổng hợp THKP& QTKP đã sd phần II

o B¸o c¸o quý vµ

B¸o c¸o: Quý, N¨m

- Ngµy q®: Ngµy q®

- Niên độ: 2

- Tài khoản : 0081

- CLK: nhập clk của đơn vị

*Định khoản tự động 008, 009

- Đối chiếu kinh phí ngân sách tại KBNN (TT61 -2014)

Tài khoản : 46121

CLK: Clk của đơn vị

Mã nvon: 13

B¸o c¸o: Th¸ng, Quý,

TK: 1111

Quü tiÒn mÆt: 01 – Ng©n s¸ch

0901 – Häc phÝ

0999 - Quü kh¸c

 Danh môc quü tiÒn

mÆt

 F4 để thêm mới quỹ tiền mặt

- Các bút toán hoạch toán

tự động lơng  Phiếu

định khoản rút lơng

- Nhập giấy rút lơng, nhập giấy chuyển khoản bảo

hiểm, Chuyển khoản

KPCĐ

- Nhập các chứng từ chi

hoạt động phát sinh trong kỳ

 Cuèi kú in b¸o c¸o, kiÓm tra b¸o c¸o.

Số liệu  Chuyển số d

sang năm sau  Chấp

nhận để chuyển

- Bỏ chuyển số năm nay về năm trớc :