8 LC chuyển nhượng, LC giáp lưng thanh toán quốc tế

- Nếu L/C được thông báo cho nhà xuất khẩu qua một ngân hàng kháckhông phải ngân hàng chuyển nhượng thì ngân hàng thông báo này được gọi là Ngân hàng của người thụ hưởng thứ hai.. Mục đ

TRÌNH BÀY VỀ L/C GIÁP LƯNG, L/C CHUYỂN NHƯỢNG VÀ NHỮNG RỦI

- L/C chuyển nhượng thuộc loại L/C không hủy ngang, được áp dụng cho hợp đồng muabán qua trung gian, theo đó người được hưởng lợi thứ nhất chuyển nhượng một phầnhay toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C và quyền được đòi tiền của mình cho người hưởnglợi thứ hai Như vậy, mỗi người hưởng lợi thứ hai nhận cho mình một phần nghĩa vụ

và quyền lợi của L/C

* Giải thích một số thuật ngữ:

- Các thuật ngữ sau đây không được sử dụng để chỉ một L/C chuyển nhượng: “ có thểchia nhỏ được – divisible” và “ có thể chia làm nhiều phần – factionable” Nếu cácthuật ngữ này được sử dụng trong L/C thì chúng không làm cho L/C trở nên chuyểnnhượng được, do đó các ngân hàng sẽ không xem xét đến chúng ( coi như không có)

- Điều kiện cần thiết để một L/C có thể chuyển nhượng được là Ngân hàng phát hànhphải nói rõ là L/C có thể chuyển nhượng được Nói rõ như vậy để chứng tỏ rằng ngườinhập khẩu được phép chỉ định người khác làm thay việc cung cấp hàng hóa và việcchuyển nhượng như vậy chỉ được xảy ra một lần Cần phân biệt giữa “Tranfer” và

“Assignment” Vì trong giao dịch nói chung, “ chuyển nhượng” được thể hiện bởi haithuật ngữ là “ Transfer” và “Assignment”; do đó ta cần làm rõ nghĩa của hai từ này,đặc biệt là nghĩa của chúng trong giao dịch L/C

 Transfer: theo nghĩa thông thường đây là sự dịch chuyển, chuyển nhượng hoặc

chuyển giao nói chung

+ Ví dụ: sự chuyển giao công nghệ ( Transfer of technology), chuyển tiền bằng thư( payment by mail transfer), chuyển rủi ro từ người bán sang người mua ( Transfer ofrisks from seller to buyer), hay chuyển tải cũng có nguồn gốc là tran ( Transhippment).+ Trong giao dịch L/C “Transfer” được hiểu theo nghĩa “ chuyển nhượng” L/C từ ngườihưởng thứ nhất sang người hưởng thứ hai Như vậy đây là sự chuyển nhượng việc thựchiện toàn bộ hay một phần của L/C, theo đó người được chuyển nhượng (transferee ofL/C) có quyền được đòi tiền, quyền được ký phát hối phiếu đòi tiền theo L/C chuyểnnhượng Quyền này chỉ dành cho những người được chuyển nhượng L/C (có nghĩa vụthực hiện L/C và có quyền được nhận tiền) nên đây không phải là sự chuyển nhượngthu nhập của L/C đơn thuần cho người khác

 Assignment: theo nghĩa thông thường đây là sự chuyển nhượng quyền được hưởng

( chuyển giao quyền sở hữu) về một số tiền, tài sản hữu hình tài sản vô hình…của mộtngười cho người khác

+ Ví dụ: chuyển nhượng giấy tờ có giá như hối phiếu, trái phiếu, kỳ phiếu, … chuyểnquyền được bồi thường tiền bảo hiểm và quyền được nhận hàng trong vận tải hàng hóa( thông thường bằng thủ tục ký hậu)

+ Trong giao dịch L/C “assignment” là việc người thụ hưởng nhượng lại quyền đượchưởng số tiền của mình theo L/C cho người khác

1.2 Đặc điểm:

- Chịu sự điều chỉnh của điều 38 UCP 600

- Một L/C chuyển nhượng chỉ được phép chuyển nhượng một lần

- Sự chuyển nhượng L/C phải được thực hiện theo L/C gốc L/C đã chuyển nhượng phảiphản ánh chính xác các điều kiện và điều khoản của L/C gốc bao gồm các nhận (nếucó) ngoại trừ:

( Bất kỳ hay tất cả các ngoại trừ nêu trên có thể giảm hoặc bớt đi).

- Ngân hàng chuyển nhượng là Ngân hàng được chỉ định thực hiện chuyển nhượng L/C

hoặc trong trường hợp L/C có giá trị tự do, là ngân hàng đích danh được ngân hàng ủyquyền chuyển nhượng và thực hiện chuyển nhượng Ngân hàng phát hành có thể đồngthời là ngân hàng chuyển nhượng

- Nếu không có sự thỏa thuận nào khác vào lúc chuyển nhượng thì tất cả chi phí chuyểnnhượng L/C ( như phí hoa hồng, lệ phí, thủ tục phí hoặc chi phí) đều do người hưởnglợi ban đầu chịu

- Việc chuyển nhượng L/C không có nghĩa là hợp đồng mua bán cũng được chuyểnnhượng Người hưởng lợi ban đầu vẫn là người chịu trách nhiệm chính với nhà nhậpkhẩu

- Người hưởng lợi thứ nhất có quyền thay thế hóa đơn và hối phiếu của người hưởng lợithứ hai bằng của mình ( nếu có) nhưng số tiền không được vượt quá quy định trongL/C Và trên cơ sở thay thế như vậy thì người hưởng lợi thứ nhất có thể đòi tiền theoL/C số tiền chênh lệch (nếu có) giữa hóa đơn của mình và người hưởng lợi thứ hai

- Ưu thế trong thanh toán L/C chuyển nhượng: Nó giúp người trung gian vẫn có thể

cung cấp hàng cho nhà nhập khẩu khi không có hoặc không đủ hàng hóa

1.3 Các bên tham gia

 Trong giao dịch L/C chuyển nhượng các bên tham gia bao gồm:

- Nhà nhập khẩu hay người mua là người mở L/C gốc gọi là Người mở (Applicant).

- Nhà xuất khẩu, nguời bán hay người cung ứng, gọi là Người thụ hưởng thứ hai

(second beneficiary) hay bên thứ ba (third party)

- Nhà trung gian (middleman) là Người thụ hưởng thứ nhất ( first beneficiary).

- Ngân hàng phát hành L/C gốc (gọi là Issuing Bank)

- Ngân hàng được chỉ định chuyển nhượng L/C cho Người thụ hưởng thứ

hai gọi là Ngân hàng chuyển nhượng (transfering Bank).

- Nếu L/C được thông báo cho nhà xuất khẩu qua một ngân hàng khác(không phải ngân hàng chuyển nhượng ) thì ngân hàng thông báo này được gọi là

Ngân hàng của người thụ hưởng thứ hai.

- L/C phát hành cho người thụ hưởng thứ nhất gọi là L/C gốc (primary L/C)

- L/C đã được chỉnh sửa (thay đổi một số nọi dung của L/C gốc) thông báo cho

người thụ hưởng thứ hai gọi là L/C chuyển nhượng (transferred L/C).

1.4 Mục đích và điều kiện thực hiện:

1.5.1 Mục đích

 L/C chuyển nhượng được dùng phổ biến trong phương thức mua bán trung gian, nhằm đáp ứng các mục đích sau:

- Người hưởng lợi thứ nhất kí được hợp đồng xuất khẩu, nhưng hiện tại anh ta không có

đủ hàng, nên phải chuyển nhượng một phần hoặc toàn bộ quyền lợi và nghĩa vụ củaL/C cho một hoặc nhiều người cung cấp hàng hóa khác (những người hưởng lợi

thứ hai) ở trong cùng một nước hay ở nước ngoài => không đòi hỏi phần chênh lệch giá.

- Khi người hưởng lợi thứ nhất với vai trò là đại lý hoặc người cung cấp chủ yếu một sốmặt hàng nhất định, hoặc là người bao tiêu sản phẩm của nhà sản xuất, nắm độc quyền

phân phối mặt hàng đó => thu nhập sẽ là khoản chênh lệch giữa giá mua từ nhà xuất khẩu và giá bán cho nhà nhập khẩu.

- Nhà kinh doanh xuất khẩu ( nhà trung gian) tìm được thị trường tiêu thụ, nhưng không

có vốn hoặc không được ngân hàng cấp vốn để mua hàng hóa hay mở L/C giáp lưng sẽtiến hành kinh doanh xuất khẩu ăn chênh lệch giá thông qua giao dịch L/C chuyểnnhượng

- Nhà nhập khẩu mở L/C cho nhà môi giới ( người hưởng lợi thứ nhất), trên cơ sở đónhà môi giới sẽ chuyển nhượng toàn bộ nghĩa vụ và quyền lợi của L/C cho người cungứng hoàng hóa thực hiện ( người hưởng lợi thứ hai) Qua dịch vụ môi giới, nhà môi

giới được hưởng hoa hồng => thu nhập sẽ là tiền hoa hồng (thông thường do nhà xuất khẩu trả).

 Như vậy, người thụ hưởng thứ nhất (nhà trung gian) có thể đơn thuần chỉ là

nhà môi giới, nhà bao tiêu, nhà đại lý và cũng có thể là nhà kinh doanh xuất khẩu thực sự Trong buôn bán quốc tế, việc mua bán qua trung gian (hay

mua bán tay ba) sử dụng L/C chuyển nhượng nhằm ăn chênh lệch giá là chủ

yếu

1.5.2 Điều kiện để thực hiện L/C chuyển nhượng:

Các bên tham gia phải đồng ý thực hiện L/C này, cụ thể:

1 Nhà nhập khẩu chấp nhận mở L/C có thể chuyển nhượng, đồng ý sự tham gia củamột nhà cung cấp khác Lý do có thể là:

(1) chưa tìm được nhà cung cấp trực tiếp, buộc phải mua qua trung gian, bởi

vì việc thiết lập quan hệ buôn bán với nước ngoài phải có năng lực, kinh nghiệm, thời gian, tiền bạc, công sức…

(2) Giữa nhà nhập khẩu và nhà trung gian đã có mối quan hệ làm ăn lâu dài,tin tưởng lẫn nhau, nếu giao dịch trực tiếp với nhà xuất khẩu, tức phải giao dịch

với một đối tác mới, phải thiết lập quan hệ từ đầu, tốn kém và nhiều rủi ro.

2 Nhà xuất khẩu (người thụ hưởng thứ hai) đồng ý chấp nhận L/C chuyển nhượng

và tiến hành giao hàng trực tiếp cho nhà nhập khẩu theo địa chỉ quy định trongL/C

3 Ngân hàng phát hành phải ghi rõ là: L/C có thể chuyển nhượng (Tranferable

Credit) Khi ghi rõ là L/C chuyển nhượng chứng tỏ người nhập khẩu đã đồng ýcho người hưởng lợi thứ nhất được chỉ định người khác làm thay việc cung cấphàng

4 Các điều khoản và điều kiện của L/C phải bảo đảm cho việc chuyển nhượng có giátrị thực hiện nghĩa là không có những điều khoản vô lý, không logic, mơ hồ haycản trở việc chuyển nhượng L/C Ví dụ:

- L/C gốc quy định điều kiện giao hàng là CFR nhưng người thụ hưởng thứ nhất lạiyêu cầu chuyển nhượng L/C với điều kiện FOB

- L/C gốc quy định không cho phép giao hàng từng phần trong khi việc chuyểnnhượng lại là một phần

5 Người thụ hưởng thứ nhất phải trả tất cả các chi phí và ngân hàng không phải thựchiện chuyển nhượng chừng nào chưa nhận được phí hoặc phải có thỏa thuận riênggiữa hai bên

6 L/C còn hiệu lực và còn số tiền để chuyển nhượng

2 Quy trình:

2.1 Mở L/C chuyển nhượng

B1: Hợp đồng được ký giữa các bên

B2: Nhà nhập khẩu yêu cầu ngân hàng của mình mở thư tín dụng

B3: NHPH mở LC có thể chuyển nhượng gửi ngân hàng chuyển nhượng để thôngbáo cho người trung gian

B4: Ngân hàng chuyển nhượng thông báo cho người trung gian về việc đã có một LCchuyển nhượng

B5: Người trung gian ra chỉ thị cho ngân hàng chuyển nhượng sửa đổi LC gốc vàthông báo LC đã sửa đổi cho nhà xuất khẩu (người thụ hưởng thứ 2) Chi tiết sửa đổi của

LC bao gồm :

- Tên nhà trung gian thay thế cho tên người mở LC (nếu có thể )

- Giá trị của LC được sửa đổi thấp hơn so với LC gốc

- Đơn giá của LC được sửa đổi thấp hơn so với LC gốc

- Ngày hết hạn của LC được sửa sớm hơn so với LC gốc

- Ngày giao hàng của LC được sửa sớm hơn so với LC gốc

B6: Ngân hàng chuyển nhượng sau khi kiểm tra tính xác thực các chỉ thị của nhàtrung gian, sẽ chuyển nhượng LC cho nhà xuất khẩu (người thụ hưởng thứ hai)

Chú ý:

- Nếu người hưởng thụ thứ hai ở trong cùng một nước với nhà trung gian, thì ngânhàng chuyển nhượng có thể thông báo L/C chuyển nhượng trực tiếp cho ngườihưởng thụ thứ hai ( nhà xuất khẩu )

- Nếu người hưởng lợi thứ hai ở nước ngoài, thì ngân hàng chuyển nhượng nhấtthiết phải thông báo chuyển nhượng qua một ngân hàng ở nước người hưởng thụthứ hai ( nhà xuấtkhẩu), nhằm mục đích chứng minh sự xác thực của L/C

2.2 Xuất trình chứng từ theo L/C chuyển nhượng.

B7: Nhà xuất khẩu nhận LC nếu thấy không cần sửa đổi gì thì giao thẳng hàng tớinơi quy định trong LC

B8: Nhà xuất khẩu sau khi giao hàng lập bộ chứng từ thanh toán gửi thẳng đến ngânhàng chuyển nhượng hoặc gửi qua ngân hàng phục vụ mình

B9: Ngân hàng chuyển nhượng thông báo cho nhà trung gian về bộ chứng từ để nhàtrung gian thay thế hóa đơn và hối phiếu ( nếu cần )

B10: Nhà trung gian thay thế hóa đơn, hối phiếu rồi chuyển tới cho ngân hàngchuyển nhượng

- Thay hóa đơn của người xuất khẩu ( người hưởng lợi thuứ 2 ) bằng hóa đơn củamình có giá trị cao hơn ( bằng giá trị của L/C gốc )

- Thay hối phiếu của người xuất khẩu bawgf hối phiếu do mình phát có giá trị caohơn ( bằng giá tị gốc của L/C )

B11: Ngân hàng chuyển nhượng chuyển bộ chứng từ (đã thay thế hóa đơn và hốiphiếu ) đến NHPH để thanh toán

B12: NHPH kiểm tra chứng từ , nếu thấy hợp lệ thì chuyển cho nhà nhập khẩu để đinhận hàng

2.3 Thanh toán L/C chuyển nhượng.

B13: NHPH ghi nợ tài khoản của nhà nhập khẩu

B14: NHPH chuyển toàn bộ thu nhập cho ngân hàng chuyển nhượng

B15: Ghi có lợi nhuận cho nhà trung gian ( chênh lệch hóa đơn)

B16: Chuyển giá trị còn lại cho ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu

B17: Ghi có giá trị thu nhập còn lại cho nhà xuất khẩu

3 Phương thức chuyển nhượng

3.1 Chuyển nhượng toàn phần

- Người thụ hưởng thứ nhất chuyển toàn bộ giá trị của L/C cho người thụ hưởng thứhai.Trường hợp này thường xảy ra khi người trung gian giữ chức năng là nhà môi giới

để hưởng hoa hồng , không có hàng hóa cung cấp nên chuyển nhượng toàn bộ trị giácủa L/C cho người cung ứng hàng hóa(người thụ hưởng thứ hai)

- Đặc điểm của chuyển nhượng toàn phần thường không cần thay thế hóa đơn và hốiphiếu vì người trung gian được hưởng hoa hồng theo tỷ lệ của giá trị L/C Ngân hàng

chuyển nhượng sau khi nhận được L/C gốc từ NH phát hành cùng với chỉ thị chuyểnnhượng của nhà trung gian sẽ tiến hành chuyển nhượng L/C bằng cách gửi thông báochuyển nhượng có đính kèm L/C gốc trực tiếp cho người thụ hưởng thứ hai (nếu trongcùng một nước) hoặc qua ngân hàng thông báo (nếu ở khác nước) Khi nhận được bộchứng từ của người thụ hưởng thứ hai, ngân hàng chuyển nhượng sẽ chuyển thẳng vànguyên vẹn bộ chứng từ (không có thay thế chứng từ cho NHPH).

3.2 Chuyển nhượng một phần (partial transfer):

- Nhận được L/C gốc ,người thụ hưởng thứ nhất chỉ chuyển nhượng một phần trị giá củaL/C này cho người thụ hưởng thứ hai.Thông thường ,chuyển nhượng một phần cầnphải thay thế chứng từ (hóa đơn và hối phiếu) nếu người trung gian muốn ăn chênhlệch giá, tuy nhiên việc thay thế này là không bắt buộc, nếu người trung gian muốnhưởng hoa hồng

- Những lý do khiến cho người trung gian chỉ chuyển nhượng một phần giá trị của L/Cbao gồm :

+ Người trung gian được hưởng chênh lệch giá giữa hai hợp đồng nghĩa là giá trịchuyển nhượng thấp hơn giá trị L/C mà họ được hưởng

+ Cần có nhiều nhà cung ứng hàng hóa cho cùng một lô hàng nên phải chia nhỏ trịgiá L/C thành nhiều phần để thực hiện

- Tổng trị giá của các L/C chuyển nhượng riêng lẻ không được vượt quá số tiền của L/Cgốc miễn là việc giao hàng thanh toán từng phần không bị cấm,và toàn bộ những lầnchuyển nhượng riêng lẽ như vậy được xem chỉ là một lần chuyển nhượng

- Cho dù chuyển nhượng toàn phần hay một lần, một L/C có thể chuyển nhượng chỉđược phép chuyển nhượng một lần,nghĩa là người thụ hưởng thứ hai không được phépchuyển nhượng tiếp L/C mà mình được chuyển nhượng

3.3 Nội dung chuyển nhượng

L/C chỉ có thể chuyển nhượng khi tuân thủ các điều kiện và điều khoản của L/C gốc,ngoại trừ các nội dung:

- Số tiền của L/C có thể thay đổi , nhưng không được vượt quá số tiền của L/C gốc

- Đơn giá của L/C chuyển nhượng có thể thay đổi, nhưng không được vượt quá đơn giácủa L/C gốc

- Thời hạn hiệu lực của L/C chuyển nhượng có thể thay đổi, nhưng không được muộn hơnL/C gốc.

- Ngày chậm nhất phải xuất trình chứng từ của L/C chuyển nhượng có thể thay đổi, nhưngkhông được muộn hơn L/C gốc

- Thời hạn giao hàng của L/C chuyển nhượng có thể thay đổi, nhưng không được muộnhơn L/C gốc

Như vậy, bất kỳ hoặc tất cả các ngoại trừ nêu trên có thề diều chỉnh theo nguyên tắcgiảm hoặc bớt đi

- Tỷ lệ % có thể tăng lên để đạt tới số tiển bảo hiểm quy định trong L/C gốc hoặc nếukhông quy định cụ thể thì tối thiểu phải bằng 110%trị giá hóa đơn theo L/C gốc

- Ngoài ra ,trong L/C chuyển nhượng tên của nhà trung gian có thể thay thế cho tên củangười mở L/C (nhà nhập khẩu) nhưng nếu L/C gốc quy định tên người mở L/C phải đượcthể hiện rõ ràng trên bất kỳ chứng từ nào ,ngoại trừ hóa đơn ,thì yêu cầu này phải đượcđáp ứng

4 Sửa đổi chuyển nhượng

4.1 Sửa đổi liên quan đến người thụ hưởng

Vì có hai người thụ hưởng, nên có những sửa đổi chỉ liên quan đến người thụ hưởng thứnhất hoặc chỉ liên quan đến người thụ hưởng thứ hai, hoặc liên quan đến cả hai.Cụ thể:

- Những sửa đổi chỉ liên quan đến người thụ hưởng thứ nhất thì không nhất thiết phảithông báo cho người thụ hưởng thứ hai Ví dụ, sửa đổi điều chỉnh tăng hoặc giảm giá

và số tiền của L/C ở mức độ nhất định do biến động của thị trường theo điều khoảnthanh toán đã quy định trong hợp đồng hoặc những điều khoản đặc biệt được sửa đổi

mà không liên quan và ảnh hưởng đến nghĩa vụ và quyền lợi của người hưởng thứ hai

- Những sửa đổi liên quan đến nghĩa vụ và quyền lợi của người thụ hưởng thứ hai, thìnhất thiết phải được thông báo cho người thụ hưởng thứ hai biết Và chỉ khi có sựđồng ý của người này, thì sửa đổi mới có giá trị thực hiện.Ví dụ, sửa đổi liên quan đếnphẩm chất,quy cách hàng hóa,đóng gói,ký mã hiệu, thời gian giao hàng… tức là nhữngsửa đổi liên quan đến việc thực hiện nghĩa vụ giao hàng của người hưởng thứ hai, thìngười này phải được biết

4.2 Sửa đổi liên quan đến phương thức chuyển nhượng

- Nếu chuyển nhượng là toàn phần (người trung gian với chức năng là nhà mô giới), thì

mọi sửa đổi L/C đều phải đươc thông báo cho người thụ hưởng thứ hai biết,mà khôngcần có sự đồng ý của người thụ hưởng thứ nhất.Chỉ khi có sự chấp thuận của người thụhưởng thứ hai thì sửa đổi mới có giá trị thực hiện

- Nếu chuyển nhượng một phần: L/C có thể được chuyển nhượng cho nhiều chủ hàng.

Khi sửa đổi L/C được thông báo cho họ, người hưởng thứ hai có thể chấp nhận hoặc từchối sửa đổi.Việc từ chối của một người thụ hưởng không ảnh hưởng đến việc chấpnhận của những người thụ hưởng thứ hai còn lại Điều này xuất phát từ thực tế là, cónhững sửa đổi chỉ phù hợp với một hoặc nhiều người thụ hưởng thứ hai, các người thụhưởng thứ hai còn lại không có nhu cầu sửa đổi như vậy, hoặc không thể xuất trìnhchứng từ theo sữa đổi đó Một nguyên tắc chung là, khi người thụ hưởng thứ nhất đãchuyển nhượng L/C cho phía thứ ba, thì người được chuyển nhượng sẽ toàn quyềnthực hiện đúng các điều khoản và điều kiện của L/C chuyển nhượng,đồng thời cóquyền chấp nhận hay từ chối những sửa đổi đó Mỗi chủ hàng được chuyển nhượngL/C có nghĩa vụ và quyền lợi đôc lập với nhau trong cùng một L/C Việc thực hiệnL/C của người này không ảnh hưởng đến việc chấp nhận sửa đổi của người hưởngkhác và ngược lại Tuy nhiên, nếu NHPH hay NHXN (nếu có)không cho phép việcchấp nhận hay từ chối riêng lẻ của từng người thụ hưởng thứ hai thì phải quy định rõràng trong L/C là mọi sửa đổi phải được tất cả các người thụ hưởng

5 Quan hệ quyền và nghĩa vụ các bên tham gia

- Người hưởng lợi thứ nhất ( người trung gian ) luôn chịu trách nhiệm chính đối vớingười nhập khẩu ( người mở L/C )

- Người hưởng lợi thứ hai ( nhà xuất khẩu, người cung ứng, người được chuyểnnhượng ) được phép thay mặt người hưởng lợi thứ nhất lập chứng từ, hóa đơn giao hàng

có liên quan, chứng từ này là chứng từ gốc làm cơ sở thanh toán theo L/C, hoặc ngườihưởng lợi thứ nhất có thể thay thế một số chứng từ như hoá đơn, hối phiếu theo quy định

Trường hợp người hưởng lợi thứ hai không giao hàng hoặc giao hàng không đúnghoặc chứng từ không hoàn hảo thì người hưởng lợi thứ nhất vẫn phải chịu trách nhiệmvới nhà nhập khẩu theo quy định trong hợp đồng mua bán Tương tự, người hưởng lợithứ hai phải chịu trách nhiệm với người hưởng lợi thứ nhất như hợp đồng đã kí giữa haibên.

Qua phân tích, cần nhận thức rõ ràng rằng, việc chuyển nhượng L/C không cónghĩa là hợp đồng mua bán cũng được chuyển nhượng

 Đối với nhà trung gian.

Trong giao dịch L/C chuyển nhượng, nhà trung gian ký đồng thời hai hợp đồngmua bán; trong đó, với vai trò là người bán trong hợp đồng với người mở L/C, và với vaitrò là người mua trong hợp đồng với nhà cung ứng

Các điểm đặc thù:

- Sau khi đã chuyển nhượng L/C nghĩa là người trung gian đã chuyển nghĩa vụ thực hiệnL/C sang cho nhà cung cấp, do đó, áp lực về vốn để thực hiện L/C đối với người trunggian là không có, tuy nhiên, nhà trung gian phải chịu phí chuyển nhượng L/C

- Mọi thứ xuất trình ( trừ hóa đơn và hối phiếu) do người hưởng lợi thứ hai chịu tráchnhiệm, nên người trung gian giảm được chi phí và thời gian lập chứng từ

- Người trung gian có thể ( nhưng không bắt buộc) thay thế hóa đơn hay hối phiếu củangười cung cấp, nên giấu được số tiền chênh lệch

- Người trung gian hoàn toàn phụ thuộc vào người cung cấp vì nếu chứng từ không phùhợp với L/C thì không thu được lợi nhuận

 Đối với ngân hàng.

- Đối với ngân hàng phát hành L/C (issuing bank): Ngân hàng phát hành là ngânhàng đại diện cho người nhập khẩu, nó cung cấp tín dụng cho người nhập khẩu

- Đối với ngân hàng xác nhận (confirming bank): Ngân hàng xác nhận được ngânhàng mở yêu cầu xác nhận và cam kết trả tiền cho người bán nếu như ngân hàng mởkhông thực hiện được nghĩa vụ của mình Đối với ngân hàng xác nhận, khi tham gia xác

nhận là họ đã tự ràng buộc trách nhiệm của mình vào nghĩa vụ thanh toán L/C khi cótranh chấp giữa hai bên

- Với ngân hàng thông báo thư tín dụng (advising bank): Ngân hàng thông báo làngân hàng được ngân hàng mở yêu cầu thông báo một L/C do ngân hàng mở phát hànhcho người bán Ngân hàng thông báo phải chịu trách nhiệm về tính chân thật, hợp lệ củathư tín dụng bao gồm cả việc xác minh chữ ký, khoá mã, mẫu điện…) trước khi gửithông báo cho nhà xuất khẩu

- Ngân hàng chuyển nhượng: Ngân hàng chuyển nhượng có thể do nhà nhập khẩu vànhà trung gian thỏa thuận theo yêu cầu của nhà trung gian

Nếu L/C quy định rõ ngân hàng được ủy quyền trả tiền, cam kết trả tiền sau, chấpnhận hay chiết khấu, thì người hưởng lợi thứ nhất sẽ yêu cầu ngân hàng này làm ngânhàng chuyển nhượng Ngược lại, nếu là chiết khấu tự do, thì NHPH vẫn phải chỉ định rõràng ngân hàng được phép chuyển nhượng

Quyền từ chối chuyển nhượng L/C:

Người hưởng thứ nhất sau khi nhận được L/C gốc sẽ làm thủ tục yêu cầu Ngân hàngđược chỉ định chuyển nhượng L/C cho người hưởng thứ hai Điều 38 (a), UCP 600 quy

định rõ: “ Một ngân hàng không có nghĩa vụ chuyển nhượng L/C trừ khi ngân hàng này

có sự đồng ý rõ ràng về nội dung và phương thức chuyển nhượng”.

Theo quy tắc giao dịch L/C, các ngân hàng được yêu cầu chuyển nhượng đượcquyền từ chối chuyển nhượng.Vậy tại sao và trong trường hợp nào thì ngân hàng đượcyêu cầu lại từ chối chuyển nhượng L/C?

Tuy được miễn trách về trách nhiệm và nghĩa vụ, nhưng trong thực tế sẽ có nhữngphức tạp phát sinh mà ngân hàng chuyển nhượng có thể liên quan đến tính chất pháp lýnhư: quản lý ngoại hối, những hạn chế xuất nhập khẩu… Ngoài ra, nếu L/C có nhữngđiều khoản bất hợp lý, không logic hoặc gây khó khăn cho việc thực hiện thì ngân hàngkhông sẵn sàng chuyển nhượng hoặc chỉ chuyển nhượng khi L/C đã được sửa đổi

 Đối với ngân hàng được chỉ định:

Ngân hàng được chỉ định không có một trách nhiệm nào phải thanh toán cho nhàxuất khẩu trước khi nhận được tiền từ ngân hàng phát hành Tuy nhiên trong thực tế, cácngân hàng được chỉ định thường ứng trước tiền cho nhà xuất khẩu với điều kiện truy đòi(with recourse) để trợ giúp cho nhà xuất khẩu.

6 Rủi ro khi sử dụng LC chuyển nhượng

6.1 Đối với các nhà trung gian:

- Thông thường, các nhà trung gian phụ thuộc vào khả năng của nhà cung cấp về việcvận chuyển hàng hóa mà người mua đã ký hợp đồng mua hàng Ngoài ra, họ còn phụthuộc vào việc cung cấp các tài liệu phù hợp với các điều khoản của LC của các nhàcung cấp Trong trường hợp nhà cung cấp không thể thực hiện được, các trung gian sẽmất phần được chia ( hoa hồng) và có thể mất niềm tin của người mua Dễ lộ thịtrường cung ứng do cung cấp mọi chi tiết của hợp đồng trừ trị giá của hóa đơn cuốicùng Do vậy, nhà cung cấp sau này sẽ trực tiếp giao dịch với người mua

6.2 Đối với người mua:

- Người mua phải phụ thuộc vào trung gian để lựa chọn một nhà cung cấp có uy tín, vàmột trong những người đó phải có khả năng thực hiện theo LC Người mua thường có

ít hiểu biết các nhà cung cấp Thông thường, người mua lựa chọn phương pháp này vì

họ có thể có khả năng có một cơ hội để mua hàng hóa với chi phí thấp hơn chi phí hiện

có thông qua các nhà cung cấp riêng của người mua, hoặc để mua sắm hàng hóa màngười mua là hiện nay không thể có được Người mua có thể có rủi ro cao hơn về chấtlượng và số lượng của hàng hóa nhận được, hơn là người mua đã được giao dịch trựctiếp với các nhà cung cấp thực tế Ngoài ra, nhà khập khẩu còn phải chịu rủi ro về quytrình, thủ tục chuyển nhượng làm cho giao dịch trở nên phức tạp

6.3 Đối với người bán:

- Những phát sinh trong giao dịch L/C chuyển nhượng ngoài tầm kiểm soát của nhà xuấtkhẩu có thể tạo ra rủi ro cho nhà xuất khẩu Quyền lợi của nhà xuất khẩu không đượcbảo đảm vì những lý do sau: