KIẾN THỨC CƠ BẢN CHO THÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG - BASICS FOR BANK DIRECTORS

GIỚI THIỆU BẢN DỊCH Cùng với đất nước đang tiến hành hội nhập quốc tế một cách mạnh mẽ, ngành ngân hàng Việt Nam cũng đang trải qua nhiều thay đổi tích cực về vốn, mô hình tổ chức, quản trị điều hành, công nghệ, cơ sở mạng lưới hoạt động và nhất là nguồn nhân lực để có thể đạt được những thành quả cao trong hoạt động kinh doanh khi ngày càng phải đối mặt với nhiều thách thức, cạnh tranh gay gắt trong bối cảnh hoạt động hiện nay và trong những năm sắp tới. Với tinh thần chủ động và tư thế đón đầu, nhiều ngân hàng đã quan tâm tổ chức các khóa đào tạo, huấn luyện trong và ngoài ngân hàng để làm thế nào có được nguồn nhân lực thông thạo chuyên môn nghiệp vụ ngân hàng, có năng lực cao trong tổ chức quản trị điều hành, được trang bị những kiến thức cần thiết cho hoạt động kinh doanh và tinh thông ngoại ngữ . Trong việc tổ chức các khóa huấn luyện đào tạo nội bộ tại các ngân hàng, điều kiện cần và đủ là giảng viên và học viên cần có những giáo trình, tài liệu mang tính chuyên nghiệp, thực tiễn và cập nhật về các nghiệp vụ của một ngân hàng hiện đại như tổ chức quản trị điều hành, quản trị rủi ro, hoạt động tín dụng, nghiệp vụ ngân hàng quốc tế (tài trợ thương mại, kinh doanh ngoại tệ..), ngân hàng điện tử, chăm sóc khách hàng, các nghiệp vụ của giao dịch viên ngân hàng, kế toán hiện đại…. Các tài liệu này được phổ biến rộng rãi tại các nước phát triển và do Ngân hàng Trung ương hay Hiệp hội ngân hàng tại các nước này xuất bản, nhằm đào tạo và truyền bá thêm kiến thức chuyên sâu về nghiệp vụ ngân hàng và quản trị điều hành cho tất cả nhân viên ngân hàng ở các cấp khác nhau có mối quan tâm sâu sắc về lĩnh vực ngân hàng. Thực tế hiện nay tại Việt Nam, không có nhiều những tài liệu như vậy được soạn thảo bằng tiếng Việt để đáp ứng nhu cầu đào tạo và tự đào tạo cho các nhân viên của ngân hàng, và nếu có cũng ít nhiều mang tính hàn lâm mà mục đích chỉ phù hợp với việc đào tạo sinh viên tại các trường Đại học . Trong khi đó, nhân viên ngân hàng muốn tự nâng cao nghề nghiệp và cập nhật tri thức, thì phải tự lực tìm tài liệu nghiên cứu. Một khó khăn của vấn đề này là hầu hết các tài liệu được phổ biến rộng rãi trên mạng Internet đều bằng tiếng Anh nên phần nào làm hạn chế sự tiếp thu của người học. Với mong muốn chia sẻ chút thiện ý với cộng đồng, nhân dịp có được trong tay một tài liệu mới được Ngân hàng Dự trữ Liên bang tại Thành phố Kansas (Hoa kỳ) phổ biến trong tháng 1/ 2010 là “BASICS FOR BANK DIRECTORS” ( KIẾN THỨC CƠ BẢN CHO THÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG), chúng tôi mạnh dạn gửi bản dịch cho các bạn đồng nghiệp để vừa nâng cao được trình độ am hiểu và sử dụng tiếng Anh chuyên ngành tài chính – ngân hàng, vừa nâng cao được kỹ năng biên dịch Anh – Việt, đồng thời học hỏi thêm được những kinh nghiệm thực tiễn qua việc phân tích một mô hình đánh giá hoạt động của một ngân hàng dựa trên các yếu tố CAMELS : • Capital (Vốn tự có) • Asset quality (Chất lượng tài sản có) • Management (Quản trị điều hành) • Earnings (Thu nhập) • Liquidity (Thanh khoản) • Sensitivity to market risk (Tính nhạy cảm đối với rủi ro thị trường) Đây là nội dung chủ yếu của tập tài liệu này, được xuất bản lần thứ năm sau khi nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng Hoa Kỳ nói riêng trải qua cơn khủng hoảng trầm trọng trong năm 2008 . Do trình độ biên dịch còn hạn chế và một số thuật ngữ dùng trong tài liệu này không thể dịch một cách chuẩn xác vì chưa được sử dụng phổ biến tại Việt nam, tài liệu dịch này chắc chắn còn nhiều thiếu sót nhưng nhóm biên dịch chúng tôi cũng xin được chia sẻ những kiến thức cập nhật và thực tiễn này đến các bạn đồng nghiệp để tham khảo thêm. Trong bản dịch này, nhóm biên dịch chỉ tập trung dịch các phần chính là : Giới thiệu tổng quát, Chương 1, Chương 2 và Chương 3; không dịch Chương 4, Chương 5 và Chương 6 do đề cập đến những đặc thù của khung luật pháp về quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng tại Hoa Kỳ. Với ước muốn ngày càng được mở mang thêm kiến thức nghiệp vụ ngân hàng và nâng cao được trình độ sử dụng tiếng Anh chuyên ngành hầu có thể đóng góp một phần nhỏ vào thành quả chung của hoạt động ngân hàng tại Việt Nam, chúng tôi xin được gửi đến các bạn đồng nghiệp bản dịch này để tham khảo và phổ biến nội bộ. Trân trọng. Nhóm biên dịch Nguyễn Hà Đại Nguyễn Huỳnh Yến Lý Thị Hiền Nguyễn Thị Hồng Biên tập bản dịch Nguyễn Hữu Thư

MỤC LỤC

1/ Giới thiệu bản dịch……… 4

2/ Lời nói đầu ………6

3/ Giới thiệu sự hình thành tài liệu ……… 8

4/ Chương 1 : Thưa quý vị, đây là ngân hàng ……….12

5/ Chương 2 : Khung luật pháp và quy định quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng………18

6/ Chương 3 : Tính an toàn và vững chắc của ngân hàng ……….32

 Vốn chủ sở hữu ……… 36

 Chất lượng tài sản có ……….…… 52

 Quản trị điều hành ………72

 Thu nhập … ……… 98

 Tính thanh khoản ……… 110

 Tính nhạy cảm với rủi ro thị trường ……… 125

-GIỚI THIỆU BẢN DỊCH

Cùng với đất nước đang tiến hành hội nhập quốc tế một cách mạnh mẽ, ngành ngânhàng Việt Nam cũng đang trải qua nhiều thay đổi tích cực về vốn, mô hình tổ chức,quản trị điều hành, công nghệ, cơ sở mạng lưới hoạt động và nhất là nguồn nhân lực

để có thể đạt được những thành quả cao trong hoạt động kinh doanh khi ngày càngphải đối mặt với nhiều thách thức, cạnh tranh gay gắt trong bối cảnh hoạt động hiệnnay và trong những năm sắp tới

Với tinh thần chủ động và tư thế đón đầu, nhiều ngân hàng đã quan tâm tổ chức cáckhóa đào tạo, huấn luyện trong và ngoài ngân hàng để làm thế nào có được nguồnnhân lực thông thạo chuyên môn nghiệp vụ ngân hàng, có năng lực cao trong tổ chứcquản trị điều hành, được trang bị những kiến thức cần thiết cho hoạt động kinh doanh

và tinh thông ngoại ngữ

Trong việc tổ chức các khóa huấn luyện đào tạo nội bộ tại các ngân hàng, điều kiệncần và đủ là giảng viên và học viên cần có những giáo trình, tài liệu mang tính chuyênnghiệp, thực tiễn và cập nhật về các nghiệp vụ của một ngân hàng hiện đại như tổchức quản trị điều hành, quản trị rủi ro, hoạt động tín dụng, nghiệp vụ ngân hàng quốc

tế (tài trợ thương mại, kinh doanh ngoại tệ ), ngân hàng điện tử, chăm sóc kháchhàng, các nghiệp vụ của giao dịch viên ngân hàng, kế toán hiện đại… Các tài liệu nàyđược phổ biến rộng rãi tại các nước phát triển và do Ngân hàng Trung ương hay Hiệphội ngân hàng tại các nước này xuất bản, nhằm đào tạo và truyền bá thêm kiến thứcchuyên sâu về nghiệp vụ ngân hàng và quản trị điều hành cho tất cả nhân viên ngânhàng ở các cấp khác nhau có mối quan tâm sâu sắc về lĩnh vực ngân hàng

Thực tế hiện nay tại Việt Nam, không có nhiều những tài liệu như vậy được soạnthảo bằng tiếng Việt để đáp ứng nhu cầu đào tạo và tự đào tạo cho các nhân viên củangân hàng, và nếu có cũng ít nhiều mang tính hàn lâm mà mục đích chỉ phù hợp vớiviệc đào tạo sinh viên tại các trường Đại học Trong khi đó, nhân viên ngân hàngmuốn tự nâng cao nghề nghiệp và cập nhật tri thức, thì phải tự lực tìm tài liệu nghiêncứu Một khó khăn của vấn đề này là hầu hết các tài liệu được phổ biến rộng rãi trênmạng Internet đều bằng tiếng Anh nên phần nào làm hạn chế sự tiếp thu của ngườihọc

Với mong muốn chia sẻ chút thiện ý với cộng đồng, nhân dịp có được trong tay mộttài liệu mới được Ngân hàng Dự trữ Liên bang tại Thành phố Kansas (Hoa kỳ) phổbiến trong tháng 1/ 2010 là “BASICS FOR BANK DIRECTORS” ( KIẾN THỨC CƠBẢN CHO THÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG), chúng tôi mạnhdạn gửi bản dịch cho các bạn đồng nghiệp để vừa nâng cao được trình độ am hiểu và

sử dụng tiếng Anh chuyên ngành tài chính – ngân hàng, vừa nâng cao được kỹ năngbiên dịch Anh – Việt, đồng thời học hỏi thêm được những kinh nghiệm thực tiễn quaviệc phân tích một mô hình đánh giá hoạt động của một ngân hàng dựa trên các yếu tốCAMELS :

 Capital (Vốn tự có)

 Earnings (Thu nhập)

 Liquidity (Thanh khoản)

 Sensitivity to market risk (Tính nhạy cảm đối với rủi ro thị trường)

Đây là nội dung chủ yếu của tập tài liệu này, được xuất bản lần thứ năm sau khi nềnkinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng Hoa Kỳ nói riêng trải qua cơn khủng hoảngtrầm trọng trong năm 2008

Do trình độ biên dịch còn hạn chế và một số thuật ngữ dùng trong tài liệu nàykhông thể dịch một cách chuẩn xác vì chưa được sử dụng phổ biến tại Việt nam, tàiliệu dịch này chắc chắn còn nhiều thiếu sót nhưng nhóm biên dịch chúng tôi cũng xinđược chia sẻ những kiến thức cập nhật và thực tiễn này đến các bạn đồng nghiệp đểtham khảo thêm

Trong bản dịch này, nhóm biên dịch chỉ tập trung dịch các phần chính là : Giớithiệu tổng quát, Chương 1, Chương 2 và Chương 3; không dịch Chương 4, Chương 5

và Chương 6 do đề cập đến những đặc thù của khung luật pháp về quản lý và điều tiếthoạt động ngân hàng tại Hoa Kỳ

Với ước muốn ngày càng được mở mang thêm kiến thức nghiệp vụ ngân hàng vànâng cao được trình độ sử dụng tiếng Anh chuyên ngành hầu có thể đóng góp mộtphần nhỏ vào thành quả chung của hoạt động ngân hàng tại Việt Nam, chúng tôi xinđược gửi đến các bạn đồng nghiệp bản dịch này để tham khảo và phổ biến nội bộ

KIẾN THỨC CƠ BẢN CHO THÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG

-NGÂN HÀNG DỰ TRỮ LIÊN BANG KANSAS CITY

VỤ GIÁM SÁT VÀ QUẢN LÝ RỦI RO

LỜI NÓI ĐẦU

Chào mừng các bạn đến với ấn bản lần thứ V “KIẾN THỨC CƠ BẢN CHOTHÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG” Nhận thức được vai trò chủchốt mà các thành viên Hội đồng quản trị đóng góp trong các ngân hàng, Ngân hàng

Dự trữ Liên bang Thành phố Kansas đã xuất bản cuốn sách này từ hơn một thập kỷtrước

Mục tiêu chủ yếu của cuốn sách là cung cấp cho các thành viên HĐQT ngân hàngnhững thông tin cơ bản nhằm xác định rõ vai trò của các thành viên và giúp họ đánhgiá các hoạt động của ngân hàng Động lực để tạo nên cuốn sách này đến từ thập niên

1980, khi hệ thống tài chính của chúng ta đã trải qua những vấn đề nghiêm trọng tronghoạt động ngân hàng và việc đóng cửa nhiều ngân hàng Một trong những bài học rút

ra từ thời kỳ đó là những người thường được mời tham gia làm thành viên HĐQTngân hàng mà không được đào tạo , hoặc là về nghĩa vụ và trách nhiệm của họ với tưcách là thành viên HĐQT ngân hàng, hoặc là về các hoạt động của ngân hàng Việckhông được đào tạo đó có thể đưa đến kết quả hoặc là tạo ra những thành viên HĐQTngân hàng thiếu hiểu biết hoặc không khuyến khích họ tham gia làm thành viênHĐQT ngân hàng

Kinh nghiệm của chúng tôi cho thấy những thành viên HĐQT ngân hàng nào hiểubiết nhiều thường tham gia nhiều hơn trong hoạt động ngân hàng và đến lượt mình, họ

có tác động tích cực đến sức khỏe của một ngân hàng Ở đâu mà việc giám sát củaHĐQT ngân hàng chặt chẽ, các vướng mắc trong hoạt động ngân hàng xảy ra ít hơn

và ít nghiêm trọng hơn Bất kỳ vấn đề nào xảy ra đều được xử lý và chỉnh sửa kịpthời Ở đâu mà việc giám sát của HĐQT ngân hàng kém, các vấn đề xảy ra nhiều hơn

và nghiêm trọng hơn Những vấn đề đó có thể trở đi trở lại hoặc vẫn không được sửachữa, có thể dẫn tới sự sụp đổ của một ngân hàng Cuốn sách này là sự chia sẻ thôngtin có được từ những kinh nghiệm của chúng tôi, điều mà chúng tôi tin sẽ giúp cho cácthành viên hội đồng quản trị ngân hàng đáp ứng các trách nhiệm được ủy thác của họ

Hệ thống dự trữ liên bang Hoa Kỳ cũng cung ứng một lớp đào tạo trực tuyến đồnghành với cuốn sách này, truy cập không tốn phí tại địa chỉwww.BankDirectorsDesktop.org Chúng tôi hy vọng các kiến thức cơ bản và cuốngiáo trình trên mạng này sẽ là nguồn tư liệu hữu ích cho các bạn

THOMAS M.HOENIG

Tổng Giám đốc

Ngân hàng Dự trữ Liên bang Kansas City

Tháng 1/ 2010

Welcome to the fifth edition of Basics for BankDirectors.Recognizing the key role directors play in banks, theFederal Reserve Bank of Kansas City has offered this book for morethan a decade

The primary goal of the book is to provide bank directors withbasic information that defines their role and helps them evaluatetheir institutions’ operations The impetus to do this came out ofthe 1980s, when our financial system experienced severe bankingproblems and numerous bank closures One of the lessons learnedfrom that period was that people are often asked to serve asdirectors without the benefit of any training, either on their dutiesand responsibilities as directors, or on bank operations That lack oftraining can result in either uninformed directors ordiscouragement from even becoming a director

It is our experience that informed directors are more engagedand, in turn, have a positive impact on the health of a bank Whereboard oversight is strong, problems are fewer and less severe.Those problems that do exist are addressed and corrected in atimely fashion Where oversight is weak, problems are morenumerous and severe They may recur or remain uncorrected,possibly resulting in bank failure Accordingly, this book sharesinformation gained from that experience, which we believe will helpdirectors meet their fiduciary responsibilities

The Federal Reserve System also offers an online companioncourse to this book, accessible at no charge, at

www.BankDirectorsDesktop.org We hope that Basics and the Bank

Director’s Desktop are useful resources for you

THOMAS M HOENIG

President

January 2010

GIỚI THIỆU

Trong thế giới ngày nay, các ngân hàng thương mại đang đấu tranh quyết liệt để duy trì vai trò lịch sử của họ như là những người lãnh đạo của cộng đồng tài chính Họ phải đối mặt với sức ép ngày càng gia tăng từ các tổ chức cạnh tranh đang nóng lòng cung ứng các dịch vụ mà cho đến nay vẫn chỉ dành riêng cho ngân hàng;… Hiện nay, thành viên hội đồng quản trị ngân hàng, đặc biệt là thành viên hội đồng quản trị không tham gia điều hành, có một cơ hội lớn hơn và một trách nhiệm to lớn hơn bất cứ thời kỳ nào trong lịch sử gần đây…

Những từ này được viết ra vào năm 1974 Tuy nhiên, chúng có một giọng điệu quen thuộc

và cũng dễ dàng mô tả những thách thức mà các ngân hàng và lãnh đạo của các ngân hàngđang đối mặt trong thế kỷ 21 Những sự kiện trong 3 thập niên gần đây chỉ nhằm khẳng định

nhận xét trước đây: các ngân hàng phải hoạt động vất vả hơn để đáp ứng các kỳ vọng lợi nhuận của cổ đông và các thành viên hội đồng quản trị ngân hàng còn được kỳ vọng nhiều hơn nữa.

Sự cạnh tranh gia tăng từ các nhà cung ứng dịch vụ tài chính khác, sự nới lỏng các quyđịnh, sự cải tiến công nghệ và tài chính và những biến động của nền kinh tế tạo ra các khókhăn ngày càng gia tăng cho ban lãnh đạo ngân hàng trong việc chỉ đạo một tiến trình sinh lờimột cách nhất quán Kết quả là nhiều ngân hàng phải sáp nhập hay bị các ngân hàng khácmua lại Ngày nay chỉ còn hơn 7.400 ngân hàng thương mại hoạt động tại Hoa Kỳ so với con

số gần 14.500 giữa thập niên 1980

Ngoài ra, các thay đổi về pháp lý, các hoạt động của tòa án cũng đặt ra trách nhiệm vàtrách nhiệm giải trình to lớn hơn đối với các thành viên hội đồng quản trị ngân hàng Ví dụ,đạo luật Đổi mới, Hồi phục và Bắt buộc tuân thủ của các Định Chế Tài Chính năm 1989(FIRREA) đã tăng cường quyền lực bắt buộc thi hành và gia tăng các hình phạt mà các cơquan quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng của liên bang có thể áp đặt đối với các thànhviên HĐQT ngân hàng và các chức danh khác đối với các vấn đề xảy ra tại các ngân hàng.Đạo luật Bổ sung của Công ty Bảo Hiểm Tiền Gửi Liên Bang Hoa Kỳ năm 1991 (FDICIA)yêu cầu các thành viên HĐQT ngân hàng phải soát xét nhiều vấn đề hơn và áp đặt tráchnhiệm lớn hơn đối với các thành viên HĐQT không tham gia điều hành của các tổ chức ngânhàng lớn

Các quyết định nối tiếp của tòa án đã làm rõ những gì cấu thành sự cẩu thả / thiếu quantâm của các thành viên HĐQT ngân hàng, khiến cho việc khiếu kiện của công ty Bảo hiểmtiền gửi Liên bang (FDIC) ở một số bang đối với các thành viên HĐQT ở các ngân hàng bịthua lỗ được dễ dàng hơn Đạo luật Sarbannes-Oxley năm 2002, các yêu cầu niêm yết tại Sởgiao dịch chứng khoán và các sở giao dịch khác, hướng dẫn khung luật pháp và quy định vềquản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng đã nhấn mạnh tính độc lập lớn hơn đối với các thànhviên HĐQT không tham gia điều hành và nói chung đã nâng cao sự kỳ vọng liên quan đếnviệc giám sát của các thành viên này đối với việc quản lý điều hành ngân hàng

Trong tương lai, các thành viên HĐQT không tham gia điều hành sẽ đóng một vai trò ngàycàng quan trọng trong việc chỉ đạo ngân hàng mà họ tham gia và có những đánh giá khôngthiên vị về thành quả hoạt động của các ngân hàng này Các thành viên HĐQT không thamgia điều hành khác với các thành viên HĐQT tham gia điều hành ở chỗ họ không làm việcnhư là “các viên chức điều hành ” của ngân hàng và họ sở hữu ít hơn 5% cổ phiếu của ngânhàng đó

In today’s world, commercial banks are fighting hard

to maintain their historic role as leaders of the

financial community They are faced with increasing

pressures from competitive institutions which are

eager to offer services that have heretofore been

restricted to banks; A bank director, particularly a

non-management director, has a greater opportunity

and a greater responsibility today than at any period in

recent history

These words were written in 1974 Yet, they have a familiar ringand could just as easily describe challenges facing banks and bankleadership in the 21st century If anything, events of the last threedecades serve only to reinforce this earlier observation: Banks mustwork harder to meet shareholder profit expectations, and more isexpected from bank directors

Increased competition from other financial service providers,deregulation, financial and technological innovations, and economicswings have made it increasingly difficult for bank management tosteer a consistently profitable course As a result, many banks havemerged or been acquired by others Today, slightly more than7,400 commercial banks operate in the United States, compared tonearly 14,500 in the mid-1980s

Additionally, legal changes and court actions have placed greaterresponsibility and accountability on bank directors For example,the Financial Institutions Reform, Recovery and Enforcement Act

of 1989 (FIRREA) strengthened enforcement authority andincreased penalties the federal regulatory agencies can assessagainst directors and others for problems at banks The FederalDeposit Insurance Corporation Improvement Act of 1991 (FDICIA)required board review of more matters, and placed greaterresponsibility on outside directors of larger banking organizations

Subsequent court decisions have clarified what constitutesdirector negligence, making it easier for the Federal DepositInsurance Corporation (FDIC) to pursue claims in some statesagainst directors of failed institutions The Sarbanes-Oxley Act of

2002, stock and other exchange listing requirements, and bank

oversight of bank management

As the future unfolds, outside directors will play an increasinglyimportant role in guiding their banks and serving as unbiasedjudges of their operational performance Outside bank directorsdiffer from “inside” or “management” directors in that they do notalso serve as officers and management officials of the bank and ownless than 5 percent of its stock

Thực hiện vai trò này sẽ không dễ dàng Các nghiên cứu về các ngân hàng bị sụp đổ cho thấy rằng nhiều ngân hàng được giám sát bởi các thành viên HĐQT không nhận được đầy đủ thông tin hay nhận được các thông tin không kịp thời hoặc các thành viên này không quan tâm đến các công việc của ngân hàng Việc này làm giảm khả năng của họ trong việc đánh giá các hoạt động ngân hàng, trong việc nhận diện và sửa chữa các vấn đề phát sinh.

Vì vậy, để đáp ứng các đòi hỏi đặt ra với các thành viên HĐQT không tham gia điều hành, họ phải am hiểu các hoạt động của ngân hàng, được thông tin đầy đủ và chủ động trong việc giám sát việc quản lý điều hành của ngân hàng Đối mặt với những thách thức này, bạn có thể tự hỏi “ Tại sao lại phục vụ như là một thành viên HĐQT không tham gia điều hành?” Câu trả lời là vì ngân hàng đóng một vai trò quan trọng trong đời sống kinh tế của cộng đồng của họ Là một thành viên HĐQT ngân hàng, quý vị có thể có ảnh hưởng và giúp định hình nền kinh tế tại địa phương của quý vị.

Thêm vào đó, nhiều người coi việc trở thành một thành viên HĐQT ngân hàng là một vinh dự Quý vị có thể được yêu cầu để trở thành một thành viên HĐQT ngân hàng vì nhiều lý do khác nhau, bao gồm việc quý vị có nhiều kinh nghiệm trong hoạt động kinh doanh hoặc sự nổi bật của quý vị trong cộng đồng Vì lý do gì đi nữa thì việc quý vị được mời vào vị trí thành viên HĐQT ngân hàng là bằng chứng cho thấy cổ đông của ngân hàng tin vào sự đóng góp quý giá của quý

vị cho việc quản trị điều hành ngân hàng.

Trong khi công việc của một thành viên HĐQT là quan trọng và đầy trách nhiệm, nó cũng không có vẻ đáng sợ như ấn tượng ban đầu Kinh nghiệm quản lý cơ bản và các kỹ năng cần thiết

để thành công trong các công việc khác đều có thể áp dụng được vào ngân hàng Vì vậy, kiến thức và kinh nghiệm có được trong nghề nghiệp của mình có thể được sử dụng hiệu quả khi quý

vị là một thành viên HĐQT của ngân hàng Thêm vào đó, với một tinh thần cầu thị tìm hiểu và sự sẵn lòng cống hiến thời gian và năng lực cho hoạt động của ngân hàng, quý vị có nhiều tố chất để trở thành một thành viên HĐQT ngân hàng có hiệu quả.

Điều duy nhất còn thiếu có thể là kiến thức cơ bản về ngân hàng và cái gì cần quan tâm trong việc giám sát hoạt động ngân hàng Nhiều cách tiếp cận có thể đem lại kiến thức này Cách tiếp cận được sử dụng ở đây là sử dụng nhiều phương pháp, kỹ thuật và báo cáo mà các thanh tra viên

sử dụng để đánh giá tình hình và sự tuân thủ pháp luật và quy định của ngân hàng.

Điều này không có nghĩa là các thành viên HĐQT ngân hàng nên cư xử như là thanh tra viên ngân hàng Ở một mức độ nào đó, giống như một thanh tra viên, quý vị phải có khả năng đưa ra kết luận về tình trạng ngân hàng của quý vị trong một thời gian tương đối ngắn mà không có kiến thức chuyên biệt về các hoạt động thường nhật của ngân hàng Phương pháp tiếp cận giống-như- thanh-tra-viên cho phép quý vị làm điều này bằng cách tập trung sự chú ý vào các hoạt động chủ yếu của ngân hàng và đem đến cho quý vị một cách thức có tổ chức để hiểu được công việc của ngân hàng.

Trước khi chuyển tới phần chính của cuốn sách này, chúng tôi muốn quý vị lưu giữ tư tưởng

về sự cần thiết phải học những điều cơ bản Huấn luyện viên huyền thoại Vince Lombardi của đội bóng đá Green Bay Packer đã nhận ra tầm quan trọng trong việc dạy những điều cơ bản cho các cầu thủ của mình Ngay cả khi đoạt cúp vô địch và được vây quanh bởi các cầu thủ - sau này được lưu danh trong Viện Bảo tàng lưu niệm bóng đá , ông Lombardi có truyền thống bắt đầu mỗi kỳ tập trung huấn luyện trước mùa bóng bằng một cách thức giống nhau: đứng trước cầu thủ của mình, giữ trái bóng trên một tay và nói “Các chàng trai, đây là quả bóng” Ông giả định rằng các cầu thủ của mình là một trang giấy trắng vào đầu mỗi mùa bóng

Với tư tưởng đó, chúng ta bắt đầu chương 1 với việc thảo luận rất cơ bản: “Thưa Quý vị , đây

là ngân hàng”.

Fulfilling this role will not be easy Studies of failed banks revealthat many were supervised by directors who received insufficient oruntimely information or were inattentive to the bank’s affairs Thisimpaired their ability to judge bank operations and to identify andcorrect problems

Thus, for outside directors to meet the demands placed uponthem, they must be knowledgeable, well-informed, and active inoverseeing the management of their banks In light of thesechallenges, you might ask, “Why serve as an outside bankdirector?” The answer is that banks play an important role in theeconomic lives of their communities As a director, you can haveinfluence over and help shape your local economy

Further, many consider service as a bank director to be an honor.You may be asked to serve for a variety of reasons, including yourbusiness expertise or prominence in your community Whatever thereason, your invitation to serve is testimony to the valuablecontribution the bank’s shareholders believe you can provide to itsmanagement

While a director’s job is important and carries responsibility, it isnot as daunting as it first appears Basic management experienceand skills necessary to succeed in other endeavors are equallyapplicable to banks Thus, the knowledge and experience you havedeveloped in your profession can be effectively used in your role as

a director Add to this an inquisitive attitude and willingness tocommit time and energy to bank matters, and you have many of theattributes of an effective bank director

The only things missing may be a basic knowledge of banking andwhat to consider in overseeing a bank Many approaches could befollowed to impart this knowledge The approach used hereemploys many of the methods, techniques, and reports used byexaminers to evaluate bank condition and compliance

This is not to suggest that directors should behave as bankexaminers Rather, you, like the examiner, must be able to drawconclusions about your bank’s condition in a relatively short timewithout intimate knowledge of its daily operations An examiner-likeapproach lets you do this by focusing attention on key bankoperations and giving you an organized way to understand bankaffairs

Before we move into the main section of the book, we want to leave

you with this thought on the need to learn basics No less than thelegendary Green Bay Packers football coach Vince Lombardi recognizedthe importance of teaching basics to his players Even after winningchampionships and being surrounded by future Hall of Fame players,Lombardi had a tradition of beginning every preseason training camp thesame way: standing before his players, holding a football in one hand andsaying, “Gentlemen, this is a football.”2 He assumed that his players were

a blank slate at the beginning of each season

With that in mind, we begin in Chapter 1 with the very basic

discussion, “Ladies and gentlemen, this is a bank.”

CHƯƠNG 1 THƯA QUÝ VỊ, ĐÂY LÀ NGÂN HÀNG

Ngân hàng là gì? Đây dường như là một câu hỏi sơ đẳng, nhưng làm việc gì khi bắtđầu trở thành một thành viên HĐQT ngân hàng và làm thế nào để phù hợp với cương

vị một thành viên HĐQT ngân hàng thì câu hỏi này lại trở nên quan trọng

Từ “ngân hàng” gợi ra những hình ảnh khác nhau trong tâm trí của nhiều người.Đối với một số người, họ sẽ nghĩ đến các tòa nhà ngân hàng khang trang với nhữngcây cột bằng đá lớn và một kho tiền rộng rãi Những người khác lại nghĩ tới bảngTổng kết tài sản với tài sản có, tài sản nợ và vốn sở hữu của một ngân hàng Còn một

số người khác sẽ tìm đến định nghĩa về quy định quản lý & điều tiết hoạt động củamột ngân hàng, nói chung, đó là một tổ chức được chính quyền bang hoặc liên bangchấp nhận điều lệ hoạt động nhằm mục đích nhận tiền gửi của khách hàng Các ngânhàng cũng có thể cho vay và đầu tư vào chứng khoán

Tuy nhiên, đối với quý vị, ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính Điều đó

có nghĩa rằng ngân hàng hoạt động như là một nhà trung gian giữa những người tiếtkiệm tiền để gửi vào ngân hàng và những người cần tiền yêu cầu một khoản tín dụng

từ ngân hàng Ngân hàng tạo thuận lợi cho những người này bằng cách cho vay mộtphần của khoản tiền gửi cho những người đủ điều kiện đi vay với hi vọng rằng lãi suấtcho vay sẽ cao hơn lãi suất phải trả cho các khoản tiền gửi Ngân hàng cũng có thểđầu tư một số khoản tiền gửi đó vào công trái , trái phiếu đô thị hoặc các khoản đầu tưkhác Việc sử dụng các khoản tiền gửi như thế này tạo sự khác biệt giữa ngân hàng vàcác ngành khác, khi các ngành này dựa chủ yếu vào vốn của mình để hỗ trợ các hoạtđộng của chính họ

Vai trò trung gian này làm cho ngân hàng trở nên rất quan trọng với cộng đồng.Thông qua các khoản cho vay và đầu tư, ngân hàng đẩy mạnh phát triển kinh tế, tạocông ăn việc làm và một hệ thống giúp chuyển tiền giữa các cá nhân và doanh nghiệpmột cách dễ dàng Thực vậy, ngân hàng là một đầu máy của nền kinh tế phục vụ cộngđồng

Tuy nhiên, chính đầu máy đó lại tạo ra rủi ro Rủi ro được định nghĩa một cách tổngquát là một khả năng mà các sự kiện - đã được hoạch định hay không dự báo được -

có thể có một tác động bất lợi đối với vốn tự có và thu nhập của ngân hàng Ngânhàng dự trữ liên bang (FED) đã xác định 6 loại rủi ro như sau:

1 Rủi ro tín dụng phát sinh từ khả năng người đi vay không hoàn trả lại

tiền cho ngân hàng như đã cam kết

2 Rủi ro thị trường là rủi ro cho hoạt động của ngân hàng do các biến

động bất lợi về giá cả thị trường như lãi suất, tỷ giá hối đoái hoặc giá cổ phiếu

3 Rủi ro thanh khoản là khả năng ngân hàng không có khả năng đáp ứng

các nghĩa vụ trả nợ khi các khoản nợ đến hạn vì không có khả năng thanh lýcác tài sản hoặc nhận được các khoản vốn khác

CHAPTER 1 LADIES AND GENTLEMEN, THIS IS A BANK

What is a bank? This may seem like an elementary question, but

it is important to start at the begining of what being a bank director

is all about and where you fit in

The word “bank” evokes different mental pictures for differentindividuals Some will think of the quintessential bank building withthe big stone columns and a large vault Others will envision abalance sheet showing a bank’s assets, liabilities, and capital Stillothers will fall back on the regulatory definition of a bank, which is,generally, an organization that is chartered by either a state or thefederal government for the purpose of accepting deposits Banksmay also make loans and invest in securities

For your purposes, however, a bank is a financial intermediary.That means the bank acts as a financial go-between People whosave money put it on deposit in a bank People who need money askfor loans A bank facilitates this by lending out a portion of thedeposits to qualified borrowers, hopefully for a higher interest ratethan is paid on the deposits The bank may also invest some ofthose deposits in U.S government securities, municipal bonds, orother investments This use of deposits, by the way, distinguishesbanks from other industries that rely solely on their capital tosupport their activities

This intermediary role is what makes a bank so important to itscommunity Through loans and investments, a bank fosterseconomic development, job creation, and a system to easily transfermoney between individuals or businesses A bank is, in effect, acommunity’s economic engine

However, that engine generates risk Risk is generally defined asthe potential that events—planned or unanticipated—may have anadverse impact on capital and earnings The Federal Reserve hasidentified six categories of risk:

2 Market risk is the risk to a bank’s condition resulting from

adverse movements in market rates or prices, such as interestrates, foreign exchange rates, or equity prices

3 Liquidity risk is the potential that a bank may be unable to

meet its obligations as they come due, because of an inability toliquidate assets or obtain other funding

4 Rủi ro vận hành xuất phát từ khả năng hệ thống thông tin không thích

ứng, các vấn đề trong vận hành, các vi phạm trong kiểm soát nội bộ, gian lậnhoặc các thiên tai không thể dự báo được sẽ làm gián đoạn các hoạt động củangân hàng hoặc có thể gây ra các khoản lỗ không mong đợi

5 Rủi ro pháp lý xuất phát từ khả năng gián đoạn vận hành hoặc tác động

bất lợi từ các hợp đồng không thể thi hành được, các vụ kiện tụng, các phánquyết bất lợi hoặc việc không tuân thủ luật pháp và các qui định quản lý Rủi ro

về tuân thủ nằm trong khung rủi ro pháp lý

6 Rủi ro về danh tiếng là khả năng về hình ảnh, ấn tượng không tốt của

công chúng về thông lệ kinh doanh của ngân hàng gây ra sự sụt giảm kháchhàng, tốn kém chi phí kiện tụng hoặc giảm doanh thu hoạt động

Quản trị rủi ro

Chấp nhận và quản trị rủi ro là nền tảng cho việc kinh doanh của ngân hàng Do đó, ngânhàng dự trữ liên bang (FED) nhấn mạnh tầm quan trọng của các qui trình quản trị rủi ro vữngchắc và kiểm soát nội bộ chặt chẽ khi đánh giá các hoạt động của các ngân hàng mà FEDgiám sát

Quản trị rủi ro một cách thích đáng là vấn đề sống còn để đảm bảo việc tuân thủ luật vàcác qui định về ngân hàng và đáp ứng nhu cầu của các khách hàng của ngân hàng Quản trịrủi ro ngày càng trở nên quan trọng hơn vì các công nghệ mới, sự đổi mới sản phẩm và qui

mô, tốc độ của các giao dịch tài chính đã thay đổi bản chất của các thị trường dịch vụ tàichính

Đây là nơi mà quý vị tham gia với tư cách là thành viên HĐQT ngân hàng Ngoài việc làmột tổ chức trung gian tài chính, ngân hàng còn là một doanh nghiệp được quản lý điều hànhbởi HĐQT ngân hàng do các cổ đông bầu ra nhằm đại diện và bảo vệ các lợi ích của họ Vìthế, các thành viên HĐQT ngân hàng là một phần quan trọng của hệ thống quản trị điều hànhngân hàng, là người có trách nhiệm cuối cùng trong việc chỉ đạo thực hiện các công việc củangân hàng

Trách nhiệm chính của một thành viên HĐQT ngân hàng liên quan đến rủi ro là phải cungứng một cơ cấu quản trị nhằm nhận diện, đo lường, kiểm soát và theo dõi rủi ro một cáchthích ứng Các thanh tra viên đánh giá tầm quan trọng đáng kể trong chất lượng của hoạtđộng quản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ khi đánh giá việc quản trị điều hành và tình hình tàichính tổng thể của các ngân hàng Thất bại trong việc thiết lập một cơ cấu quản trị rủi rođược coi như là việc chỉ đạo không an toàn và không vững chắc Bất cứ khi nào quý vị thấyhoặc nghe cụm từ “không an toàn và không vững chắc” từ các thanh tra viên ngân hàng thìvấn đề đang rất nghiêm trọng và sẽ yêu cầu một hành động sửa chữa hay đáp ứng ngay lậptức từ hội đồng quản trị và ban điều hành ngân hàng Hành động hoặc đáp ứng đó có thể được

mô tả là hành động bắt buộc phải được thực hiện ngay Việc này sẽ được thảo luận ở chương5

4 Operational risk emanates from the potential that

inadequate information systems, operational problems,breaches in internal controls, fraud, or unforeseencatastrophes will disrupt bank operations or otherwise result

in unexpected losses

5 Legal risk comes from the potential for operational disruption or other

negative effects from unenforceable contracts, lawsuits, adverse judgments, ornoncompliance with laws and regulations Compliance risk falls under the legalrisk umbrella

6 Reputational risk is the potential for negative publicity from a bank’s

business practices to cause a decline in the customer base, costly litigation, orrevenue reductions

Risk Management

Taking and managing risks are fundamental to the business ofbanking Accordingly, the Federal Reserve emphasizes theimportance of sound risk management processes and stronginternal controls when evaluating the activities of the institutions itsupervises

Properly managing risks is critical to ensuring compliance withbanking laws and regulations and meeting the needs of the bank’scustomers Risk management has become even more important asnew technologies, product innovation, and the size and speed offinancial transactions have changed the nature of financial servicesmarkets

This is where you come in as a director In addition to being afinancial intermediary, a bank is also a corporate entity governed

by a board of directors elected by the shareholders to representand protect their interests Thus, directors are an important part of

a bank’s governance system, possessing ultimate responsibility forthe conduct of the bank’s affairs

A director’s major responsibility regarding risk is to provide amanagement structure that adequately identifies, measures,controls, and monitors risk Examiners give significant weight tothe quality of risk management practices and internal controlswhen evaluating management and the overall financial condition of

banks Failure to establish a risk management structure isconsidered unsafe and unsound conduct Whenever you see or hearthe term “unsafe and unsound” from a bank examiner, the issue is

very serious and will require some immediate corrective action or

response from the board of directors and management That action

or response may be prescribed in something called an enforcementaction, which is discussed in Chapter 5

Là một thành viên HĐQT ngân hàng, quý vị sẽ không phải tham gia điều hành công việchằng ngày của ngân hàng nhưng quý vị sẽ tham gia thông qua việc chấp nhận một kế hoạchchiến lược cho ngân hàng Việc này sẽ xác lập định hướng của ngân hàng, chỉ đạo ngân hàng

sẽ kinh doanh như thế nào và đưa ra các sản phẩm mà khách hàng có thể chấp nhận Cácchính sách mà quý vị chấp nhận sẽ đặt ra mức độ rủi ro cho các sản phẩm này

Việc tham gia của quý vị cũng thực hiện từ việc tham dự các cuộc họp của hội đồng quảntrị, đọc nhiều báo cáo khác nhau được trình bày tại các buổi họp, giám sát ban điều hành ngânhàng và hiểu biết tình hình tài chính của ngân hàng Tóm lại, quý vị và ban điều hành ngânhàng sẽ nhận diện, đo lường, kiểm soát và theo dõi rủi ro ngân hàng của quý vị để đạt đượclợi nhuận

Đây là nơi mà quý vị dấn thân nhưng chúng ta chỉ mới đề cập đến những mô tả tổng quát

về trách nhiệm và nghĩa vụ của quý vị Phần thảo luận chi tiết hơn sẽ được đề cập ở phầnQuản lý điều hành của chương 3

Trước khi chúng ta tiếp tục, dưới đây là một lời nhắc nhở Các thành viên HĐQT ngânhàng thường nhận được lời mời tham gia HĐQT từ tổng giám đốc (CEO) ngân hàng Điều

đó thường dẫn đến phần nào sự ủng hộ vị tổng giám đốc đó của các thành viên của HĐQTngân hàng Tuy nhiên, điều quan trọng cần phải nhớ là ban điều hành ngân hàng phục vụ chohội đồng quản trị chứ không phải là điều ngược lại Điều này có tầm quan trọng như nhau cho

cả hội đồng quản trị lẫn ban điều hành ngân hàng để thấu hiểu quan niệm này

As a director, you won’t be involved in the day-to-daymanagement of the bank, but you will be involved through thestrategic plan you adopt for the bank This will determine thebank’s direction, how it will conduct its business, and addressacceptable products the bank may offer The policies you adopt willset the risk limits for those products.

Your involvement will also come from your participation in theboard of directors meetings, reading the various reports that arereviewed at the meetings, supervising bank management, andknowing the bank’s financial condition In short, you and yourmanagement team will identify, measure, control, and monitor yourbank’s risk to achieve profitability

This is where you fit in, but we have just covered a generaldescription of your duties and responsibilities A more detaileddiscussion occurs in the Management section of Chapter 3

Before we move on, here is a word of caution Directors aretypically asked to serve on a board by the bank’s chief executiveofficer (CEO) That often engenders some allegiance to that CEO;however, it is important to remember that management works forthe board of directors, not the other way around It is equallyimportant for both the board and management to understand thisconcept

CHƯƠNG 2

KHUNG LUẬT PHÁP VÀ QUY ĐỊNH QUẢN LÝ VÀ ĐIỀU TIẾT HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG

Vì quý vị đã biết ngân hàng là gì và các rủi ro liên quan đến ngân hàng, chương này sẽ mô

tả khung luật pháp và quy định liên quan đến việc thành lập và giám sát các ngân hàng Cáctrách niệm chính của một thành viên HĐQT liên quan đến các cơ quan quản lý và điều tiếthoạt động ngân hàng bao gồm:

 Hiểu biết về cơ quan quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng của quý vị;

 Xem xét các báo cáo và các văn bản giao dịch khác từ cơ quan quản lý và điềutiết hoạt động ngân hàng;

 Đưa ra các biện pháp chỉnh sửa về bất kỳ vấn đề nào đã được xác định trongcác báo cáo và văn bản giao dịch của cơ quan quản lý và điều tiết hoạt động ngânhàng;

 Giao trách nhiệm cho ban điều hành hoặc nhân viên thích hợp để thực hiện cáchành động chỉnh sửa; và

 Theo dõi và quản lý tiến trình thực hiện biện pháp chỉnh sửa đảm bảo hoànthành đúng thời gian quy định

Các nhà quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng của quý vị được xác định bởi điều lệ củangân hàng quý vị Hoa Kỳ sử dụng mô thức hệ thống ngân hàng song hành, theo đó các ngânhàng được một chính quyền trong số 50 tiểu bang hoặc chính quyền liên bang cấp điều lệhoạt động Xem bảng tham khảo 2.1 dưới đây minh hoạ về hệ thống ngân hàng song hành

HỆ THỐNG NGÂN HÀNG SONG HÀNH VÀ CÁC CƠ QUAN QUẢN LÝ &

ĐIỀU TIẾT HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG

LOẠI NGÂN HÀNG- Types Of Banks

THAM KHẢO 2.1

Hệ thống Ngân hàng Song hànhDual Banking System

Các Ngân hàng hoạt động trên toàn quốc

Cơ quan quản lý ngân hàng tiểu bang và FED – State banking authority and Federal Reserve

Cơ quan Kiểm soát

tiền tệ - Office of the

Comptroler of the

Currency (OCC)

Cơ quan Kiểm soát

tiền tệ - Office of the

Cơ quan quản lý ngân hàng tiểu bang

và FDIC – State banking authority and FDIC

Các ngân hàng làthành viên của FED– State MemberBanks (SMB)

Các ngân hàng không làthành viên của FED –State Nonmember Banks(SNMB)

CHAPTER 2

REGULATORY FRAMEWORK

Now that you know what a bank is and the associated risks, thischapter will describe the regulatory framework in which banks arecreated and supervised A director’s major duties regardingregulators include:

 knowing your bank’s regulator;

 reviewing reports and other correspondence from theregulator;

 formulating corrective action of any issues identified inthose regulatory reports and correspondence;

 assigning responsibility to appropriate bank management orstaff for implementing corrective action; and

 monitoring and managing the progress of corrective action

to its timely completion

Your bank’s regulator is determined by the charter of your bank.The United States employs what is called a dual banking system inwhich banks can be chartered by either one of the 50 states or thefederal government See Reference 2.1 below depicting the dualbanking system

T

HE D UAL B ANKING S YSTEM AND I TS R EGULATORS

Types Of Banks

REFERENCE 2.1

Dual Banking System

Office of the Comptroler

of the Currency (OCC)

Office of the Comptroler

of the Currency (OCC)

State Member Banks(SMB)

State Nonmember Banks(SNMB)

Mỗi tiểu bang có cơ quan chuyên trách cấp điều lệ hoạt động cho các ngân hàngnhư Bộ Phận Định Chế Tài Chính, Cơ quan quản lý hoạt động ngân hàng, Uỷ banngân hàng hoặc một cái tên tương tự khác Các ngân hàng được các tiểu bang cấp điều

lệ hoạt động gọi là các ngân hàng tiểu bang mặc dù chữ “tiểu bang” không cần phảikèm với tên ngân hàng

Các ngân hàng tiểu bang có thể lựa chọn là thành viên của hệ thống ngân hàng dựtrữ liên bang (FED) hoặc không Nếu họ chọn tham gia vào FED, các ngân hàng thànhviên của FED này được cơ quan quản lý hoạt động ngân hàng tiểu bang và FED thựchiện giám sát / điều tiết hoạt động, trong đó FED là cơ quan quản lý và điều tiết chính.Nếu họ chọn không tham gia vào FED, các ngân hàng không phải là thành viên củaFED này được giám sát bởi cơ quan quản lý hoạt động ngân hàng tiểu bang và công tybảo hiểm tiền gửi liên bang (FDIC), trong đó FDIC là cơ quan quản lý và điều tiếthoạt động chính Các cơ quan quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng ở tiểu bang vàliên bang phối hợp với nhau trong hoạt động thanh tra bằng cách thay phiên nhau hoặccùng nhau thực hiện thanh tra

Cơ quan quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng liên bang cấp điều lệ hoạt độngcho các ngân hàng là Cơ quan quản lý tiền tệ (OCC), một bộ phận của bộ tài chính

Mỹ Những ngân hàng hoạt động trên toàn quốc này phải có từ “National” hay chữ

“N.A.,” với ý nghĩa đây là các tổ chức hoạt động trên toàn quốc Ví dụ, bây giờ quý vị

sẽ biết rằng Ngân hàng First National hoặc Ngân hàng XYZ, N.A., được cấp điều lệ

và giám sát bởi OCC và đây cũng là cơ quan quản lý và điều tiết hoạt động chính củaliên bang đối với các ngân hàng này

Các ngân hàng cũng thường được sở hữu và kiểm soát bởi các công ty khác gọi làcông ty mẹ / chủ quản ngân hàng ( bank holding companies - BHCs) Trước đây, cácBHC được thành lập nhằm tránh các hạn chế về sản phẩm và địa điểm trong hoạt độngngân hàng Sau này, các BHC mang lại cho các chủ sở hữu ngân hàng một số lợi thếnhất định về thuế Các BHC là một đặc tính quan trọng của hệ thống ngân hàng hoạtđộng trên toàn quốc vì các công ty này nắm phần lớn tài sản của các ngân hàng ở HoaKỳ

FED thực hiện việc giám sát hợp nhất đối với các BHC, nghĩa là FED “giám sáttổng thể” các công ty này bất kể cơ quan nào quản lý theo quy định và pháp luật cácngân hàng trực thuộc Tuy nhiên, các cơ quan quản lý và điều tiết hoạt động ngânhàng theo chức năng lại giữ trách nhiệm giám sát đối với các bộ phận trực thuộc củaBHC thuộc thẩm quyền phán quyết của mình Ví dụ, OCC giám sát các ngân hàngtrực thuộc hoạt động trên phạm vi liên bang, FDIC và cơ quan quản lý và điều tiếthoạt động ngân hàng tiểu bang giám sát các ngân hàng tiểu bang không phải là thànhviên của FED, cơ quan bảo hiểm tiểu bang giám sát các cơ quan bảo hiểm trực thuộc

và Uỷ ban giao dịch và chứng khoán giám sát các công ty môi giới/giao dịch trựcthuộc

Each state has its own department that charters banks, calledsomething like the Financial Institutions Division, Department ofBanking, the Banking Commission, or other similar name Bankschartered by the states are called state banks, although the word

“state” is not required to be in the bank name

State banks have a choice on whether to become a member of theFederal Reserve System (Federal Reserve) If they choose to jointhe Federal Reserve, these state member banks are supervised bytheir state banking agency and the Federal Reserve, with theFederal Reserve being the primary federal regulator If they electnot to join the Federal Reserve, these state nonmember banks aresupervised by their state banking agency and the FDIC, with theFDIC being the primary federal regulator State and federalregulators coordinate their examination efforts, either rotatingexamination responsibilities or conducting joint examinations

The federal banking authority that charters banks is the Office ofthe Comptroller of the Currency (OCC), a bureau of the UnitedStates Department of Treasury These national banks must have theword “national,” or the letters “N.A.,” meaning national association,

in their names For example, you will now know that First NationalBank of Anywhere, or XYZ Bank, N.A., are chartered andsupervised by the OCC as the primary federal regulator

Banks are often owned and controlled by other corporationscalled bank holding companies (BHCs) BHCs were originallyformed to avoid location and product restrictions on banks Later,they provided bank owners with certain tax advantages BHCs are

an important feature of the nation’s banking system, controlling thevast majority of U.S banking assets

The Federal Reserve exercises consolidated supervisoryoversight of BHCs, meaning that it is the “umbrella supervisor” forthese companies, regardless of which agency regulates thesubsidiary banks Functional regulators, however, retainsupervisory responsibility for the portions of BHCs that fall withintheir jurisdiction For example, the OCC supervises national banksubsidiaries, FDIC and state banking agencies supervise statenonmember bank subsidiaries, state insurance commissionerssupervise insurance subsidiaries, and the Securities and Exchange

Commission supervises broker/dealer subsidiaries.

Mục đích của quy định pháp lý

Khung pháp lý và các quy định quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng đã diễn tiếnqua nhiều năm và đạt được nhiều mục đích rộng lớn Những mục tiêu này bao gồm việcduy trì và xúc tiến một hệ thống ngân hàng:

 An toàn, vững chắc và ổn định;

 Hiệu quả và mang tính cạnh tranh;

 Công bằng, không thiên vị

Một hệ thống ngân hàng an toàn, vững chắc và ổn định

Việc xúc tiến một hệ thống ngân hàng an toàn, vững chắc và ổn định là một trongnhững lý do cơ bản nhất cho việc quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng Một hệ thốngngân hàng ổn định cung cấp cho những người gửi tiền một nơi an toàn để họ giữ tiền củamình; cung cấp cho các doanh nghiệp và các cá nhân một khung pháp lý đáng tin cậy đểthực hiện các giao dịch tiền tệ và cuối cùng, nó cung cấp cho FED một kênh đáng tintrong việc thực hiện chính sách tiền tệ

Bảo hiểm tiền gửi, tiếp cận với bộ phận chiết khấu của FED và những bảo đảm hệthống thanh toán và việc ngầm chứng nhận tính vững chắc – mà đối tác tin cậy- đi kèmvới sự quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng theo quy định của liên bang đều là cáccông cụ quan trọng nhằm đạt tới sự ổn định trong hoạt động ngân hàng Tổng hợp lại,chúng là một phần quan trọng của một mạng lưới an toàn liên bang cho hệ thống ngânhàng, bảo hiểm tiền gửi và giúp các ngân hàng có khả năng thanh toán tiếp cận với thanhkhoản khi nhu cầu phát sinh

Nhằm giúp giảm thiểu rủi ro cho mạng lưới an toàn liên bang, chính phủ sử dụng một

hệ thống quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng Các quy định quản lý và điều tiết hoạtđộng ngân hàng đặt ra các hạn chế hoặc cấm các thông lệ thực hiện mà kinh nghiệm chothấy có thể gây ra các vấn đề cho hoạt động ngân hàng, bao gồm:

 Các chính sách và quy trình tín dụng không thích ứng hoặc không cẩntrọng, việc phân tích tín dụng thiếu sót, quản lý thực hiện cho vay yếu kém và các

hồ sơ vay không đầy đủ và phù hợp;

 Việc giám sát sơ sài của hội đồng quản trị;

 Phụ thuộc nặng nề vào các nguồn vốn không ổn định;

 Không thiết lập một khoản dự phòng mất vốn phù hợp;

 Lạm dụng trong nội bộ và gian lận; và

 Sự hiện diện của một nhân vật có ảnh hưởng lớn trong hội đồng quản trị,thường là CEO

Thông qua luật pháp và các quy định quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng và cáccuộc thanh tra ngân hàng tại chỗ, các cơ quan quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng cócác công cụ giám sát để giải quyết các vấn đề nêu trên Việc giám sát cũng bao gồm giámsát từ xa các khuynh hướng tài chính của ngân hàng và các hành động khác được ban lãnhđạo ngân hàng thực hiện có thể ảnh hưởng đến tình hình hoạt động của ngân hàng

Purpose of Regulation

The laws and regulations that govern banking have evolved over theyears and accomplish several broad purposes These purposes includemaintaining or promoting a banking system that is:

 safe, sound, and stable;

 efficient and competitive; and

 “even-handed” or “fair.”

A safe, sound, and stable banking system

The promotion of a safe, sound, and stable banking system is one ofthe most basic reasons for bank supervision and regulation A stablebanking system provides depositors with a secure place to keep theirfunds It provides businesses and individuals with a dependableframework for conducting monetary transactions Finally, it providesthe Federal Reserve with a reliable channel through which to conductmonetary policy

Deposit insurance, access to the Federal Reserve’s discount windowand payment system guarantees, and the implicit certification ofsoundness that counterparties believe accompanies federalsupervision and regulation are all important tools for achievingbanking stability Together, they are a significant part of a federalsafety net for banking, insuring deposits, and giving solvent banksaccess to liquidity when the need arises

To help reduce risk to the federal safety net, the government uses asystem of bank regulation and supervision Regulations place limits orprohibit practices that experience indicates may cause bankingproblems, including:

 inadequate or imprudent loan policies and procedures,poor credit analysis, weak loan administration, and poor loandocumentation;

 inadequate supervision by the board of directors;

 heavy reliance on volatile funding sources;

 failure to establish an adequate loan loss reserve;

 insider abuse and fraud; and

 the presence of a dominant figure on the board ofdirectors, usually the CEO

have the supervisory tools to address such issues Supervision alsoincludes off-site monitoring of a bank’s financial trends and otheractions taken by bank management that could affect the bank’scondition.

Một hệ thống ngân hàng hiệu quả và có tính cạnh tranh

Một mục đích quan trọng khác của việc quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng làduy trì một hệ thống ngân hàng có tính cạnh tranh Một hệ thống như vậy mang lại chokhách hàng các hàng hóa và dịch vụ có giá thấp nhất và có tính hiệu quả nhất

Có nhiều bộ luật và quy định quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng ảnh hưởng đếntính cạnh tranh của hoạt động ngân hàng Các luật và quy định quản lý và điều tiết hoạtđộng ngân hàng về cấp điều lệ hoạt động và mở chi nhánh xác lập các tiêu chuẩn tối thiểutrong việc mở các ngân hàng mới và các cơ sở chi nhánh ngân hàng và như thế ảnhhưởng tới tính cạnh tranh trong hoạt động ngân hàng

Ngoài ra, các quy chế trong hoạt động ngân hàng khác nghiêm cấm các giao dịch sápnhập và mua lại tạo ra sự tập trung quá mức các ngân hàng ở bất cứ phần lãnh thổ nào củađất nước Luật ngân hàng (bộ luật chống móc ngoặc của ban lãnh đạo ngân hàng) cũngnghiêm cấm ban lãnh đạo móc ngoặc với các tổ chức không cùng cơ quan chủ quản tọalạc trong cùng một cộng đồng nhằm làm giảm các hành vi phi cạnh tranh có thể xảy ra

Hệ thống ngân hàng công bằng, không thiên vị

Một mục tiêu quan trọng khác của quy định quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng

là nhằm bảo vệ người tiêu dùng Một số bộ luật như Bộ Luật Trung Thực trong Cho Vay,

Bộ Luật Trung Thực trong gửi tiền Tiết Kiệm yêu cầu ngân hàng công bố thông tin giúpkhách hàng đánh giá được các lựa chọn về sản phẩm mà ngân hàng cung ứng cho họ BộLuật Cơ Hội Tín Dụng Ngang Bằng yêu cầu ngân hàng phải công bằng trong các giaodịch với khách hàng của họ, trong khi Bộ Luật Tái Đầu Tư Cho Cộng Đồng (CRA) lạikhuyến khích ngân hàng đáp ứng nhu cầu tín dụng của cộng đồng Các bộ luật khác như

Bộ Luật Báo Cáo Lưu trữ Tín Dụng Công Bằng, Luật Nghiệp Vụ Thu Nợ Công Bằng,GLBA, và Bộ Luật Giao Dịch Tín Dụng Công Bằng Và Chính Xác cung cấp sự bảo vệcho khách hàng trong việc cấp, thu hồi, và báo cáo tín dụng tiêu dùng Những luật nàythiết lập sự bảo vệ an toàn về mặt hành chính, kỹ thuật và vật thể cho các báo cáo lưu trữ

và thông tin của khách hàng, bao gồm cả việc chia sẻ thông tin khách hàng

Thanh tra ngân hàng

Mỗi cơ quan quản lý và và điều tiết hoạt động ngân hàng lại sử dụng một nhóm các thanh

tra viên của mình để thanh tra các ngân hàng mà cơ quan này cấp điều lệ hoạt động hoặc cócác trách nhiệm khác Thỉnh thoảng quý vị sẽ nghe thấy từ “quy định” hoặc “giám sát” được

sử dụng nhằm thay thế cho từ “thanh tra”

Các cuộc thanh tra ngân hàng là một công cụ giám sát quan trọng Các cơ quan quản lý vàđiều tiết hoạt động ngân hàng sử dụng các cuộc thanh tra nhằm đánh giá định kỳ tình hìnhtổng thể của một tổ chức tín dụng, các rủi ro gặp phải và việc tuân thủ các luật và quy địnhcủa tổ chức này Tùy theo từng trường hợp, một ngân hàng sẽ được thanh tra mỗi 12-18tháng

An efficient and competitive banking system

Another important purpose of bank regulation is the maintenance of

a competitive banking system A competitive banking system providescustomers with the lowest priced, most efficiently produced goods andservices

A number of laws and regulations influence banking competition.Chartering and branching laws and regulations establish minimumstandards for opening new banks and bank branch offices and therebyinfluence banking competition

Additionally, other banking statutes prohibit merger and acquisitiontransactions that create undue banking concentrations in any part ofthe country Banking law (the Management Interlocks Act) alsoprohibits management interlocks among unaffiliated institutionslocated in the same community in order to reduce possible anti-competitive behavior

An even-handed or fair banking system

Another important goal of regulation is consumer protection Somelaws, such as the Truth in Lending Act and the Truth in Savings Act,require banks to disclose information that helps consumers evaluateproduct options open to them The Equal Credit Opportunity Actrequires banks to be even-handed in their customer dealings, whilethe Community Reinvestment Act (CRA) encourages banks to meet thecommunity’s credit needs Other laws, such as the Fair CreditReporting Act, Fair Debt Collection Practices Act, GLBA, and Fair andAccurate Credit Transaction Act, provide consumer safeguards in theextension, collection, and reporting of consumer credit They set outadministrative, technical, and physical safeguards for customerrecords and information, including sharing of customer information

Bank Examinations

Each regulator employs its own group of bank examiners to examinethe banks it charters or for which it is otherwise responsible Sometimesyou will hear the words “regulate” or “supervise” used interchangeablywith “examine.”

Bank examinations are an important supervisory tool The agencies useexaminations to periodically assess the overall condition of an institution,its risk exposures, and its compliance with laws and regulations.Depending upon circumstances, a bank is examined every 12 to 18

months.

Trải qua nhiều năm, các cơ quan quản lý và điều tiết hoạt động ngân hàng đã làm việc đểlàm cho quy trình thanh tra trở nên hiệu quả hơn nhằm giảm đi gánh nặng thanh tra cho cácngân hàng, làm cho các cuộc thanh tra trở nên nhất quán hơn và tăng cường đối thoại trongcác vấn đề phát sinh trong cuộc thanh tra Các cơ quan này đã điều chỉnh quy trình thanh tranhằm đáp ứng các thay đổi nhanh chóng phát sinh tại các tổ chức tài chính.

Ví dụ, đã có một thời các thanh tra viên đột xuất đến ngân hàng để xác định các tình hìnhtài chính và việc tuân thủ luật pháp và qui định qua việc xem xét kỹ càng các sổ sách và ghichép của ngân hàng này Ngày nay, các cuộc thanh tra nói chung đều được thông báo trước

và quy trình được sử dụng để xác định sức khỏe tài chính của một ngân hàng tập trung vàonhững nguy cơ rủi ro của ngân hàng và các hệ thống kiểm soát rủi ro của ngân hàng ngoàiviệc kiểm tra tình hình tài chính của ngân hàng này Các thanh tra viên vẫn đến cùng nhaunhưng với số lượng ít hơn và nhiều công việc có thể được làm từ xa chứ không phải tại ngânhàng

Với sự thay đổi nhanh chóng các sản phẩm tài chính và các hoạt động do các ngân hàngthực hiện, các hệ thống quản trị rủi ro rất quan trọng cho các hoạt động an toàn và vững chắccủa họ Do đó, hệ thống kiểm soát nội bộ nhận được sự chú ý nhiều hơn của các thanh traviên Việc nhấn mạnh vào kiểm soát ngày càng gia tăng này cung cấp cho các cơ quan giámsát một bức tranh rõ ràng hơn về khả năng của một ngân hàng trong việc xử lý hiệu quả các

sự kiện tương lai và triển khai thành công các nghiệp vụ mới

Các cơ quan quản lý và và điều tiết hoạt động ngân hàng của liên bang và tiểu bang không

có chuẩn nhất định trong các cuộc thanh tra của mình Tùy thuộc vào qui mô và tính phức tạpcủa một ngân hàng, họ sẽ tập trung các nguồn lực thanh tra vào các nghiệp vụ có những rủi rođáng kể Việc này được gọi là giám sát dựa trên mức độ rủi ro

Trước một cuộc thanh tra, từ văn phòng của mình, các thanh tra viên xác định các nghiệp

vụ chính của ngân hàng và loại hình, số lượng các rủi ro mà các nghiệp vụ này mang lại Mộtkhi công việc sơ khởi hoàn tất, các thông tin này được sử dụng để triển khai một chiến lượchướng các nguồn lực thanh tra vào các lĩnh vực có rủi ro cao và đáng kể của các hoạt độngngân hàng

Trong tiến trình đánh giá rủi ro này, các thanh tra viên soát xét lại các báo cáo thanh tratrước đó và dữ liệu tài chính hiện hành Họ có thể phỏng vấn nhân viên ngân hàng qua điệnthoại hoặc đến ngân hàng trước kỳ thanh tra

Tại thời điểm này, các thanh tra viên thảo luận với ban lãnh đạo ngân hàng các vấn đềnhư:

 Môi trường kinh tế và cạnh tranh của ngân hàng;

 Những thay đổi gần đây hoặc sắp tới về nhân sự, quy trình, nghiệp vụ và tổchức;

 Các chương trình kiểm toán nội bộ, giám sát, tuân thủ pháp luật và quy định;và

 Sự đánh giá của chính ban lãnh đạo về các lĩnh vực rủi ro của ngân hàng

Over the years, the agencies have worked to make theexamination process more effective to ease examination burdens onbanks, make the examinations more consistent, and improvecommunication of examination findings They have adapted theexamination process in order to respond to rapid changes occurring

at financial institutions

For example, there was a time when examiners arrivedunannounced at a bank to determine its financial condition andregulatory compliance by laboriously going through its books andrecords Today, examinations are generally announced in advance,and the process used to determine an institution’s financial healthfocuses on the institution’s risk exposures and its risk controlsystems in addition to checking on its financial condition Bankexaminers still arrive together, but in smaller numbers, and much

of the work can be done away from the bank itself, or off-site

With the rapid change in financial conducted by institutions, riskmanagement systems are critical to their safe and sound operation

As a result, internal control systems receive greater examinerattention This increased emphasis on controls provides thesupervisory agencies with a better picture of an institution’s ability

to effectively deal with future events and successfully enter newactivities

The federal and state banking agencies customize theirexaminations to suit the size and complexity of an institution and toconcentrate examination resources on activities that may posesignificant risk This is called risk-based supervision

Off-site, prior to an examination, examiners determine theinstitution’s significant activities and the types and amount of riskexposure these activities pose Once this preliminary work iscompleted, the information is used to develop a strategy fordirecting examination resources to significant, high-risk areas ofthe bank’s operations

During this risk assessment process, examiners review previousexamination reports and current financial data They mightinterview bank staff via telephone or make a pre-examination visit

to the bank

At this time, examiners discuss with the bank’s seniormanagement matters such as:

 recent or contemplated changes in personnel,procedures, operations, and organization;

 internal audit, monitoring, and compliance programs;and

 management’s own assessment of the bank’s risk areas

Ngoài ra, họ cũng soát xét:

 Các quy trình và các chính sách nội bộ;

 Các báo cáo của ban lãnh đạo ngân hàng;

 Các báo cáo kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập;

 Các tài liệu về công việc kiểm toán;

 Các kế hoạch chiến lược và ngân sách;

 Các biên bản họp của hội đồng quản trị và các ủy ban thuộc hội đồng quản trị;và

 Các tài liệu cần thiết khác để có một cái nhìn thấu đáo liên quan đến mức độ /phạm vi hoạt động và tính tin cậy của hệ thống quản trị rủi ro nội bộ của ngân hàng.Trong suốt quá trình này, các thanh tra viên thiết lập một bản đánh giá sơ khởi của việcquản trị điều hành tại ngân hàng Họ cũng có thể yêu cầu các thông tin cơ bản về các khoảnvay cá nhân trong danh mục cho vay của ngân hàng như số tiền cho vay ban đầu, số dư chovay hiện hành, tên người đi vay, lịch sử trả nợ…

Sau đó, các thanh tra viên xem xét mức đảm bảo an toàn vốn, thu nhập, tính thanh khoản

và rủi ro thị trường cùng với việc thiết lập các câu hỏi sẽ đưa ra khi họ thực sự có mặt ở ngânhàng Họ xác định mẫu về các khoản cho vay cần được soát xét Mẫu này thường bao gồm:

 Tất cả các mối quan hệ về khoản cho vay, bao gồm các cam kết về khoản chovay dựa trên một hạn mức nhất định nào đó;

 Tất cả các khoản cho vay quá hạn từ 30 ngày trở lên hoặc các khoản nợ khôngsinh lời;

 Tất cả các khoản cho vay đã phân loại trước đây;

 Tất cả các khoản cho vay trong nội bộ ngân hàng;

 Tất cả các khoản cho vay trong danh sách cần đề phòng hoặc có vấn đề củangân hàng; và

 Mẫu ngẫu nhiên các khoản vay còn lại của danh mục cho vay có số dư dướimột hạn mức nào đó

Tại ngân hàng, các thanh tra viên soát xét các lĩnh vực rủi ro hơn đã được nhận diện trongcông việc sơ khởi trước đó Họ cũng tiếp tục sự đánh giá của mình về hệ thống quản trị rủi ro

và đội ngũ lãnh đạo ngân hàng

Khi các công việc tại ngân hàng hoàn tất, các thanh tra viên tổ chức một cuộc họp kết thúcthanh tra với ban lãnh đạo ngân hàng nhằm thảo luận các kết quả thanh tra sơ khởi

Các vấn đề được thảo luận tại cuộc họp này có thể thay đổi nhưng nói chung sẽ bao gồm:

 Phạm vi cuộc thanh tra;

 Tình hình của ngân hàng; và

 Chất lượng các quy trình và giám sát của ban lãnh đạo

Additionally, they review:

 internal policies and procedures;

 management reports;

 internal and external audit reports;

 audit work papers;

 strategic plans and budgets;

 minutes of board of directors and committee meetings; and

 other materials necessary to gain insights regarding theextent and reliability of the bank’s internal risk managementsystems

During this process, examiners form an initial assessment of thebank’s management They may also ask for basic information onindividual loans in the bank’s portfolio, e.g., original loan amount,current loan balance, borrower name, payment history, etc

Later, the examiners review capital adequacy, earnings, liquidity,and market risk and formulate questions to be asked while actually atthe bank, or on-site They determine a sample of loans to be reviewed.The sample often includes:

 all loan relationships, including loan commitments, above acertain dollar size (the loan cut);

 all loans past due 30 days or more, or on nonaccrualstatus;

 all previously classified loans;

 all loans to insiders;

 all loans on the bank’s watch or problem loan list; and

 a random sample of loans from the remainder of the loanportfolio with balances below the loan cut

On-site, examiners review the riskier areas identified in theirpreliminary work They also continue their assessment of the bank’srisk management systems and its management team

When on-site work is completed, examiners hold an exit meetingwith senior management to discuss preliminary examination results.Matters discussed at this meeting may vary, but typically includethe:

 scope of the examination;

 condition of the bank; and

 quality of management oversight and processes