MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM.PDF

TR NăPH NGăTHỐYăTRANG HI UăQU ăQU NăLụăR IăROăTệNăD NGăT Iă LU NăV NăTH CăS ăKINHăT TP.H ăCHệ MINH ậ N Mă2012... TR NăPH NGăTHỐYăTRANG HI UăQU ăQU NăLụăR IăROăTệNăD NGăT Iă Chuyên ngành

TR NăPH NGăTHỐYăTRANG

HI UăQU ăQU NăLụăR IăROăTệNăD NGăT Iă

LU NăV NăTH CăS ăKINHăT

TP.H ăCHệ MINH ậ N Mă2012

TR NăPH NGăTHỐYăTRANG

HI UăQU ăQU NăLụăR IăROăTệNăD NGăT Iă

Chuyên ngành : Tài chính ậ Ngân hàng Mƣăs ăăăăăăăăăăăăăăăă:ă 60.34.02.01

LU NăV NăTH CăS ăKINHăT

TSăL IăTI NăD NH

TP.H ăCHệăMINHăậ N Mă2012

Tôi xin cam đoan đơy lƠ công trình nghiên c u c a riêng tôi, có s h tr t

TS L i Ti n D nh Nh ng thông tin vƠ n i dung trong đ tƠi đ u d a trên nghiên

c u th c t vƠ hoƠn toƠn đúng v i ngu n trích d n

TP.HCM, ngày 22 tháng 10 n m 2012

Ng i cam đoan

Tr năPh ngăThùyăTrang

Trang

Trang ph bìa

L i cam đoan

M c l c

Danh m c t vi t t t

Danh m c các ph ng trình

Danh m c các bi u đ , b ng bi u

Ph n m đ u

CH NGă1:ăT NG QUAN V QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN

HĨNGăTH NGăM I VI T NAM 1

1.1 Tín d ng ngân hàng 1

1.1.1 Khái ni m tín d ng ngơn hƠng 1

1.1.2 c đi m tín d ng ngơn hƠng 1

1.1.3 Phơn lo i tín d ng ngơn hƠng 1

1.2 R i ro tín d ng ngân hàng 2

1.2.1 Khái ni m r i ro tín d ng ngơn hƠng 2

1.2.2 c đi m r i ro tín d ng ngơn hƠng 2

1.2.3 Phơn lo i r i ro tín d ng ngơn hƠng 3

1.2.3.1 R i ro giao d ch 3

1.2.3.2 R i ro danh m c 4

1.2.4 nh h ng c a r i ro tín d ng đ n ho t đ ng kinh doanh c a ngơn hƠng, khách hƠng vƠ n n kinh t 4

1.2.4.1 i v i ngơn hƠng 4

1.2.4.2 i v i khách hƠng 4

1.2.4.3 i v i n n kinh t 5

1.2.5 Nguyên nhơn d n đ n r i ro tín d ng ngơn hƠng 5

iăngơnăhƠngăth ngăm i 7

1.3.1 Khái ni m qu n lỦ r i ro tín d ng 7

1.3.2 Các b c c th c a qu n lỦ r i ro tín d ng 7

1.3.3 S c n thi t c a qu n lỦ r i ro tín d ng 8

1.3.4 M c tiêu c a qu n lỦ r i ro tín d ng 8

1.3.5 Qu n lỦ r i ro tín d ng theo y ban Basel II 9

1.3.5.1 Gi i thi u v Basel 9

1.3.5.2 Nguyên t c c a y ban Basel II v qu n lỦ r i ro tín d ng 9

1.3.6 Mô hình qu n lỦ r i ro tín d ng 10

1.3.6.1 Mô hình 6C 10

1.3.6.2 Mô hình x p h ng c a Moody’s vƠ Standard & Poor’s 11

1.3.6.3 Mô hình đi m s Z 12

1.3.6.4 Mô hình đi m s tín d ng tiêu dùng 13

1.4 Hi u qu qu n lý r i ro tín d ng t iăNgơnăhƠngăth ngăm i 15

1.4.1 Khái ni m hi u qu qu n lỦ r i ro tín d ng 15

1.4.2 Ch tiêu đ nh tính th hi n hi u qu qu n lỦ r i ro tín d ng 16

1.4.2.1 Mô hình qu n lỦ r i ro tín d ng 16

1.4.2.2 Chính sách tín d ng 16

1.4.2.3 Ngu n nhơn l c 16

1.4.2.4 C c u t ch c 16

1.4.3 Ch tiêu đ nh l ng th hi n hi u qu qu n lỦ r i ro tín d ng 16

1.4.3.1 T l an toƠn v n (CAR) 16

1.4.3.2 T l n quá h n 17

1.4.3.3 T l n x u 17

1.4.3.4 H s r i ro tín d ng 17

1.4.3.5 T l c p tín d ng so v i ngu n v n huy đ ng (LDR) 17

1.4.3.6 TƠi s n b o đ m 17

1.5.2 ụ ngh a nơng cao hi u qu qu n lỦ r i ro tín d ng 18

1.6 Kinh nghi m qu n lý r i ro tín d ng t i m t s ngơnăhƠngăth ngăm i trên th gi iăđ i v i Vi t Nam 19

1.6.1 Kinh nghi m c a m t s ngơn hƠng th ng m i t i Nh t B n 19

1.6.2 Kinh nghi m c a m t s ngơn hƠng th ng m i t i HƠn Qu c 20

1.6.3 BƠi h c kinh nghi m cho Vi t Nam 21

K t lu năch ngă1 22

CH NGă 2:ă TH C TR NG QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN HĨNGăTH NGăM I C PH NăCỌNGăTH NGăVI T NAM 23

2.1 Gi i thi u v VIETINBANK 23

2.1.1 S l c v quá trình hình thƠnh vƠ phát tri n 23

2.1.2 K t qu ho t đ ng 24

2.2 Th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng t i VIETINBANK 25

2.2.1 Mô hình qu n lỦ r i ro tín d ng 25

2.2.2 Các ph ng pháp qu n lỦ r i ro tín d ng đƣ tri n khai t i VIETINBANK 26 2.2.2.1 Qu n lỦ r i ro tín d ng d a trên quy trình tín d ng 26

2.2.2.2 Qu n lỦ r i ro tín d ng d a trên k t qu x p h ng tín d ng 26

2.2.2.3 Qu n lỦ r i ro tín d ng d a trên đi u ki n v b o đ m ti n vay 27

2.2.2.4 Qu n lỦ r i ro tín d ng thông qua phơn c p quy t đ nh tín d ng 28

2.2.2.5 Qu n lỦ r i ro tín d ng thông qua chính sách qu n lỦ n có v n đ 28

2.2.2.6 Tri n khai Hi p c Basel II vƠ th c ti n áp d ng t i VIETINBANK 29 2.2.2.7 Tri n khai mô hình tín d ng vƠ th c ti n áp d ng t i VIETINBANK 30

2.2.3 nh h ng c a các quy trình, quy đ nh đ i v i khách hƠng 31

2.3 Hi u qu ho tăđ ng qu n lý r i ro tín d ng t i VIETINBANK 32

2.3.1 Nh ng k t qu t t 32

2.3.1.1 V m t đ nh tính 32

a/ Quy đ nh rõ rƠng ch c n ng, nhi m v c a các phòng ban 32

d/ VIETINBANK đƣ c c u l i t ch c, ho t đ ng qu n lỦ RRTD theo tiêu

chu n qu c t 33

e/ VIETINBANK đƣ xơy d ng h th ng ki m tra ki m soát n i b qu n lỦ các m t nghi p v ho t đ ng toƠn NH 34

2.3.1.2 V m t đ nh l ng 34

a/ T l an toƠn v n cao h n quy đ nh c a NHNN 34

b/ T l n quá h n, n x u th p h n yêu c u c a NHNN 35

c/ Tín d ng t ng tr ng qua các n m vƠ đa d ng hóa 36

d/ Th c hi n trích l p d phòng r i ro 38

2.3.2 Nh ng k t qu ch a t t 39

2.3.2.1 V m t đ nh tính 39

a/ Vi ph m nguyên t c cho vay, đi u ki n cho vay 39

b/ Vi ph m phơn c p quy t đ nh tín d ng, không tuơn th ch đ o c a Ban lƣnh đ o VIETINBANK v ho t đ ng cho vay trong t ng th i k 40

c/ Công tác th m đ nh cho vay còn h n ch 40

d/ Vi c th m đ nh r i ro đ c l p c a Phòng qu n lỦ r i ro còn h n ch 41

e/ Công tác th m đ nh, qu n lỦ tƠi s n b o đ m còn h n ch 42

f/ Vi ph m vi c gi i ngơn 42

g/ Vi ph m c p nh t thông tin, s a đ i thông tin c a kho n vay trong h th ng d li u 43

h/ Ki m tra giám sát ch a th ng xuyên vƠ mang tính hình th c 43

2.3.2.2 V m t đ nh l ng 44

a/ T l an toƠn v n (CAR) ch a đáp ng đi u ki n c a qu c t 44

b/ T c đ t ng tr ng d n quá h n, n x u t ng nhanh h n t c đ t ng t ng d n cho vay 44

c/ Cho vay t p trung nhi u vƠo thƠnh ph n kinh t nhƠ n c 45

e/ Tri n khai ch m đi m x p h ng n i b còn h n ch 47

2.4 Nguyên nhân d năđ n nh ng t n t i 48

2.4.1 Nguyên nhân khách quan 48

2.4.1.1 Môi tr ng pháp lỦ ch a thu n l i 48

2.4.1.2 R i ro do môi tr ng kinh t không n đ nh 50

2.4.1.3 Môi tr ng t nhiên 51

2.4.2 Nguyên nhơn ch quan 51

2.4.2.1 Nguyên nhân t phía khách hàng vay 51

2.4.2.2 Nguyên nhân t phía ngân hàng 53

K t lu năch ngă2 56

CH NGă3:ăM T S GI IăPHÁPă NÂNG CAO HI U QU QU N LÝ R I RO TÍN D NG T IăNGỂNăHĨNGăTH NGăM I C PH N CÔNG TH NGăVI T NAM 57

3.1ăăPh ngăh ng và k ho ch kinh doanh t iăVIETINBANKăn mă2015 57

3.1.1 D báo tình hình kinh t đ n n m 2015 57

3.1.2 M t s m c tiêu kinh doanh ch y u đ n n m 2015 59

3.2 Gi i pháp nâng cao hi u qu qu n lý r i ro tín d ng t i VIETINBANK 60

3.2.1 Nơng cao ch t l ng th m đ nh vƠ phơn tích tín d ng 60

3.2.2 Qu n lỦ, giám sát ch t ch quy trình gi i ngơn vƠ sau gi i ngơn 62

3.2.3 Nơng cao ch t l ng ngu n nhơn l c 63

3.2.4 Nơng cao n ng l c ki m tra c a b ph n ki m tra ki m soát n i b 65

3.2.5 Th c hi n t t vi c c p nh t vƠ qu n lỦ thông tin kho n vay trên h th ng d li u 65

3.2.6 Ch m đi m vƠ x p h ng khách hƠng, phơn lo i n đúng quy đ nh, hoƠn thi n ph ng pháp x p h ng tín d ng theo tiêu chu n Basel: 66

3.2.7 Nơng cao ch t l ng th m đ nh, qu n lỦ danh m c, qu n lỦ TSB 67

3.2.8 T ng c ng s ch đ o, đi u hƠnh c a Tr s chính 69

3.2.11 Nơng cao n ng l c tƠi chính c a VIETINBANK 73

3.3 L trình hoàn thi n h th ng qu n lý r i ro tín d ng theo tiêu chu n và chu n m c qu c t 74

3.4 Ki n ngh đ i v i Chính ph vƠăNgơnăhƠngăNhƠăn c 74

3.4.1 Ki n ngh đ i v i Chính ph 74

3.4.2 Ki n ngh đ i v i Ngơn hƠng NhƠ n c 75

K t lu năch ngă3 77

K TăLU N

DANHăM CăTĨIăLI UăTHAMăKH O

Ph ăl c



Trang

 Ph ng trình 1.1 T l an toƠn v n (CAR) 16

 Ph ng trình 1.2 T l d n quá h n 17

 Ph ng trình 1.3 T l d n x u 17

 Ph ng trình 1.4 H s r i ro tín d ng 17

 Ph ng trình 1.5 T l c p tín d ng so v i ngu n v n huy đ ng 17



Trang

 Bi u đ 2.1 T l an toƠn v n (CAR) 35

 Bi u đ 2.2 T l t ng tr ng d n t i VIETINBANK 36

 Bi u đ 2.3 D n cho vay theo thƠnh ph n kinh t t i VIETINBANK 37  Bi u đ 2.4 D n cho vay theo ngƠnh ngh t i VIETINBANK 37

 Bi u đ 2.5 S d d phòng r i ro t i VIETINBANK 39

 Bi u đ 2.6 D n cho vay theo tƠi s n b o đ m t i VIETINBANK 46

 DANHăM CăCÁCăB NGăBI U:  B ng 2.1 B ng k t qu ho t đ ng kinh doanh 24

 B ng 2.2 D n cho vay theo k h n t i VIETINBANK 38

 B ng 2.3 D n cho vay theo lo i ti n t i VIETINBANK 38

 B ng 2.4 T ng tr ng d n , n quá h n, n x u t i VIETINBANK 44

 B ng 2.5 T l n x u t i 30/11/2010 vƠ 31/12/2011 t i VIETINBANK45  B ng 2.6 D n cho vay theo thƠnh ph n kinh t nhƠ n c t i VIETINBANK 46

 B ng 2.7 S l ng KH th c hi m ch m đi m t i VIETINBANK 47

Ho t đ ng tín d ng lƠ nghi p v ch y u c a h th ng NHTM Vi t Nam,

ho t đ ng nƠy đƣ vƠ đang mang l i ngu n thu nh p l n cho các NH, tuy nhiên r i ro

c a ho t đ ng nƠy mang l i c ng không nh H u qu c a RRTD đ i v i các NHTM th ng r t l n, lƠm gia t ng chi phí, thu nh p lƣi b ch m ho c m t đi cùng

v i s th t thoát c a v n vay, lƠm x u đi tình hình tƠi chính vƠ s lƠm t n h i đ n

uy tín, v th c a các NHTM

Bên c nh đó, tình hình kinh t th gi i v n còn di n bi n ph c t p, kinh t trong n c v n còn nhi u khó kh n, th thách nh s c mua trong n c suy gi m, hƠng t n kho t ng, s doanh nghi p s n xu t, kinh doanh ng ng ho t đ ng, phá s n,

gi i th ngƠy cƠng nhi u, kéo theo tình tr ng th t nghi p gia t ng, thu ngơn sách nhƠ

n c c ng suy gi m,ầTr c tình hình nƠy, đòi h i các NHTM Vi t Nam ph i nơng

cao công tác qu n lỦ RRTD, h n ch đ n m c th p nh t nh ng nguy c ti m n gơy

gi m thi u các thi t h i phát sinh t RRTD vƠ t ng thêm l i nhu n kinh doanh c a

NH, góp ph n nơng cao uy tín vƠ t o ra l i th c a NH trong c nh tranh Do v y, tác

gi đƣ ch n đ tƠi ắM tăs ăgi iăphápăđ ănơngăcaoăhi uăqu ăqu nălỦăr iăroătínă

d ngăt iăNgơnăhƠngăTh ngăm iăC ăph năCôngăTh ngăVi tăNam”

VIETINBANK

Ba là: Trên c s lỦ lu n, phơn tích đánh giá th c tr ng vƠ nguyên nhơn d n

đ n r i ro tín d ng t i VIETINBANK, đ tƠi nêu ra m t s gi i pháp đ nơng cao

hi u qu qu n lỦ r i ro tín d ng t i VIETINBANK

3 iăt ngănghiênăc uăvƠăph măviănghiênăc u

- iăt ngănghiênăc u: i t ng nghiên c u c a đ tƠi lƠ qu n lỦ r i ro

tín d ng và hi u qu qu n lỦ r i ro tín d ng

- Ph măviănghiênăc u: i sơu phơn tích th c tr ng ho t đ ng vƠ công tác

qu n lỦ r i ro tín d ng t i VIETINBANK đ t đó đ a ra m t s gi i pháp đ nơng cao hi u qu qu n lỦ r i ro tín d ng t i VIETINBANK

4 Ph ngăphápănghiênăc u

S d ng t ng h p các ph ng pháp nghiên c u khoa h c k t h p v i các

ph ng pháp th ng kê, so sánh, phơn tích,ầ đi t c s lỦ lu n đ n th c ti n nh m

gi i quy t vƠ lƠm sáng t m c tiêu nghiên c u c a đ tƠi Sau khi dùng ph ng pháp phơn tích s b , c n c trên k t qu phơn tích vƠ ti p thu Ủ ki n ph n bi n c a nhi u chuyên gia, cán b qu n lỦ, đi u hƠnh có liên quan, ra k t lu n c ng nh đ

xu t các v n đ c n ph i thay đ i, phát tri n đ nơng cao hi u qu qu n lỦ r i ro tín

d ng c a VIETINBANK

5 ụăngh aăkhoaăh căvƠăth căti năc a đ ătƠi

Vi c nghiên c u lu n v n nƠy có Ủ ngh a quan tr ng v m t th c ti n Nó phơn tích th c tr ng, đ a ra nh ng h n ch , t n t i vƠ nguyên nhơn vi c qu n lỦ r i

ro tín d ng ch a hi u qu c a VIETINBANK trong th i gian qua đ t đó có nh ng

gi i pháp đúng đ n vƠ thi t th c đ nơng cao hi u qu qu n lỦ r i ro tín d ng c a VIETINBANK trong th i gian t i

Ch ngă1: T ng quan v qu n lỦ r i ro tín d ng t i Ngơn hƠng Th ng m i

Vi t Nam

Ch ngă2: Th c tr ng qu n lỦ r i ro tín d ng t i Ngơn hƠng Th ng M i C

Ph n Công Th ng Vi t Nam

Ch ngă3: M t s gi i pháp đ nơng cao hi u qu qu n lỦ r i ro tín d ng t i

Ngơn hƠng Th ng M i C Ph n Công Th ng Vi t Nam

CH NGă1:ăT NGăQUANăV ăQU NăLụăR IăROăTệNăD NGăT IăNGỂNă HĨNGăTH NGăM IăVI TăNAM

1.1ăăTínăd ngăngơnăhƠng

1.1.1ăăKháiăni mătínăd ngăngơnăhƠng

Tín d ng NH lƠ quan h tín d ng gi a các NH v i các xí nghi p, t ch c kinh t , các t ch c vƠ cá nhơn đ c th c hi n d i hình th c NH đ ng ra huy đ ng

v n b ng ti n vƠ cho vay (c p tín d ng) đ i v i các đ i t ng nói trên

Tín d ng NH lƠ hình th c tín d ng ch y u, chi m v trí đ c bi t quan tr ng trong n n kinh t

Tín d ng NH ra đ i vƠ phát tri n cùng v i s ra đ i vƠ phát tri n c a h

th ng NH, khác v i tín d ng th ng m i, tín d ng NH lƠ hình th c tín d ng chuyên nghi p, ho t đ ng c a nó h t s c đa d ng vƠ phong phú

1.1.2ăă căđi mătínăd ngăngơnăhƠng

i t ng c a v n NH lƠ v n ti n t ngh a lƠ NH huy đ ng v n vƠ cho vay

b ng ti n

Trong tín d ng NH, các ch th c a nó đ c xác đ nh m t cách rõ rƠng, trong đó NH lƠ ng i cho vay, còn các doanh nghi p, các t ch c kinh t cá nhơn,

ầ lƠ ng i đi vay

Tín d ng NH v a lƠ tín d ng mang tính ch t s n xu t kinh doanh g n v i

ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a các doanh nghi p v a lƠ tín d ng tiêu dùng, không g n v i ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a các doanh nghi p, vì v y quá trình v n đ ng vƠ phát tri n c a tín d ng NH không hoàn toàn phù h p v i quá trình phát tri n c a s n xu t vƠ l u thông hƠng hóa

1.1.3ăăPhơnălo iătínăd ngăngơnăhƠng

*ăChoăvayătr căti p

- Theo tính ch t: Cho vay s n xu t kinh doanh (các t ch c kinh t ); Cho vay

tiêu dùng (các cá nhân)

- Theo th i h n: Cho vay ng n h n (≤1 n m); Cho vay trung h n (trên 1 n m

đ n 5 n m); Cho vay dƠi h n (trên 5 n m)

*ăChoăvayăgiánăti p: Chi t kh u ch ng t có giá; Bao thanh toán

*ăHìnhăth căchoăvayăkhác: Th u chi, Cho vay thông qua phát hƠnh th Tín

d ng

*ăB oălƣnhăNH: B o lƣnh vay v n, B o lƣnh thanh toán; B o lƣnh đ u th u;

B o lƣnh th c hi n h p đ ng; B o lƣnh hoƠn thanh toán; Các hình th c b o lƣnh

khác

* Cho thuê tài chính: Ngơn hƠng th ng m i mu n ho t đ ng cho thuê tƠi chính ph i thƠnh l p công ty cho thuê tƠi chính

1.2 R iăroătínăd ngăngơnăhƠng

1.2.1 Kháiăni măr iăroătínăd ngăngơnăhƠng

Có nhi u cách ti p c n khái ni m RRTD R i ro tín d ng lƠ lo i r i ro th t thoát tƠi s n có th phát sinh khi m t bên đ i tác không th c hi n m t ngh a v tƠi chính ho c ngh a v theo h p đ ng đ i v i m t NH, bao g m c vi c không thanh toán n cho dù đ y lƠ n g c hay n lƣi khi kho n n đ n h n Hi u m t cách khác thì RRTD đó lƠ r i ro không thu h i đ c n khi đ n h n do ng i vay đƣ không

th c hi n đúng cam k t vay v n theo h p đ ng tín d ng, không tuơn th nguyên t c hoƠn tr khi đáo h n ơy lƠ lo i r i ro g n li n v i ho t đ ng c p tín d ng c a NH

Theo quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN v phơn lo i n , trích l p vƠ s d ng

d phòng đ x lỦ RRTD trong ho t đ ng NH c a t ch c tín d ng thì khái ni m RRTD đ c đ nh ngh a nh sau:

“R i ro tín d ng trong ho t đ ng Ngơn hƠng c a T ch c tín d ng lƠ kh

n ng x y ra t n th t trong ho t đ ng NH c a T ch c tín d ng do không th c hi n

ho c không có kh n ng th c hi n ngh a v c a mình theo cam k t”

Nh v y, có th k t lu n “ R i ro tín d ng lƠ lo i r i ro có th phát sinh trong quá trình c p tín d ng c a NH, bi u hi n trên th c t qua vi c không tr đ c n

ho c tr n không đúng h n cho NH”

1.2.2 căđi măr iăroătínăd ngăngơnăhƠng

phòng ng a RRTD, vi c nh n bi t đ c đi m RRTD lƠ đi u c n thi t, RRTD có nh ng đ c đi m sau đơy:

R iăroămangătínhăgiánăti p: Trong quan h tín d ng, NH chuy n giao quy n

s d ng v n cho KH RRTD x y ra khi KH g p t n th t vƠ th t b i trong quá trình

s d ng v n Do đó, r i ro trong ho t đ ng kinh doanh c a KH lƠ nguyên nhơn ch

y u gơy nên RRTD cho NH

R iăroăcóătínhăch tăđaăd ngăvƠăph căt p: đ c đi m nƠy bi u hi n s đa

d ng, ph c t p c a nguyên nhơn, hình th c vƠ h u qu c a RRTD Do đó, khi phòng ng a vƠ x lỦ RRTD ph i chú Ủ đ n m i d u hi u, xu t phát t nguyên nhơn

b n ch t vƠ h u qu do RRTD đem l i đ có bi n pháp phòng ng a phù h p

RRTDăcóătínhăt tăy uăluônăt năt iăg năli năv iăho tăđ ngătínăd ngăc aă

NHTM: Tình tr ng thông tin b t cơn x ng đƣ lƠm cho NH không th n m b t đ c các d u hi u r i ro m t cách toƠn di n vƠ đ y đ , đi u nƠy lƠm cho b t k kho n vay nƠo c ng ti m n nh ng r i ro Kinh doanh NH lƠ kinh doanh r i ro m c đ phù h p vƠ đ t đ c l i nhu n t ng ng

1.2.3ăăPhơnălo iăr iăroătínăd ngăngân hàng

1.2.3.1 R iăroăgiaoăd ch

Khái ni m r i ro giao d ch: LƠ m t hình th c c a RRTD mƠ nguyên nhơn phát sinh lƠ do nh ng h n ch trong quá trình giao d ch vƠ xét duy t cho vay, đánh giá KH R i ro giao d ch có ba b ph n chính lƠ r i ro l a ch n, r i ro b o đ m vƠ

m c cho vay trên tr giá c a tƠi s n đ m b o

+ R i ro nghi p v lƠ r i ro liên quan đ n công tác qu n lỦ kho n vay vƠ ho t

đ ng cho vay, bao g m c vi c s d ng h th ng x p h ng r i ro vƠ k thu t x lỦ các kho n cho vay có v n đ

1.2.3.2 R iăroădanhăm c

Khái ni m r i ro danh m c: LƠ hình th c c a RRTD mƠ nguyên nhơn phát sinh lƠ do nh ng h n ch trong qu n lỦ danh m c cho vay c a NH, đ c phơn chia thƠnh hai lo i: R i ro n i t i vƠ r i ro t p trung

+ R i ro n i t i xu t phát t các y u t , các đ c đi m riêng có, mang tính riêng bi t bên trong c a m i ch th đi vay ho c ngƠnh, l nh v c kinh t Nó xu t phát t đ c đi m ho t đ ng ho c đ c đi m s d ng v n c a KH vay v n

+ R i ro t p trung lƠ tr ng h p NH t p trung v n cho vay quá nhi u đ i v i

m t s KH, cho vay quá nhi u doanh nghi p ho t đ ng trong cùng m t ngƠnh, l nh

v c kinh t ; ho c trong cùng m t vùng đ a lỦ nh t đ nh; ho c m t lo i hình cho vay

có r i ro cao

1.2.4ă nhăh ngăc aăr iăroătínăd ngăđ năho tăđ ngăkinhădoanhăc aăngơnăhƠng,

khách hàng vƠăn năkinhăt

1.2.4.1ăă iăv iăngơnăhƠng

Khi g p RRTD, NH không thu đ c v n tín d ng đƣ c p vƠ lƣi cho vay,

nh ng NH ph i tr v n vƠ lƣi cho kho n ti n huy đ ng khi đ n h n, đi u nƠy lƠm cho NH b m t cơn đ i trong vi c thu chi Khi không thu đ c n thì vòng quay c a

v n tín d ng b ch m l i lƠm NH kinh doanh không hi u qu vƠ có th lƠm m t kh

n ng thanh kho n i u nƠy lƠm gi m lòng tin c a ng i g i ti n, nh h ng nghiêm tr ng đ n uy tín c a NH

1.2.4.2ăă iăv iăkhách hàng

N u r i ro x y ra t phía ngơn hƠng, khách hƠng có th m t v n d n đ n khó

kh n trong s n xu t kinh doanh

M t khác n u r i ro x y ra đ i v i chính khách hƠng, các kho n n c a h s

tr thƠnh các kho n n khó đòi, gơy khó kh n vƠ nh h ng đ n quan h c a h đ i

v i ngơn hƠng Khi đó khách hƠng c n v n h bu c ph i quan h v i các ngơn hƠng khác vƠ ph i ch u m t kho ng th i gian tìm hi u gơy trì hoƣn cho quá trình s n xu t

1.2.4.3ă iăv iăn năkinhăt

Ho t đ ng NH liên quan đ n nhi u cá nhơn, nhi u l nh v c trong n n kinh t ,

vì v y khi m t NH g p ph i RRTD hay b phá s n thì ng i g i ti n hoang mang lo

s vƠ t kéo nhau đi rút ti n không ch NH đó mƠ còn nhi u NH khác, làm cho toƠn b h th ng NH g p khó kh n Ngơn hƠng phá s n s nh h ng đ n tình hình

s n xu t kinh doanh c a các doanh nghi p do không có ti n tr l ng công nhơn, mua nguyên v t li u Lúc b y gi giá c hƠng hóa s gia t ng, th t nghi p trƠn lan,

xƣ h i m t n đ nh, n n kinh t lơm vƠo suy thoái R i ro tín d ng có th chơm ngòi cho m t c n kh ng ho ng tƠi chính nh h ng đ n c khu v c vƠ th gi i

1.2.5 Nguyênănhơnăd năđ năr iăroătínăd ng ngân hàng

1.2.5.1 Nguyên nhân khách quan

LƠ nh ng tác đ ng ngoƠi Ủ chí c a KH vƠ NH nh : thiên tai, h a ho n, do s thay đ i c a các chính sách qu n lỦ kinh t , đi u ch nh quy ho ch vùng, ngƠnh, do hƠnh lang pháp lỦ ch a phù h p, do bi n đ ng th tr ng trong vƠ ngoƠi n c, quan

h cung c u hƠng hóa thay đ i,ầkhi n doanh nghi p lơm vƠo khó kh n tƠi chính không th kh c ph c đ c T đó, doanh nghi p dù cho có thi n chí nh ng v n không th tr đ c n NH

1.2 5.2ăăNguyênănhơnăch ăquan

* Nguyênănhơnăt ăphíaăKHăvayăv n:ă

LƠ nguyên nhơn n i t i c a m i KH Nh kh n ng t ch tƠi chính kém,

n ng l c đi u hƠnh y u, h th ng qu n lỦ c a KH y u kém d n đ n vi c s d ng

v n vay kém hi u qu ho c th t thoát, nh h ng đ n kh n ng tr n C ng có th

do KH thi u thi n chí trong vi c tr n vay NH

* Nguyênănhơnăt ăphíaăngơnăhàng:

Chínhăsáchătínăd ngăc aăNgơnăhƠng: Chính sách tín d ng c a NH không

h p lỦ, NH không th c hi n phơn tán r i ro mƠ t p trung cho vay đ i v i m t s nhóm KH, m t s ngƠnh ngh nh t đ nh Vi c cho vay quá nhi u vƠo m t s nhóm

KH ho c m t s ngƠnh ngh kinh t s d n đ n r i ro r t cao cho NH khi nhóm KH

đó g p khó kh n ho c ngƠnh ngh kinh t mƠ doanh nghi p đó đang ho t đ ng không còn h p d n đ i v i th tr ng

Trìnhă đ ,ă n ngă l că chuyênă mônă c aă m tă s ă cánă b NHă cònă h nă ch :

Trình đ , n ng l c chuyên môn c a m t s cán b lƠm công tác tín d ng còn h n

ch nên đƣ lƠm nh h ng đ n vi c đánh giá đúng tình hình ho t đ ng c a KH, t

đó không phơn tích đ c các báo cáo tƠi chính v i k t qu chu n xác, không phát

hi n ra nh ng s li u không phù h p v i tình hình th c ti n c a doanh nghi p, không am hi u v th tr ng, thi u thông tin ho c phơn tích thông tin không đ y đ

d n đ n cho vay vƠ đ u t không h p lỦ

Ho tăđ ngăki mătra,ăki măsoátăn iăb ăc aăNHăcònăh năch : B ph n ki m

tra, ki m soát n i b c a NH có nhi m v th ng xuyên theo dõi, ki m tra vƠ giám sát các kho n vay nh m k p th i phát hi n ra nh ng sai sót vƠ nh ng v n đ b t h p

lỦ có th d n đ n r i ro cho NH, đ có nh ng gi i pháp x lỦ k p th i, h n ch r i ro

có th x y ra Tuy nhiên, trên th c t , vi c ki m tra n i b c a các NH ch t n t i

d i hình th c, công tác ki m tra, ki m soát ch a đ c quan tơm đúng m c Vì v y,

vi c ki m tra, ki m soát n i b c n ph i đ c xem nh công c h u hi u trong vi c phát hi n, phòng ng a RRTD

Thi uăgiámăsátăvƠăqu nălỦăsauăkhiăchoăvay: Các NH th ng có thói quen

t p trung nhi u công s c cho vi c th m đ nh tr c khi cho vay mƠ không chú tr ng trong vi c ki m tra, ki m soát v n sau khi cho vay Khi NH cho vay thì kho n vay

c n ph i đ c theo dõi vƠ giám sát vi c s d ng v n vay nh m b o đ m v n vay s

d ng đúng m c đích v i ph ng án ban đ u Tuy nhiên, trong th i gian qua, các Ngơn hƠng ch a th c hi n t t công tác nƠy i u nƠy, m t ph n do y u t tơm lỦ s phi n hƠ KH, m t ph n do h th ng thông tin qu n lỦ ph c v kinh doanh t i các doanh nghi p còn l c h u, không cung c p đ c đ y đ , k p th i các thông tin mƠ

NH yêu c u

oăđ căngh ănghi păc aăm tăs ăcánăb NH: L nh v c tín d ng lƠ m t l nh

v c r t nh y c m, cán b NH r t d b cám d b i cái l i tr c m t mƠ ng i vay đem đ n vƠ s c c k nguy hi m khi cán b NH b tha hóa, vi ph m đ o đ c ngh

nghi p, b t ch p pháp lu t, c tình không tuơn th chính sách tín d ng, không ch p hƠnh đúng quy trình cho vay, không th c hi n đ y đ các th t c pháp lỦ c n thi t,

không đ m b o các nguyên t c c n thi t c a TSB ,ầ Th c t , đƣ có nhi u tr ng

h p cán b NH ti p tay v i KH lƠm gi h s vay, đ nh giá TSB quá cao so v i giá th tr ng đ rút ti n vay NH,ầ

1.3ăăQu nălỦăr iăroătínăd ngăt iăngơnăhƠngăth ngăm i

1.3.1 Khái ni măqu nălỦăr iăroătínăd ng

Qu n lỦ RRTD lƠ quá trình ti p c n r i ro m t cách khoa h c, toƠn di n vƠ

có h th ng nh m nh n d ng, ki m soát, phòng ng a vƠ gi m thi u nh ng t n th t,

m t mát, nh ng nh h ng b t l i c a r i ro tín d ng thông qua vi c xơy d ng chính sách tín d ng, thi t l p quy trình tín d ng, giám sát vi c tuơn th chính sách

vƠ quy trình tín d ng, x lỦ tr c tr c vƠ vi ph m v chính sách, quy trình vƠ kho n tín d ng c th

1.3.2 Cácăb căc ăth c aăqu nălỦăr iăroătínăd ng

Xác đ nh r i ro tín d ng: Xác đ nh r i ro tín d ng lƠ quá trình xác đ nh liên

t c vƠ có h th ng đ i v i các lo i h at đ ng kinh doanh c a NH thông qua vi c phơn tích KH, môi tr ng kinh doanh, đ c thù các s n ph m, d ch v vƠ quy trình nghi p v Xác đ nh r i ro bao g m các công vi c theo dõi, xem xét, nghiên c u môi tr ng ho t đ ng vƠ toƠn b m i ho t đ ng c a NH nh m th ng kê đ c t t c các r i ro, không ch nh ng lo i r i ro đƣ vƠ đang x y ra, mƠ còn d báo đ c

nh ng d ng r i ro m i có th xu t hi n, trên c s đó đ xu t các gi i pháp ki m soát vƠ tƠi tr r i ro thích h p

Xác đ nh xác su t vƠ m c đ thi t h i có th x y ra c a các r i ro đƣ đ c xác đ nh: LƠ vi c thu th p s li u vƠ phơn tích đánh giá, t đó xác đ nh xác su t vƠ

m c đ thi t h i có th x y ra

Phát tri n các công c đ gi m xác su t ho c thi t h i x y ra: LƠ vi c s

d ng các bi n pháp, k thu t, công c , chi n l c, các ch ng trình ho t đ ng đ

ng n ng a, né tránh ho c gi m thi u nh ng t n th t, nh ng nh h ng không mong

đ i có th x y ra v i NH Các bi n pháp ki m soát r i ro nh : các bi n pháp né

tránh r i ro, ng n ng a t n th t, gi m thi u t n th t, chuy n giao r i ro, đa d ng r i

ro, qu n tr thông tin,ầVƠ khi r i ro đƣ x y ra, tr c h t c n theo dõi, xác đ nh chính xác nh ng t n th t v tƠi s n, v ngu n nhơn l c, v giá tr pháp lỦ, Sau đó có

nh ng bi n pháp tƠi tr r i ro phù h p, g m t kh c ph c vƠ chuy n giao r i ro

1.3.3 S ăc năthi tăc aăqu nălỦăr iăroătínăd ng

i v i các NHTM th gi i ph n ho t đ ng tín d ng ch chi m m t t l

kho ng 1/3 trong ho t đ ng c a NH trong khi đó Vi t Nam ho t đ ng tín d ng

hi n đang chi m t tr ng l n nh t t 60- 70% trong danh m c tƠi s n có c bi t, ngu n tín d ng nƠy đang đóng vai trò kênh d n v n ch đ o cho các doanh nghi p.Vì v y v n đ RRTD có nh h ng r t l n đ n s an toƠn c a các NH Vi t Nam vƠ có tác đ ng đáng k đ n toƠn b n n kinh t

i v i NH, vi c không thu h i đ c v n tín d ng vƠ lƣi vay cùng v i vi c

v n ph i duy trì vi c tr g c vƠ lƣi cho các kho n ti n huy đ ng lƠm thu chi c a NH

m t cơn đ i H u qu ti p theo lƠ vòng quay v n tín d ng c a NH gi m, vi c kinh doanh c a NH không hi u qu Khi g p ph i RRTD NH có nguy c r t cao b r i vƠo tình tr ng m t kh n ng thanh kho n, gi m sút uy tín, m t lòng tin đ i v i

ng i g i ti n N u tình tr ng nƠy kéo dƠi, vi c NH phá s n lƠ không th tránh kh i, gơy h u qu nghiêm tr ng cho h th ng NH vƠ c n n kinh t

Qu n lỦ RRTD t t s t o đi u ki n cho NH sƠng l c nh ng KH có tình hình tƠi chính t t, ho t đ ng s n xu t kinh doanh hi u qu , có ti m n ng phát tri n,ầnh m giúp vi c tƠi tr v n c a NH mang l i hi u qu , t o đi u ki n thu n

l i cho NH trong c nh tranh

1.3.4 M cătiêuăc aăqu nălỦăr iăroătínăd ng

M c tiêu c a qu n lỦ RRTD lƠ đ t i đa hóa l i nhu n trên c s gi m c đ

RRTD ho c t n th t tín d ng m c NH có th ch p nh n đ c, đ c ki m soát vƠ trong ph m vi ngu n l c tƠi chính c a NH

1.3.5 Qu nălỦăr iăroătínăd ngătheoă yăbanăBaselăII

1.3.5.1 Gi iăthi uăv ăBaselă

y ban Basel v giám sát NH (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) đ c thƠnh l p vƠo n m 1974 b i m t nhóm các Ngơn hƠng Trung ng vƠ

c quan giám sát c a 10 n c phát tri n (G10) t i thƠnh ph Basel, Th y S nh m tìm cách ng n ch n s s p đ hƠng lo t c a các NH vƠo th p k 80

L ch s v n t t c a Hi p c v n Basel: (1) N m 1988, Hi p c v n Basel

đ u tiên (Basel I) ra đ i vƠ có hi u l c t 1992 (2) N m 1996, Basel I đ c b sung thêm r i ro th tr ng (đ c th c thi ch m nh t vƠo ngƠy 1/1/1998) (3) Tháng 6/1999, đ xu t m t khung Hi p c v n m i v i ch ng trình t v n l n th nh t

(First Consultative Package - CP1) (4) Tháng 1/2001, ch ng trình t v n l n th

hai (CP2) (5) Tháng 4/2003, ch ng trình t v n l n th ba (CP3) (6) Quý 4/2003, phiên b n m i c a Hi p c v n (Basel II) đ c hoƠn thi n (7) Tháng 1/2007, Basel II có hi u l c (8) N m 2010, ch m d t quá trình chuy n đ i

1.3.5.2 Nguyênăt căc aă yăbanăBasel II v ăqu nălỦăr iăroătínăd ng

Nguyênăt căth ănh t:ăV ăt ăl ăanătoƠnăv năt iăthi u Các NH c n ph i duy

trì m t l ng v n đ l n đ trang tr i cho các ho t đ ng ch u r i ro c a mình, bao

g m r i ro tín d ng, r i ro th tr ng vƠ r i ro tác nghi p (C t tr 1) Theo đó, cách

tính chi phí v n đ i v i r i ro tín d ng có s s a đ i l n – tính m c đ r i ro tín

d ng theo các ph ng pháp chu n ho c ph ng pháp phơn h ng n i b , thay đ i

nh v i r i ro th tr ng nh ng hoƠn toƠn lƠ phiên b n m i đ i v i r i ro tác nghi p

Nguyênăt căth ăhai:ăV ăquáătrìnhăxemăxétăgiámăsátăc aăc ăquanăqu nălỦ

Hi p c Basel II quy đ nh các quy t c giám sát, qu n tr vƠ h ng d n qu n lỦ r i

ro đ i v i các NH Quá trình giám sát vƠ qu n tr nƠy không nh ng nh m m c đích

kh ng đ nh vi c các ngơn hƠng duy trì m t m c v n phù h p đ i v i toƠn b nh ng

r i ro trong ho t đ ng kinh doanh mƠ còn khuy n khích các NH phát tri n vƠ s

d ng các k thu t đ qu n lỦ r i ro t t h n (C t tr 2) V i c t tr nƠy, Basel II

nh n m nh 4 nguyên t c c a công tác rƠ soát giám sát:

+ Các NH c n ph i có m t quy trình đánh giá đ c m c đ đ y đ v n c a

h theo danh m c r i ro vƠ ph i có đ c m t chi n l c đúng đ n nh m duy trì

m c v n đó

+ Các c quan qu n lỦ nên rƠ soát vƠ đánh giá l i quy trình đánh giá v m c

v n n i b c ng nh v các chi n l c c a ngơn hƠng H c ng ph i có kh n ng giám sát vƠ đ m b o tuơn th t l v n t i thi u Theo đó, c quan qu n lỦ nên th c

hi n m t s hƠnh đ ng giám sát phù h p n u h không hƠi lòng v i k t qu c a quy

trình này

+ Các c quan qu n lỦ khuy n ngh các NH duy trì m c v n cao h n m c t i thi u theo quy đ nh

+ Các c qu n qu n lỦ nên can thi p giai đo n đ u đ đ m b o m c v n

c a NH không gi m d i m c t i thi u theo quy đ nh vƠ có th yêu c u s a đ i ngay l p t c n u m c v n không đ c duy trì trên m c t i thi u

- Nguyênăt căth ăba:ăTínhăk ălu tăth ătr ng Các NH c n ph i công khai

thông tin m t cách thích đáng theo nguyên t c th tr ng (C t tr 3) V i c t tr

này, Basel II đ a ra m t danh sách các yêu c u bu c các NH ph i công khai thông tin, t nh ng thông tin v c c u v n, m c đ đ y đ v n đ n nh ng thông tin liên

quan đ n m c đ nh y c m c a NH v i r i ro tín d ng, r i ro th tr ng, r i ro tác nghi p vƠ quy trình đánh giá c a NH đ i v i t ng lo i r i ro nƠy

1.3.6 Môăhìnhăqu nălỦăr iăroătínăd ng

N ng l c c a ng i vay (Capacity): Tùy thu c vƠo quy đ nh lu t pháp c a

qu c gia Ng i vay ph i có n ng l c pháp lu t dơn s vƠ n ng l c hƠnh vi dơn s

Thu nh p c a ng i vay (Cash): Tr c h t ph i xác đ nh ngu n tr n c a

ng i vay nh lu ng ti n t doanh thu bán hƠng hay t thu nh p, ti n t bán thanh

lỦ tƠi s n,ầSau đó, c n phơn tích tình hình tƠi chính c a doanh nghi p vay v n thông qua các ch s tƠi chính

B o đ m ti n vay (Collateral): LƠ đi u ki n đ NH c p tín d ng vƠ lƠ ngu n tƠi s n có th s d ng đ tr n vay cho NH

Các đi u ki n (Conditions): NH quy đ nh các đi u ki n tùy theo chính sách tín d ng theo t ng th i k

Ki m soát (Control): ánh giá nh ng nh h ng do s thay đ i c a lu t pháp, quy ch ho t đ ng đ n kh n ng KH đáp ng các tiêu chu n c a NH

Vi c s d ng mô hình 6C t ng đ i đ n gi n, tuy nhiên l i ph thu c quá nhi u vƠo m c đ chính xác c a ngu n thông tin thu th p đ c, kh n ng d báo

c ng nh trình đ phơn tích, đánh giá ch quan c a cán b tín d ng

1.3.6.2 Môăhìnhăx păh ngăc aăMoody’săvƠăStandardă&ăPoor’s

R i ro tín d ng trong cho vay vƠ đ u t th ng đ c th hi n b ng vi c x p

h ng trái phi u vƠ kho n cho vay Vi c x p h ng nƠy đ c th c hi n b i m t s

d ch v x p h ng t nhơn trong đó có Moody’s vƠ Standard & Poor’s lƠ nh ng d ch

v t t nh t

i v i Moody x p h ng cao nh t t Aaa nh ng đ i v i Standard & Poor’s thì cao nh t lƠ AAA Vi t x p h ng gi m d n t Aaa (Moody’s) vƠ AAA (Standard

& Poor’s) sau đó th p d n đ ph n ánh r i ro không đ c hoƠn v n cao Trong đó,

ch ng khoán (kho n cho vay) trong b n lo i đ u đ c xem nh lo i ch ng khoán (cho vay) mƠ NH nên đ u t , còn các lo i ch ng khoán (kho n cho vay) bên d i

đ c x p h ng th p h n thì NH không đ u t (không cho vay) Nh ng th c t vì

ph i xem xét m i quan h t l thu n gi a r i ro vƠ l i nhu n nên nh ng ch ng khoán (kho n cho vay) tuy đ c x p h ng th p (r i ro không hoƠn v n cao) nh ng

l i có l i nhu n cao nên có lúc NH v n ch p nh n đ u t vƠo các lo i ch ng khoán

(cho vay) này

1.3.6.3 Môăhìnhăđi măs ăZ

Vi c tìm ra m t công c đ phát hi n d u hi u báo tr c s phá s n c a KH vay luôn lƠ m t trong nh ng m i quan tơm hƠng đ u c a các nhƠ nghiên c u v r i

ro Có nhi u công c đƣ đ c phát tri n đ lƠm vi c nƠy, trong đó ch s Z lƠ công

c đ c c hai gi i h c thu t vƠ th c hƠnh công nh n vƠ s d ng r ng rƣi trên th

gi i Ch s nƠy đ c phát minh b i Giáo s Edward I.Altman, tr ng kinh doanh Leonard N.Stern, thu c i h c New York, d a vƠo vi c nghiên c u khá công phu trên s l ng nhi u công ty khác nhau t i M vƠ đ c phát tri n đ c l p b i giáo s Richard Taffer vƠ nh ng nhƠ nghiên c u khác n nay, h u h t các n c v n còn

s d ng vì nó có đ tin c y khá cao

Ch ăs ăZăbaoăg mă5ăy uăt ăX1,ăX2,ăX3,ăX4,ăX5:

- X1= V n l u đ ng/T ng tƠi s n

- X2= L i nhu n gi l i/T ng tƠi s n

- X3= L i nhu n tr c lƣi vay vƠ thu /T ng tƠi s n

- X4= Giá tr th tr ng c a V n ch s h u/Giá tr s sách c a t ng n

- X5= Doanh s /T ng tƠi s n

i l ng Z dùng lƠm th c đo t ng h p đ phơn lo i RRTD đ i v i ng i

đi vay vƠ ph thu c vƠo:

- Tr s c a các ch s tƠi chính c a ng i vay

- T m quan tr ng c a các ch s nƠy trong vi c xác đ nh xác xu t v n c a

ng i vay trong quá kh

Tr s Z cƠng cao, thì xác su t v n c a ng i đi vay cƠng th p Ng c l i, khi tr s Z th p ho c lƠ m t s ơm thì đó lƠ c n c x p h ng KH vào nhóm có nguy

c v n cao

T đó Altman đƣ xơy d ng mô hình đi m trong các tr ng h p c th nh

sau:

iăv iădoanhănghi păđƣăc ăph năhóa,ăngƠnhăs năxu t:

Z=1,2X1 + 1,4X2 +3,3X3 +0,64X4 +0,999X5

- N u Z > 2,99: Doanh nghi p n m trong vùng an toƠn

- N u 1,81 < Z <2,99: Doanh nghi p n m trong vùng c nh báo

- N u Z < 1,81: Doanh nghi p n m trong vùng nguy hi m

iăv iădoanhănghi păch aăc ăph năhóa,ăngƠnh s năxu t:

Z’=0,717X1ă+ă0,847X2ă+3,107X3ă+0,42X4ă+0,998X5

- N u Z’ > 2,9: Doanh nghi p n m trong vùng an toƠn

- N u 1,23 < Z’ <2,9: Doanh nghi p n m trong vùng c nh báo

- N u Z’ < 1,23: Doanh nghi p n m trong vùng nguy hi m

iăv iădoanhănghi păngƠnhăth ngăm i,ăd chăv ăvƠăkhác: Do có s khác

bi t khá l n gi a các ngƠnh nên X5 đ c b qua

Z”=6,56X1ă+ă3,26X2ă+6,72X3ă+1,05X4

- N u Z” > 2,6: Doanh nghi p n m trong vùng an toƠn

- N u 1,2 < Z” <2,6: Doanh nghi p n m trong vùng c nh báo

- N u Z” < 1,2: Doanh nghi p n m trong vùng nguy hi m

Nh ng h n ch c a mô hình Altman: c xơy d ng trên m t m u t ng đ i

nh và ch d a trên các công ty M Các mô hình ch s Z lƠ phù h p v i M ho c

đ i v i m t ngƠnh ngh c th , nó không nh t thi t phù h p t i các n c khác nhau

vƠ các ngƠnh ngh khác nhau Và có các nhân t quan tr ng nh ng c ng không

đ c xét đ n nh : danh ti ng c a KH, m i quan h lâu dài v i NH,ầ s làm cho

mô hinh đi m s Z có nh ng h n ch nh t đ nh

1.3.6.4 Môăhìnhăđi măs ătínăd ngătiêuădùng

Các y u t quan tr ng liên quan đ n KH s d ng trong mô hình đi m s tín

d ng tiêu dùng bao g m: H s tín d ng, tu i đ i, tr ng thái tƠi s n, s ng i ph thu c, s h u nhƠ, thu nh p, đi n tho i c đ nh, s tƠi kho n cá nhơn, th i gian công

tác B ng d i đơy lƠ nh ng h ng m c vƠ m c đi m đ c s d ng t i các NH Hoa K

STT Cácăh ngăm căxácăđ nhăch tăl ngătínăd ng i m

01 Ngh nghi p c a ng i vay

- Chuyên gia hay ph trách kinh doanh

- Công nhơn có kinh nghi m

- Nhơn viên v n phòng

- Sinh viên

- Công nhơn không có kinh nghi m

- Công nhơn bán th t nghi p

Khách hƠng có đi m s cao nh t theo mô hình v i 8 m c nêu trên lƠ 43

đi m, th p nh t lƠ 9 đi m Gi s NH bi t m c 28 đi m lƠ ranh gi i gi a KH có tín

d ng t t vƠ KH có tín d ng x u, t đó NH hình thƠnh khung chính sách tín d ng theo mô hình đi m s nh sau:

T ngăs ăđi măc aăKH Quy tăđ nhătínăd ng

T 28 đi m tr xu ng T ch i tín d ng

Mô hình đi m s tin d ng tiêu dùng mang tính khách quan h n, không tùy thu c quá nhi u vào ý ki n ch quan c a cán b tín d ng, rút ng n th i gian ra quy t đ nh tín d ng Tuy nhiên mô hình không th t đi u ch nh m t cách nhanh

chóng đ thích ng v i nh ng thay đ i hàng ngày c a n n kinh t – xã h i

1.4ăăHi uăqu ăqu nălỦăr iăroătínăd ngăt iăNgân hàng th ngăm i

1.4.1ăăKháiăni măhi uăqu ăqu nălỦăr iăroătínăd ng

NHTM lƠ m t doanh nghi p đ c bi t vƠ m c đích cu i cùng v n lƠ l i nhu n cao, trong đó ho t đ ng tín d ng v n lƠ ho t đ ng ch y u mang l i ngu n l i nhu n cho các NHTM nên các NHTM c ng luôn tìm m i cách đ nơng cao hi u qu

qu n lỦ RRTD thông qua vi c xơy d ng môi tr ng tín d ng phù h p, c p tín d ng lƠnh m nh, qu n lỦ, đo l ng, theo dõi tín d ng phù h p,ầnh m gi m thi u RRTD

m c th p nh t nh m t o ra l i th kinh doanh, t ng uy tín, t o ra v th vƠ th ng

hi u trên th ng tr ng, c ng nh thúc đ y n n kinh t t ng tr ng b n v ng Nh

v y, có th tóm l c hi u qu qu n lỦ RRTD c a NHTM chính lƠ k t qu mang l i

do th c hi n các hƠnh vi, bi n pháp qu n lỦ trong ho t đ ng cho vay nh m gia t ng

l i nhu n vƠ b o đ m an toƠn cho ho t đ ng NH

1.4.2ăăCh ătiêuăđ nhătínhăth ăhi năhi uăqu ăqu nălỦăr iăroătínăd ng

1.4.2.1ăMôăhìnhăqu nălỦăr iăroătínăd ng

Vi c xơy d ng các quy đ nh, quy trình v cho vay, bi n pháp ki m tra tr c, trong vƠ sau khi cho vay, phơn c p th m quy n quy t đ nh cho vay, xơy d ng h

th ng x p h ng n i b nh m h n ch r i ro x y ra vƠ tuơn th quy đ nh c a NHNN

ng th i xơy d ng bi n pháp qu n lỦ n có v n đ đ có gi i pháp c th , nhanh chóng nh m x lỦ n quá h n

1.4.2.2ăChínhăsáchătínăd ng

Xác đ nh ngƠnh ngh , l nh v c, th tr ng cho vay, vi c phơn b k h n, lo i

ti n cho vay a d ng hóa các s n ph m cho vay theo nguyên t c h n ch t i đa r i

ro x y ra, đa d ng hóa các đ i t ng KH, đa d ng các l nh v c cho vay theo nguyên

t c phù h p v i s phát tri n c a kinh t vƠ chính sách v mô c a nhƠ n c

1.4.2.4ăC ăc uăt ăch c

C c u t ch c ch t ch , phơn công quy n h n vƠ trách nhi m rõ rƠng gi a các Phòng ban, có s tách bi t gi a b ph n bán hƠng vƠ b ph n th m đ nh nh m

h n ch x y ra r i ro

1.4.3ăăCh ătiêuăđ nhăl ngăth ăhi năhi uăqu ăqu nălỦăr iăroătínăd ng

1.4.3.1ăT ăl ăanătoƠnăv nă(CAR)

T l an toƠn v n (CAR): lƠ m t ch tiêu quan tr ng ph n ánh n ng l c tƠi chính c a NHTM, đ c dùng đ xác đ nh kh n ng c a NH trong vi c thanh toán các kho n n có th i h n vƠ đ i m t v i các RRTD, r i ro v n hƠnh

CAR = (V n t có / T ng tƠi s n có r i ro quy đ i) * 100% (1.1)

1.4.3.2 T ăl ăn ăquáăh n

T l n quá h n cƠng cao th hi n ch t l ng tín d ng c a NH cƠng kém vƠ

ng c l i t l n quá h n cƠng th p ch ng minh đ c ch t l ng tín d ng c a NH cƠng t t

1.4.3.3ăT ăl ăn ăx u

H s nƠy cho th y t tr ng c a kho n m c tín d ng trong tƠi s n có, kho n

m c tín d ng trong tƠi s n cƠng l n thì l i nhu n s l n nh ng đ ng th i RRTD

c ng r t cao

1.4.3.5 T ăl ăc pătínăd ngăsoăv iăngu năv năhuyăđ ngă(LDR)

T l c p tín d ng so v i ngu n v n huy đ ng = T ng các kho n cho vay/

T ng ti n g i (1.5)

Vi c s d ng m i quan h gi a cho vay vƠ ti n g i nh m t th c đo v thanh kho n d a trên ti n đ cho r ng tín d ng lƠ tƠi s n kém linh ho t nh t trong s các tƠi s n sinh l i c a ngơn hƠng Vì th , khi t l LDR t ng thì tính thanh kho n

c a ngơn hƠng gi m đi m t cách t ng ng

1.4.3.6 TƠiăs năb oăđ m

Vi c yêu c u b sung tƠi s n đ b o đ m cho kho n tín d ng có th giúp cho

KH có Ủ th c vƠ trách nhi m h n trong vi c tr n cho NH Khi nh ng kho n tín

d ng đ c c p mƠ không có tƠi s n đ m b o, ph n v n c a bên vay tham gia r t ít

ho c không tham gia vƠo d án đ u t , thì xu h ng t t y u lƠ bên vay s th c hi n

các d án có m c đ r i ro cao đ đem l i l i nhu n cao vì n u d án th t b i thì cái

mƠ h m t lƠ không đáng k , ng c l i n u d án thƠnh công thì l i ích c a h lƠ r t

l n HƠnh vi c a bên vay s hoƠn toƠn ng c l i khi h ph i đem th ch p các tƠi

s n hi n có c a mình đ đ c c p tín d ng Khi tƠi s n đ c th ch p, c m c t i các t ch c tín d ng thì ng i vay s b m t nó n u kho n vay c a h đ c đ u t

không c n th n vƠ x y ra r i ro

1.5ăăNơngăcaoăhi uăqu ăqu nălỦăr iăroătínăd ng t iăNgơnăhƠngăth ngăm i

1.5.1ăăKháiăni mănơngăcaoăhi uăqu ăqu nălỦăr iăroătínăd ng

Nơng cao hi u qu qu n lỦ RRTD lƠ vi c đ a ra các bi n pháp, gi i pháp

nh m có th h n ch m t cách t t nh t r i ro x y ra đ i v i vi c cho vay, đ m b o

vi c cho vay đ c an toƠn, đ m b o m c tiêu đ ra

1.5.2ăăụăngh aănơngăcaoăhi uăqu ăqu nălỦăr iăroătínăd ng

Tr c s t ng tr ng v t b c v s l ng các NH t i Vi t Nam v i t ng

c ng kho ng 100 NH bao g m NHTM trong n c vƠ chi nhánh Ngơn hƠng n c

ngoài Chính s t ng tr ng v s l ng vƠ quy mô ho t đ ng nƠy đƣ d n đ n s

c nh tranh ngƠy cƠng gay g t trong l nh v c NH t i Vi t Nam v th ph n, v ch t

l ng d ch v , v giá trong đó ho t đ ng tín d ng v n lƠ ho t đ ng kinh doanh chính c a NH, góp ph n đáng k trong vi c gia t ng l i nhu n c a NH

Bên c nh đó tình hình n n kinh t th gi i nh ng n m g n đơy có nh ng chuy n bi n b t l i khi các cu c kh ng ho ng kinh t , suy thoái kinh t m i n ra liên t c khi n các NH lơu đ i, có tên tu i quy mô l n trên th gi i b s p đ H

th ng NH Vi t Nam v i quy mô v n, t ng tƠi s n còn th p, h s an toƠn v n còn

y u, kinh nghi m qu n lỦ RRTD c a NH còn ít s d b t n th ng h n tr c các

áp l c c a kh ng ho ng kinh t

ơy chính lƠ nh ng thách th c cho các NHTM trong n c ph i có m t s

đ i m i m t cách toƠn di n n u không mu n b t t l i phía sau th m chí b sáp nh p

ho c mua l i b i các NH khác Vì v y, v n đ nơng cao hi u qu qu n lỦ RRTD có

Ủ ngh a quan tr ng trong ho t đ ng kinh doanh c a NH vƠ n n kinh t Hi u qu

qu n lỦ RRTD cƠng cao, cho th y ho t đ ng kinh doanh có hi u qu , đ m b o an

toƠn v n vay, t o d ng uy tín vƠ th ng hi u trong n c vƠ qu c t , thúc đ y s

phát tri n c a n n kinh t

1.6ăăKinhănghi măqu nălỦăr iăroătínăd ngăt iăm tăs ăngơnăhƠngăth ngăm iătrênă

th ăgi iăđ iăv iăVi tăNam

1.6.1ăăKinhănghi măc aăm tăs ăngơnăhƠngăth ngăm iăt iăNh tăB n

Cu i tháng 9/1998, Qu c h i Nh t B n đƣ thông qua Lu t khôi ph c h

th ng NH nh m gi i quy t kho n n kh ng l N i dung c b n c a lu t nƠy g m:

L p m t y ban khôi ph c tƠi chính; Các NH thua l b phá s n theo Lu t Phá s n

vƠ đ t d i s qu n lỦ c a NhƠ n c theo 2 cách, ho c lƠ Chính ph mua c phi u

c a các NH b phá s n, ho c chuy n thƠnh các NH c u n i cho đ n khi khu v c t nhơn mua l i; Cho phép NH Nh t mua l i NH phá s n ho c Chính ph s t m th i

qu c h u hóa,ầ

NgƠy 12/10/1998, 8 d án lu t liên quan t i các NH b phá s n đƣ đ c Qu c

h i Nh t B n phê chu n Theo đó, Chính ph có th b m ti n vƠo m t s NH v i

m t s đi u ki n nh t đ nh: N u NH có t l v n ch s h u trên t ng tƠi s n cao

h n 4% thì Chính ph có th mua c phi u th ng hay c phi u u đƣi c a NH

nh ng giám đ c c a NH s bu c ph i t ch c, NH ph i gi m s chi nhánh vƠ ph i đóng c a chi nhánh n c ngoƠi N u t l v n ch s h u trên t ng tƠi s n c a

NH th p h n 4% thì NH s t m th i b qu c h u hóa, sau đó ph i ng ng ho t đ ng, sáp nh p v i NH khác ho c c t gi m m nh quy mô ho t đ ng

Kho ng 18 nghìn t yên t công qu đ c chi ra đ x lỦ nh ng NH b phá

s n theo quy đ nh c a các lu t nƠy vƠ 25 nghìn t yên n a đ c rót vƠo các NH

kh e m nh Th t ng Nh t B n Kenzo Obuchi hy v ng, các cu c c i t NH s đ t

n n móng cho s h i ph c c a n n kinh t đ t n c

Chính ph Nh t B n b t đ u phơn chia các ngơn hƠng n c nƠy thƠnh 2 nhóm: nhóm th nh t lƠ các ngơn hƠng cho vay lƠnh m nh, s p gi i quy t d t đi m các kho n n khó đòi; nhóm th hai lƠ các ngơn hƠng đang ph i v t l n v i n x u

M c dù quy mô th c t c a nhóm th nh t nh h n r t nhi u so v i nhóm th hai, song nó lƠ n i t p trung nh ng ngơn hƠng kh ng l , kh e m nh nh t nh Bank of

Tokyo Mitshubishi Ltd., Sumitomo Bank Ltd., Sanwa Bank Ltd., Asahi Bank Ltd., Tokai Bank Ltd., lƠ đi m t a cho quá trình ph c h i c a toƠn b h th ng nƠy

S phơn chia nƠy, theo các nhƠ phơn tích, s t o ra s phơn c c rõ rƠng, nh t

lƠ trong ho t đ ng kinh doanh ch ng khoán, mƠ k t qu c a s phơn c c nƠy lƠ các ngơn hƠng nh s ngƠy cƠng khó kh n h n trên Th tr ng ch ng khoán Bank of Tokyo Mitsubishi Ltd., ngơn hƠng l n nh t Nh t B n vƠ l n th 2 th gi i c ng đƣ

ph i sa th i 1/6 s cán b vƠ bán đi m t ph n chi nhánh Union Bank of Califonia t i

M

Bên c nh vi c xin b m v n, các ngơn hƠng c ng thƠnh l p các liên minh

Ch ng h n, Ngơn hƠng Sumitomo Trust v i Công ty Sumitomo; Daiichi Kangyo vƠ Fuji sáp nh p các công ty con trong l nh v c ngơn hƠng vƠ có k ho ch mua công ty

qu n lỦ tƠi s n c a Yasuda Trust Tr c khi Ngơn hƠng Tín d ng Nh t B n b qu c

h u hóa, h đƣ có k ho ch sáp nh p v i Chuo Trust and Banking, đơy c ng lƠ m t

h ng đi kh thi v lơu dƠi

1.6.2ăăKinhănghi măc aăm tăs ăngơnăhƠngăth ngăm iăt iăHƠnăQu c

Chính ph HƠn Qu c đƣ thƠnh l p công ty qu n lỦ tƠi s n HƠn Qu c (KAMCO) vƠ công ty nƠy đƣ giúp lƠm gi m đu c n x u trong h th ng NH HƠn

Qu c xu ng ch còn 2,3% vƠo cu i n m 2002 Nhi m v c a KAMCO bao g m

đ nh giá các tƠi s n x u, mua t i tƠi s n, vƠ x lỦ tƠi s n Tuy nhiên, đi u có Ủ ngh a

nh t có l lƠ nh vƠo ho t đ ng c a KAMCO mƠ m t th tr ng mua bán n th

c p đƣ đ c phát tri n HƠn Qu c KAMCO đƣ th c s đóng vai trò v a nh m t nhƠ t o l p th tr ng (market marker) v a nh m t nhƠ buôn (dealer) lƠm c u n i

gi a nh ng nhƠ đ u t có nhu c u mua vƠ bán các kho n n x u KAMCO đƣ giúp

gi i quy t đ c v n đ đi u ph i vƠ tình tr ng b t cơn x ng thông tin v n d r t ph

bi n các n n kinh t đang phát tri n NgoƠi ra, KAMCO c ng đƣ r t thƠnh công trong vi c thu hút các nhƠ đ u t n c ngoƠi tham gia vƠo các giao d ch tái c c u

n x u c a h th ng NH HƠn Qu c

Song song v i gi i pháp nƠy, Chính ph HƠn Qu c c ng th c hi n bi n pháp tái c u trúc n c a các con n ch y u, trong đó đ c bi t lƠ các chaebols VƠo

cu i n m 1998, chính ph HƠn Qu c đƣ đánh giá l i n ng l c tƠi chính c a n m chaebols l n vƠ phát tri n m t ch ng trình c i thi n c u trúc v n theo h ng gi m

t l n trên v n t có c a các chaebols xu ng còn 200% ho c th p h n trong vòng hai n m

1.6.3 BƠiăh căkinh nghi măchoăVi tăNam

C n s m phát hi n vƠ cho đóng c a các t ch c tín d ng, ngơn hƠng “có v n

đ ” v tƠi chính, nh t lƠ kh i ngơn hƠng c ph n; xúc ti n c c u l i các ngơn hƠng

y u kém; ki m soát ch t ch h n vƠ ng n ch n tình tr ng cho vay, thanh toán đ i ngo i trƠn lan, gi m b t các b o lƣnh d dƣi c a NHNN dƠnh cho các ngơn hƠng, các t ch c tín d ng y u kém đ ng n ch n nh ng t n th t tƠi chính to l n có th

x y ra

T ng k t, nghiên c u, áp d ng các lo i hình ngơn hƠng, công ty tƠi chính

m i, bao g m t ch c d ng qu ho c công ty đ m trách vi c x lỦ tƠi s n th ch p, mua bán n đ thu h i v n cho ngơn hƠng c bi t, v i h th ng NHTM c ph n

hi n nay, ho t đ ng còn ch a có kinh nghi m, hi u qu th p, c n ch n ch nh b ng cách mua l i, sáp nh p, liên k t đ hình thƠnh nh ng ngơn hƠng m nh h n

T ng c ng s c m nh ho t đ ng cho các NHTM, tr c tiên, c n t ng v n

đi u l , v n t có vƠ n ng l c qu n lỦ, đi u hƠnh ho t đ ng ngơn hƠng, nh m t ng

kh n ng c nh tranh vƠ s c đ kháng c a ngơn hƠng tr c nh ng bi n đ ng c a th

tr ng Nơng cao ch t l ng tín d ng nh m h n ch r i ro, đ m b o s l ng ngơn hƠng ít nh ng an toàn vƠ hi u qu h n

Nhanh chóng c th hóa chính sách, c ch , th l , quy ch đ phát tri n h

th ng các NHTM đ tiêu chu n kinh doanh đa n ng, thích ng v i c ch th tr ng

m i Phơn đ nh r ch ròi gi a nhi m v chính sách vƠ kinh doanh, có s th hi n rõ vai trò trung gian tƠi chính vƠ không ng ng nơng cao ch t l ng cung ng các d ch

v tƠi chính, tín d ng cho n n kinh t

ThƠnh l p th tr ng mua bán n x u, k c th tr ng t nhơn

K tălu năch ngă1

Trong ch ng 1, bên c nh vi c h th ng c s lỦ lu n v tín d ng ngơn hƠng,

RRTD ngơn hƠng, qu n lỦ RRTD, nguyên nhơn d n đ n r i ro tín d ng, nh h ng

c a RRTD đ n ho t đ ng c a ngơn hƠng – khách hàng- n n kinh t , hi u qu qu n

lỦ RRTD th hi n thông qua các ch tiêu đ nh tính, đ nh l ng lƠm c s cho

ch ng ti p theo c a lu n v n Bên c nh đó, đ tƠi nghiên c u m t s kinh nghi m tái c u trúc NH t i m t s NHTM trên th gi i, t đó có th rút ra bƠi h c kinh nghi m cho Vi t Nam

CH NGă 2:ă TH Că TR NGă QU Nă Lụă R Iă ROă TệNă D NGă T Iă NGỂNă HĨNGăTH NGăM IăC ăPH NăCỌNGăTH NGăVI TăNAM

2.1ăăGi iăthi uăv ăăVIETINBANK

Tên g i doanh nghi p: NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N CÔNG

TH NG VI T NAM

Tên giao d ch đ i ngo i: VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR

INDUSTRY AND TRADE

Tên vi t t t: VIETINBANK

Logo:

a ch doanh nghi p: S 108 Tr n H ng o, HoƠn Ki m, HƠ N i

2.1.1 S ăl căv ăquáătrìnhăhìnhăthƠnhăvƠăphátătri n

VIETINBANK ti n thân là Ngân hàng Công th ng Vi t Nam, đ c thƠnh

l p d i tên g i Ngơn hƠng chuyên doanh Công th ng Vi t Nam theo Ngh đ nh

vi c thƠnh l p VIETINBANK thu c NHNN Vi t Nam Ngày 21/09/1996, Th ng

đ c NHNN đƣ kỦ Quy t đ nh s 285/Q -NH5 v vi c thƠnh l p l i VIETINBANK theo mô hình T ng Công ty NhƠ n c đ c quy đ nh t i Quy t đ nh s 90/Q -TTg

hàng Công th ng t ch c bán đ u giá c ph n ra công chúng thƠnh công vƠ th c

hi n chuy n đ i thƠnh doanh nghi p c ph n

NgƠy 03/07/2009, Ngơn hƠng NhƠ n c kỦ quy t đ nh s 14/GP-NHNN thƠnh l p vƠ ho t đ ng Ngơn hƠng th ng m i c ph n Công th ng Vi t Nam

Ngày 16/07/2009 c phi u c a VIETINBANK chính th c đ c niêm y t vƠ giao d ch trên S Giao d ch Ch ng khoán ThƠnh ph H Chí Minh v i mƣ giao d ch

là CTG

VIETINBANK hi n t i có quan h đ i lỦ v i h n 900 NH, đ nh ch tƠi chính

t i trên 90 qu c gia, vùng lƣnh th trên toƠn th gi i N m 2011, VIETINBANK thƠnh l p 2 chi nhánh t i Frankfurt vƠ Berlin ( c)

Tr i qua 23 n m xơy d ng vƠ phát tri n đ n nay, VIETINBANK đƣ phát tri n theo mô hình NH đa n ng v i m ng l i ho t đ ng đ c phơn b r ng kh p

t i 63 t nh, thƠnh ph trong c n c

2.1.2ăăK tăqu ăho tăđ ng

Trong b i c nh n n kinh t c trong và ngoài n c đ u ph i đ i di n v i nhi u khó kh n và th thách, VIETINBANK m t m t bám sát đ nh h ng đi u

hành c a ng, Chính ph , Ngân hàng Nhà n c, m t khác theo dõi sát sao di n

bi n trên th tr ng đ k p th i, quy t li t ch đ o toàn h th ng ch đ ng linh ho t trong m i m t ho t đ ng kinh doanh và qu n tr h th ng Nh v y, ho t đ ng kinh doanh t ng tr ng m nh m , an toàn, hi u qu , h i nh p n n tài chính qu c t

B ngă2.1ăB ngăk tăqu ăho tăđ ngăkinhădoanh

T ng tƠi s n t i 31/12/2011 lƠ 460.604 t đ ng, t ng 25,26% so v i 31/12/2010, t ng ng t ng 92.873 t đ ng S gia t ng nƠy ch y u lƠ do vi c t ng các kho n cho vay c a KH, các kho n ti n g i vƠ cho vay t i các NH khác, vƠ t ng

ti n g i t i NHNN T ng tƠi s n t i 31/12/2010 lƠ 367.731 t đ ng, t ng 50,84% so

v i 31/12/2009, t ng ng t ng 123.946 t đ ng S gia t ng nƠy ch y u lƠ do vi c

t ng các kho n cho vay c a KH, kho n ti n g i vƠ cho vay t i các NH khác, vƠ t ng các ch ng khoán đ u t n 30/09/2012 đ t 443.007 t đ ng

Ti n g i c a KH có s gia t ng qua các n m, đ n 30/09/2012 đ t 270.634 t

đ ng

V n ch s h u t i 31/12/2011 t ng 56,54% so v i 31/12/2010, t ng ng

t ng 10.290 t đ ng, ch y u do t ng v n 1.689 t đ ng t vi c bán 10% c ph n cho IFC vƠ Qu IFC, t ng v n 3.373 t đ ng thông qua vi c phát hƠnh c ph n cho các c đông hi n h u vƠo tháng 12/2011 vƠ các kho n thu nh p ch a phơn b Trong đó v n ch s h u t i 31/12/2010 t ng 44,77% so v i 31/12/2009, t ng ng

t ng 5.629 t đ ng ch y u do thu nh p gi l i

L i nhu n sau thu t ng tr ng m nh qua các n m, n m 2011 t ng 81,68%

t ng ng t ng 2.814 t đ ng, nguyên nhơn ch y u t do t ng lƣi thu n vƠ thu

nh p t ng t Lƣi biên c a NH n m 2011 lƠ 5,1% t ng so v i n m 2010 lƠ 4,1% do

s gia t ng lƣi su t cho vay vƠ kh n ng NH huy đ ng v n t ti n g i có chi phí

th p Trong n m 2010, l i nhu n sau thu t ng 33,37% so v i n m 2009 t ng ng

t ng 862 t đ ng, nguyên nhơn t ng t nh n m 2011

ROA, ROE có s t ng tr ng qua các n m vƠ d n đ u trong các NH niêm

y t n 30/09/212 đ t l n l t lƠ 1,55% vƠ 21,64%

2.2ăăTh cătr ngăqu nălỦăr iăroătínăd ngăt iăVIETINBANKă

2.2.1 Môăhìnhăqu nălỦăr iăroătínăd ng

qu n lỦ r i ro tín d ng, VIETINBANK đƣ ban hƠnh chính sách qu n lỦ RRTD vƠ có đi u ch nh chính sách tín d ng t ng th i k nh : đa d ng hóa danh

m c đ u t , ban hƠnh toƠn di n vƠ th ng xuyên c p nh t các quy đ nh, quy trình

c p vƠ qu n lỦ tín d ng nh quy đ nh cho vay đ i v i các t ch c kinh t , quy đ nh