GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THƯƠNG TÍN.PDF

Có nhi u ph ng pháp phân tích tín d ng, nh ng ph bi n là ph ng pháp phân tích đ nh tính và phân tích đ nh l ng... Có hai ph ng án x lỦ chính mà ngân hàng th ng s d ng, đó là ph ng án kha

PH N M U

1 LỦ do ch n đ tƠi

Quá trình toàn c u hóa đư làm t ng thêm m c đ ph thu c l n nhau gi a các n n kinh t trên th gi i d i nhi u góc đ đan xen và ph c t p Kh ng ho ng tín d ng t i M

b t đ u t cu i n m 2007 đư có nh ng nh h ng không nh đ n n n kinh t th gi i và

Vi t Nam v i h u qu đ l i là r t n ng n và v n còn âm ch a bi t khi nào m i nguôi Trong tình hình hi n nay, n x u đang là v n đ nh c nh i, có th gây ra nhi u h u

qu cho các ngân hàng th ng m i Không nh ng th , các kho n n x u đó còn có th nh

h ng lan truy n cho toàn b n n kinh t ng tr c tình hình đó, công tác qu n lỦ r i ro tín d ng t i các ngân hàng th ng m i ph i đ c xem là u tiên hàng đ u

Xu t phát t nh n th c đó, tôi đư ch n đ tài: “Gi i pháp nâng cao hi u qu qu n

lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng th ng m i c ph n Vi t Nam Th ng Tín” làm đ tài

t t nghi p ch ng trình Cao h c kinh t c a mình

tài nghiên c u s khó tránh kh i nh ng thi u sót và h n ch Vì v y, r t mong

nh n đ c s đóng góp ý ki n chân thành c a quý Th y, Cô

Qua đây, tôi c ng xin chân thành c m n th y PGS.TS Nguy n ng D n, ng i

đư t n tình h ng d n và có nhi u góp Ủ quỦ báu c v lỦ lu n c ng nh th c ti n cho tôi,

đ giúp tôi hoàn thành lu n v n này

2 M c tiêu nghiên c u

- Nghiên c u, kh o sát th c tr ng ho t đ ng tín d ng và qu n lý r i ro tín d ng, đ ng

th i ch ra các t n t i và nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng t i VIETBANK

- Trên c s nh ng th c tr ng đó, đ xu t các gi i pháp giúp nâng cao hi u qu công

tác tín d ng và qu n lỦ r i ro tín d ng t i VIETBANK

3 i t ng vƠ ph m vi nghiên c u

- i t ng: Ho t đ ng tín d ng và qu n lỦ r i ro tín d ng t i Ngân hàng Vi t Nam

Th ng Tín trong giai đo n 2009 - 2011

- Ph m vi: Ngân hàng Vi t Nam Th ng Tín

4 Ph ng pháp nghiên c u

S d ng ph ng pháp duy v t bi n ch ng, k t h p v i ph ng pháp th ng kê, so

sánh, t ng h p, phân tích, … đi t c s lỦ thuy t đ n th c ti n nh m gi i quy t và làm sáng t m c tiêu nghiên c u c a lu n v n

- Lu n v n đư đi sâu nghiên c u các v n đ lỦ lu n v tín d ng và qu n lỦ r i ro tín

d ng, v i nhi u thông tin khá phong phú và sinh đ ng

- Lu n v n đ a ra các gi i pháp thi t th c, c th , kh thi và bám sát th c t ho t

đ ng c a VIETBANK, nh m nâng cao hi u qu công tác tín d ng và qu n lý r i ro tín

d ng t i VIETBANK trong giai đo n hi n nay

CH NG 1

R I RO TệN D NG 1.1 T ng quan v tín d ng

1.1.1 Khái ni m v tín d ng

Tín d ng (credit) xu t phát t ch La – Tinh là credo (tin t ng, tín nhi m) Theo

đó, tín d ng là s chuy n nh ng t m th i m t l ng giá tr tài s n (v n) t ng i s h u sang ng i s d ng trong m t kho ng th i gian nh t đ nh, trên c s tin t ng (tín nhi m)

ng i s d ng v n s s d ng hi u qu đ có kh n ng hoàn tr m t l ng giá tr l n h n giá tr ban đ u Nh v y, ph m trù tín d ng g n v i chuy n nh ng m t l ng v n có ba

đ c đi m chính là: tính t m th i (tính th i h n), tính hoàn tr v i giá tr l n h n giá tr ban

đ u và tính ch t tin t ng ng i s d ng v n có kh n ng hoàn tr đúng h n

T phân tích trên, ta đi đ n đ nh ngh a: Tín d ng ngân hàng là vi c ngân hàng ch p thu n đ khách hàng s d ng m t l ng tài s n (b ng ti n, tài s n th c hay uy tín) trên c

s lòng tin khách hàng có kh n ng hoàn tr g c và lưi khi đ n h n Ngân hàng c p tín

d ng d i các hình th c cho vay, cho thuê tài chính, bao thanh toán, b o lưnh, chi t kh u

gi y t có giá và các nghi p v khác

đây, c n phân bi t tín d ng và cho vay Cho vay là vi c c p tín d ng b ng ti n Còn tín d ng đ c th hi n d i hình th c: cho vay, chi t kh u gi y t có giá, bao thanh toàn, cho thuê tài chính và b o lưnh T c là, tín d ng đ c th hi n d i c hình th c b ng

ti n, b ng tài s n và b ng uy tín

1.1.2 c đi m c a tín d ng

Th nh t, tín d ng ngân hàng d a trên c s lòng tin ây là đ c đi m quan tr ng

nh t, t đó t o ra các đ c đi m ti p theo

Th hai, tín d ng là s chuy n nh ng m t tài s n có th i h n hay có tính hoàn tr

Th ba, tín d ng ph i trên nguyên t c không ch hoàn tr g c mà ph i c lưi

Th t , tín d ng là ho t đ ng ti m n r i ro cao cho ngân hàng

Th n m, tín d ng ph i trên c s cam k t hoàn tr vô đi u ki n

T nh ng đ c đi m trên cho th y, tín d ng ngân hàng ph i b o đ m đ c hai nguyên t c c b n sau:

Th nh t, v n vay ph i đ c s d ng đúng m c đích

Th hai, v n vay ph i đ c hoàn tr c g c và lưi đúng th i h n đư cam k t

1.2 R i ro trong kinh doanh ngơn hƠng vƠ r i ro tín d ng

1.2.1 Khái ni m v r i ro

R i ro là nh ng bi n c không mong đ i khi x y ra, d n đ n t n th t v tài s n, gi m sút l i nhu n th c t so v i d ki n ho c ph i b ra thêm m t kho n chi phí đ có th hoàn thành đ c m t nghi p v tài chính nh t đ nh

1.2.2 R i ro trong kinh doanh ngơn hƠng

Trong kinh doanh, ngân hàng th ng g p ph i các r i ro chính nh sau r i ro thanh kho n, r i ro tín d ng, r i ro lưi su t, r i ro ngo i h i, r i ro ngu n v n, r i ro v n hành và

r i ro qu c gia/các y u t v mô

1.2.3 R i ro tín d ng

R i ro tín d ng là kh n ng x y ra t n th t trong ho t đ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng do khách hàng không th c hi n ho c không có kh n ng th c hi n ngh a v c a mình theo cam k t

M t kho n tín d ng có kh n ng x y ra r i ro t 0% - 100% R i ro tín d ng có th

x y ra t t c các giai đo n, t giai đo n thu th p thông tin, giai đo n th m đ nh, giai

đo n xem xét phê duy t, giai đo n s d ng v n, giai đo n x lỦ kho n n có v n đ , …

Có th rút ra các n i dung c b n c a r i ro tín d ng nh sau:

- R i ro tín d ng khi ng i vay sai h n trong th c hi n ngh a v tr n theo h p

đ ng, bao g m v n g c và/ho c lưi S sai h n có th là tr h n ho c không thanh toán

- R i ro tín d ng d n đ n t n th t v tài chính, t c là gi m thu nh p ròng và gi m giá

tr th tr ng c a v n d n đ n thua l ho c n ng h n là có th phá s n

- i v i các n c đang phát tri n (nh Vi t Nam), tín d ng v n đ c coi là d ch v sinh l i ch y u, đ c bi t đ i v i các ngân hàng nh Vì v y, r i ro tín d ng cao hay th p s quy t đ nh hi u qu kinh doanh c a ngân hàng

- M t khác, r i ro và l i nhu n k v ng c a ngân hàng là hai đ i l ng đ ng bi n v i

nhau (l i nhu n k v ng càng cao thì r i ro ti m n càng l n) trong m t ph m vi nh t đ nh

- R i ro là m t y u t khách quan, cho nên ng i ta không th nào lo i tr hoàn toàn

đ c mà ch có th h n ch s xu t hi n c a chúng, c ng nh tác h i do chúng gây ra

đây, chúng ta hi u r i ro tín d ng theo ngh a xác su t, là kh n ng, do đó có th

x y ra ho c không x y ra t n th t i u này có ngh a là, m t kho n tín d ng dù ch a quá

t ng lai, nên ngân hàng ph i d đoán v tình hình kh n ng tr n và thi n chí tr n c a khách hàng trong t ng lai, trên c s nh ng thông tin có đ c trong quá kh và hi n t i

Mà đư là d đoán thì có th đúng ho c sai ho c không đ y đ , vì t ng lai thì không có

đi u gì là ch c ch n

- ụ chí và kh n ng tr n c a khách hàng có th thay đ i sau khi kho n tín d ng

đ c c p do nhi u nguyên nhân, mà ngân hàng và khách hàng không th l ng tr c đ c

- Xu t hi n m t s kho n tín d ng có sai l m ngay trong quá trình trình th m đ nh và

xét duy t, do kh n ng phân tích y u kém ho c quy t đ nh tín d ng v i vư

Chính vì v y mà nh ng ng i cho vay luôn đòi h i b o đ m ch c ch n cho s hoàn

tr n vay Nh ng th c t thì ng i vay th ng th có l i h n khi ti n đư gi i ngân

1.2.4 Phơn lo i r i ro tín d ng

1.2.4.1 Phơn lo i theo khách quan, ch quan

- R i ro khách quan do các nguyên nhân khách quan nh thiên tai,

đ ch h a, nh ng thay đ i trong môi tr ng kinh doanh không th l ng tr c đ c

- R i ro ch quan do nguyên nhân ch quan c a ng i vay và ng i cho vay

vì vô tình hay c Ủ làm th t thoát v n vay hay vì nh ng lỦ do ch quan khác

1.2.4.2 Phơn lo i theo nguyên nhơn phát sinh r i ro

a R i ro giao d ch

R i ro giao d ch bao g m r i ro l a ch n, r i ro b o đ m và r i ro nghi p v :

- R i ro l a ch n là r i ro có liên quan đ n đánh giá và phân tích tín d ng khi ngân

hàng l a ch n vàquy t đ nh c p m t kho n tín d ng m i cho khách hàng.

- R i ro b o đ m phát sinh do các sai sót liên quan đ n b o đ m tín d ng, lo i tài s n

b o đ m, ch th b o đ m, hình th c b o đ m và m c cho vay trên giá tr tài s n b o đ m

- R i ro nghi p v phát sinh liên quan đ n công tác qu n lỦ,ki m soát kho n vay; do thi u ch t ch khâu theo dõi, giám sátquá trình s d ng v n vay;

b R i ro danh m c

R i ro danh m c đ c phân chia thành r i ro cá bi t và r i ro t p trung:

- R i ro cá bi t xu t phát t các y u t , đ c đi m riêng bên trong c a m i ch th đi

vay ho c ngành, l nh v c kinh t Nó xu t phát t đ c đi m ho t đ ng ho c đ c đi m s

d ng v n c a khách hàng vay

- R i ro t p trung là tr ng h p ngân hàng t p trung cho vay quá nhi u đ i v i m t

s khách hàng, cho vay quá nhi u khách hàng ho t đ ng trong cùng m t ngành, l nh v c kinh t ho c trong cùng m t vùng đ a lỦ nh t đ nh, …

1.2.5 c đi m c a r i ro tín d ng

- R i ro mang tính gián ti p: R i ro tín d ng x y ra khi khách hàng g p nh ng t n

th t và th t b i trong quá trình s d ng v n Do đó, r i ro trong ho t đ ng kinh doanh c a

khách hàng là nguyên nhân ch y u gây nên r i ro tín d ng cho ngân hàng

- R i ro có tính ch t đa d ng và ph c t p: đ c đi m này bi u hi n s đa

d ng, ph c t p c a nguyên nhân, hình th c và h u qu c a r i ro tín d ng

- R i ro tín d ng có tính t t y u, t c là luôn t n t i g n li n v i ho t đ ng tín d ng

c a ngân hàng: tình tr ng thông tin b t cân x ng đư làm cho ngân hàng không th n m b t

đ c các d u hi u r i ro m t cách toàn di n và đ y đ , đi u này làm cho b t k kho n vay nào c ng ti m n nh ng r i ro

1.2.6 Bi u hi n c a r i ro tín d ng

- Không thu đ c lưi đúng h n  Lãi treo phát sinh

- Không thu đ c v n đúng h n  N quá h n phát sinh

- Không thu đ lưi  Lưi treo, mi n, gi m lưi

- Không thu đ v n (m t v n)  N không có kh n ng thu h i, xóa n

1.2.7 nh h ng c a r i ro tín d ng

1.2.7.1 nh h ng đ n ho t đ ng kinh doanh c a ngơn hƠng

- i v i ngân hàng b r i ro, ngân hàng không thu đ c v n g c và lãi làm cho

ngu n v n b th t thoát, nh ng v n ph i chi tr g c và ti n lưi cho ngu n v n huy đ ng khi

đ n h n, làm k t qu kinh doanh x u đi, có th d n đ n thua l ho c phá s n

- i v i h th ng ngân hàng, m t ngân hàng b r i ro s tác đ ng dây chuy n nh

h ng x u t i các ngân hàng và các b ph n kinh t khác

1.2.7.2 nh h ng đ n n n kinh t xƣ h i

- N u r i ro tín d ng gây nên s phá s n m t ngân hàng s làm cho n n kinh t b r i

lo n, ho t đ ng kinh t b suy gi m và nh h ng x u đ n tình hình chính tr - xư h i, …

- Ngân hàng là có ch c n ng huy đ ng v n đ cho vay l i, khi ngân hàng g p r i ro

thì ch ng nh ng ngân hàng b thi t mà quy n l i c a ng i g i ti n c ng b nh h ng

- Trong quan h kinh t đ i ngo i, làm nh h ng đ n v th và hình nh c a h

th ng ngân hàng – tài chính qu c gia c ng nh toàn b n n kinh t c a qu c gia đó

1.2.8 Nguyên nhơn d n đ n r i ro tín d ng

1.2.8.1 Nh ng nguyên nhơn t môi tr ng v mô

- Nguyên nhân b t kh kháng (thiên tai, d ch b nh, chi n tranh)

- Bi n đ ng lưi su t, t giá, l m phát

- Kh ng ho ng tài chính, suy gi m kinh t , th t nghi p

- Thay đ i chính sách (chính sách kinh t v mô, thu , pháp lu t)

- Thanh tra, giám sát không ch t ch , kém hi u qu

1.2.8.2 Nh ng nguyên nhơn thu c v n ng l c qu n tr c a ngơn hƠng

- Chính sách tín d ng không h p lỦ, quá nh n m nh vào m c tiêu l i nhu n d n đ n

cho vay đ u t quá li u l nh, t p trung ngu n v n cho vay quá nhi u vào m t khách hàng

ho c m t nhóm khách hàng liên quan ho c m t ngành kinh t nào đó

- Quá tin t ng vào tài s n th ch p, b o lưnh, b o hi m, coi đó là v t đ m b o ch c

ch n cho s thu h i c g c và lưi ti n vay

- Do thi u am hi u th tr ng, thi u thông tin ho c phân tích thông tin không đ y đ

d n đ n cho vay và đ u t không h p lỦ; quy t đ nh cho vay sai l m

- Ch y theo ch tiêu mà sao lưng vi c coi tr ng ch t l ng kho n vay

- Quá l c quan và tin t ng vào s thành công c a d án/ph ng án kinh doanh

- Do áp l c c nh tranh c a các ngân hàng mong mu n có l i nhu n, th ph n cao d n

đ n vi c ch y theo quy mô, b qua các tiêu chu n và đi u ki n trong cho vay

- ng tr c áp l c c nh tranh kh c li t và áp l c t ng tr ng, ng i đi u hành bu c

ph i m o hi m tham gia vào các d án có r i ro cao đ đ i l i l i nhu n cao t ng ng

- Cán b tín d ng không tuân th và ch p hành đúng quy đ nh c a pháp lu t; chính

sách tín d ng, quy đ nh, h ng d n và quy trình tín d ng n i b Cán b tín d ng y u kém

v trình đ nghi p v , vi ph m đ o đ c ngh nghi p

- Công tác ki m tra, giám sát kho n vay ch a đ c th c hi n đ y đ , nghiêm túc, thi u đ c l p, d n đ n công tác ki m tra, giám sát tr nên hình th c, qua loa, kém hi u qu

- S h p tác, chia x thông tin gi a các ngân hàng trong h th ng và v i Ngân hàng

trung ng ch a t t, vai tro c a CIC còn m nh t, ch a phát huy hi u qu nh mong mu n

1.2.8.3 Các nguyê n nhơn thu c v phía khách hƠng

- Do khách hàng vay v n thi u n ng l c pháp lỦ

- S sách ghi chép tình hình tài chính, kinh doanh không đ y đ , thi u minh b ch

- S d ng v n vay sai m c đích; đ u t dàn tr i; theo đu i nh ng l nh v c kinh doanh có r i ro cao, trong khi kh n ng ki m soát và ch u đ ng r i ro thì h n ch

- Nhóm khách háng liên quan s d ng v n vay ch ng chéo và m t kh n ng thanh

toán dây chuy n nh ng ngân hàng khó ki m soát

- C c u t ch c b máy thi u khoa h c, c ng k nh, d n đ n t ng chí phí mà hi u

qu l i th p, khó t o đ ng thu n và s h p tác đ th c hi n k ho ch kinh doanh

- Không có chi n l c, k ho ch kinh doanh và đ u t rõ ràng; d n đ n vi c đi u hành tùy ti n, không có đ nh h ng, nên r t d b t n th ng tr c các cú s c t bên ngoài

- Chi n l ng qu ng bá hình nh, th ng hi u ch a đ c đ u t đúng m c; ch t

l ng s n ph m, d ch v th p nên kh n ng c nh tranh không cao

- Qu n lỦ tài chính c u th , không có nguyên t c và k ho ch; đ y doanh nghi p vào

th b đ ng v tài chính, làm nh h ng r t l n đ n hi u qu kinh doanh c a doanh nghi p

- Ch doanh nghi p/ng i đi u hành doanh nghi p thi u kinh nghi m v l nh v c

kinh doanh; y u kém trong qu n lỦ, đi u hành

- Khách hàng gian l n, l a đ o trong vi c cung c p h s , tài li u, thông tin liên quan

đ n kho n vay và ph ng án kinh doanh

- Do m t đoàn k t trong n i b H i đ ng qu n tr , Ban đi u hành

1.2.8 4 Nguyên nhơn t tƠi s n b o đ m

- nh giá tài s n không đúng nguyên t c, đ nh giá cao h n giá tr th c

- Không th c hi n đ y đ các th t c pháp lỦ c n thi t tr c, trong và sau khi đ nh

giá (tìm hi u thông tin quy ho ch, tranh ch p pháp lỦ, gi i t a, )

- Không tuân th các nguyên t c l a ch n tài s n b o đ m (đ đ nh giá, d chuy n

nh ng, d tiêu th , …)

- Tài s n b kh u hao vô hình nhanh làm giá tr tài s n gi m nhanh h n d n

- Tài s n b o đ m là nh ng tài s n chuyên d ng nên tính kh m i th p, khó x lỦ

T l m t v n = S n đư xóa trong k báo cáo

D n trung bình trong k báo cáo

H s bù đ p kho n vay b th t thoát = D phòng r i ro tín d ng đ c trích l p

R i ro tín d ng b n thân nó th ng n ch a trong các kho n vay có v n đ , nó di n

bi n và th hi n ra m t cách đa d ng và ph c t p Sau đây là m t s d u hi u nh n bi t:

Nhóm 1: D u hi u liên quan đ n m i quan h v i ng i vay

Trong quá trình theo dõi, xu h ng c a các tài kho n c a khách hàng trong m t quá trình s cung c p cho ngân hàng m t s d u hi u quan tr ng:

- Phát hành séc quá s d ho c b t ch i

- Khó kh n trong thanh toán l ng, các kho n ph c p khác, BHXH, BHYT, thu , …

- S dao đ ng m nh s d c a các tài kho n, đ c bi t là tài khoàn ti n g i

- Th ng xuyên yêu c u h tr ngu n v n l u đ ng t nhi u ngu n khác nhau

- Gia t ng các kho n n th ng m i/không có kh n ng thanh toán n khi đ n h n

- Thanh toán ch m tr các kho n n g c và lưi

- Th ng xuyên yêu c u ngân hàng cho đáo h n các kho n vay

- Yêu c u các kho n vay v t quá nhu c u d ki n

- S d ng các kho n vay ng n h n đ đ u t dài h n, d n đ n m t cân đ i v n

- Ch p nh n các ngu n tài tr v i giá đ t (vay v i m i giá, không ng i lưi su t cao)

- Ch m tr trong vi c liên l c v i cán b tín d ng

- Có s thay đ i v trí x p h ng tín nhi m

- Giá tr tài s n b o đ m gi m sút, khó chuy n nh ng

Nhóm 2: D u hi u liên quan t i ph ng pháp qu n lỦ

- Thay đ i th ng xuyên c c u c a H i đ ng qu n tr ho c Ban đi u hành

- H i đ ng qu n tr ho c Ban đi u hành th ng b t đ ng v m c tiêu, chi n l c;

qu n tr , đi u hành đ c đoán ho c quá phân tán

- Cách th c ho ch đ nh chi n l c, đi u hành c a khách hàng có bi u hi n:

+ H i đ ng qu n tr /Ban đi u hành tham gia quá sâu vào các v n đ th ng nh t + Thi u quan tâm đ n l i ích c a c đông, c a ch n

+ Thuyên chuy n nhân viên di n ra th ng xuyên

+ L p k ho ch, xác đ nh muc tiêu kém; xu t hi n các hành đ ng nh t th i; không có

kh n ng đ i phó v i nh ng thay đ i

- L p k ho ch, chu n b nhân s thay th ch a đ c th c hi n đ y đ và ch đ ng

- Qu n lỦ có tính gia đình; cho thành viên c a gia đình ch a đ c đ o t o, hu n luy n đ y đ gi các v trí then ch t

- Có tranh ch p trong quá trình qu n lỦ: tranh ch p gi a H i đ ng qu n tr và/ho c

Ban đi u hành v i các c đông và/ho c chính quy n/nhân viên/ng i cho vay/khách hàng

- Các chi phí qu n lỦ b t h p lỦ: t p trung quá m c chi phí đ gây n t ng nh thi t

b v n phòng r t hi n đ i, ph ng ti n giao thông đ t ti n, H i đ ng qu n tr /Ban đi u hành

có cu c s ng xa hoa, l n l n gi a chi phí kinh doanh và tài chính cá nhân

Nhóm 3: Các d u hi u liên quan t i các u tiên trong kinh doanh

- D u hi u h i ch ng h p đ ng l n: khách hàng b n t ng b i m t khách hàng có tên tu i mà sau này có th tr nên l thu c

- D u hi u h i ch ng s n ph m đ p: không đúng lúc ho c b ám nh b i m t s n

ph m mà không chú Ủ đ n các y u t khác

- S c p bách không thích h p nh : do áp l c n i b d n t i vi c tung s n ph m,

d ch v ra quá s m; t o mong đ i trên th tr ng không đúng lúc

Nhóm 4: Các d u hi u thu c v n đ k thu t vƠ th ng m i

- Khó kh n trong phát tri n s n ph m

- Thay đ i trên th tr ng: t giá, lưi su t; thay đ i th hi u; không c p nh t k thu t

m i; m t nhà cung ng ho c khách hàng l n; thêm đ i th c nh tranh

- Nh ng thay đ i t chính sách c a Nhà n c: đ c bi t chú Ủ s tác đ ng c a các

chính sách kinh t v mô (ti n t , lưi su t, t giá), thu , đi u ki n thành l p và ho t đ ng,

- S n ph m c a khách hàng mang tính th i v cao

- Có bi u hi n c t gi m các chi phí s a ch a, thay th

- Thay đ i b t th ng trong kh u hao, ph ng pháp tính giá tr hàng t n kho

Nhóm 5: Các d u hi u v x lỦ thông tin tƠi chính, k toán

- Chu n b không đ y đ s li u tài chính, ch m tr , trì hoưn n p báo cáo tài chính

- K t qu phân tích tài chính cho th y:

+ Kh n ng ti n m t gi m sút

+ T ng doanh s bán nh ng lưi gi m ho c không có

+ Hàng t n kho t ng cao, th i gian l u kho dài

+ Kho n ph i thu t ng cao, th i gian thu h i đ c kéo dài

+ L p k ho ch tr n mà ngu n tr n không đ

+ Th ng xuyên không đ t k ho ch v s n xu t và bán hàng

+ Gi m các kho n ph i tr , t ng các kho n ph i thu

+ Các h s thanh toán phát tri n theo chi u h ng ngày càng x u đi

+ Có bi u hi n gi m v n đi u l , thay đ i b t th ng trong c c u v n

+ Trì hoưn/ch m tr thanh toán c t c,

- Nh ng d u hi u phi tài chính khác: đây là nh ng d u hi u mà cán b tín d ng có th

nh n bi t b ng m t th ng nh : + Nh ng v n đ v đ o đ c, dáng v c a ng i vay c ng bi u hi n d u hi u gì đó + S xu ng c p trông th y c a n i kinh doanh c ng là m t d u hi u

+ N i l u gi hàng hóa đ quá nhi u hàng, l n x n, có nhi u hàng h h ng/l c h u

- Giá c phi u c a công ty thay đ i b t l i

ho t đ ng qu n lý r i ro tín d ng đ t hi u qu , c n ph i th c hi n th ng xuyên,

ch t ch trong c m t quá trình, trên c s ti p c n r i ro m t cách khoa h c, toàn di n và

có h th ng nh m nh n d ng, ki m soát, phòng ng a và gi m thi u nh ng t n th t

1.3.2 S c n thi t c a công tác qu n lý r i ro tín d ng

- Qu n lỦ r i ro tín d ng đ h n ch t i đa thi t h i, đ ng ngh a là đ t i đa hóa l i

nhu n và t i đa hóa giá tr cho c đông

1.3.3 Nhi m v c a công tác qu n lý r i ro tín d ng

- Ho ch đ nh ph ng h ng và k ho ch phòng ch ng r i ro D đoán, xác đ nh r i

ro có th x y ra đ n đâu, trong đi u ki n nào, nguyên nhân d n đ n r i ro, h u qu ra sao,

- Xây d ng các ch ng trình nghi p v , c c u ki m soát phòng ch ng r i ro, phân quy n h n và trách nhi m cho t ng thành viên, l a ch n nh ng công c k thu t phòng

ch ng r i ro, x lỦ r i ro và gi i quy t h u qu do r i ro gây ra m t cách nghiêm túc

- Ki m tra, ki m soát đ đ m b o vi c th c hi n theo đúng k ho ch phòng ch ng r i

ro đư ho ch đ nh, phát hi n các r i ro ti m n, các sai sót khi th c hi n giao d ch

- Nh m đ t k t qu kinh doanh cao, trong gi i h n r i ro có th giám sát, ch u đ ng

- Th c hi n đúng các quy đ nh c a pháp lu t

- m b o ho t đ ng an toàn, hi u qu , phát tri n b n v ng trong đi u ki n th tr ng

có nhi u bi n đ ng, nguy c r i ro luôn rình r p và không ng ng gia t ng

1.3.4 Các n i dung chính trong quy trình qu n lỦ r i ro tín d ng

Chính sách tín d ng phù h p là chính sách tín d ng linh ho t chuy n đ i qua l i gi a hai tr ng thái m r ng và th t ch t tùy theo tình hình c a n n kinh t c ng nh tình hình

ch không h mu n cho vay đ thu n t tài s n b o đ m c a khách hàng

kho n vay đ c ho n tr đúng nh th a thu n trong h p đ ng, đòi h i ng i đi vay ph i có kh n ng tr n và thi n chí (Ủ mu n) tr n Phân tích tín d ng là quá trình ngân hàng tìm hi u thông tin v (1) kh n ng tr n và (2) thi n chí tr n c a ng i đi

vay Trong quá trình này, ngân hàng c g ng thay th nh ng c m nh n ch quan c a mình

v ng i đi vay b ng nh ng lỦ l khoa h c, d a trên c s nghiên c u c n tr ng các m t

m nh và y u c a ng i đi vay

Nh v y, có th nói m c đích c a phân tích tín d ng mà ngân hàng mong mu n là:

- ánh giá đ c đ y đ , chính xác kh n ng tr n và thi n chí tr n c a ng i vay

- H n ch thông tin b t cân x ng

- a ra quy t đ nh chính xác v cho vay hay t ch i

Có nhi u ph ng pháp phân tích tín d ng, nh ng ph bi n là ph ng pháp phân tích

đ nh tính và phân tích đ nh l ng Các ph ng pháp này không lo i tr l n nhau, mà b

sung cho nhau, giúp ngân hàng có đ c k t qu phân tích đ y đ và chính xác nh t có th

Phân tích đ nh tính giúp c ng c , b sung thêm cho nh ng k t qu c a phân tích

đ nh l ng T đó, giúp ngân hàng có đ c quy t đ nh cho vay đúng đ n nh t Phân tích

đ nh tính có nhi u n i dung, sau đây là m t s n i dung ph bi n:

T cách ng i vay (Character):

- Có thi n chí tr n và Ủ th c tr n th t lòng, sòng ph ng Có uy tín trong quan h

xư h i, quan h kinh t và đáng tin c y Là ng i có t cách t t, đ o đ c t t, l ng thi n

- M c đích vay, ph ng án s d ng v n, k ho ch tr n h p lỦ và rõ ràng

- Có tâm huy t, có trách nhi m trong vi c kinh doanh và s d ng v n vay Cung c p

thông tin đ y đ , trung th c, nhanh chóng và h p tác v i ngân hàng Có l ch s quan h tín

d ng t t v i các ngân hàng và các b n hàng Có quan h t t và n đ nh v i các đ i tác

- Xem xét thái đ , phong cách, n nói, v b ngoài, nh ng bi u hi n qua ph ng v n

- Nh ng gì khách hàng nói ra có nh t quán v i nh ng gì đư trình bày trong gi y đ

ngh vay v n, trong d án/ph ng án kinh doanh và ph ng án tr n không? Khách hàng

có c ng đi u trong vi c đ a ra các lỦ l đ vay m n không?

- N u là khách hàng m i thì t i sao l i tìm đ n ngân hàng này N u có ng i gi i thi u thì ng i đó là ai?

- Ch a vay m n mà đư h a h n, ban phát l i ích cho cán b ngân hàng

L u Ủ: C n th n và đ phòng v i nh ng ng i vay đư có kinh nghi m, t ng tr i

trong vi c vay m n

N ng l c c a ng i vay (Capacity)

- Ng i đi vay ph i có n ng l c pháp lu t dân s và n ng l c hành vi dân s , ng i

kỦ h p đ ng giao d ch v i ngân hàng ph i là đ i di n h p pháp theo quy đ nh pháp lu t

- Xem xét ki n th c, trình đ , k n ng, kinh nghi m đ đánh giá kh n ng đi u hành,

quán xuy n ho t đ ng kinh doanh c a H i đ ng qu n tr /Ban đi u hành

- Xem xét m i quan h v i các khách hàng l n, quan h v i c quan nhà n c, c quan truy n thông, …

- ánh giá k t qu kinh doanh trong quá kh (thành công/th t b i nh th nào?)

Dòng ti n tr n (Cashflow)

- Ng i vay có kh n ng t o ra đ ti n đ tr n không?

- ánh giá dòng ti n trong quá kh và d báo dòng ti n trong t ng lai dùng đ tr

n Vi c phân tích, d báo dòng ti n tr n trong t ng lai gúp ngân hàng ra quy t đ nh cho vay có c s , n u không thì quy t đ nh cho vay c a ngân hàng ch y u d a vào may m n

- Khách hàng tr n t dòng ti n ròng (cash flow) ch không ph i t l i nhu n và

kh u hao L i nhu n và kh u hao ch ph n ánh ngu n tr n Còn dòng ti n ròng s cho

th y kh n ng tr n khi đ n h n

- Th ng khách hàng có b n dòng ti n đ tr n , đó là (1) dòng ti n t ho t đ ng kinh doanh thu n túy, (2) dòng ti n t bán/thanh lỦ tài s n, (3) t phát hành trái phi u/c phi u, (4) dòng ti n t bên b o lưnh Trong đó, dòng ti n tr n quan tr ng và u tiên nh t

là dòng ti n t ho t đ ng s n xu t kinh doanh thu n túy

B o đ m ti n vay (Collateral)

- Tài s n b o đ m ch là ph ng ti n d phòng khi khách hàng không tr đ c n

- Ngân hàng cho vay không ch d a trên tài s n b o đ m

- Tài s n b o đ m ph i th a mưn các đi u ki n sau: d đ nh giá, d qu n lỦ, d phát

m i khi x lỦ n , b o đ m tính pháp lỦ (quy n s h u/s d ng, không tranh ch p/ki n t ng).

- Ngân hàng ph i ki m soát đ c vi c s d ng v n vay c a khách hàng

- Ngân hàng c n t p trung đánh giá các y u t sau:

+ Nh ng thay đ i v lu t pháp, chính sách kinh t v mô c trong và ngoài n c có

- Nhóm ch tiêu thanh kho n: Thanh toán hi n hành/thanh toán nhanh/v n l u đ ng

- Nhóm ch tiêu đòn cân n : Kh n ng t tài tr , c c u v n, kh n ng tr lãi/tr n

- Nhóm ch tiêu ho t đ ng: Vòng quay kho n ph i thu, vòng quay hàng t n kho, vòng

quay t ng tài s n, chu k ho t đ ng/chu k ngân qu

- Nhóm ch tiêu kh n ng sinh l i: T l sinh l i trên doanh thu (ROS), t l sinh l i

trên t ng tài s n (ROA), t l sinh l i trên v n ch s h u (ROE)

Qua vi c phân tích các ch s tài chính, ngân hàng có th :

- ánh giá đ c tình hình tài chính hi n t i và trong quá kh c a khách hàng

- So sánh v i các doanh nghi p khác trong ngành

- Dùng nh ng thông tin tài chính có đ c hi n t i và trong quá kh đ d báo v tình hình tài chính và kh n ng tr n c a khác hàng trong t ng lai

đánh giá đ y đ và chính xác h n tình hình tài chính và kh n ng tr n c a khách hàng trong t ng lai, ta c n phân tích thêm d án/ph ng án s n xu t kinh doanh

b Phơn tích d án/ph ng án s n xu t kinh doanh

K t h p gi a phân tích tình hình tài chính và phân tích d án/ph ng án s n xu t

kinh doanh là s k t h p gi a quá kh và t ng lai nh m đánh giá chính xác h n kh n ng

tr n c a khách hàng hi n t i Theo đó, ngân hàng c ng ch cho vay khi nào th m đ nh

và đánh giá đ c d án/ph ng án c a khách hàng là đáng tin c y, kh thi và có hi u qu

1.3.4.4 Phân lo i n và trích l p d phòng r i ro tín d ng

h n ch t n th t v tài chính có th nh h ng và làm suy gi m kh n ng tài

chính, c ng nh gây b t n trong ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng tr c các r i ro tín

d ng có th x y ra, ngân hàng th ng trích l p d phòng cho t ng kho n c p tín d ng c

th và trích l p d phòng chung cho t t c các kho n tín d ng đư c p

- Các kho n n quá h n d i 10 ngày và t ch c tín d ng đánh giá là có kh n ng thu

h i đ y đ g c và lưi b quá h n và thu h i đ y đ g c và lưi đúng th i h n còn l i

Nhóm 2: N c n chú ý (trích d phòng 5%)

- Các kho n n quá h n t 10 ngày đ n 90 ngày

- Các kho n n đi u ch nh k h n tr n l n đ u (đ i v i khách hàng là doanh nghi p,

t ch c thì TCTD ph i có h s đánh giá khách hàng v kh n ng tr n đ y đ n g c và lưi đúng k h n đ c đi u ch nh l n đ u)

Nhóm 3: N d i tiêu chu n (trích d phòng 20%)

- Các kho n n quá h n t 91 ngày đ n 180 ngày

- Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u, tr các kho n n đi u ch nh k h n

tr n l n đ u phân lo i vào nhóm 2

- Các kho n n đ c mi n ho c gi m lưi do khách hàng không đ kh n ng tr lưi đ y

đ theo h p đ ng tín d ng

Nhóm 4: N nghi ng (trích d phòng 50%)

- Các kho n n quá h n t 181 ngày đ n 360 ngày

- Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u quá h n d i 90 ngày theo th i h n

tr n đ c c c u l i l n đ u

- Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n th hai

Nhóm 5: N có kh n ng m t v n (trích d phòng 100%)

- Các kho n n quá h n trên 360 ngày

- Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u quá h n t 90 ngày tr lên theo th i

- Các kho n n đ c t ch c tín d ng đánh giá là không có kh n ng thu h i n g c

và lưi khi đ n h n Các kho n n này đ c t ch c tín d ng đánh giá là có kh n ng t n

H th ng x p h ng tín d ng n i b d a trên các tiêu chí t ng h p v phân tích tín

d ng đ nh tính và phân tích tín d ng đ nh l ng đ xác đ nh lo i (h ng) c a khách hàng

H th ng x p h ng tín d ng n i b t i thi u ph i bao g m:

- Các c s pháp lỦ liên quan đ n thành l p, ngành ngh kinh doanh c a khách hàng

- Các ch tiêu kinh t t ng h p liên quan đ n tình hình kinh doanh, tài chính, tài s n,

kh n ng th c hi n ngh a v theo cam k t

- Uy tín đ i v i t ch c tín d ng đư giao d ch tr c đây

- Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi ti t, c th , có h th ng

Trên c s phân tích, đánh giá t ng h p các y u t trên, c ng nh xem xét tình hình

t ng th c a khách hàng t i th i đi m đánh giá, ngân hàng s xác đ nh đ c lo i c a khách hàng t ng ng

- Không đ c thông báo cho khách hàng bi t v h ng x p lo i trong m i tr ng h p

- ánh giá l i ngay c p đ r i ro/h ng c a khách hàng khi có s thay đ i theo chi u

h ng đi xu ng v kh n ng tr n c a khách hàng

1.3.4.6 Mô hình đi m s tín d ng

a Mô hình đi m s tín d ng doanh nghi p

Mô hình đi m s đ c thi t l p d a vào các ch tiêu tài chính quan tr ng đ c ph n ánh t s li u th ng kê trong l ch s T m quan tr ng c a t ng ch tiêu s xác đ nh tr ng

X2 = H s lưi ch a phân ph i/t ng tài s n

X3 = H s l i nhu n tr c thu và lưi/t ng tài s n

X4 = H s giá th tr ng c a t ng v n s h u/giá tr h ch toán c a t ng n

X5 = H s doanh thu/t ng tài s n

ây là mô hình dùng đ cho đi m tín d ng đ i v i các doanh nghi p i l ng Z là

th c đo t ng h p đ phân lo i r i ro tín d ng đ i v i ng i vay và ph thu c vào:

- Giá tr các ch s tài chính c a ng i vay

- T m quan tr ng c a các ch s này trong vi c xác đ nh xác su t v n

T đó, Altman đư xây d ng mô hình cho đi m nh sau:

Tr s Z càng cao, thì ng i vay có xác su t v n càng th p Nh v y khi tr s Z

th p ho c là m t s âm s là c n c x p khách hàng vào nhóm có nguy c v n cao

Z < 1,81 : Khách hàng có kh n ng r i ro cao

1,81 < Z < 2,99 : Không xác đ nh đ c

Z > 2,99 : Khách hàng không có kh n ng v n Theo mô hình cho đi m Z c a Altman, công ty có đi m s th p h n 1,81 đ c x p

vào nhóm có nguy c r i ro tín d ng cao, ngân hàng s không c p tín d ng cho các khách

hàng này cho đ n khi nào c i thi n đ c đi m s Z l n h n 1,81

Bên c nh u đi m, mô hình đi m tín d ng có nh ng h n ch sau:

- Mô hình này ch cho phép phân bi t khách hàng thành hai nhóm là “v n ” và

“không v n ”

- Không có lý do rõ ràng đ gi i thích s b t bi n v t m quan tr ng c a các bi n s

theo th i gian, dù là trong ng n h n

- Mô hình không tính t i m t s nhân t quan tr ng, khó l ng hóa, nh ng l i nh

h ng đáng k đ n m c đ r i ro tín d ng c a khách hàng Ví d , y u t danh ti ng, m i quan h truy n th ng v i ngân hàng, y u t v mô nh chu k kinh t , t giá, lưi su t,

Hi n nay, ngoài mô hình phân tích Zeta còn có nhi u mô hình đi m s ph c t p h n

đư đ c thi t l p v i nguyên t c t ng t

b Mô hình đi m s tín d ng cá nhơn

H th ng là m t t p h p các tiêu th c khác nhau liên quan đ n t ng khách hàng vay

M i tiêu th c có m t đi m s khác nhau, tùy theo tình tr ng c a tiêu th c này và t m quan

tr ng c a nó trong h th ng các tiêu th c, d a trên c s k t qu th ng kê trong l ch s

Ph ng pháp h th ng đi m s ph i d a trên c s các k t qu th ng kê trong quá

kh , ch ra đ c đâu là kho n cho vay t t và đâu là kho n cho vay x u V n đ m u ch t

c a h th ng đi m s là ch , nh nó mà vi c phân tích m t v n đ bao g m nhi u y u t

vi c

z*

đ c bi u di n trên tr c OY và thu nh p đ c bi u di n trên tr c OX T p h p các kho n vay t t trong quá kh đ c bi u di n b ng các hình tròn và các kho n vay x u đ c bi u

di n b ng các hình sao trên m t ph ng OXY Các vòng tròn này bao g m m t t l nh t

đ nh (ví d 98%) các đi m bi u di n th i gian làm công vi c hi n t i và thu nh p mà đó các kho n vay là t t ho c x u trong quá kh

Ủ r ng, trong t p h p các đi m c a kho n vay t t c ng có m t s đi m c a kho n vay x u và ng c l i, trong t p h p các đi m c a kho n vay x u c ng có m t s đi m c a kho n vay t t T p h p các đi m c a các kho n vay t t và x u đ c chi u trên tr c đi m

s OZ, chúng hình thành nên các phân ph i t ng s c a các kho n vay t t ho c x u trên

tr c OZ M t đ ng th ng đi qua các giao đi m c a hai vòng tròn chi u lên tr c OZ Các phân ph i này có m t vùng giao nhau ó là các tr ng h p kho n vay x u xu t

hi n trong s nhóm nh ng ng i đi vay là t t và kho n vay t t xu t hi n trong nhóm

nh ng ng i đi vay là x u

i m s z* trên hình v là đi m s trung bình phân bi t các kho n vay t t và x u

i m s này có th đi u ch nh d ch chuy n v g c t a đ khi c n d dưi trong cho vay (n i

l ng tín d ng), song nó s làm gia t ng các kho n vay x u N u d ch chuy n ra xa g c t a

đ thì có th gi m đ c khách hàng x u, nh ng l i b xót nhi u khách hàng t t

Ví d trên đây là tr ng h p m t h th ng đi m s đ n gi n, ch có hai y u t tín

d ng đ c xem xét Trong th c t , m t h th ng đi m s th ng có r t nhi u y u t , đ c

xây d ng trên nguyên t c nói trên

Theo h th ng đi m s này, đi m cao nh t có th có đ i v i m t khách hàng là 43

đi m, đi m th p nh t là 9 đi m

B ng ph ng pháp th ng kê l i các kho n cho vay đư đ c th c hi n trong quá kh

và tìm ra phân ph i xác su t c a các kho n cho vay t t và x u T đó, ngân hàng đ a ra

m t đi m s chu n làm ranh gi i phân bi t gi a kho n vay t t và kho n vay x u

Ph ng pháp h th ng đi m s v n có m y nh c đi m nh sau:

- Các thông tin c a ng i đi vay đ c dùng trong h th ng đi m s là nh ng thông tin trong quá kh Vì v y, có th không ph n ánh đ c chính xác t cách tín d ng c a

ng i vay hi n t i và trong t ng lai

- Các thông tin trong h th ng đi m s ch là nh ng thông tin m t chi u, vì ch là các

thông tin th ng kê v nh ng ng i vay đư đ c ngân hàng ch p nh n cho vay mà thôi

- Ph ng pháp này d a trên c s s đông và nh v y, có th b qua các tr ng h p

khách hàng có hoàn c nh cá bi t

Ngoài ra, c ng c n c vào s li u th ng kê trong quá kh v kh n ng r i ro c a các

lo i khách hàng có đi m s khác nhau, các ngân hàng th ng đ a ra m c cho vay t i đa khác nhau đ i v i t ng khách hàng có đi m s nh ng nhóm đi m s khác nhau

Trong th c t , ph ng pháp mô hình đi m s này th ng đ c áp d ng trong cho vay tiêu dùng, nên nó còn đ c g i là mô hình đi m s tín d ng tiêu dùng Mô hình này mang tính khách quan h n mô hình phân tích tín d ng đ nh tính, không tùy thu c quá nhi u vào Ủ ki n ch quan c a cán b tín d ng, rút ng n th i gian ra quy t đ nh tín d ng Tuy nhiên mô hình không th t đi u ch nh m t cách nhanh chóng đ thích ng v i nh ng

thay đ i c a n n kinh t - xư h i

1.3.4.7 Ki m tra, giám sát quá trình s d ng v n vay và tr n

Các ngân hàng đ u có quy trình khác nhau đ ki m tra tín d ng, tuy nhiên nh ng nguyên lỦ chung đang đ c áp d ng t i h u h t các ngân hàng, bao g m:

- Ti n hành ki m tra t t c các kho n tín d ng theo đ nh k nh t đ nh

- Xây d ng k ho ch, ch ng trình, n i dung ki m tra m t cách th n tr ng đ m b o

r ng nh ng khía c nh quan tr ng nh t c a m i kho n tín d ng đ u đ c ki m tra, bao g m:

+ K ho ch tr n c a khách hàng, nh m đ m b o khách hàng tr n đúng h n

+ Ch t l ng và đi u ki n c a đ m b o tín d ng

+ Tính đ y đ và h p l c a h p đ ng tín d ng, h p đ ng b o đ m, đ b o đ m r ng ngân hàng có đ y đ th m quy n h p pháp đ i v i tài s n b o đ m khi x lỦ n

+ ánh giá tình hình tài chính, tình hình kinh doanh và s d ng v n c a khách hàng, trên c s đó xem xét l i nhu c u tín d ng

+ ánh giá xem kho n tín d ng có tuân th các đi u ki n cho vay c a ngân hàng,

c ng nh chính sách tín d ng c a ngân hàng và các tiêu chu n do c quan qu n lỦ ngân hàng đ t ra hay không

+ Ki m tra v tình hình quan h tín d ng c a nhóm khách hàng có liên quan, đ b o

đ m nhóm khách hàng này v n n m trong t m ki m soát c a ngân hàng

+ Ki m tra k m c đích s d ng v n vay và hi u qu s d ng v n vay, sao cho ti n vay ngân hàng ph i đ c s d ng vào đúng nh ng m c đích nh ban đ u th m đ nh + Qua ki m tra sau cho vay, giúp ngân hàng có c h i đánh giá, đ i chi u l i nh ng

gì mình đư th m đ nh khi cho vay xem có đúng, đ y đ và h p lỦ không

+ Ki m tra công tác t ch c, b máy qu n lỦ c a H i đ ng qu n tr /Ban đi u hành

xem có thay đ i lưnh đ o ch ch t không, có thay đ i k ho ch/chi n l c kinh doanh ban

đ u không, có mâu thu n n i b không,

- Ki m tra th ng xuyên các kho n tín d ng l n Vì, chúng có nh h ng r t l n đ n

- Luôn đ t m c tiêu “t n d ng t i đa các c h i đ thu h i đ y đ n vay”

- Kh n tr ng khám phá và báo cáo k p th i m i v n đ th c ch t liên quan đ n kho n tín d ng, m i ch m tr đ u làm cho tình hình tín d ng tr nên x u h n

- Trách nhi m x lỦ tín d ng có v n đ ph i đ c đ c l p v i ch c n ng cho vay,

nh m tránh nh ng xung đ t có th x y ra gi a ng i x lỦ v i quan đi m c a cán b tín

d ng tr c ti p cho vay

- C n h i Ủ kh n v i khách hàng v các gi i pháp có th , đ c bi t là tinh gi m chi phí,

t ng ngu n thu và t ng c ng c i ti n công tác qu n lỦ

- D tính nh ng ngu n có th dùng đ thu n có v n đ (bao g m ngu n thu t thanh

lỦ tài s n b o đ m, t s d ti n g i, t b o lưnh c a bên th ba, )

- Ngân hàng c n xem xét các ngh a v tài chính c a khách hàng v i c quan thu , c

quan b o hi m, bên bán hàng (công n ph i tr ), và nh ng tranh ch p khác xem khách hàng còn ngh a v tài chính nào ch a th c hi n không

- C n đánh giá ch t l ng, n ng l c và s nh t quán trong qu n lỦ, đ ng th i tr c ti p

ti n hành kh o sát các ho t đ ng và các tài s n c a doanh nghi p

- Ngân hàng c n cân nh c m i ph ng án đ hoàn thành vi c thu h i n , bao g m c

vi c th a thu n c c u l i th i h n tr n t m th i, n u khách hàng ch g p khó kh n tr c

m t, ho c tìm ki m gi i pháp nh m t ng c ng l u chuy n ti n t cho khách hàng

- B sung thêm tài s n b o đ m; cho vay thêm; b sung thêm b o lưnh c a bên th

ba; c c u l i doanh nghi p; sáp nh p, h p nh t, gi i th , phá s n doanh nghi p

i v i các kho n n có v n đ khác nhau, thì ngân hàng s đ a ra ph ng án x lỦ

khác nhau cho phù h p Có hai ph ng án x lỦ chính mà ngân hàng th ng s d ng, đó

là ph ng án khai thác và thanh lý

Vi c l a chon ph n án x lỦ nào còn tùy thu c vào các y u t :

- Thi n chí tr n , s thành th t và s h p tác c a khách hàng

- Chi phí b ra đ th c hi n vi c x lỦ so v i d n thu h i đ c

- Thái đ c a các ch n khác, ngoài ngân hàng

- M c đ nghiêm tr ng c a kho n n có v n đ , xét theo khía c nh t n th t c a nó

Vi c l a ch n này gi ng nh vi c ch p nh n tín d ng, nên nó là c m t ngh thu t nhi u h n là khoa h c Trong đó, nhân t thi n chí tr n , s thành th t và s h p tác c a khách hàng là quan tr ng nh t

a Ph ng án x lỦ t ch c khai thác

Các gi i pháp khai thác đ c dùng khi khách hàng có thái đ th a đáng, thi n chí và

h p tác T t nhiên, ph i đ t nó trong hoàn c nh là khách hàng còn có kh n ng v ngu n

tr n , t c là tài s n v n còn, ho t đ ng kinh doanh đ c duy trì, qu n lỦ đi u hành còn

m c lành m nh ây là nh ng c s đ t o ra ngu n tr n cho ngân hàng

Khi áp d ng gi i pháp khai thác đ x lỦ các kho n n có v n đ , có th đ c hi u

nh m t ch ng trình ph c h i hay kh c kh đ áp đ t lên khách hàng, v i s c ng tác và

th a thu n c a h Sau đây là m t s bi n pháp khai thác mà ngân hàng th ng s d ng:

- Ngân hàng đ a ra các l i khuyên trên nhi u ch đ nh m tác đ ng đ n kh n ng

t o ra thu nh p và ngu n tr n cho ngân hàng, nh :

+ Bán b t tài s n, bán b t m t ph n doanh nghi p

+ Th c hi n m t ch ng trình m r ng s n xu t kinh doanh, đ nh giá l i s n ph m, thay đ i ph ng th c bán, t o ra nhi u s n ph m m i, thay đ i chính sách giá,

+ Lo i b m t s ho t đ ng kém hi u qu , không sinh l i

- T ng cho vay đ h tr ph ng án thu h i n Vì ph ng án này th ng g p nhi u thách th c, do v y c n l u ý:

+ Ngân hàng ph i kh ng đ nh đ c kho n vay b sung s góp ph n c ng c kh

n ng thanh toán đ c kho n n và do đó, kho n n có th đ c hoàn tr + Khách hàng ph i đ c ti n hành ki m toán đ c l p và có Ủ ki n c a chuyên gia v

k ho ch kinh doanh, k ho ch vay và tr n , cùng các v n đ khác có liên quan

+ Ngân hàng ph i đ c b sung thêm tài s n b o đ m

+ Th i h n vay b sung ph i trong kho ng ch p nh n đ c, phù h p v i k ho ch kinh doanh và chu k ho t đ ng c a doanh nghi p

- Ngân hàng s giúp khách hàng chuy n d n sang m t/m t s ngân hàng khác

- Ngân hàng c đ i di n có kinh nghi m và n ng l c phù h p tham gia tr c ti p vào quá trình qu n lý doanh nghi p, đ h tr ho t đ ng kinh doanh, công tác đi u hành và giám sát ho t đ ng c a doanh nghi p

- Ph ng án th a hi p Trong quá trình khai x lý kho n n không ph i lúc nào ngân hàng c ng vào th toàn quy n đ nh đo t m i vi c, mà có lúc ngân hàng có th r i vào tình tr ng ti n thoái l ng nan, khi:

+ B o đ m tín d ng không đ + Giá tr t i s n b o đ m gi m, d n đ n không đ bù đ p cho kho n n + Th a thu n vay n /th a thu n b o đ m tín d ng có s h , sai sót v pháp lỦ + Khách hàng b t h p tác hoàn toàn

Lúc này, rõ ràng là ngân hàng r i vào v trí y u h n n u đ a khách hàng vào s can thi p pháp lỦ (kh i ki n ra tòa), vì s ti n thu đ c so v i chi phí pháp lỦ s ít hi u qu

h n n u ch p nh n không đ a khách hàng ra tòa và nh n m t kho n tr n ít h n (th a

hi p) Ngoài tính hi u qu đó, ngân hàng còn có thêm các l i ích sau:

+ c thanh toán ngay m t ph n n theo th a thu n – mà ra tòa ch a bi t k t qu

th nào, vì thu n t kh i ki n ra tòa là r t nhiêu khê

+ Gi i phóng th i gian đ t p trung vào các công vi c khác

+ Tránh đ c d lu n không có l i đ i v i hình nh ngân hàng

- Gia h n th i gian x lý: ngân hàng có th dùng bi n pháp này n u khách hàng có

m t h p đ ng m i đ y tri n v ng sinh l i i u ki n cho bi n pháp này là:

+ Ngân hàng ph i n m ch c s nh n đ c ph n l n l i nhu n d tính c a h p đ ng + Dòng ti n c a khách hàng không b rò r sang các ch n khác

+ Ngân hàng ki m soát đ c h p đ ng và đánh giá đ c thi n chí c a đ i tác

+ Ki m tra, đánh giá ph ng án trên c s các gi thi t đ t ra, xác đ nh đ c

ph ng án là có hi u qu và kh thi

Bi n pháp này đem l i cho khách hàng tri n v ng hoàn tr đ c kho n n , đ ng th i

ti p t c duy trì đ c m i quan h t t đ p v i ngân hàng

b Ph ng án thanh lỦ các kho n tín d ng có v n đ

Các bi n pháp thanh lỦ s tr nên t i u, n u ngân hàng nh n th y vi c t ch c khai thác là không ti n l i, hi u qu và kh n ng c i thi n tình hình tài chính c a khách hàng là không th

Bi n pháp thanh lỦ do ph i dùng đ n các công c pháp lu t, nên th t c pháp lỦ

th ng r c r i, t nh t và mang màu s c tàn nh n v i khách hàng M t s bi n pháp thanh

lý mà ngân hàng th ng s d ng:

- Phát m i tài s n b o đ m: Trong tr ng h p vi c thu n ch còn trông ch vào x

lý tài s n b o đ m thì c n b o đ m r ng, ngân hàng n m trong tay toàn b h s có hi u

l c v các tài s n này Các th t c pháp lý ph i đ c th c hi n đ y đ , đúng quy đ nh c a pháp lu t Vi c phát m i tài s n b o đ m có th th c hi n theo th a thu n ho c theo phán quy t c a tòa án

Vi c x lỦ tài s n b o đ m ph i th a mưn các yêu c u sau:

+ S ti n thanh toán ròng (giá bán tr các chi phí liên quan đ n vi c bán tài s n): Giá bán ph i sát giá th tr ng và ph i bán th i đi m t t nh t, v i chi phí th p nh t có th

+ Th i gian bán tài s n: C n ph i x lỦ tài s n càng nhanh càng t t N u x lỦ ch m

s gây thi t h i cho ngân hàng

Ngân hàng có th áp d ng các hình th c phát m i tài s n b o đ m sau:

+ Ngân hàng và khách hàng th a thu n cùng ph i h p và tr c ti p bán tài s n b o

đ m cho ng i mua (khách hàng và ngân hàng c ng tìm ng i mua đ bán tài s n)

+ Bán tài s n b o đ m thông qua các t ch c d ch v bán đ u giá nh , trung tâm bán

đ u giá và các doanh nghi p bán đ u giá tài s n

+ Ngân hàng có th nh n chính t i s n b o đ m đ thay th cho ngh a v tr n + Yêu c u tòa án cho phép phát m i t i s n b o đ m đ thu h i n vay

- Bi n pháp thanh lý doanh nghi p: V i các kho n tín d ng không có b o đ m ho c giá tr b o đ m không đ /không còn thì thanh lý doanh nghi p đ c th c hi n theo phán quy t c a tòa án Phán quy t này cho phép ngân hàng cùng các ch n khác (n u có) n m

gi và bán tài s n c a khách hàng v i s l ng và giá tr phù h p đ thu h i n Tr ng

h p này, n u tài s n không đ thì khách hàng và nh ng ng i có trách nhi m liên quan

v n ph i ti p t c th c hi n ngh a v c a mình đ i v i ngân hàng và các ch n khác

- Phá s n doanh nghi p Quy trình, th t c đ c th c hi n theo th a thu n và theo quy đ nh c a pháp lu t v phá s n doanh nghi p

1.4 Nguyên t c c a y ban Basel v qu n lỦ r i ro tín d ng

y ban Basel đã ban hành 17 nguyên t c v qu n lý n x u mà th c ch t là đ a ra

các nguyên t c trong qu n lý r i ro tín d ng, đ m b o tính hi u qu và an toàn trong ho t

đ ng tín d ng Nh ng nguyên t c này t p trung vào các n i dung c b n sau đây:

- Xây d ng môi tr ng tín d ng thích h p (3 nguyên t c): trong n i dung này, y

ban Basel yêu c u H i đ ng qu n tr ph i th c hi n phê duy t đ nh k chính sách r i ro tín

d ng, xem xét r i ro tín d ng và xây d ng m t chi n l c xuyên su t trong ho t đ ng c a

ro tín d ng, theo quy mô và m c đ ph c t p c a ngân hàng

Nh v y, nguyên t c Basel có m t s đi m c b n:

- Phân tách b máy c p tín d ng theo các b ph n ti p th , phân tích tín d ng và phê

duy t tín d ng c ng nh trách nhi m r ch ròi c a các b ph n tham gia

- Nâng cao n ng l c c a cán b qu n lý r i ro tín d ng

- Xây d ng m t h th ng qu n lý và c p nh t thông tin hi u qu đ duy trì m t quá

trình đo l ng, theo dõi tín d ng thích h p, đáp ng yêu c u th m đ nh và qu n lỦ r i ro

tín d ng

- R i ro và nh ng r i ro trong kinh doanh ngân hàng nói chung

- R i ro tín d ng, nh ng bi u hi n và đ c đi m c a r i ro tín d ng nói riêng

- Nh ng nh h ng c a r i ro tín d ng đ n ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng và

- Nuyên t c c a y ban Basel v qu n lỦ r i ro tín d ng

Qua đó, tác gi đư xây d ng đ c m t c s lỦ thuy t đ làm n n t ng cho vi c nghiên c u các v n đ th c ti n liên quan đ n công tác tín d ng và qu n lỦ r i ro tín d ng

c ng nh đ ra các gi i pháp c n thi t đ nâng cao hi u qu công tác tín d ng và qu n lỦ

r i ro tín d ng t i VIETBANK

Ngân hàng TMCP Vi t Nam Th ng Tín đ c thành l p tháng 12 n m 2006, trên c

s chuy n đ i t Ngân hàng TMCP nông thôn Phú Tâm, theo Quy t đ nh s 2399/Q NHNN ngày 15 tháng 12 n m 2006 c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam v

-vi c c p gi y phép ho t đ ng cho Ngân hàng TMCP Vi t Nam Th ng Tín

Ngân hàng TMCP Vi t Nam Th ng Tín (VIETBANK) chính th c đi vào ho t đ ng ngày 02 tháng 02 n m 2007 Tham gia thành l p VIETBANK là các c đông có kh n ng

tài chính và có nhi u kinh nghi m qu n tr ngân hàng Trong đó, bao g m các c đông l n

nh Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB), Công ty u T và Phát Tri n Hoa Lâm và nhi u

c đông có uy tín khác

Vì đ c chuy n đ i t mô hình Ngân hàng TMCP nông thôn lên Ngân hàng TMCP

đô th nên VIETBANK ph i tr i qua giai đo n th thách và giám sát ch t ch Do v y,

th i gian đ u, t ngày 02/02/2007 đ n ngày 24/11/2008 thì VIETBANK ch đ c ho t

đ ng trong đ a bàn t nh Sóc Tr ng n ngày 18/02/2009 thì VIETBANK chính th c khai

tr ng chi nhánh đ u tiên t i s 2, Thi Sách, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp H Chí Minh, đánh d u s m r ng đ a bàn ho t đ ng trên toàn qu c

Tên đ y đ : Ngân hàng TMCP Vi t Nam Th ng Tín

Tên ti ng Anh: Viet Nam Thuong Tin joint - Stock Commercial Bank

Tên giao d ch: Ngân hàng Vi t Nam Th ng Tín

Tên vi t t t: VIETBANK

a ch : S 47, Tr n H ng o, Tp Sóc Tr ng, T nh Sóc Tr ng

Tính đ n 31 tháng 12 n m 2011, VIETBANK đư có 94 kênh phân ph i t i h u h t các vùng kinh t tr ng đi m trên toàn qu c, bao g m:

- Khu v c đ ng b ng sông C u Long có 6 đi m

- Khu v c Thanh ph H Chí Minh và các t nh mi n ông Nam b có 46 đi m

- Khu v c Mi n Trung có 16 đi m

- Khu v c Hà N i và các t nh mi n B c có 26 đi m

2.1.2 Khái quát v k t qu ho t đ ng kinh doanh

i m sáng rõ nét nh t trong quá trình phát tri n c a VIETBANK có l lá t c đ t ng

tr ng v quy mô t ng tài s n, d n tín d ng và kênh phân ph i

T ng tài s n n m 2009 ch đ t 7.256.848 tri u đ ng, thì đ n n m 2010 đư t ng 132,9%

t ng ng đ t 16.900.183 tri u đ ng B c sang n m 2011 do n n kinh t và th tr ng tài

chính – ngân hàng có nhi u bi n đ ng x u đi nên t c đ t ng c a t ng tài s n có ph n

gi m đi và ch đ t 8%, t ng ng v i 18.254.947 tri u đ ng

T ng t , đ i v i d n c p tín d ng c ng v y N m 2009 t ng d n ch đ t

4.407.234 tri u đ ng, thì đ n n m 2010 t ng d n đư t ng lên 9.378.159 tri u đ ng,

t ng ng v i t c đ t ng là 112,79% Tuy nhiên, sang n m 2011 t c đ t ng c a t ng d

Nguyên nhân l i nhu n t ng d n là do d n t n m 2009 và 2010 đ c duy trì và t ng

tr ng khá n đ nh đ n n m 2011 M t nhân t quan trong khác là lưi su t trong th i k này

có chi u h ng t ng m nh và gi m c khá cao trong th i gian dài (trong hai n m, t n m

2010 đ n n m 2011 lưi su t duy trì kho ng 20% - 28%/n m)

B ng 2.1: Khát quát tình hình tài chính và k t qu kinh doanh

Ngu n: Báo cáo tài chính c a VIETBANK n m 2009-2011 và t ng h p c a tác gi

Trong c c u ngu n v n huy đ ng thì t tr ng huy đ ng t th tr ng 1 có xu h ng

gi m d n, còn th tr ng 2 l i có chi u h ng t ng d n ây là đi m y u ph n ánh tình hình chung c a l nh v c tài chính – ngân hàng trong các n m v a qua, do có quá nhi u thay đ i và

di n bi n ph c t p ng th i, nó c ng là y u kém chung c a các ngân hàng v a và nh trên

th tr ng hi n nay, đ c bi t nó càng b c l rõ nét trong b i c nh n n kinh t suy gi m và th

tr ng tài chính – ngân hàng đang ph i đ i m t v i nhi u thách th c

B ng 2.3: Chi ti t ngu n v n huy đ ng

Ngu n: Báo cáo tài chính c a VIETBANK n m 2009-2011 và t ng h p c a tác gi

Hình 2.1: Tình hình t ng tài s n, t ng huy đ ng và l i nhu n tr c thu

Ngu n: Báo cáo tài chính c a VIETBANK n m 2009-2011 và t ng h p c a tác gi

V m ng l i kênh phân ph i, có l ít có ngân hàng nào đ t đ c đ c t c đ t ng

tr ng v t b c nh VIETBANK Ch trong h n 2 n m, VIETBANK đư m đ c 94 đ n v trên c n c (ch a tính còn h n 6 đ n v đư đ c c p phép nh ng ch a khai tr ng k p), t t

c đ u đi vào ho t đ ng n đ nh, có h th ng công ngh đ ng nh t, k t n i tr c ti p v i H i

T tr ng d n cho vay chi m t l cao nh t nh ng đang có xu h ng gi m d n T

tr ng d n đ u t trái phi u l i đang có xu h ng t ng d n qua các n m Vi c t ng d n t

tr ng d n trái phi u là d u hi u không ph i lúc nào c ng t t, vì đa s đây là các kho n đ u

t dài h n, khó ki m soát nên ch a đ ng r i ro cao

Ngu n: Báo cáo tài chính c a VIETBANK n m 2009-2011 và t ng h p c a tác gi

2.2.2 D n tín d ng theo th i h n vƠ theo lo i ti n

D n ng n h n có t tr ng cao nh t và có xu h ng gi m d n qua các n m N m 2009

t tr ng d n ng n h n là 58,6%, n m 2010 gi m xu ng còn 42,3% và đ n n m 2011 thì ch còn 41,6% Ng c l i, t tr ng d n trung h n và dài h n l i có xu h ng t ng lên i u này

s kéo theo nhi u r i ro ti m n cho danh m c tín d ng c a ngân hàng

Ngu n: Báo cáo tài chính c a VIETBANK n m 2009-2011 và t ng h p c a tác gi

Ph n l n (98%) d n c a VIETBANK là Vi t Nam ng, d n ngo i t (ch y u là USD) chi m t l r t nh (2%) Nguyên nhân là do kh n ng v ngu n v n, đi u ki n v

Ngu n: Báo cáo tài chính c a VIETBANK n m 2009-2011 và t ng h p c a tác gi

2.2.3 D n tín d ng theo thƠnh ph n kinh t

D n tín d ng c a VIETBANK ch y u n m đ i t ng khách hàng là các doanh nghi p ngoài qu c doanh, cá nhân và các đ i t ng khác, trong đó các doanh nghi p ngoài

qu c doanh chi m t tr ng cao nh t

ó là, kinh doanh b t đ ng s n, chi m t tr ng cao nh t v i 27,69%; d ch v cá nhân và c ng

đ ng, chi m t tr ng 24,97%; th ng m i, chi m t tr ng 24,76%; xây d ng, chi m t tr ng 11,97% Trong đó, kinh doanh b t đ ng s n có xu h ng t ng nhanh qua các n m; xây d ng

và th ng m i gi m d n; d chv cá nhân và c ng đ ng có xu h ng t ng qua các n m

Khi t tr ng c p tín d ng đ i v i l nh v c kinh doanh b t đ ng s n khá cao s ch a

đ ng r i ro l n, đ c bi t là trong đi u ki n th tr ng b t đ ng s n đang đóng b ng, cùng v i tình hình kinh t trong và ngoài n c đang g p r t nhi u khó kh n

D n c a VIETBANK ch y u t p trung Thành ph H Chí Minh, chi m h n 70%

t ng d n toàn h th ng Ti p theo là Mi n B c mà ch y u là đ a bàn Hà N i, chi m h n 20% t ng d n toàn h th ng i u này c ng phù h p v i tình hình th c t chung c a ngành ngân hàng, c ng nh c a các ngân hàng nh và v a đang mu n m r ng quy mô

Theo Kho n 1 i u 18 Thông t s 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 c a Th ng

đ c Ngân hàng Nhà n c quy đ nh v các t l b o đ m an toàn trong ho t đ ng c a t ch c

tín d ng, thì t l c p tín d ng t ngu n v n huy đ ng đ i v i ngân hàng là không quá 80%

T l này VIETBANK luôn đ t yêu c u theo quy đ nh C th , t l này n m 2009 là 71,67%, n m 2010 là 68,72% và n m 2011 là 74,04%

Chi phí huy đ ng đ u vào c a VIETBANK khá cao so v i các ngân hàng đư có b dày

l ch s và th ng hi u trên th tr ng Trong khi giá bán đ u ra thì có gi i h n Chính vì v y

mà t l lưi c n biên c a VIETBANK trong n m 2009 và 2010 khá th p

Cho đ n n m 2011, nh m r ng đ c m ng l i ho t đ ng, ti n ích s n ph m đ c

c i thi n, nên vi c huy đ ng v n c a VIETBANK đ c t t h n, ngu n v n huy đ ng đ c

đa d ng và r h n Ngoài ra, ngu n v n huy đ ng có chi phí th p m t ph n là do lưi su t huy

đ ng đ u vào đ c kh ng ch theo lưi su t tr n c a Ngân hàng Nhà n c (t 12% đ n 14%)

Trong khi, m t b ng lưi xu t đ u ra n m 2011 l i khá cao (t 20% đ n 28%) Nh v y mà t

l lưi c n biên n m 2011 c a VIETBANK đ c c i thi n và đ t m c khá cao là 4,68%

G n nh t t c các kho n c p tín d ng c a VIETBANK đ u có tài s n b o đ m, ch khác nhau lo i tài s n b o đ m cho t ng kho n tín d ng mà thôi Theo đó, tài s n b o đ m

là b t đ ng s n chi m t tr ng l n nh t (trên 82%) Nh v y, các kho n tín d ng c a VIETBANK có th nói là khá an toàn v m t b o đ m, kh n ng th t thoát v n là th p

K t thúc n m 2011, n quá h n là 609.840 tri u đ ng, t ng ng v i t l n quá h n

là 5,68% i kèm v i n quá h n cao thì n x u (nhóm 3, 4, 5) c ng khá cao và c ng t ng

bù đ p t n th t tín d ng có th x y ra, VIETBANK đư trích l p d phòng r i ro tín

d ng khá đ y đ theo quy đ nh c a Ngân hàng Nhà n c Theo s gia t ng nhanh chóng c a

d n tín d ng, thì s ti n trích l p d phòng r i ro tín d ng c ng t ng m nh qua các n m

D phòng r i ro tín d ng n m 2009 đ t 13.392 tri u đ ng, n m 2010 đ t 53.111 tri u đ ng,

t ng ng t ng 297% và n m 2011 thì đư đ t 106.497 tri u đ ng, t ng ng t ng 101% Trong s ti n trích l p d phòng r i ro tín d ng là 106.497 tri u đ ng c a n m 2011, thì d phòng c th là 41.893 tri u đ ng và d phòng chung là 64.604 tri u đ ng Có th nói, đây là k t qu cho th y n l c và quy t tâm cao, nh m giúp h n ch r i ro và t n th t

Hình 2.2: Tình hình n quá h n, n x u và trích l p d phòng

Ngu n: Báo cáo tài chính c a VIETBANK n m 2009-2011 và t ng h p c a tác gi

2.3 Th c tr ng qu n lỦ r i ro tín d ng t i Ngơn hƠng Vi t Nam Th ng Tín

2.3.1 M t s n i dung chính trong quy trình qu n lỦ r i ro tín d ng

C ch phê duy t và qu n lý r i ro tín d ng: c th c hi n t p trung t i H i s mà

ch y u là t i H i đ ng tín d ng/Ban tín d ng Th m quy n phê duy t và x lỦ đ u th c hi n

t p trung t i H i s (H i đ ng tín d ng/Ban tín d ng), các n v ch là đ u m i th c hi n

Th m đ nh và trình h s tín d ng: Các Tr ng đ n v đ c quy n t ch đ ng th m

đ nh khách hàng và trình h s cho c p có th m quy n H i s (H i đ ng tín d ng/Ban tín

d ng) đ i v i t t c các h s vay có giá tr d i 20.000 tri u đ ng ho c có th i h n vay nh

h n 5 n m i v i các h s vay trên 20.000 tri u đ ng ho c có th i h n trên 5 n m ho c các kho n vay tái tài tr (cho vay l i kho n vay mà ngân hàng khác đư cho vay) đ u ph i

ph i h p v i Phòng Phân tích và Qu n lỦ tín d ng đ cùng th m đ nh

Th c hi n các th t c pháp lý: Sau khi trình và đ c phê duy t thì n v cho vay

chuy n Biên b n h p c a H i đ ng tín d ng/Ban tín d ng và h s cho B ph n pháp lỦ

ch ng t (Tr c thu c Phòng pháp ch ) đ ti n hành so n H p đ ng b o đ m, n đ ng kỦ giao d ch b o đ m, … và đi công ch ng, đ ng kỦ giao d ch b o đ m, … theo quy đ nh

So n th o h s , ch ng t tr c khi gi i ngân: Sau khi trình và đ c phê duy t thì n

v cho vay chuy n Biên b n h p c a H i đ ng tín d ng/Ban tín d ng và h s cho B ph n