Giải pháp nâng cao khả năng ứng dụng Hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại Việt Nam

Trong khi các ngân hàng có quy mô v n nh... Basel III Accord, [online].

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên c u c a riêng tôi Nh ng thông tin và

n i dung nêu trong đ tài đ u d a trên nghiên c u th c t và hoàn toàn đúng v i ngu n trích d n

Tác gi lu n v n:

Hu nh Th Li n

Trang ph bìa

L i cam đoan

M c l c

Danh m c các ký hi u, ch vi t t t

Danh m c các b ng bi u

Danh m c các bi u đ

Danh m c các hình v

Danh m c các ph ng trình

PH N M U 1

CH NG 1: T NG QUAN V HI P C BASEL II VÀ H TH NG QU N TR R I RO C A CÁC NHTM VI T NAM 4

1.1 Nh ng v n đ chung v r i ro và qu n tr r i ro NHTM .4

1.1.1 Khái ni m r i ro trong ho t đ ng NHTM .4

1.1.2 Qu n tr r i ro trong ho t đ ng NHTM 4

1.2 Hi p c qu c t v qu n tr r i ro ngân hàng 6

1.2.1 Hi p c Basel 1 7

1.2.1.1 N i dung c b n c a Basel 1 7

1.2.1.2 Nh ng h n ch c a Basel 1 8

1.2.2 B 25 nguyên t c c b n v giám sát ngân hàng 9

1.2.3 Hi p c Basel II .10

1.2.4 H u ích c a Basel II trong qu n tr r i ro ngân hàng 11

1.2.5.1 Tr c t 1 c a Basel II .12

1.2.5.2 Tr c t 2 c a Basel II .16

1.2.5.3 Tr c t 3 c a Basel II .18

1.2.6 Nh ng u đi m c a Hi p c Basel II so Hi p c Basel 1 .18

1.3 Tình hình ng d ng Basel II t i các n c trên th gi i 19

1.4 Basel III 23

1.4.1 Nh ng đi m m i c a Basel III 23

1.4.2 L trình áp d ng c a Basel III 24

K T LU N CH NG 1 27

CH NG 2: TH C TR NG VI C NG D NG HI P C BASEL II TRONG QU N TR R I RO C A CÁC NHTM VI T NAM 28

2.1 Th c tr ng ho t đ ng c a các NHTM Vi t Nam 28

2.1.1 Nh ng k t qu đ t đ c trong ho t đ ng c a các NHTM .28

2.1.1.1 S l ng ngân hàng gia t ng 28

2.1.1.2 Các ngân hàng t ng v n đi u l .29

2.1.1.3 Huy đ ng & cung ng v n l n cho n n kinh t .32

2.1.1.4 Tái c c u h th ng ngân hàng .33

2.1.2 Nh ng m t còn t n t i trong ho t đ ng c a các NHTM 35

2.1.2.1 T l n x u 35

2.1.2.2 Kh n ng thanh kho n và tính b n v ng ch a cao 39

2.1.2.3 Công tác d báo và phân tích th tr ng còn y u 39

2.2.1 T l an toàn v n t i thi u đ i v i các NHTM Vi t Nam 40

2.2.1.1 Quy đ nh v ch s an toàn v n t i Vi t Nam 40

2.2.1.2 Th c tr ng t l an toàn v n t i thi u c a các NHTM Vi t Nam 42

2.2.1.3 ánh giá kh n ng các NHTM Vi t Nam trong ng d ng Basel II 46 2.2.2 Ho t đ ng thanh tra, giám sát các NHTM .50

2.2.3 Minh b ch thông tin Vi t Nam .54

2.3 Nh ng nguyên nhân nh h ng đ n vi c ng dung Basel II trong h th ng các NHTM Vi t Nam 57

2.3.1 Nh ng nguyên nhân thu c v n i dung c a Basel II 57

2.3.1.1 N i dung Basel II quá ph c t p .57

2.3.1.2 Chi phí th c hi n ng d ng Basel II quá l n .58

2.3.1.3 Yêu c u c a Basel II v v n khá cao 59

2.3.2 Nh ng nguyên nhân trong n i t i h th ng ngân hàng Vi t Nam 59

2.3.2.1 Ch a có v n b n h ng d n v vi c th c hi n Basel II .59

2.3.2.2 NHTM Vi t Nam ch a đáp ng đi u ki n c a Basel II 60

2.3.2.3 Ch a xây d ng đ c h th ng c s d li u .60

2.3.2.4 Ngu n nhân l c 61

2.3.2.5 Thi u các t ch c x p h ng tín d ng chuyên nghi p và X p h ng n i b còn nhi u b t c p 61

2.3.2.6 H n ch v n ng l c giám sát .64

2.3.2.7 Các v n đ liên quan đ n chu n m c báo cáo .64

CH NG 3: GI I PHÁP NÂNG CAO KH N NG NG D NG BASEL II

TRONG QU N TR R I RO T I CÁC NHTM VI T NAM 67

3.1 S c n thi t ng d ng Basel II trong qu n tr r i ro ngân hàng 67

3.2 L trình và ph ng pháp 68

3.3 Các gi i pháp nâng cao kh n ng ng d ng Basel II t i các NHTM Vi t Nam 72 3.3.1 Hòan thi n và phát tri n h t ng công ngh thông tin 72

3.3.2 Xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b .73

3.3.3 C i ti n quy trình qu n tr r i ro .75

3.3.4 Nâng cao ch t l ng ngu n nhân l c 76

3.3.5 T ng tính ch đ ng và s c m nh tài chính cho các NHTM 77

3.3.6 u t tài chính đ ng d ng Basel II 78

3.4 Gi i pháp v phía Ngân hàng Nhà N c .79

3.4.1 Nâng cao ch t l ng thông tin tín d ng 79

3.4.2 Nâng cao hi u qu công tác thanh tra ki m soát, giám sát ngân hàng 79

3.4.3 Hoàn thi n h th ng v n b n pháp lu t .82

3.4.4 Minh b ch thông tin c a các NHTM 84

K T LU N CH NG 3 86

PH N K T LU N 87 TÀI LI U THAM KH O

PH L C

BCTC Báo cáo tài chính

BIS Ngân hàng thanh toán qu c t (Bank for International Settlements)

CAR T l v n t i thi u (Capital Adequacy Ratio)

DPRR D phòng r i ro

EAD t ng d n c a khách hàng t i th i đi m khách hàng không tr đ c n

(Exposure at Default)

GDP T ng s n ph m qu c n i (Gross Domestic Product)

IMF Qu ti n t qu c t (International Monetery Fund)

IPO Phát hành c phi u ra công chúng l n đ u (Initial Public Ofering)

LGD T n th t c tính (Loss Given Default)

TTGDCK Trung tâm giao d ch ch ng khoán

UBGSTCQG y ban giám sát tài chính qu c gia

WTO T ch c th ng m i th gi i (Word Trade Organization)

XHTD X p h ng tín d ng

XHTDNB X p h ng tín d ng n i b

B ng 1.1 Các ph ng pháp đo l ng r i ro tín d ng theo Basel II 14

B ng 1.2 Các ph ng pháp đo l ng r i ro ho t đ ng theo Basel II 15

B ng 1.3 Các ph ng pháp đo l ng r i ro th tr ng theo Basel II 16

B ng 1.4: K t qu kh o sát l n th 5 (QIS 5) c a y Ban Basel v vi c ng d ng các ph ng pháp Basel II trong đánh giá r i ro tín d ng 20

B ng 1.5: Tình hình th c hi n Basel 2 t i các qu c gia thành viên Basel 21

B ng 1.6: Tình hình th c thi Basel II t i Châu Á 22

B ng 1.7: L trình c th c a vi c th c thi Hi p c Basel III 25

B ng 2.1: S l ng các Ngân hàng Vi t Nam 28

B ng 2.2.V n t có và h s CAR c a các NHTMNN th i đi m 31/12/2005 42

B ng 2.3 T ng h p v n t có c a h th ng NHTM đ n 31/12/2005 (T VND) 43

B ng 2.4 T l an toàn v n t i thi u c a m t s NHTM 44

B ng 2.5 T l an toàn v n c a toàn ngành Ngân hàng n m 2010 – 2011 45

B ng 2.6 T l an toàn v n t i thi u c a m t s NHTM n m 2010 45

B ng 2.7 H s an toàn v n h th ng các TCTD t i Vi t Nam và m t s qu c gia trên th gi i 49

B ng 3.1 xu t l trình và ph ng pháp ng d ng Basel II t i Vi t Nam 70

Bi u đ 2.1 V n đi u l c a các nhóm TCTD tính đ n 31/7/2012 29

Bi u đ 2.2 T ng tài s n, v n đi u l c a các Ngân hàng thu c NHNN 30

Bi u đ 2.3 V n đi u l c a các Ngân hàng Th ng M i C Ph n 31

Bi u đ 2.4 Tình hình huy đ ng v n và cho vay c a các NHTM t 2001–2012 32

Bi u đ 2.5 T l n x u toàn ngành 36

Bi u đ 2.6 C c u n x u c a các TCTC trong n c t i th i đi m Tháng 6/2012 37

Bi u đ 2.7 T l n x u c a m t s Ngân hàng t i th i đi m cu i n m 2012 37

Bi u đ 2.8 T c đ t ng tr ng n x u và t c đ t ng tr ng tín d ng qua các n m 38

Bi u đ 2.9 Các ch tiêu tài chính h th ng NH Vi t Nam giai đo n 2008–2011 46

Bi u đ 2.10 Các ch tiêu tài chính c a nhómNHTM Vi t Nam giai đo n 2008-2011 47

Bi u đ 2.11 Các ch tiêu tài chính c a nhóm NHTMCP giai do n 2008-2011 47

Hình 1.1 C c u c a Hi p c Basel II 11 Hình 1.2 Tóm l c tr c t 1 c a Basel II - Yêu c u v v n t i thi u 13

DANH M C CÁC PH NG TRÌNH

Ph ng trình 1.1: H s CAR 7

Ph ng trình 1.2 Tài s n có r i ro trong Basel I 8

Ph ng trình 1.3 V n yêu c u t i thi u theo Basel II 12

PH N M U

1 LÝ DO CH N TÀI

Sau khi Vi t Nam gia nh p WTO, các ngân hàng Vi t Nam đã có nhi u n

l c trong vi c hoàn thi n h th ng pháp lý v ti n t và ho t đ ng ngân hàng c ng

nh nâng cao n ng l c qu n tr đi u hành, đ c bi t là n ng l c qu n tr r i ro c a các ngân hàng ti n d n t ng b c đ n các thông l và chu n m c qu c t Theo đó,

vi c t ng b c áp d ng các chu n m c c a Basel đ c đ c bi t chú tr ng, nh t là sau cu c kh ng ho ng tài chính và suy thoái kinh t toàn c u th i gian qua

Vi t Nam, vi c ng d ng hi p c Basel này trong công tác giám sát và

qu n tr ngân hàng v n còn nhi u v ng m c, nên ch m i d ng l i vi c l a ch n

m t s tiêu chí đ n gi n trong Hi p c Basel I đ v n d ng và v n ch a ti p c n nhi u v i Basel II Tuy nhiên, tr c xu th h i nh p vàm c a th tr ng d ch v tài chính - ngân hàngv i nhi u lo i hình d ch v ngân hàng m i, vi c áp d ng Basel

II t i Vi t Nam là yêu c u c p thi t nh m t ng c ng n ng l c ho t đ ng và gi m thi u r i ro đ i v i các ngân hàng th ng m i Vì v y, c n thi t ph i nghiên c u

th t sâu và n m hi u rõ các quy đ nh trong Basel II, c ng nh nghiên c u nh ng khó kh n, v ng m c, nguyên nhân vì sao Vi t Nam ch a ng d ng đ c Basel II,

c ng nh trên c s nghiên c u kinh nghi m c a các qu c gia trên th gi i đã t ng

ng d ng Basel II, đ xây d ng l trình Basel II vào h th ng các ngân hàng Vi t Nam ó c ng chính là lý do ch n đ tài nghiên c u “ Gi i pháp nâng cao kh

n ng ng d ng hi p c qu c t Basel II vào h th ng qu n tr r i ro c a các NHTM Vi t Nam”

2 M C TIÊU NGHIÊN C U

tài th c hi n nghiên c u các chu n m c và quy đ nh trong hi p c Basel

đ c bi t là nghiên c u k Basel II, kinh nghi m ng d ng Basel II c a các qu c gia trên th gi i

Sau khi tìm hi u và gi i thi u ng n g n v hi p c Basel II, đ tài t p trung

th c hi n vi c đánh giá quy mô, hi u qu ho t đ ng c a h th ng NHTM Vi t Nam trong th i gian qua, nh ng v n đ c n l u ý trong công tác qu n tr r i ro c a các ngân hàng, đ t đó phân tích nh ng khó kh n, nguyên nhân mà h th ng NHTM

Vi t Nam đã, đang và có th s g p ph i khi ng d ng Basel II

Trên c s đó, đ tài c g ng xây d ng l trình ng d ng Basel II vào h

th ng qu n tr r i ro c a các NHTM t i Vi t Nam và đ ng th i đ xu t nh ng gi i pháp nâng cao kh n ng ng d ng Basel II trong vi c xây d ng h th ng qu n tr r i

ro, tính toán nhu c u v n t i thi u c n thi t đ i v i nh ng lo i r i ro c b n c a h

ph c ng đ c s d ng làm ngu n d li u th c p cho đ tài

4 I T NG VÀ PH M VI NGHIÊN C U

Trên th c t , hi p c Basel II có r t nhi u quy t c và chu n m c liên quan

đ n quy trình giám sát ho t đ ng ngân hàng, đ c bi t là các chu n m c giám sát

ho t đ ng c a các t p đoàn tài chính - ngân hàng

Tuy nhiên, trong đi u ki n nghiên c u c a mình, đ tài ch gi i h n th c hi n nghiên c u sâu các chu n m c mang tính đ nh l ng liên quan đ n an toàn v n

Ch ng 2: Th c tr ng vi c ng d ng Hi p c Basel II trong qu n tr r i ro trong h th ng các NHTM Vi t Nam

Ch ng 3: Gi i pháp nâng cao kh n ng ng d ng Basel II trong qu n tr r i ro

CH NG 1: T NG QUAN V HI P C BASEL II VÀ H TH NG

QU N TR R I RO C A CÁC NHTM VI T NAM

1.1 NH NG V N CHUNG V R I RO VÀ QU N TR R I RO NHTM

1.1.1 Khái ni m v r i ro trong ho t đ ng NHTM

R i ro là nh ng đi u không ch c ch n c a nh ng k t qu trong t ng lai, hay

là nh ng kh n ng c a k t qu b t n; là kh n ng mà t i đó t su t sinh l i th c t khác bi t so v i t su t sinh l i mong đ i

R i ro là nh ng bi n c không mong đ i mà khi x y ra s d n đ n s t n th t

v tài s n c a ngân hàng, gi m sút l i nhu n th c t so v i d ki n ho c ph i b ra thêm m t kho n chi phí đ có th hoàn thành đ c m t nghi p v tài chính nh t đ nh (Tr n Huy Hoàng và c ng s , Qu n tr Ngân hàng Th ng M i, 2007, trang 123)

Trong ho t đ ng c a các NHTM, th ng phát sinh nh ng r i ro sau: r i ro tín

d ng, r i ro thanh kho n, r i ro lãi su t, r i ro t giá,…

1.1.2 Qu n tr r i ro trong ho t đ ng NHTM

M t ngân hàng kinh doanh b l liên t c ho c th ng xuyên không đ kh

n ng thanh kho n có th d n đ n m t cu c rút ti n quy mô l n và con đ ng phá

s n là t t y u Nh m t h qu , r i ro khi n ngân hàng b l và b phá s n, s nh

h ng đ n hàng tri u ng i g i ti n, hàng ngàn doanh nghi p không đ c đáp

ng v n, làm cho n n kinh t b suy thoái, giá c t ng cao, s c mua gi m sút, th t nghi p t ng, gây r i lo n tr t t xã h i, và h n n a s kéo theo s s p đ c a hàng

lo t các ngân hàng trong n c và khu v c

Có nhi u tr ng phái nghiên c u v r i ro và qu n tr r i ro, đ a ra nh ng khái ni m v qu n tr r i ro r t khác nhau Tuy nhiên quan đi m c a tr ng phái

m i đ c nhi u ng i tán đ ng h n c Quan đi m này cho r ng c n qu n tr t t

c m i lo i r i ro c a ngân hàng m t cách toàn di n

Qu n tr r i ro là quá trình ti p c n r i ro m t cách khoa h c, toàn di n và

có h th ng nh m nh n d ng, ki m soát, phòng ng a và gi m thi u nh ng t n th t,

m t mát, nh ng nh h ng b t l i c a r i ro Qu n tr r i ro bao g m các b c:

Nh n d ng r i ro, phân tích r i ro, đo l ng r i ro, ki m soát, phòng ng a r i ro

và tài tr r i ro

 Nh n d ng r i ro, đây là đi u ki n tiên quy t trong qu n tr r i ro Nh n d ng

r i ro là quá trình xác đ nh liên t c và có h th ng các ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng bao g m: vi c theo dõi, xem xét, nghiên c u môi tr ng ho t đ ng và toàn b

ho t đ ng c a ngân hàng nh m th ng kê đ c t t c các lo i r i ro, k c d báo

nh ng r i ro m i có th xu t hi n trong t ng lai đ có bi n pháp ki m soát, tài tr phù h p cho t ng lo i r i ro

 Phân tích r i ro là vi c tìm ra nguyên nhân gây r i ro T vi c tìm ra các nguyên nhân, các nhân t tác đ ng đ n các nguyên nhân, phân tích r i ro s cho ta

bi n pháp phòng ng a r i ro m t cách hi u qu h n

 o l ng r i ro, công vi c này đòi h i ph i thu th p s li u, l p ma tr n đo

l ng r i ro và phân tích đánh giá m c đ quan tr ng c a r i ro đ i v i ngân hàng, ng i ta s d ng hai tiêu chí: t n su t xu t hi n c a r i ro và biên đ c a r i ro (m c đ thi t h i do r i ro gây ra), đây là tiêu chí có vai trò quy t đ nh

 Ki m soát, phòng ng a r i ro Ki m soát r i ro là tr ng tâm c a qu n tr r i ro,

đó là vi c s d ng các bi n pháp, k thu t, công c , chi n l c, các ch ng trình ho t

không mong đ i có th x y ra đ i v i ngân hàng Các bi n pháp phòng tránh có th là: phòng tránh r i ro, ng n ng a t n th t, chuy n giao r i ro, đa d ng r i ro, qu n tr

thông tin

 Tài tr r i ro Khi r i ro đã x y ra, tr c h t c n theo dõi, xác đ nh chính xác

nh ng t n th t v tài s n, v ngu n nhân l c, v giá tr pháp lý Sau đó, c n có nh ng

bi n pháp tài tr r i ro và chuy n giao r i ro

Theo Ông C n V n L c phát bi u t i h i th o Qu n tr r i ro n m 2013 do Trung tâm Thông tin tín d ng (CIC) đã ph i h p v i T p đoàn D li u qu c t IDG t

ch c t i Hà N i thì có 8 nguyên t c trong QTRR giúp ngân hàng ki m soát r i ro m t cách t t nh t

 Ch p nh n và qu n lý r i ro cho phép (kh u v r i ro);

 Tính t ng quan gi a m c đ r i ro và thu nh p;

 Nguyên t c phân tán r i ro;

 Tính phù h p v i chi n l c chung c a ngân hàng;

 Tính t ng quan gi a các lo i r i ro;

 Tính đ c l p, theo đó b ph n QTRR báo cáo tr c ti p ban lãnh đ o ngân hàng;

 Tính liên t c đ m b o theo k p thay đ i th tr ng;

 Tính c n thi t khi tri n khai m t s n ph m m i

1.2 HI P C QU C T V QU N TR R I RO NGÂN HÀNG

Sau hàng lo t v s p đ c a các ngân hàng vào th p k 80, m t nhóm các Ngân hàng Trung ng và c quan giám sát c a 10 n c phát tri n (G10) đã t p h p

t i thành ph Basel, Th y S vào n m 1987 tìm cách ng n ch n xu h ng này Sau

m t th i gian ho t đ ng, y ban đã nghiên c u và đ a ra các Hi p c yêu c u v an toàn v n nh sau:

ho t đ ng c a các ngân hàng qu c t thu c nhóm 10 n c phát tri n Sau này, Basel I

đã tr thành chu n m c toàn c u và đ c áp d ng trên 120 qu c gia Theo quy đ nh

c a Basel I, các ngân hàng c n xác đ nh đ c t l v n t i thi u (Capital Adequacy Ratio - CAR) đ t t i thi u 8% đ bù đ p cho r i ro, đây là bi n pháp d phòng b t

bu c nh m đ m b o r ng các ngân hàng có kh n ng kh c ph c t n th t mà không

nh h ng đ n l i ích c a ng i g i ti n

Ph ng trình 1.1: H s CAR đ c tính nh sau:

T ng v n c a Ngân hàng đ c chia thành 2 lo i:

V n c p 1_ V n t có c b n: bao g m c ph n th ng, c ph n u đãi dài

h n, th ng d v n, l i nhu n không chia, d phòng chung các kho n d tr v n khác, các ph ng ti n y thác có th chuy n đ i và d phòng l tín d ng ó chính là ph n

v n đi u l và các qu d tr đ c công b

V n c p 2_V n t có b sung: v n này đ c xem là v n có ch t l ng th p

h n, bao g m: d tr không đ c công b ; d tr tài s n đánh giá l i; d phòng chung/d phòng t n th t cho vay chung; các công c v n lai (n /v n ch s h u);

n th c p Tuy nhiên, các kho n n ng n h n không có b o đ m không bao g m trong đ nh ngh a v v n này

Các gi i h n: T ng v n c p 2 không đ c quá 100% v n c p 1; n th c p

t i đa b ng 50% v n c p 1; d phòng chung t i đa b ng 1,25% tài s n có r i ro; d

tr tài s n đánh giá l i đ c chi t kh u 55%; th i gian đáo h n còn l i c a n th

c p t i thi u là 5 n m; v n ngân hàng không bao g m v n vô hình (goodwill)

Tài s n có r i ro (RWA): Basel I m i ch đ c p đ n r i ro tín d ng, và tùy theo m i lo i tài s n s đ c g n cho m t h s r i ro

Ph ng trình 1.2 Tài s n có r i ro trong Basel I:

Theo Basel I, h s r i ro c a tài s n có r i ro đ c chia thành 4 m c là 0%, 20%, 50%, và 100% theo m c đ r i ro c a t ng lo i tài s n (Ph l c 1)

Theo bi n đ i c a th tr ng, n m 1996, Hi p c Basel I đ c s a đ i có tính

đ n r i ro th tr ng và r i ro th tr ng có th đ c tính theo 2 ph ng th c: b ng

mô hình Basel tiêu chu n ho c b ng các mô hình n i b c a các ngân hàng

Nhìn chung, Basel I đã th hi n m t b c đ t phá c b n liên quan đ n t l an toàn v n trong ho t đ ng ngân hàng Basel I phân lo i tài s n có r i ro và xác đ nh h

s r i ro cho t ng lo i tài s n, quy đ nh t l an toàn v n t i thi u là 8% tính trên t ng tài s n đi u ch nh theo r i ro

1.2.1.2 Nh ng h n ch c a Basel I

M c dù Basel I đã giúp qu n tr ngân hàng hi u qu h n, đ m b o kh n ng

ch ng đ c a ngân hàng v i r i ro t t h n Tuy nhiên, qua quá trình dài áp d ng v i

xu th phát tri n nh v bão c a h th ng ngân hàng trên th gi i thì Basle I v i b n

s a đ i n m 1996 v n có khá nhi u đi m h n ch

- Th nh t, phân lo i r i ro ch a chi ti t cho các kho n cho vay H s r i ro

ch a chi ti t cho r i ro theo đ i tác (ví d kh n ng tài chính c a khách hàng) ho c theo đ c đi m c a kho n tín d ng (ví d nh theo th i h n) i u này ch ra r ng có

th các ngân hàng có cùng t l an toàn v n nh ng có th đang đ i m t v i các lo i

r i ro khác nhau, m c đ khác nhau

- Th hai, Basel I ch a tính đ n l i ích c a đa d ng hoá ho t đ ng Các lý thuy t v đ u t ch ra r i ro s gi m thông qua đa d ng hoá danh m c đ u t Tuy nhiên, theo Basel 1, quy đ nh v v n t i thi u không khác bi t gi a m t ngân hàng có

ho t đ ng kinh doanh đa d ng (ít r i ro h n) và m t ngân hàng kinh doanh t p trung (nhi u r i ro h n) M t kho n n riêng l yêu c u m t l ng v n gi ng nh m t danh m c đ u t đ c đa d ng hóa, v i cùng m t giá tr (ví d không có s khác bi t nào gi a m t kho n vay $100 và 100 kho n vay $1)

- Th ba, Basel I ch a tính đ n các r i ro khác Trong quy đ nh v n t i thi u

c a mình, Basle I m i ch đ c p đ n nh ng r i ro v tín d ng, ch a đ c p đ n

nh ng r i ro khác nh r i ro ho t đ ng, r i ro qu c gia, r i ro ngo i h i; đ c p ch a

đ y đ v r i ro th tr ng

- Th t , m t s các quy t c do Basle I đ a ra không th v n d ng trong

tr ng h p ngân hàng sáp nh p hay t p đoàn ngân hàng,… Xu th phát tri n

hi n nay là các ngân hàng d n d n sáp nh p v i nhau đ t o thành nh ng t p đoàn l n

có kh n ng c nh tranh cao và có ti m l c m nh v tài chính, công ngh , các ngân hàng không còn ch ho t đ ng tr ng ph m vi lãnh th qu c gia mà luôn v n ra t m

qu c t , m r ng m ng l i ngân hàng d i hình th c ho t đ ng c a ngân hàng qu c

t Chính vì v y, m t s qui đ nh trong Basle I đã không còn phù h p khi áp d ng t i

nh ng ngân hàng này, đòi h i ph i có m t s c i ti n toàn di n trong vi c xây d ng các chu n m c qu c t v qu n tr r i ro và giám sát ho t đ ng ngân hàng

1.2.2 B 25 nguyên t c c b n v giám sát ngân hàng (n m 1999)

Ti p theo sau Hi p c Basel I, đ b o đ m an toàn trong ho t đ ng ngân hàng

c a các TCTD, đ c bi t là đ i v i nh ng t p đoàn ngân hàng l n có ph m vi ho t

đ ng qu c t , t n m 1999, U ban Basel đã đ ra 25 nguyên t c c b n v giám sát ngân hàng h u hi u B nguyên t c c b n bao hàm m t s nhóm n i dung ch y u liên quan đ n vi c giám sát ngân hàng, bao g m:

- Nguyên t c v đi u ki n cho vi c giám sát ngân hàng hi u qu : nguyên t c 1

- Nguyên t c v c p phép và c c u: t nguyên t c 2 đ n 5

- Nguyên t c v quy đ nh và yêu c u th n tr ng: t nguyên t c 6 đ n 15

- Nguyên t c v giám sát nghi p v ngân hàng: t nguyên t c 16 đ n 20

- Nguyên t c v yêu c u thông tin: nguyên t c 21

- Nguyên t c v quy n h n h p pháp c a chuyên gia giám sát: nguyên t c 22

- Nguyên t c v ngân hàng xuyên biên gi i: t nguyên t c 23 đ n 25

Chi ti t các n i dung trong B 25 nguyên t c v giám sát ngân hàng hi u qu (Ph L c 2)

1.2.3 Hi p c Basel II

Nh m kh c ph c các h n ch c a Basel I và khuy n khích các ngân hàng th c

hi n các ph ng án qu n lý r i ro tiên ti n h n, cho đ n 2004 b n Hi p c qu c t

v v n Basel II đã chính th c đ c ban hành và có hi u l c t tháng 12/2006

Basel II t o m t b c hoàn thi n h n trong xác đ nh t l an toàn v n nh m

kh c ph c các h n ch c a Basel I và khuy n khích các ngân hàng th c hi n các

ph ng pháp qu n lý r i ro tiên ti n h n Basel II đ a ra m t lo t các ph ng án l a

ch n, cho phép quy n t quy t r t l n trong giám sát ho t đ ng ngân hàng Basel

II bao g m m t lo t các chu n m c giám sát nh m hoàn thi n các k thu t qu n lý

r i ro và đ c c u trúc theo 3 tr c t sau:

Tr c t th nh t: Quy đ nh yêu c u v v n t i thi u

Tr c t th hai: a ra các h ng d n liên quan đ n công tác giám sát ngân hàng

Tr c t th ba: Yêu c u các ngân hàng c n minh b ch thông tin liên quan đ n

v n, r i ro đ đ m b o khuy n khích các nguyên t c c a th tr ng

Hình 1.1 C c u c a hi p c Basel II

L u ý:

Ngu n : International Convergence of Capital Measurement & Capital Standards

1.2.4 H u ích c a Basel II trong qu n tr r i ro ngân hàng

Hi p c Basel II là m t lo t các quy t c nh m đi u ch nh ho t đ ng ngân hàng đa qu c gia Ngày nay, d ng nh không m t ngân hàng nào có th tách r i mà không có m i liên h v i các ngân hàng trên th gi i Do v y, hi u bi t và áp d ng

nh ng quy đ nh Basel II s là r t quan tr ng đ i v i phát tri n và ho t đ ng n đ nh

m t d li u và thông tin ngân hàng có th phát sinh t khái ni m, quy t c đ n so sánh, k t h p nh ng y u t qu n lý nh m t chìa khoá đ gi m thi u r i ro ng d ng Basel II giúp các ngân hàng qu n tr r i ro ngân hàng t t h n

1.2.5 Ba tr c t c a Basel II

1.2.5.1 Tr c t 1 c a Basel II - Yêu c u v n t i thi u

T ng t nh Basel 1, Basel 2 v n qui đ nh m c v n an toàn (CAR) ≥ 8%,

đ c xác đ nh b ng cách l y t ng v n chia cho tài s n có r i ro

Ph ng trình 1.3: V n yêu c u t i thi u theo Basel II:

- T ng v n: xác đ nh t ng t nh trong Basel I

- Tài s n có r i ro (RWA): Ngoài r i ro tín d ng và r i ro th tr ng đã đ c qui đ nh t i Basel 1, Basel 2 b sung thêm m t lo i r i ro n a là r i ro ho t đ ng Ngoài ra, cách tính RWA trong Basel II c ng ph c t p h n so v i Basel I, và có

Hình 1.2 Tóm l c tr c t 1 c a Basel II - Yêu c u v v n t i thi u

Ngu n : International Convergence of Capital Measurement & Capital Standards

a R i ro tín d ng

Theo Basel II, đ đo l ng và tính toán h s r i ro đ i v i các kho n m c tài s n có r i ro tín d ng có 3 ph ng pháp có th l a ch n: Ph ng pháp chu n (Standardized), Ph ng pháp d a trên x p h ng n i b (c b n (F - IRB), ph ng pháp x p h ng n i b nâng cao (A - IRB)

B ng 1.1 Các ph ng pháp đo l ng r i ro tín d ng theo Basel II

… và x p h ng tín d ng bên ngoài c a các t ch c x p h ng chuyên nghi p

D a trên các tham s r i ro c a ngân hàng Bao g m:

2 nguyên nhân: không d a trên

x p h ng bên ngoài và các tham

Ngu n: T ng h p t International Convergence of Capital Measurement & Capital

Standards

b R i ro ho t đ ng

R i ro ho t đ ng là r i ro t n th t x y ra do các ho t đ ng qu n lý n i b , do con ng i, do h th ng, ho c do các s c bên ngoài không phù h p ho c b h ng; bao g m c r i ro pháp lý, nh ng không bao g m r i ro chi n l c và r i ro th ng

hi u

Các ngân hàng đ c l a ch n m t trong ba cách tính nhu c u v n c n thi t

d phòng r i ro ho t đ ng v i m c đ ph c t p và nh y c m v i r i ro t ng d n bao

g m: Ph ng pháp ch s c b n (BIA - The Basic Indicator Approach), Ph ng pháp chu n (TS - The Standardized Approach), Ph ng pháp nâng cao (AMA - Advanced Measurement Approaches)

B ng 1.2 Các ph ng pháp đo l ng r i ro ho t đ ng theo Basel II

Yêu c u v n

t i thi u

Các ph ng pháp

n gi n Yêu c u v n t i thi u là 15% t ng thu

T ng

đ i d T ng t BIA, ho t đ ng ngân hàng đ c chia làm 8 l nh v c có yêu c u

v n t i thi u riêng theo t ng thu nh p

Ph c t p Không có 1 mô hình AMA c th

su t (r i ro do lãi su t thay đ i); r i ro tr ng thái v n (r i ro do giá ch ng khoán thay

đ i); r i ro t giá (r i ro do giá các lo i ngo i t thay đ i); r i ro hàng hoá (r i ro do giá hàng hóa thay đ i)

Có 2 cách đ ti p c n r i ro th tr ng: chu n hóa và mô hình n i b

B ng 1.3 Các ph ng pháp đo l ng r i ro th tr ng theo Basel II

Ph i tuân theo các nguyên t c sau:

a ra 1 m c v n yêu c u th p

h n so v i ph ng pháp chu n hóa

H n ch Phân lo i r i ro tùy ý

M c phí v n 8% đ c áp d ng cho t t c các nhân t r i ro trong khi m i nhân t có đ c

Ph c t p h n cách ti p c n chu n

i v i r i ro bi n c và r i ro v

n th ng không đ c ph n ánh trong các s li u l ch s nên vi c

áp d ng VAR cho các loo i r i ro riêng này r t khó kh n

Ngu n: T ng h p t International Convergence of Capital Measurement & Capital

Standards

1.2.5.2 Tr c t 2 c a Basel II - Thanh tra, giám sát ngân hàng

Trong tr c t 2 c a Basel II đ c p đ n các n i dung sau:

 a ra các nguyên t c ch ch t c a vi c ki m tra, giám sát,

 c p đ n các v n đ c th ph i đ c quan tâm trong quá trình ki m tra

giám sát: r i ro lãi su t trong s ngân hàng, r i ro tín d ng, r i ro ho t đ ng, r i ro th

- Nguyên t c 1: Các ngân hàng c n có m t quy trình đánh giá m c đ v n

n i b theo danh m c r i ro và ph i có đ c m t chi n l c duy trì m c v n

c a h Trong n i dung này, qu n lý ngân hàng ph i gánh trách nhi m c b n đ i

v i vi c kh ng đ nh r ng ngân hàng có v n đ đ h tr các r i ro x y ra Quá trình

qu n lý r i ro ngân hàng bao g m các n i dung sau: giám sát qu n lý c a ban giám

đ c và c p cao; đánh giá v n ch c ch n; đánh giá v r i ro toàn di n, thanh tra và báo cáo; ki m tra ki m soát n i b

- Nguyên t c 2: Các t ch c giám sát c n rà soát, ki m tra và đánh giá l i quy trình đánh giá v yêu c u v n n i b và chi n l c c a ngân hàng, c ng

nh kh n ng c a h đ thanh tra và kh ng đ nh s tuân th t l v n t i thi u Các t ch c giám sát c n ki m tra các n i dung sau: ki m tra tính đ y đ v n c a các đánh giá r i ro, đánh giá v tính đ y đ v n, đánh giá v môi tr ng ki m soát,

ki m tra giám sát v s tuân th các tiêu chu n t i thi u, đáp ng giám sát

- Nguyên t c 3: Các t ch c giám sát c n k v ng các ngân hàng ho t đ ng trên các t l v n yêu c u t i thi u và khuy n ngh ngân hàng c n duy trì m c

v n cao h n m c t i thi u theo quy đ nh

- Nguyên t c 4: Các t ch c giám sát s tìm cách thâm nh p vào nh ng giai

đo n đ u tiên đ ng n c n m c v n gi m xu ng d i m c t i thi u, và có th yêu

c u s a đ i ngay l p t c n u m c v n không đ c duy trì trên m c t i thi u

1.2.5.3Tr c t 3 c a Basel II - Nguyên t c th tr ng và minh b ch thông tin

Trong tr c t 3, y ban Basel II đ a ra nguyên t c minh b ch chung: các ngân hàng c n có chính sách v tính minh b ch đ c h i đ ng qu n tr thông qua Chính sách này ph i th hi n rõ cách ti p c n c a ngân hàng đ i v i vi c xác đ nh s minh

b ch nào và ki m soát n i b nào s th c hi n theo quá trình minh b ch; th hi n rõ các m c tiêu và chi n l c dành cho vi c công khai hóa các thông tin v th c tr ng tài chính và ho t đ ng ngân hàng

Ngoài ra, các ngân hàng c ng ph i xây d ng k ho ch th c hi n công khai tài chính bao g m c chu k công b đó là công khai c c u v n, công khai c c u

r i ro và các đánh giá r i ro, công khai hi n tr ng phù h p v n

i u này cho phép các bên tham gia th tr ng có th th m đ nh m c v n an toàn và có s so sánh Các ngân hàng ph i có chính sách công khai rõ ràng và m t quy trình đ đánh giá s chính xác trong các báo cáo c a h đ i v i t ng lo i r i ro riêng

bi t, các ngân hàng ph i mô t các m c tiêu và các chính sách qu n tr r i ro c a h

V i quá trình phát tri n c a Basel và nh ng Hi p c mà t ch c này đ a ra,

n u áp d ng đúng các tiêu chu n này thì vi c đánh giá s c kh e c a các ngân hàng nói riêng, các t ch c tài chính nói chung s tr nên d dàng và minh b ch h n, đ m

b o phòng ng a nhi u lo i r i ro h n và do v y hy v ng s gi m thi u đ c r i

ro

1.2.6 Nh ng u đi m c a Hi p c Basel II so Hi p c Basel I

V c u trúc và n i dung: Basel I t p trung vào m t gi i pháp qu n lý r i ro duy

nh t là “yêu c u v n t i thi u” Trong khi, Basel II t p trung nhi u h n vào các

ph ng pháp n i b c a chính ngân hàng, đánh giá ho t đ ng thanh tra, giám sát và k

lu t trên nguyên t c th tr ng Do đó, quy n l c c a các nhà qu n lý qu c gia đ c

t ng lên b i h c n ph i đánh giá s đ v n c a ngân hàng có tính đ n đ c đi m r i ro

c th c a nó

V tính linh đ ng c a ng d ng: Basel I quy đ nh chung m t ch n l a cho t t

c các ngân hàng Basel II linh ho t h n v i m t danh sách các ph ng pháp, các bi n pháp khuy n khích đ các nhà qu n lý qu c gia và các ngân hàng ch n l a

V tính nh y c m v i r i ro: Basel I đo đ c r i ro quá s b Basel II nh y c m

h n v i r i ro thông qua đ nh y c m c a yêu c u v n đ i v i m c đ r i ro t ng lên

và s công khai b t bu c m t cách chi ti t v đ nh y c m r i ro và chính sách r i ro

V tr ng s r i ro: Basel I quy đ nh t 0 - 100 và u đãi h n v i các n c thu c T ch c h p tác và phát tri n kinh t (OECD- Organisation for Economic Co-operation and Development) Basel II quy đ nh t 0 - 150 ho c h n và không có đ c quy n nào, bao g m c phân c p bên trong và bên ngoài

V k thu t gi m r i ro tín d ng: Basel I ch h tr và đ m b o Basel II th a

nh n v k thu t gi m thi u r i ro t t h n, đ a ra nhi u k thu t h n nh h tr , đ m

b o, phái sinh tín d ng, l p m ng l i v th (position netting)

1.3 TÌNH HÌNH NG D NG BASEL II T I CÁC N C TRÊN TH

GI I

Nh m nghiên c u ng d ng và tác đ ng Basel II đ n các qu c gia, tính đ n nay,

y Ban Basel đã th c hi n 5 cu c kh o sát đi u tra, trong đó g n đây nh t là QIS 5

và báo cáo ti n đ th c các quy đ nh c a Basel vào tháng 4/2013 kh o sát tình hình

th c hi n Basel II t i các qu c gia thành viên y Ban Basel v giám sát ngân hàng

Cu c kh o sát l n th 5 vào n m 2006 nh m đánh giá tác đ ng c a Basel II

đ n h n 350 ngân hàng thu c 31 qu c gia Trong cu c kh o sát QIS 5, y Ban Basel đã phân chia các ngân hàng đ c kh o sát thành 2 nhóm ngân hàng: Nhóm 1

và Nhóm 2; trong đó các ngân hàng thu c nhóm 1 là nh ng ngân hàng có v n c p 1

t 3 t USD tr lên và ho t đ ng đa ngành, đa qu c gia

Theo k t qu kh o sát v vi c ng d ng các ph ng pháp Basel II trong đánh giá r i ro tín d ng, nh n th y các ngân hàng thu c các qu c gia G10 ch y u ng

d ng các ph ng pháp x p h ng n i b Trong khi các ngân hàng có quy mô v n nh

h n 3 t USD thu c các qu c gia không n m trong nhóm các n c G10 l i ch

y u ng d ng ph ng pháp đ n gi n (ph ng pháp chu n) c a Basel II khi đánh giá

r i ro tín d ng

B ng 1.4: K t qu kh o sát l n th 5 (QIS 5) c a y Ban Basel v vi c ng

d ng các ph ng pháp Basel II trong đánh giá r i ro tín d ng:

Thông qua các cu c kh o sát c a nh ng t ch c có uy tín trên th gi i nh n

th y, các qu c gia hi n nay đ u có xu h ng ng d ng Basel II trong qu n tr r i ro ngân hàng, nh ng ch y u ng d ng các ph ng pháp đ n gi n; còn nh ng

ph ng pháp ph c t p nh ph ng pháp nâng cao ch đ c ng d ng các ngân hàng

có quy mô ho t đ ng l n, đa ngành ngh , đa qu c gia

Theo báo cáo ti n đ th c hi n các quy đ nh c a tiêu chu n Basel vào tháng

4 n m 2013 kh o sát tình hình th c hi n Basel II t i các qu c gia thành viên y Ban Basel v giám sát ngân hàng; bao g m các đ i di n c p cao c a các c quan Ngân hàng t B , Brazil, Hà Lan, Nh t B n, Hàn Qu c,.v.v… theo b ng d i đây:

B ng 1.5: Tình hình th c hi n Basel 2 t i các qu c gia thành viên Basel

(3) Các quy t c cu i c a Tr c t 3 đ c công

b vào ngày 8/2/2013 và s có hi u l c t ngày 31/12/2013

(4) Các quy t c cu i cùng c a Tr c t 1 v r i

ro tín d ng và Tr c t 2 đã có hi u l c t ngày 1/1/2013

Th c hi n song song Basel I và II - T t c các

t ch c b t bu c tuân th Basel II đ c yêu

c u th c hi n các ph ng pháp tiên ti n v

r i ro tín d ng và r i ro ho t đ ng.Các ngân hàng đã đ t đ c ti n b đáng k trong n l c

th c hi n và nh ng t ch c này báo cáo song song ti n đ c Basel I và Basel II quy đ nh t

l an toàn v n hàng quý đ giám sát Các t

ch c M v n song song th c hi n các yêu c u

v v n c a Basel I

(1) Tr c t 2 d ki n s đ c th c hi n t

n m 2014 (4) Các quy t c cu i cùng v ph ng pháp chu n có đi u ch nh đ đánh giá r i ro th

tr ng đã có hi u l c t ngày 1/2/2013 Australia, Belgium, Brazil,

Canada, China, France,

Germany, Hongkong SAR,

India, Italy, Japan, Korea,

Luxembourg, The

Nethelands, Saudi Arabia,

Singapore, South Africa,

Spain, Sweden, Switzerland,

Turkey, United Kingdom,

Nh v y, h u h t các ngân hàng t i các qu c gia thành viên y Ban Basel v giám sát ngân hàng đ u hoàn thành vi c áp d ng các quy đ nh c a Basel II

B ng 1.6: Tình hình th c thi Basel II t i Châu Á

r i ro ho t đ ng), ph ng pháp IRB c b n & nâng cao, ph ng pháp ch s c

b n BIA, ph ng pháp đo l ng nâng cao AMA

Nhóm nh ng n c đ c coi là phát tri n t ng đ i m nh trong khu v c Châu

Á nh Singapore, H ng Kông-Trung Qu c, đài Loan có m t s ph ng pháp

đ c đ a vào áp d ng ngay t th i đi m đ u n m 2007 nh ph ng pháp chu n (r i ro tín d ng & r i ro ho t đ ng), ph ng pháp IRB c b n và ph ng pháp ch s

c b n BIA Các ph ng pháp nâng cao đ c áp d ng vào đ u n m 2008

Trung Qu c, c quan đi u ti t đang d ki n yêu c u “các ngân hàng l n có chi nhánh n c ngoài” thi t l p các b ph n qu n lý r i ro vào n m 2010, trong khi

t t c các ngân hàng khác đ c phép ti p t c v i Basel I Các nhà qu n lý Trung

Qu c nói r ng các ngân hàng c n xây d ng c s h t ng qu n lý r i ro l n m nh

h n tr c khi đ c yêu c u th c thi tiêu chu n Basel II

i v i Thái Lan, Philipines, Malaysia và Indonesia, tri n khai áp d ng Basel II cu i n m 2008 Nh ng ph ng pháp nâng cao và ph c t p áp d ng vào cu i

n m 2010 tùy đi u ki n th c t c a t ng qu c gia

1.4 TH A THU N BASEL III:

Hai n m sau kh ng ho ng tài chính toàn c u bùng n , y ban Basel v ki m soát ngân hàng đã đ t th a thu n nh m khép các ngân hàng vào nh ng tiêu chu n

ng t nghèo h n Sau nh ng quy t đ nh n m 1988 và 2007 (g i là Basel I và Basel II), v n b n m i- có tên Th a thu n Basel III- là s đúc rút nh ng bài h c t cu c

kh ng ho ng v a qua, đ ng th i là n n t ng đ thi t l p tr t t tài chính th gi i m i

1.4.1 Nh ng đi m m i c a Basel III

Ngày 12/9/2010, nhóm các th ng đ c ngân hàng trung ng và nh ng ng i

đ ng đ u c quan thanh tra, giám sát t 27 n c đã nhóm h p t i Basel (Th y S ) đ thông qua các quy đ nh m i v v n và n đ nh th i h n đ các ngân hàng th c hi n

nh ng quy đ nh này Basel III v i nhi u đ xu t m i v v n, đòn b y và các tiêu chu n v tính thanh kho n đ c ng c các quy đ nh, giám sát và qu n r i ro c a ngành ngân hàng Các tiêu chu n v n và các vùng đ m v n m i s đòi h i các ngân hàng gi v n nhi u h n và ch t l ng cao h n so v i m c v n theo quy đ nh hi n hành c a Base II Các đòn b y m i và t l tính thanh kho n đ a ra nh m b sung

các yêu c u v v n t i thi u d a trên r i ro và các bi n pháp đ đ m b o đ kinh phí

đ c duy trì trong tr ng h p x y ra kh ng ho ng

N i dung m u ch t c a Basel III là quy đ nh các ngân hàng ph i t ng m c

v n d tr , đ c bi t là v n c a các c đông ho c c a ch s h u Có nh v y, các ngân hàng m i có th t thoát kh i kh ng ho ng thay vì ph i ph thu c vào các gói

gi i c u c a chính ph và s ph i th n tr ng h n trong c p phát tín d ng

Theo quan đi m c a Basel, ch t l ng v n t t h n v n ch a đ Rút kinh nghi m t bài h c c a cu c kh ng ho ng tài chính, y ban Basel cho r ng khu v c ngân hàng c n nhi u v n h n n a Do đó, nh ng tiêu chu n v h n m c t i thi u v

v n c a các ngân hàng s t ng m nh trong nh ng n m t i Theo quy đ nh này, các ngân hàng ph i duy trì m c v n phù h p trên m c v n t i thi u tùy vào m c đ r i

ro, mô hình kinh doanh, đi u ki n kinh t Kh n ng đ a ra các quy đ nh ch t ch v

v n c a c quan giám sát qu c gia s là y u t quan tr ng trong các nguyên t c c a Basel III

Theo Basel III, t l an toàn v n t i thi u v n là 8%, nh ng t l c a lo i v n

có ch t l ng cao đ c nâng lên, c th : T l V n c p 1 t ng t 4% trong Basel II lên 6% trong Basel III, đ ng th i t l V n c a c đông th ng (common equity)

c ng đ c t ng t 2% lên 4,5% Bên c nh đó, nh ng tài s n “Có” v i ch t l ng có

v n đ c ng s đ c lo i tr d n kh i v n c p 1 và v n c p 2, nh các kho n đ u t

v t quá gi i h n 15% vào các t ch c tài chính c bi t, Basel III yêu c u áp d ng

b sung t l đòn b y t i thi u th nghi m m c 3% ây là t l c a v n c p 1 so

v i t ng tài s n có c ng v i các kho n m c ngo i b ng Vi c áp d ng th nghi m t

l này cho phép y ban Basel theo dõi bi n đ ng t l đòn b y th c c a các ngân hàng theo chu k kinh t và m i quan h gi a các yêu c u v v n v i t l đòn b y

1.4.2 L trình áp d ng Basel III

Basel III v i nh ng quy đ nh m i v khái ni m và các tiêu chu n t i thi u cao h n cùng v i ph ng pháp giám sát an toàn v mô là s thay đ i l ch s trong quy đ nh v ho t đ ng ngân hàng y ban Basel cùng các nhà lãnh đ o c a các n c

G20 đã th ng nh t r ng cu c c i t này s đ c tri n khai sao cho không nh h ng

t i t c đ ph c h i kinh t c a các n c Ngoài ra, s c n có th i gian đ đ a nh ng tiêu chu n qu c t m i vào nh ng quy đ nh riêng c a các qu c gia Theo tinh th n

nh v y, BIS đã đ a ra m t l trình đ th c hi n b t đ u t tháng 1/2013 và hoàn thành vào n m 2019

Hi p c Basel III đ c y ban Basel v giám sát ngân hàng thông qua vào

n m 2010 v i l trình th c hi n là 3 n m (2013-2015), nh ng ph i gia h n đ n n m

2019 do suy thoái toàn c u kéo dài H n n a, Basel 3 là tiêu chí đi u ch nh t nguy n, các ngân hàng trung ng s đi u ch nh các qui đ nh v ngân hàng tùy theo tình hình th c t c a m i n c

B ng 1.7: L trình c th c a vi c th c thi Hi p c Basel III

chu k Tu theo đi u ki n c a qu c gia: m c t 0% - 2,5%

Ngu n: Basel iii Compliance Professionals Association, 2013 Basel III Accord, [online] <http://www.basel-iii-accord.com/>

Tuy nhiên hi n t i Basel 3 đang b các ngân hàng phê phán (k c các ngân hàng l n t i M và châu Âu) v i l p lu n cho r ng, qui đ nh đ a ra t i Basel 3 s gây

t n th ng cho các ngân hàng và n n kinh t , vi c t ng v n d phòng đ i v i tài s n

c m c và tín d ng dành cho doanh nghi p nh s gây th ng t n cho các ngân hàng

nh Basel 3 c ng b phê phán là tác đ ng tiêu c c đ n tính n đ nh c a h th ng tài chính, do nó thúc đ y các ngân hàng li u l nh h n, không x lý đ c nguyên nhân

c a kh ng ho ng ng th i các Ngân hàng Châu Âu c ng lo ng i v qui đ nh th t

ch t ch ng khoán hóa ti n m t, d ki n s b t đ u áp d ng t n m 2014 Do đó, Châu Âu và M đã nhi u l n trì hoãn th c thi các qui đ nh này..

II - Hi p c c a các n c thu c G-10 th a thu n th ng nh t v đo l ng v n

và các tiêu chu n đ v n c a ngân hàng đ c ký k t vào n m 2004, ra đ i n m

CH NG 2: TH C TR NG VI C NG D NG BASEL II TRONG

QU N TR R I RO TRONG H TH NG CÁC NHTM VI T NAM 2.1 TH C TR NG HO T NG C A CÁC NHTM VI T NAM

Sau 6 n m Vi t Nam là thành viên c a WTO, n n kinh t đã đ t đ c nh ng thành t u b c đ u Môi tr ng và th ch ho t đ ng c a h th ng ngân hàng Vi t Nam có nh ng chuy n bi n tích c c v i nh ng thành công đáng ghi nh n v khung

đi u ti t; qu n tr n i b ; t ch c b máy, ch t l ng ngu n nhân l c và s phát tri n

c a các d ch v ngân hàng hi n đ i Song đi sâu vào quá trình phát tri n này cho th y

nh ng b t c p ch a có ti n l n y sinh, h th ng ngân hàng Vi t Nam d b t n th ng

tr c các bi n đ ng c a môi tr ng bên trong và bên ngoài Kinh nghi m c a m t s

n c cho th y h i nh p WTO là đ ng l c h tr cho s phát tri n c a n n kinh t , c a ngân hàng n u bi t t n d ng có hi u qu c h i và đi u ch nh chính sách cho phù h p

B ng 2.1: S l ng các Ngân hàng Vi t Nam

Ngu n: Ngân hàng Nhà n c t ng h p

Chính s phát tri n nhanh v m t s l ng, cho đ n nay h th ng các NHTM đã