NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK).PDF

Nhân t khách quan ..... Quá trình hình thành và phát tri n .... Nhóm nguyên nhân ch quan .... T phía khách hàng vay ..... Nhóm nguyên nhân khách quan .... Quy trình cho vay .... Hoàn thi

B GIÁO D CăVĨă ĨOăT O

B GIÁO D CăVĨă ĨOăT O

L I CAM OAN

Tôi xin cam đoan lu n v n t t nghi p này là công trình nghiên c u c a riêng tôi, ch a công b t i b t c n i nƠo M i s li u s d ng trong lu n v n nƠy lƠ thông tin xác th c

Tôi xin ch u m i trách nhi m v l i cam đoan c a mình

Thành ph H Chí Minh, ngày 11 tháng 12 n m 2013

H c viên

Lê Qu c Hùng

M C L C

Trang Trang ph bìa

M C L C

DANH M C CÁC KÝ HI U, CH VI T T T

DANH M C CÁC B NG, BI U

M U 1

CH NG 1: C S LÝ LU N V HI U QU QU N TR R I RO TÍN D NG TRONG HO T NG C A NGỂN HÀNG TH NG M I 3

1.1 R i ro tín d ng ngân hàng 3

1.1.1 Khái ni m r i ro tín d ng 3

1.1.2 Phân lo i r i ro tín d ng ngân hàng 3

1.1.3 Các nhân t nh h ng đ n r i ro tín d ng 5

1.1.3.1 Nhân t khách quan 5

1.1.3.2 Nhân t ch quan 6

1.2 Qu n tr r i ro tín d ng 7

1.2.1 Khái ni m qu n tr r i ro tín d ng 7

1.2.2 S c n thi t c a công tác qu n tr r i ro tín d ng 8

1.2.2.1 i v i NHTM 8

1.2.2.2 i v i khách hàng 8

1.2.2.3 i v i n n kinh t 8

1.2.3 Ch c n ng c a công tác qu n tr r i ro tín d ng 9

1.2.4 o l ng r i ro tín d ng 9

1.2.4.1 Mô hình đ nh tính v r i ro tín d ng 10

1.2.4.2 Các mô hình l ng hóa r i ro tín d ng 11

1.3 Hi u qu qu n tr r i ro tín d ng 16

1.3.1 Khái ni m 16

1.3.2 Ý ngh a nơng cao hi u qu qu n tr r i ro tín d ng 17

1.3.3 Các nhân t nh h ng đ n hi u qu qu n tr r i ro tín d ng 18

1.3.4 M t s tiêu chí đánh giá hi u qu qu n tr r i ro tín d ng 20

1.4 Kinh nghi m qu n tr r i ro tín d ng m t s n c trên th gi i 22

1.4.1 Kinh nghi m c a Trung Qu c 22

1.4.2 Kinh nghi m c a Nh t B n 23

1.4.3 Kinh nghi m c a M 23

1.4.4 Bài h c kinh nghi m cho Vi t Nam 25

K T LU N CH NG 1 27

CH NG 2: TH C TR NG V HI U QU QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP VI T NAM TH NH V NG 28

2.1 Gi i thi u chung v Ngân hàng TMCP Vi t Nam Th nh V ng 28

2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n 28

2.1.1.1 Vài nét t ng quan 28

2.1.1.2 Nh ng c t m c quan tr ng trong quá trình phát tri n 29

2.1.2 K t qu ho t đ ng c a VPBank 30

2.2 Th c tr ng hi u qu qu n tr r i ro tín d ng t i VPBank 31

2.2.1 Ho t đ ng tín d ng t i VPBank 31

2.2.2 Công tác qu n tr r i ro tín d ng t i VPBank 36

2.2.2.1 H th ng x p h ng tín d ng n i b t i VPBank 36

2.2.2.2 Chính sách tín d ng hi n hành c a VPBank 37

2.2.2.3 Quy trình tín d ng 39

2.2.2.4 T ch c th c hi n Quy trình tín d ng 43

2.3 K t qu đ t đ c 44

2.3.1 Nh ng thành t u 44

2.3.2 Nh ng h n ch 44

2.4 Nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng t i VPBank th i gian qua 45

2.4.1 Nhóm nguyên nhân ch quan 45

2.4.1.1 T phía khách hàng vay 45

2.4.1.2 T phía VPBank 47

2.4.2 Nhóm nguyên nhân khách quan 49

2.4.2.1 Môi tr ng kinh t không n đ nh 49

2.4.2.2 Môi tr ng pháp lý không thu n l i 49

K T LU N CH NG 2 51

CH NG 3: GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP VI T NAM TH NH V NG 52

3.1 nh h ng, chính sách c a VPBank đ n n m 2015 52

3.2 Gi i pháp nâng cao hi u qu qu n tr r i ro tín d ng t i VPBank 53

3.2.1 Xây d ng và hoàn thi n chính sách tín d ng 53

3.2.2 Nhóm gi i pháp nâng cao hi u qu th c thi quy trình tín d ng, quy trình qu n tr r i ro tín d ng t i VPBank 55

3.2.2.1 Quy trình cho vay 55

3.2.2.2 Công tác qu n tr r i ro tín d ng 58

3.2.2.3 Ơo t o ngu n nhân l c 61

3.3 Ki n ngh đ i v i Chính ph và Ngân hàng Nhà n c 63

3.3.1 Ki n ngh đ i v i Chính ph 63

3.3.2 Ki n ngh đ i v i Ngân hàng Nhà n c 63

3.3.2.1 Hoàn thi n khung pháp lý 63

3.3.2.2 Nâng cao ho t đ ng thanh tra, ki m soát, giám sát ngân hàng 64

3.3.2.3 Hoàn thi n h th ng thông tin tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng 65

3.3.2.4 Hoàn thi n quy đ nh v x p h ng khách hàng c a ngơn hƠng th ng m i 66

K T LU N CH NG 3 67

K T LU N 68

DANH M C TÀI LI U THAM KH O 69

PH L C CÁCH TH C X P H NG TÍN D NG DÀNH CHO KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN T I VPBANK 70

DANH M C CÁC KÝ HI U, CH VI T T T

AO : Cán b ph c v khách hàng t i Chi nhánh

CA : Cán b h tr tín d ng t i Chi nhánh

CBQL : Cán b qu n lý

CIC : Trung tâm thông tin tín d ng

CNTT : Công ngh thông tin

DANH M C CÁC B NG, BI U

Trang

B ng 1.1: Mô hình x p h ng c a công ty Moody’s vƠ Standard & Poor’s 11

B ng 1.2: Mô hình cho đi m tín d ng tiêu dùng 14

B ng 2.1: Các ch tiêu c b n c a VPBank giai đo n 2010 ậ 2012 30

B ng 2.2: Ch t l ng n c a VPBank giai đo n 2010 ậ 2012 32

B ng 2.3: K h n cho vay khách hàng c a VPBank giai đo n 2010 ậ 2012 33

B ng 2.4: i t ng cho vay c a VPBank giai đo n 2010 ậ 2012 34

B ng 2.5: Ngành ngh cho vay c a VPBank giai đo n 2010 ậ 2012 35

Bi u đ 2.1: Các ch tiêu c b n c a VPBank giai đo n 2010 ậ 2012 30

Bi u đ 2.2: Ch t l ng n c a VPBank giai đo n 2010 ậ 2012 33

Bi u đ 2.3: K h n cho vay khách hàng c a VPBank giai đo n 2010 ậ 2012 33

- 1 -

1 S c n thi t c aăđ tài

Nhìn vào k t qu ho t đ ng kinh doanh c a các ngân hàng t i Vi t Nam cho

th y l i nhu n t ho t đ ng tín d ng chi m t tr ng ch y u trong thu nh p c a các ngân hàng Tuy nhiên, ho t đ ng này luôn ti m n r i ro cao, đ c bi t là các n c

có n n kinh t m i n i nh Vi t Nam b i h th ng thông tin thi u minh b ch và không đ y đ , trình đ qu n tr r i ro còn nhi u h n ch ầ

Hi n nay, t l n quá h n c a các ngơn hƠng th ng m i Vi t Nam đang r i vào m c báo đ ng Theo Ngơn hƠng NhƠ n c thì n x u toàn h th ng ngân hàng

Vi t Nam đ n cu i n m 2012 lƠ h n 8,5% Xu t hi n ngày càng nhi u v án tham ô,

l i d ng ch c v , quy n h n đ tr c l i b t chính trong các kho n vay Cho vay theo m i quan h , cho vay theo n chia, không th c hi n theo đúng quy trình, quy

đ nh ngƠy cƠng đ c phát hi n nhi u t i các ngân hàng

Nguyên nhân gây ra n quá h n ch y u là t nguyên nhân ch quan nh ngơn hàng cho vay v i ch t l ng tín d ng quá th p, trong khi đó nguyên nhơn khách quan thì ít M c dù đư có nhi u bi n pháp h n ch r i ro tín d ng, tuy nhiên v n đ

n x u c a các ngơn hƠng th ng m i v n còn nhi u đi u c n ph i bàn thêm

Xu t phát t th c ti n trên, tác gi đư nghiên c u đ tƠi ắNơng cao hi u qu

qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP Vi t Nam Th nh V ng” V i đ tài này, tác gi s đ a ra vƠ phơn tích công tác qu n tr r i ro tín d ng đang áp d ng

th c t t i Ngân hàng TMCP Vi t Nam Th nh V ng (VPBank) T đó nh n di n

đ c các u đi m c ng nh nh ng m t h n ch , c n b sung đ đ ra các gi i pháp

nh m nâng cao hi u qu công tác qu n tr r i ro tín d ng t i VPBank

2 M c tiêu c aăđ tài

- Làm sáng t m t s v n đ c b n v c s lý lu n trong qu n tr RRTD t i

NHTM

- Nghiên c u, kh o sát th c tr ng qu n tr RRTD t i VPBank, t đó tìm ra các nguyên nhân d n đ n RRTD trong th i gian qua, nh ng m t đ t đ c, c ng nh

nh ng m t ch a đ c c a công tác qu n tr r i ro tín d ng

- Ph m vi: Tr ng tâm nghiên c u là các nguyên nhân d n đ n RRTD t i NH TMCP Vi t Nam Th nh V ng trong giai đo n 2010 ậ 2012, t đó đ xu t các v n

đ v công tác qu n tr RRTD t i Ngân hàng TMCP Vi t Nam Th nh V ng

4.ăPh ngăphápănghiênăc u

S d ng t ng h p các ph ng pháp nghiên c u khoa h c k t h p v i các

ph ng pháp th ng kê, so sánh, phân tích,ầ đi t c s lý thuy t đ n th c ti n

nh m gi i quy t và làm sáng t m c tiêu nghiên c u c a lu n v n

R i ro trong kinh doanh ngân hàng là nh ng bi n c không mong đ i mà khi

x y ra s d n đ n s t n th t v tài s n c a ngân hàng, gi m sút l i nhu n th c t so

v i d ki n ho c ph i b ra thêm m t kho n chi phí đ có th hoƠn thƠnh đ c m t nghi p v tài chính nh t đ nh

R i ro tín d ng: là lo i r i ro phát sinh trong quá trình c p tín d ng c a ngân

hàng, bi u hi n trên th c t qua vi c khách hàng không tr đ c n ho c tr n không đúng h n cho ngân hàng

Hi u theo ngh a r ng, r i ro tín d ng có th xu t hi n trong các m i quan h

mà trong đó ngân hàng là ch n , mà khách n l i không th c hi n ho c không đ

kh n ng th c hi n ngh a v tr n khi đ n h n Nó di n ra trong quá trình cho vay, chi t kh u công c chuy n nh ng và gi y t có giá, cho thuê tài chính, b o lãnh, bao thanh toánầc a ngân hàng và k c vi c ngân hàng mua các lo i trái phi u c a doanh nghi p

v

+ R i ro l a ch n là r i ro có liên quan đ n quá trình đánh giá vƠ phơn tích tín d ng, khi ngân hàng l a ch n nh ng ph ng án vay v n có hi u qu đ ra quy t đ nh cho vay

+ R i ro b o đ m phát sinh t các tiêu chu n b o đ m nh các đi u ki n trong h p đ ng cho vay, các lo i tài s n đ m b o, ch th đ m b o, cách th c đ m

b o và m c cho vay trên tr giá c a tài s n đ m b o

+ R i ro nghi p v là r i ro liên quan đ n công tác qu n lý kho n vay và

ho t đ ng cho vay, bao g m c vi c s d ng h th ng x p h ng r i ro và k thu t

x lý các kho n cho vay có v n đ

- 5 -

- R i ro danh m c là m t hình th c c a r i ro tín d ng mà nguyên nhân phát sinh là do nh ng h n ch trong qu n lý danh m c cho vay c a ngơn hƠng, đ c phân chia thành 02 lo i: r i ro n i t i và r i ro t p trung

+ R i ro n i t i xu t phát t các y u t , các đ c đi m riêng có, mang tính riêng bi t bên trong c a m i ch th đi vay ho c ngƠnh, l nh v c kinh t Nó xu t phát t đ c đi m ho t đ ng ho c đ c đi m s d ng v n c a khách hàng vay v n

+ R i ro t p trung lƠ tr ng h p ngân hàng t p trung v n cho vay quá nhi u đ i v i m t s khách hàng, cho vay quá nhi u doanh nghi p ho t đ ng trong cùng m t ngƠnh, l nh v c kinh t ; ho c trong cùng m t vùng đ a lý nh t đ nh; ho c cùng m t lo i hình cho vay có r i ro cao

1.1.3 Các nhân t nhăh ngăđ n r i ro tín d ng

1.1.3.1 Nhân t khách quan

 Môiătr ng kinh t

- S bi n đ ng quá nhanh và không d đoán đ c c a th tr ng th gi i là nguyên nhân ch y u nh h ng đ n h at đ ng s n xu t kinh doanh c a ng i đi vay

- Quá trình t do hóa tài chính, h i nh p qu c t c ng d n đ n nh ng h qu

t t y u làm cho n x u gia t ng khi t o ra m t môi tr ng c nh tranh gay g t, khi n

h u h t các doanh nghi p, nh ng khách hƠng th ng xuyên c a ngân hàng ph i đ i

m t v i nguy c thua l và quy lu t ch n l c kh c nghi t c a th tr ng

- B n thân s c nh tranh gi a các ngơn hƠng th ng m i trong n c và qu c t trong môi tr ng h i nh p kinh t c ng khi n cho các ngơn hƠng trong n c g p

ph i nguy c r i ro n x u t ng lên do khách hƠng có ti m l c tài chính l n đư b các ngơn hƠng n c ngoài thu hút b ng các s n ph m, d ch v m i v i nhi u ti n ích h n

 Môiătr ng pháp lý

- Môi tr ng pháp lý c a Vi t Nam v n còn nhi u b t c p, các chính sách

qu n lý kinh t th ng thay đ i đ t ng t d n đ n vi c ra đ i các v n b n pháp lý

- 6 -

ch a phù h p làm nh h ng đ n môi tr ng kinh doanh t i Vi t Nam, khi n nhi u

t ch c kinh t không đi u ch nh k p th i ph ng án kinh doanh

 Thiên tai, h a ho n, chi n tranh, d ch b nh

- ơy lƠ nh ng r i ro mà c khách hàng l n ngơn hƠng đ u không l ng tr c

đ i v i kho n tín d ng c a mình, khách hàng g p khó kh n nh h ng đ n kh

n ng tr n vay ngơn hƠng i v i khách hàng có ti m l c tài chính m nh thì c ng

ph i có th i gian đ n đ nh l i quá trình kinh doanh thì m i có kh n ng tr n ngân hàng, còn v i các khách hàng có ti m l c y u thì kho n tín d ng có kh n ng

r t cao lâm vào tình tr ng n x u M c dù l ai r i ro này có th đ c h n ch b ng cách mua b o hi m, tuy nhiên khi l ai r i ro này x y ra, khách hàng và c ngân hƠng c ng ph i m t nhi u th i gian đ l y đ c kho n ti n b o hi m t các công ty

- S d ng v n vay sai m c đích: l y v n vay s d ng khác v i m c đích đư trình bƠy trong ph ng án vay v n

- C ng có tr ng h p khách hƠng đư không có kh n ng tr n vay t i ngân hàng khác, và c tình tìm m i cách vay v n t i ngơn hƠng nƠy vƠ mang đi đ o n là nguyên nhân d n đ n khách hàng không có ngu n tr n đ thanh toán n đúng h n

vƠ đ y đ cho ngân hàng

 T phía ngân hàng

- Chính sách và quy trình cho vay l ng l o: nh h ng tín d ng ch a đ t

đ c t m chi n l c, ch a tri t đ nguyên t c c a th tr ng là l i nhu n và m c r i

ro có th ch p nh n đ c

- K thu t c p tín d ng còn nghèo nƠn, ch a hi n đ i vƠ đa d ng nh vi c xác

đ nh h n m c tín d ng cho khách hƠng còn quá đ n gi n, th i h n ch a phù h p

- Ch t l ng đ i ng cán b liên quan đ n công tác tín d ng ch a cao: i

ng cán b thi u trình đ chuyên môn, không đ kh n ng th m đ nh ph ng án vay v n Ngoài ra, r i ro đ o đ c d n đ n vi c nhân viên ngân hàng thông đ ng v i khách hƠng đ chi m đo t ti n c a ngân hàng

1.2 Qu n tr r i ro tín d ng

1.2.1 Khái ni m qu n tr r i ro tín d ng

Qu n tr r i ro tín d ng là quá trình ti p c n r i ro tín d ng m t cách khoa h c, toàn di n và có h th ng nh m nh n d ng, ki m soát, phòng ng a và gi m thi u

nh ng t n th t, m t mát, nh ng nh h ng b t l i c a r i ro tín d ng Qu n tr r i

ro tín d ng bao g m các b c: nh n d ng r i ro, phân tích r i ro, đo l ng r i ro,

ki m soát, phòng ng a r i ro và tài tr r i ro

Nh n d ng r i ro: lƠ quá trình xác đ nh liên t c và có h th ng đ i v i các

ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng thông qua vi c phân tích khách hàng, môi

tr ng kinh doanh, đ c thù các s n ph m, d ch v và quy trình nghi p v

Phân tích r i ro: lƠ xác đ nh các nguyên nhân gây ra r i ro

oăl ng r i ro: là vi c thu th p s li u vƠ phơn tích, đánh giá

Ki m soát, phòng ng a r i ro: là vi c s d ng các bi n pháp, k thu t, công

c , chi n l c, các ch ng trình ho t đ ng đ ng n ng a, né tránh, ho c gi m thi u

nh ng t n th t, nh ng nh h ng không mong đ i có th x y ra v i ngân hàng

Tài tr r i ro: khi r i ro x y ra, tr c h t c n theo dõi, xác đ nh chính xác

nh ng t n th t v tài s n, v ngu n nhân l c, v giá tr pháp lỦ Sau đó c n có

nh ng bi n pháp tài tr r i ro thích h p Các bi n pháp nƠy đ c chia làm 2 nhóm:

t kh c ph c r i ro và chuy n giao r i ro

- 8 -

1.2.2 S c n thi t c a công tác qu n tr r i ro tín d ng

1.2 2.1.ă i v i NHTM

- Gi m thi u r i ro tín d ng giúp cho các ngơn hƠng gia t ng l i th c nh tranh

v i các ngơn hƠng đ i th trong và ngoƠi n c, công c t o ra giá tr và xây d ng chi n l c kinh doanh hi u qu

- Ng n ch n đ c th đo n l a đ o, nh n di n, đo l ng, đánh giá r i ro khách hàng

- Giúp ngơn hƠng đánh giá toƠn b danh m c tín d ng, xác đ nh m t cách h p

lý, chính xác m c t n th t tín d ng cho t ng dòng s n ph m ho c l nh v c hay ngành kinh t

- H n ch nh ng t n th t v tài s n ngân hàng do r i ro tín d ng gây ra

- Gi đ c uy tín ngân hàng, s tín nhi m c a khách hƠng vƠ th ng hi u c a ngơn hƠng, đ m b o kh n ng thanh kho n vƠ tránh đ c kh n ng phá s n c a ngân hàng

1.2 2.2.ă i v i khách hàng

- i v i khách hàng vay ti n:

+ D dàng ti p c n ngu n v n vay, th a mãn nhu c u v n kinh doanh, khách hàng s d ng v n vay đúng m c đích giúp phát tri n ho t đ ng s n xu t kinh doanh, phát huy s c m nh c a v n vay, đ m b o kh n ng tr n đúng h n cho ngân hàng

+ Doanh nghi p không còn tâm lý l i và t l c h n trong s n xu t kinh doanh, đ a ra các chi n l c s d ng v n hi u qu t b o v mình tr c nh ng r i

ro

- i v i khách hàng g i ti n:

+ m b o kh n ng thanh toán cho ng i g i ti n, lãi su t ti n g i có

th cao h n khi ngơn hàng qu n tr t t r i ro tín d ng

1.2 2.3.ă i v i n n kinh t

- Cung c p k p th i, hi u qu ngu n v n kinh doanh giúp t ng tr ng kinh t ,

gi m t l th t nghi p

- 9 -

- Gia t ng ni m tin c a nhƠ đ u t n c ngoƠi khi đ u t vƠo th tr ng Vi t Nam

- H n ch đ n m c t i đa nh ng t n th t do r i ro tín d ng gơy ra đ i v i n n kinh t :

+ R i ro tín d ng khi n ngân hàng b thua l và b phá s n, s nh h ng

đ n hƠng ngƠn ng i g i ti n vào ngân hàng, hàng ngàn doanh nghi p không đ c đáp ng nhu c u v n,ầ lƠm cho n n kinh t b suy thoái, giá c t ng, s c mua

gi m, th t nghi p t ng, gơy r i lo n tr t t xã h i vƠ h n n a, s kéo theo s s p đ

c a hàng lo t các ngơn hƠng trong n c, trong khu v c

+ H n n a, s phá s n c a m t ngân hàng s d n đ n s ho ng lo n c a hàng lo t các ngân hàng khác và nh h ng x u đ n toàn b n n kinh t

+ Ngoài ra, r i ro tín d ng c ng nh h ng đ n n n kinh t th gi i vì trong đi u ki n h i nh p và toàn c u hóa kinh t th gi i hi n nay, n n kinh t c a

m i qu c gia đ u ph thu c vào n n kinh t khu v c và th gi i

1.2.3 Ch căn ngăc a công tác qu n tr r i ro tín d ng

- Ki m tra, ki m soát đ đ m b o vi c th c hi n theo đúng k ho ch phòng

ch ng r i ro đư ho ch đ nh, phát hi n các r i ro ti m n, các sai sót khi th c hi n giao dch, trên c s đó ki n ngh các bi n pháp đi u ch nh và b sung nh m hoàn thi n h th ng qu n tr r i ro

1.2.4 oăl ng r i ro tín d ng

- 10 -

Trong công tác qu n tr r i ro, c n thi t ph i có m t h th ng đo l ng RRTD

nh m phân lo i các m c đ nh h ng c a r i ro trong ho t đ ng kinh doanh ngân hàng, t đó có bi n pháp c th đ qu n tr t t nh ng r i ro các m c đ khác nhau Có th s d ng nhi u mô hình khác nhau đ đánh giá RRTD Các mô hình này r t đa d ng bao g m c đ nh l ng vƠ đ nh tính M t s mô hình ph bi n sau:

d ng hi n hành c a ngân hàng hay không, đ ng th i xem xét v l ch s đi vay vƠ tr

n đ i v i khách hàng c ; còn khách hàng m i thì c n thu th p thông tin t nhi u ngu n khác nh ngân hàng khác, ho c các c quan thông tin đ i chúng ầ

- N ngăl c c aăng i vay (Capacity): Tùy thu c vào quy đ nh lu t pháp c a

qu c gia Ng i vay ph i có n ng l c pháp lu t dân s vƠ n ng l c hành vi dân s

- Thu nh p c a ng i vay (Cash): Tr c h t ph i xác đ nh đ c ngu n tr

n c a ng i vay nh lu ng ti n t doanh thu bán hàng hay t thu nh p, ti n t bán thanh lý tài s n, ho c ti n t phát hành ch ng khoánầ Sau đó c n phân tích tình hình tài chính c a doanh nghi p vay v n thông qua các t s tài chính

- B oăđ m ti n vay (Collateral): ơy lƠ đi u ki n đ ngân hàng c p tín d ng

và là ngu n tài s n th hai có th dùng đ tr n vay cho ngân hàng

- Cácă đi u ki n (Conditions): ngân hàng quy đ nh các đi u ki n tùy theo

chính sách tín d ng theo t ng th i k

- Ki m soát (Control): ánh giá nh ng nh h ng do s thay đ i c a lu t pháp, quy ch ho t đ ng đ n kh n ng khách hƠng đáp ng các tiêu chu n c a ngân hàng

- 11 -

Mô hình 6C t ng đ i đ n gi n, tuy nhiên l i ph thu c quá nhi u vào m c đ chính xác c a ngu n thông tin thu th p đ c, kh n ng d báo c ng nh trình đ phơn tích, đánh giá ch quan c a cán b tín d ng

R i ro tín d ng trong cho vay vƠ đ u t th ng đ c th hi n b ng vi c x p

h ng trái phi u và kho n cho vay Vi c x p h ng nƠy đ c th c hi n b i m t s

d ch v x p h ng t nhơn trong đó có Moody’s vƠ Standard & Poor’s là nh ng d ch

v t t nh t

i v i Moody’s x p h ng cao nh t là Aaa nh ng v i Standard & Poor’s cao

nh t là AAA Vi c x p h ng gi m t Aa (Moody’s) vƠ AA (Standard & Poor’s) sau

đó th p d n đ ph n ánh r i ro không ho n v n cao Trong đó ch ng khoán (kho n cho vay) trong 4 lo i đ u đ c xem nh lo i ch ng khoán (cho vay) mà ngân hàng nên đ u t , còn các lo i ch ng khoán (kho n cho vay) bên d i đ c x p h ng th p

h n thì ngơn hƠng không đ u t (không cho vay) Nh ng th c t vì ph i xem xét

m i quan h t l thu n gi a r i ro và l i nhu n nên nh ng ch ng khoán (kho n cho vay) tuy đ c x p h ng th p (r i ro không hoàn v n cao) nh ng l i có l i nhu n cao nên đôi lúc ngơn hƠng v n ch p nh n đ u t vƠo các lo i ch ng khoán (cho vay) này

Xã h i, TP.HCM)

b.ăMôăhìnhăđi m s Z (Z score ậ Credit scoring model)

Vi c tìm ra m t công c đ phát hi n d u hi u báo tr c s phá s n c a khách hàng vay luôn là m t trong nh ng m i quan tơm hƠng đ u c a các nhà nghiên c u

v r i ro Có nhi u công c đư đ c phát tri n đ làm vi c nƠy, trong đó ch s Z là công c đ c c hai gi i h c thu t và th c hành công nh n và s d ng r ng rãi trên

th gi i Ch s nƠy đ c phát minh b i Giáo s Edward I Altman, Tr ng kinh doanh Leonard N Stern, thu c Tr ng i H c New York, d a vào vi c nghiên

c u khá công phu trên s l ng nhi u công ty khác nhau t i M vƠ đ c phát tri n

đ c l p b i giáo s Richard Taffler vƠ nh ng nhà nghiên c u khác n nay, h u

h t các n c v n còn s d ng vì nó có đ tin c y khá cao

- 13 -

Ch s Z bao g m 5 ch s X1, X2, X3, X4, X5

X1 = V n l u đ ng/ T ng tài s n (Working Capital/ Total Assets)

X2 = L i nhu n gi l i/ T ng tài s n (Retaining earnings/ Total Assets)

X3 = L i nhu n tr c lãi vay và thu / T ng tài s n (EBIT/ Total Assets)

X4 = Giá tr th tr ng c a V n ch s h u/ Giá tr s sách c a t ng n (Market Value of Total Equity/ Book values of total Liabilities)

X5 = Doanh s /T ng tài s n (Sales/ Total Assets)

i l ng Z dùng lƠm th c đo t ng h p đ phân lo i r i ro tín d ng đ i v i

ng i đi vay vƠ ph thu c vào:

- Tr s c a các ch s tƠi chính ng i đi vay

- T m quan tr ng c a các ch s này trong vi c xác đ nh xác su t v n c a

ng i vay trong quá kh

- Tr s Z càng cao, thì xác su t v n c a ng i đi vay cƠng th p Ng c

l i, khi tr s Z th p ho c là m t s ơm thì đó lƠ c n c x p khách hàng vƠo nhóm nguy c v n cao

T đó Altman đư xơy d ng mô hình đi m trong các tr ng h p c th nh sau:

i v i doanh nghi p đã c ph n hóa, ngành s n xu t:

Các y u t quan tr ng liên quan đ n khách hàng s d ng trong mô hình cho

đi m tín d ng tiêu dùng bao g m: H s tín d ng, tu i đ i, tr ng thái tài s n, s

ng i ph thu c, s h u nhà, thu nh p, đi n tho i c đ nh, s tài kho n cá nhân,

th i gian công tác B ng d i đơy lƠ nh ng h ng m c và m c đi m đ c s d ng các ngân hàng M

B ngă1.2:ăMôăhìnhăchoăđi m tín d ng tiêu dùng

- 15 -

Stt Các h ng m c xá căđ nh ch tăl ng tín d ng i m

1 Ngh nghi p c aăng i vay

- Chuyên gia hay ph trách kinh doanh

- Công nhân có kinh nghi m

- Nhơn viên v n phòng

- Sinh viên

- Công nhân không có kinh nghi m

- Công nhân bán th t nghi p

Xã h i, TP.HCM)

Khách hƠng có đi m s cao nh t theo mô hình v i 8 m c tiêu trên lƠ 43 đi m,

th p nh t lƠ 9 đi m Gi s ngân hàng bi t m c 28 đi m là ranh gi i gi a khách hàng có tín d ng t và khách hàng có tín d ng x u, t đó ngơn hƠng hình thƠnh khung chính sách tín d ng theo mô hình đi m s nh sau:

T ng s đi m c a khách hàng Quy tăđ nh tín d ng

(Ngu n: Tr n Huy Hoàng (ch biên) (2011), Qu n tr ngân hàng, NXB Lao đ ng

- 17 -

đánh giá toƠn di n công tác qu n tr đ bi t đ c hi u qu đ t đ c nh th nào; xem xét quy trình qu n tr có b v ng m c, tr ng i khâu nào; các công c ,

ph ng pháp qu n tr có phù h p hay c n ph i s a đ i, b sungầ

Hi u qu qu n tr RRTD là m c đ đ t đ c trong quá trình đi u hành và th c

hi n các chính sách, chi n l c và mô hình qu n tr RRTD đư đ ra Qu n tr RRTD

ch mang l i hi u qu n u c ch qu n tr r i ro đ c xây d ng trên n n t ng khoa

h c đ c ki m ch ng b ng th c nghi m

Hi u qu qu n tr nói chung và hi u qu qu n tr RRTD nói riêng nh h ng

r t l n đ n k t qu ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng M t NHTM có công tác

qu n tr RRTD không hi u qu ho c không đ t hi u qu t i đa s tác đ ng tr c ti p

đ n ho t đ ng tín d ng, vi c ki m soát RRTD không t t s d n đ n n x u gia t ng

d ng c ng nh các d ch v ngơn hƠng khác; t ng kh n ng sinh l i c a các s n

ph m, d ch v ngân hàng do gi m đ c s ch m tr , gi m chi phí nghi p v , chi phí

qu n lý và các chi phí thi t h i khác do không thu h i đ c v n đư cho vay; giúp các NHTM thu hút nhi u khách hƠng h n b ng các hình th c và ch t l ng c a s n

ph m, d ch v , qua đó t o ra m t hình nh t t v bi u t ng và uy tín ngân hàng, góp ph n nâng cao kh n ng c nh tranh c a các NHTM trên th tr ng

- i v i n n kinh t : Vi c nâng cao hi u qu qu n tr RRTD giúp h th ng ngân hàng ho t đ ng an toàn và hi u qu , góp ph n c i thi n kh n ng phòng ch ng

c a h th ng tài chính t nh ng tác đ ng tiêu c c c a th tr ng tài chính th gi i Giúp các doanh nghi p ti p c n ngu n v n d dƠng h n, phát tri n s n xu t kinh doanh, d ch v , t o ra nhi u c a c i cho xã h i T đó t o ra nhi u công n vi c làm,

và th c hi n t t các ch tr ng, chính sách c a ngân hàng Hi n nay m t s NHTM, Lưnh đ o qu n tr ngân hàng theo c m tính, không chuyên nghi p, mang tính kinh nghi m, ch a chú tr ng công tác qu n tr r i ro,ầ cán b tín d ng thi u

kh n ng, k n ng d báo kinh t , th tr ng, phân tích tình hình tài chính và phi tài chính c a doanh nghi p Ch đ đưi ng không h p lý, không gi chơn đ c nhân tài

- Công ngh : Y u t công ngh c ng không kém ph n quan tr ng trong vi c nâng cao hi u qu qu n tr RRTD, nó là m t công c h tr h u hi u trong qu n tr RRTD M t ngân hàng có công ngh y u kém, l c h u s nh h ng l n và làm trì

tr m i ho t đ ng C th , h th ng máy tính và các trang thi t b c , l i th i; các

ch ng trình máy tính, ph n m m ng d ng, ph n m m b o v , b o m t v d li u

vƠ thông tin không đ c đ m b o, c i ti n và c p nh t theo yêu c u th c ti n;

ro và l i nhu n h p lý Vi c đ nh giá kho n vay đ c th c hi n m t cách c m tính

ho c c ng nh c d a vào m c lãi su t chung cho t t c khách hàng, vi c l ng hóa

đ r i ro c a khách hàng, d án g p khó kh n khi ngơn hƠng không có ph n m m và

đ y đ thông tin đ th c hi n, các thông s c a th tr ng dùng trong đo l ng (h

s bêta, x p h ng tín d ng,ầ) ch a có c quan chuyên nghi p đ xác đ nh

- Ph ng th c qu n tr RRTD: Ph ng th c qu n tr RRTD bao g m ph ng pháp, công c và mô hình qu n tr RRTD mà các nhà qu n tr s d ng đ nh n di n, phơn tích, đo l ng vƠ đánh giá RRTD nh m ki m soát và h n ch RRTD m c

ch p nh n đ c Vì v y, n u ngân hàng s d ng ph ng th c qu n tr RRTD không phù h p thì vi c ki m soát RRTD s không hi u qu Hi n nay đư có nhi u NHTM chú tr ng h n đ n qu n tr r i ro và th c hi n mô hình qu n tr RRTD theo chu n

m c Basel nh ng v n còn nhi u NHTM ch a xơy d ng đ c mô hình thích h p đ

l ng hóa RRTD M t s NHTM đang áp d ng ch ng trình ch m đi m tín d ng

ho c h th ng x p h ng tín d ng n i b đ đo l ng RRTD nh ng m i ngân hàng

t xây d ng và không theo m t quy chu n chung phù h p v i thông l qu c t

- H th ng c s d li u vƠ thông tin khách hƠng: Ch ng trình qu n lý d

li u và ngu n cung c p thông tin khách hƠng c ng lƠ y u t quan tr ng và có tính

- 20 -

qu , thông tin khách hàng l y t các ngu n phi chính th c T đó vi c phân tích tín

d ng vƠ đo l ng r i ro thi u chính xác d n đ n hi u qu qu n tr RRTD c a các NHTM hi n nay không cao

1.3.4 M t s tiêuăchíăđánhăgiáăhi u qu qu n tr r i ro tín d ng

Hi u qu qu n tr RRTD th hi n m c đ hoàn thành công tác qu n tr RRTD

c a NHTM thông qua các ch tiêu v k t qu nh : t l n quá h n, t l n x u, T

l kh n ng bù đ p RRTD,ầDuy trì m t t l n quá h n và n x u h p lý, trong

gi i h n cho phép ngh a lƠ RRTD đ c ki m soát, ho t đ ng qu n tr RRTD đ t

hi u qu cao Ngoài ra, các tiêu chí v nguyên nhơn nh : trình đ ngu n nhân l c, trình đ công ngh (c v máy móc thi t b , c s d li u vƠ ph ng th c qu n tr

đi u hành), chính sách và chi n l c ho t đ ng,ầc ng c n ph i đ c xem xét khi đánh giá hi u qu qu n tr RRTD M t ngơn hƠng có trình đ ngu n nhân l c cao, chuyên nghi p vƠ n ng đ ng; trình đ công ngh tiên ti n, hi n đ i và phù h p v i các chu n m c qu c t ,ầ s giúp ngân hàng nâng cao ch t l ng tín d ng đ ng ngh a v i vi c nâng cao hi u qu qu n tr RRTD

- T l n quá h n:

D n quá h n

T l n quá h n = x 100%

T ng d n cho vay

T l trên ch đ c p đ n nh ng kho n n đư quá h n, mƠ không đ c p đ n

nh ng món vay có m t k h n đư quá h n (lúc này, toàn b d n t k h n đó tr

v sau s b chuy n n quá h n) Nh v y, chính xác h n, ta có:

T ng d n có n quá h n

T l d n quá h n = x 100%

T ng d n cho vay

N quá h n (Non performing loan ậ NPL) là kho n n mà m t ph n ho c toàn

b n g c và/ho c lưi đư quá h n

M t cách ti p c n khác, n quá h n là nh ng kho n tín d ng không ho n tr đúng h n, không đ c phép vƠ không đ đi u ki n đ đ c gia h n n b o đ m

- 21 -

qu n lý ch t ch , các kho n n quá h n trong h th ng ngơn hƠng th ng m i Vi t Nam đ c phân lo i theo th i gian vƠ đ c phân chia theo th i h n thành 4 nhóm (t nhóm 2 đ n nhóm 5):

- N quá h n t 10 đ n 90 ngày : N c n chú ý

- N quá h n t 91 đ n 180 ngày : N d i tiêu chu n

- N quá h n t 181 đ n 360 ngày : N nghi ng

- N quá h n trên 361 ngày : N có kh n ng m t v n

- T l n x u:

D n x u

T l n x u = x 100%

T ng d n cho vay

N x u (Bad debt): là nh ng kho n n quá h n t 91 tr lên mƠ không đòi

đ c vƠ không đ c tái c c u

N x u là kho n n mang các đ c tr ng:

- Khách hƠng đư không th c hi n ngh a v tr n v i ngân hàng khi các cam k t nƠy đư h t h n

- Tình hình tài chính c a khách hƠng đang vƠ có chi u h ng x u d n đ n

có kh n ng ngơn hƠng không thu h i đ c c v n l n lãi

- Tài s n b o đ m (th ch p, c m c , b o lưnh) đ c đánh giá lƠ giá tr phát mưi không đ trang trãi n g c và lãi

- H s r i ro tín d ng

T ng d n cho vay

H s r i ro tín d ng = x 100%

T ng tài s n có

H s này cho ta th y t tr ng c a kho n m c tín d ng trong tài s n có, kho n

m c tín d ng trong t ng tài s n càng l n thì l i nhu n s l n nh ng đ ng th i r i ro tín d ng c ng r t cao

- T l d phòng r i ro tín d ng

D phòng RRTD đ c trích l p

1.4 Kinh nghi m qu n tr r i ro tín d ng m t s n c trên th gi i

1.4.1 Kinh nghi m c a Trung Qu c

Ho t đ ng tín d ng t i Trung Qu c cho th y các kho n n x u c a ngân hàng

th ng m i t i n c nƠy th ng xu t phát t :

- D n tín d ng t ng quá nhanh, trong khi cho vay nh ng l nh v c ngoài th

tr ng truy n th ng và d a vào th ch p, ng i b o lãnh, danh ti ng ậ là nh ng ngu n tr n th y u ậ mƠ không đánh giá ngu n tr n chính

- Trình đ chuyên môn c a cán b tín d ng có nhi u h n ch so v i tiêu chu n

- Coi nh các tiêu chu n an toàn tín d ng, nh : cho vay v i k v ng tài s n hình thành t v n vay s có giá tr cao (tuy nhiên tình tr ng s t và gi m giá nhƠ đ t nghiêm tr ng Th ng H i g n đơy đư lƠm cho s k v ng vô ngh a, giá b t đ ng

s n s t gi m, tr giá th ch p không đ bù đ p kho n vay, thanh kho n kém, nguy

c không tr đ c n là r t l n); T l cho vay trên giá tr tài s n th ch p quá cao; Cho vay đ m b o b ng chính c phi u ngơn hƠng mình; C c u kho n vay kém hi u

qu , cho vay quá kh n ng chi tr ; Không v n b n hoá tho thu n c th v m c đích vƠ cách s d ng kho n vay, k ho ch ngu n tr n

- Giám sát sau gi i ngân kém; không giám sát tho đáng các kho n cho vay xây d ng, nh đi th c đ a, ti n đ rút v n vay, thanh tra,ầKhông có ch ng t đ a

ch giao d ch v i khách hàng vay, h s pháp lỦ không đ y đ ; Không thu th p, xác minh và phân tích các báo cáo trong su t k h n hi u l c kho n vay; Không nh n

bi t đ c các d u hi u c nh báo nh chu k luân chuy n t n kho và kho n ph i thu

ch m l i, chu k các kho n ph i tr dài ra và phát sinh l ròng trong kinh doanh

- 23 -

Nh n bi t và x lý s m, hi u qu các nguyên nhơn trên lƠ đi u ki n quan tr ng

nh t đ gi m thi u r i ro tín d ng c a các ngơn hƠng th ng m i Trung Qu c

x u h n vƠ trì tr s n đ nh c a n n kinh t n u b n thơn ngơn hƠng c ng g p khó

kh n N u nh ph n l n các kho n cho vay c a ngân hàng c p cho các doanh nghi p không kh e m nh, thì không ch ngân hàng ho t đ ng không hi u qu , mà

n n kinh t c ng s b nh h ng

Th c t ho t đ ng tín d ng c a các ngơn hƠng th ng m i Nh t B n cho th y

vi c cho vay không ch t ch cùng v i chính sách m r ng quá tham v ng càng

đ c kích thích thêm do c nh tranh trên th tr ng là k t qu gây ra thua l c a ngân hàng M t khác, do không có kinh nghi m v i nh ng kho n vay b th t thoát nghiêm tr ng tr c đơy nên các ngơn hƠng Nh t không bi t cách qu n lý khi có phát sinh lãi l tín d ng

Các ngân hàng không hi u rõ h u qu nghiêm tr ng c a vi c trì hoãn nh ng

bi n pháp d t khoát đ i v i các khách hàng vay có r i ro, do đó m c l lãi c a ngân hàng không th đ c gi i quy t nhanh chóng và v i phí t n th p h n Nói cách khác, ngân hàng nên ch đ ng trong vi c đánh giá m t khách hàng có ti m n ng r i

ro trong t ng lai g n và xa, t đó có bi n pháp x lý càng s m càng t t

Ngoài ra, th c t Nh t c ng cho th y, n u m c l c a ngơn hƠng v t quá

kh n ng c a các ngơn hƠng th ng m i, NhƠ n c s dùng các ngu n qu qu c gia

đ can thi p và t t y u Ban đi u hƠnh các ngơn hƠng c ng ph i đ c thay th

1.4.3 Kinh nghi m c a M

Th c t ho t đ ng tín d ng c a các ngơn hƠng th ng m i M cho th y, đ

vi c ki m soát r i ro tín d ng hi u qu c n:

- 24 -

- Nuôi d ng m t m i quan h lâu dài và t ng h p v i bên đi vay vƠ ph c v

m i nhu c u v tài chính c a h K t qu là nh ng ng i cho vay s hi u nhi u h n

v tình hình tài chính c a khách hƠng vƠ có đ c l i nhu n khi bán các s n ph m tài chính đa d ng, trong khi đó bên vay s có đ c m t ngu n h tr lâu dài cùng v i

d ch v tín d ng

- Nh n m nh vi c th m đ nh kho n vay h n lƠ vi c ki m soát kho n vay Vi c

c t gi m ho c làm t t trong quá trình th m đ nh s d n đ n kho n n x u

- Tránh s d ng nh ng đ n v môi gi i, vì các đ n v môi gi i không có đ ng

c đ đem l i các kho n vay có ch t l ng cao h n do h đ c tr không c n c vào ch t l ng kho n vay

- T p trung quy t đ nh cho vay đ b o đ m tính th ng nh t và ki m soát M c

dù các bên cho vay nh ho c l n có th khác nhau v ph ng pháp xem xét kho n vay, c hai đ u yêu c u có ít nh t m t cán b , không ph i là cán b th m đ nh kho n vay, đ xem xét l i kho n vay vƠ đ a ra quy t đ nh phê duy t cu i cùng K t c u này lo i b vi c ra quy t đ nh phê duy t cu i cùng t nhi u cán b r i rác mà t p trung vi c phê duy t vào m t cán b ho c m t nhóm đ đ m b o tính th ng nh t,

ki m soát và hi u qu trong th m đ nh kho n vay

- Yêu c u cán b cho vay ph i có trách nhi m v i kho n vay h cho vay Quy t đ nh tín d ng ch t t khi thông tin trình bày, vi c phân tích ph i đ y đ , đa s các đ n v cho vay đ u tin vào trách nhi m c a cán b cho vay M c dù không có

đ n v nào nh n m nh v vi c ph t các cán b khi có n khó đòi, trong đa s tr ng

h p các cán b cho vay ph i h tr vi c thu h i các kho n vay khó đòi

- Áp d ng h s tín nhi m cho các kho n vay m i và th m đ nh l i h s này theo đ nh k trong su t th i h n c a kho n vay Ngân hàng c n có m t h th ng

ch m h s tín nhi m ho c có k ho ch đ t o ra m t ch ng trình ch m đi m Trong m t ch ng trình đi n hình, m t kho n vay m i s đ c áp d ng m t giá tr

b ng s th hi n m c r i ro vào th i đi m th m đ nh kho n vay Trong su t th i gian vay v n, con s này có th đ c duy t l i c n c vào l ch s tr n c a bên vay

và các y u t khác Khi có tr c tr c đ c tìm ra, cƠn có cách đ nh n ra và theo dõi

t t nh t đ xác đ nh s m các d u hi u là luôn gi m i liên h v i khách hàng, không

đ i cho đ n khi kho n vay tr nên quá h n S tích c c xác đ nh và tìm ki m kh

n ng thu h i các kho n n ch trong vài ngày k t khi kho n vay b tr có th làm

gi m th i gian c n có tiêu t n vƠo các đ ng tác thu h i n và cho phép các bên cho vay đi u ch nh th i h n tr n ho c gi i quy t các v n đ khác c a bên vay s m

T cu c kh ng ho ng tín d ng M , cho th y nguyên nhân xu t phát ph n l n

t vi c qu n lý ki m soát kho n vay kinh doanh b t đ ng s n và ch ng khoán còn

y u kém, ch t l ng tín d ng không đ c coi tr ng, có nhi u kho n cho vay d i chu n, không th m đ nh k tr c khi cho vay, s d ng ngu n huy đ ng ng n h n đ

đ u t vƠo nh ng kho n dài h n nh b t đ ng s n nên không tránh kh i r i ro m t

kh n ng thanh toán vƠ không thu h i đ c n

1.4.4 Bài h c kinh nghi m cho Vi t Nam

Trên c s h c h i th c ti n qu n lý r i ro c a các NHTM Trung Qu c, Nh t

B n và M có th rút ra m t s bài h c kinh nghi m trong công tác qu n tr r i ro tín d ng đ i v i các ngơn hƠng th ng m i Vi t Nam nh sau:

- Xây d ng h th ng ki m soát và qu n lý r i ro riêng bi t v i h th ng qu n

lý tín d ng, thành viên h i đ ng tín d ng không đ c là thành viên h i đ ng qu n lý

r i ro

- T ch c tín d ng, chi nhánh ngơn hƠng n c ngoài ph i đ m b o s liên k t

rõ ràng gi a vi c phân c p th m quy n quy t đ nh và các h n m c tín d ng C ch phân c p th m quy n quy t đ nh ph i quy đ nh cho c b ph n c a kh i Tr c và

b ph n c a kh i Sau

- Xây d ng, đƠo t o đ i ng chuyên gia v qu n lý r i ro tín d ng b i vì không

có ph ng pháp phơn tích, hi n đ i nào có th thay th đ c kinh nghi m đánh giá

c a chuyên môn trong qu n l r i ro

- 26 -

- Th ng xuyên t ch c các khóa đƠo t o và b i d ng ki n th c đ nâng cao

n ng l c đánh giá, phơn tích r i ro tín d ng cho cán b th m đ nh tín d ng

- Nâng c p h th ng công ngh thông tin, c s d li u đ u vào nh m ph c v cho vi c phân tích, đánh giá, đo l ng r i ro tín d ng

- y m nh công tác ki m tra, ki m soát n i b trong vi c ki m tra, ki m soát, giám sát ho t đ ng kinh doanh ngơn hƠng đ ng n ng a r i ro

- Qu n lý r i ro tín d ng thông qua giám sát và ki m soát vi c tuân th quy trình tín d ng cán b trong th c ti n

- C n ph i s d ng k t qu x p h ng tín d ng n i b khi th c hi n vi c phân

lo i r i ro Các tiêu chí s d ng đ phân lo i các kho n vay ph i bao g m các tiêu chí đ nh l ng vƠ đ nh tính

- 27 -

K T LU NăCH NGă1

Ch ng 1 đư nêu khái quát chung v các khái ni m r i ro tín d ng, qu n tr r i

ro tín d ng, hi u qu qu n tr r i ro tín d ng, m t s mô hình qu n tr r i ro tín d ng thông d ng đ c s d ng trong qu n tr r i ro tín d ng và nh ng bài h c kinh nghi m v qu n tr r i ro tín d ng c a ngơn hƠng th ng m i t i m t s qu c gia trên th gi i

Ch ng 2 ti p t c phân tích th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP Vi t Nam Thnh V ng trong giai đo n hi n nay đ th y đ c các m t đ c

vƠ ch a đ c nh m đ a ra các gi i pháp nâng cao công tác qu n tr r i ro tín d ng

t i VPBank

- 28 -

TH C TR NG V HI U QU QU N TR R I RO TÍN D NG

T I NGÂN HÀNG TMCP VI T NAM TH NHăV NG

2.1 Gi i thi u chung v Ngân hàng TMCP Vi t Nam Th nhăV ng

VPBank là thành viên c a nhóm 12 ngơn hƠng hƠng đ u Vi t Nam (G12), VPBank đang t ng b c kh ng đ nh uy tín c a m t ngơn hƠng n ng đ ng, có n ng

l c tài chính n đ nh và có trách nhi m v i c ng đ ng VPBank đư tri n khai chi n

l c t ng tr ng quy t li t trong giai đo n 2012 - 2017 v i s h tr c a công ty t

v n hƠng đ u th gi i McKinsey V i chi n l c này, VPBank n l c t ng tr ng

h u c trong các phơn khúc khách hƠng m c tiêu, kh n tr ng xơy d ng các h

th ng n n t ng đ ph c v t ng tr ng

Th ng hi u c a VPBank đư tr nên ngày càng v ng m nh vƠ đ c kh ng

đ nh qua nhi u gi i th ng uy tín nh : Ngơn hƠng thanh toán xu t s c nh t do Citibank, Bank of New York trao t ng, gi i th ng ngân hàng có ch t l ng d ch v

đ c hài lòng nh t, Th ng hi u qu c gia 2012, Top 500 doanh nghi p l n nh t

Vi t Nam cùng nhi u gi i th ng khác

T m nhìn: n n m 2017, VPBank tr thành m t trong n m Ngơn hƠng TMCP hƠng đ u Vi t Nam, m t trong ba Ngân hàng TMCP bán l hƠng đ u Vi t Nam

- 29 -

S m nh: Mang l i l i ích cao nh t cho khách hàng, quan tâm chú tr ng đ n quy n l i ng i lao đ ng và c đông, xơy d ng v n hóa doanh nghi p v ng m nh, đóng góp hi u qu vào s phát tri n c a c ng đ ng

2.1.1.2 Nh ng c t m c quan tr ng trong quá trình phát tri n

2012 Ra m t không gian giao d ch m i;

T ng v n đi u l lên 5.770 t đ ng;

Công b chi n l c phát tri n c a VPBank giai đo n 2012-2017

2011 T ng v n đi u l lên 5.050 t đ ng;

Áp d ng c c u t ch c m i;

Ký k t th a thu n h p tác toàn di n v i T ng Công ty i n l c

mi n B c và T p đoƠn HoƠng Anh Gia Lai

2010 Chính th c đ i tên thành Ngân hàng TMCP Vi t Nam Th nh

V ng vƠ đ a vào s d ng logo và h th ng nh n di n th ng

hi u m i;

T ng v n đi u l lên 4.000 t đ ng;

Ký k t th a thu n h p tác toàn di n v i Eurowindow Holding

2009 Tri n khai d ch v Internet Banking

2008 T ng v n đi u l lên 2.117 t đ ng và nâng t l s h u c ph n

Thành l p 2 công ty con là Công ty Qu n lý N và Khai thác Tài

s n (VPBank AMC) và Công ty Ch ng khoán VPBank (VPBS)

1993 VPBank đ c thành l p (12/08) và chính th c đi vƠo ho t đ ng

2.1.2 K t qu ho t đ ng c a VPBank

M t s ch tiêu tài chính tiêu bi u c a VPBank trong 3 n m qua:

B ng 2.1: Các ch tiêuăc ăb n c aăVPBankăgiaiăđo n 2010 - 2012

(Ngu n: Báo cáo ki m toán VPBank các n m)

Bi uăđ 2.1: Các ch tiêuăc ăb n c aăVPBankăgiaiăđo n 2010 - 2012

- L i nhu n tr c thu n m 2012 lƠ 852.732 tri u đ ng, có ph n s t gi m so

v i n m 2011 Tuy nhiên trong b i c nh khó kh n chung c a n n kinh t nói chung

và ngành ngân hàng nói riêng, m c l i nhu n nh trên lƠ đáng khích l

2.2 Th c tr ng hi u qu qu n tr r i ro tín d ng t i VPBank

2.2.1 Ho tăđ ng tín d ng t i VPBank

Nh ng n m g n đơy xu t hi n nhi u b t n đ i v i n n kinh t v mô và nhi u

bi n đ ng đ i v i ho t đ ng c a h th ng ngân hàng Trong n m 2012, n n kinh t

Vi t Nam t ng tr ng ch m ch p, t ng tr ng GDP c n m ch đ t 5,03% và không

đ t k ho ch Chính ph đư đ ra là 5,5 - 6% Các doanh nghi p v n g p nhi u khó

kh n, tình tr ng doanh nghi p phá s n nhi u và hàng t n kho t ng cao đư khi n t ng

C ăc u tín d ng c a VPBank có nh ng nét chính sau:

- Theo ch t l ng n : VPBank luôn duy trì đ c ch t l ng cho vay t ng

đ i t t, t l n x u qua các n m luôn đ c gi d i m c 3% Tuy nhiên t l n

x u có ph n t ng d n trong 03 n m qua C th t l n x u n m 2010 lƠ 1,2%, n m

2011 t ng lên 1,82% vƠ n m 2012 t ng lên 2,72% M c dù t l n x u c a VPBank

th p nh ng trong ho t đ ng tín d ng luôn ti m n nh ng r i ro, có th đư bi u hi n

ra ngoƠi nh ng c ng có nh ng r i ro ti m n Vì v y, không th kh ng đ nh vi c

qu n tr RRTD c a VPBank là t t mà ph i liên t c c p nh t vƠ th ng xuyên t ng

c ng công tác qu n tr RRTD song song v i ho t đ ng c p tín d ng c a VPBank,

24.727.681 97,65%

N c n chú Ủ 2.930.347 7,94%

2.346.075 8,04%

291.833 1,15%

N d i tiêu chu n 257.505 0,70%

274.557 0,94%

102.346 0,40%

N nghi ng 554.257 1,50%

68.113 0,23%

59.941 0,24%

N có kh n ng m t

v n 191.525 0,52%

189.700 0,65%

141.934 0,56%