Luận văn thạc sĩ Quản trị rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam trên địa bàn TP Hồ Chí Minh

Do tình tr ng... Cán b tín d ng không tuân th chính sách tín d ng, không ch p hành đúng quy trình cho vay... Singapore: ki m tra trong quá trình phát vay, báo cáo hàng tháng và hàng quý.

Danh m c ch vi t t t

Danh m c s đ , đ th , b ng bi u

R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG TH NG M I 1

1.1 Nh ng v n đ chung v r i ro tín d ng 1

1.1.1 Khái ni m tín d ng và r i ro tín d ng 1

1.1.2 Phân lo i r i ro tín d ng 1

1.1.2.1 C n c vào nguyên nhân phát sinh r i ro 2

1.1.2.2 C n c theo tính khách quan, ch quan c a nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng 3

1.1.2.3 C n c vào kh n ng tr n c a khách hàng 3

1.1.3 c đi m c a r i ro tín d ng 3

1.1.4 Nguyên nhân r i ro tín d ng 4

1.1.4.1 R i ro tín d ng do nguyên nhân khách quan t môi tr ng bên ngoài 4

1.1.4.2 R i ro tín d ng do nguyên nhân ch quan t ng i vay 4

1.1.4.3 R i ro tín d ng do nguyên nhân ch quan t ngân hàng cho vay 4

1.1.5 Tác đ ng c a r i ro tín d ng t i Ngân hàng và nên kinh t 5

1.1.5.1 i v i Ngân hàng 5

1.1.5.2 i v i kinh t 5

1.2 Qu n tr R i ro tín d ng các NHTM 6

1.2.1 Khái ni m qu n tr r i ro tín d ng 6

1.2.2 S c n thi t c a qu n tr r i ro tín d ng 7

1.2.3 M c tiêu c a qu n tr r i ro tín d ng 8

1.2.4 M t s công c c n thi t trong qu n tr r i ro tín d ng 8

1.2.4.1 Chính sách qu n tr r i ro tín d ng 8

1.2.4.3 Lãi su t 9

1.2.4.4 H th ng x p h ng tín d ng n i b 9

1.2.4.5 H th ng ph n m m tính toán r i ro tín d ng 9

1.2.5 L i ích c a qu n tr r i ro 10

1.2.6 N i dung Qu n tr r i ro tín d ng 12

1.2.6.1 Nh n d ng r i ro tín d ng 12

1.2.6.2 o l ng r i ro tín d ng 12

1.2.3.3 Ki m soát và đánh giá r i ro tín d ng 19

1.2.3.4 Tài tr r i ro tín d ng 22

1.5 Hi p c Qu c t v qu n tr r i ro Ngân hàng 23

1.5.1 Hi p c Basel I 23

1.5.2 Hi p c Basel II 24

1.5.3 Hi p c Basel III và nh ng đi m m i trong qu n tr r i ro tín d ng Ngân hàng 25

1.6 Bài h c kinh nghi m v qu n tr r i ro tín d ng t i m t s Ngân hàng các qu c gia trên th gi i 28

1.6.1 Th c t qu n tr r i ro tín d ng t i m t s Ngân hàng các qu c gia trên th gi i 28

1.6.2 Bài h c kinh nghi m cho Vi t Nam v qu n tr r i ro tín d ng 30

K t lu n ch ng 1 31

CH NG 2: TH C TR NG V VI C QU N TR R I RO TÍN D NG T I CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N VI T NAM TRÊN A BÀN TP.HCM……… 33

2.1 H th ng Ngân hàng th ng m i Vi t Nam giai đo n 2001-2012 33

2.2 Th c tr ng v ho t đ ng tín d ng và công tác Qu n tr r i ro tín d ng c a NHTMCP trên đ a bàn TP.HCM 39

2.2.1 Th c tr ng v ho t đ ng tín d ng, r i ro tín c a NHTMCP trên đ a bàn TP.HCM 39

2.2.1.1 V huy đ ng v n 39

2.2.1.3 T l d n cho vay trên v n huy đ ng 42

2.2.1.4 H s r i ro tín d ng 44

2.2.1.5 T l n x u 45

2.2.2 Th c tr ng v công tác Qu n tr r i ro tín d ng t i NHTMCP TP.HCM 46

2.2.2.1 Ch t l ng tín d ng 46

2.2.2.2 Trích d phòng r i ro 48

2.2.2.3 Lãi su t cho vay 49

2.2.2.4 Chính sách b o đ m ti n vay 50

2.2.2.5 Chính sách nh n bi t qu n lý n có v n đ 51

2 3 Kh o sát nguyên nhân r i ro tín d ng c a NHTM 51

2.3.1 Thi t k nghiên c u 51

2.3.2 K t qu kh o sát 52

2.3.2.1 Nguyên nhân r i ro t phía khách hàng 53

2.3.2.2 Nguyên nhân r i ro tín d ng t phía Ngân hàng 57

2.3.2.3 Nguyên nhân r i ro tín d ng t môi tr ng khách quan 63

2.3.3 Nh ng u đi m và nh ng m t còn t n t i trong công tác Qu n tr r i ro tín d ng 66

2.3.3.1 V vi c thi t l p m t môi tr ng qu n tr r i ro tín d ng t t 66

2.3.3.2 V vi c nh n d ng, phân tích, đo l ng, theo dõi, c nh báo và ki m soát r i ro tín d ng 68

2.3.3.3 V ch t l ng và hi u qu c a B ph n Giám sát tín d ng 70

2 4 Th c tr ng m c đ đáp ng quy đ nh t l an toàn v n t i thi u (CAR) c a các NHTM Vi t Nam 71

2.4.1 Th c tr ng m c đ đáp ng quy đ nh v CAR c a các NHTM Vi t Nam trên c s đ i chi u v i chu n m c Vi t Nam 71

2.4.2 Th c tr ng m c đ đáp ng quy đ nh v CAR c a các NHTM Vi t Nam trên c s đ i chi u v i chu n m c Basel 72

K t lu n ch ng 2 76

D NG C A CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N VI T NAM TRÊN

A BÀN TP.HCM 77

3.1 nh h ng chi n l c c a ngành ngân hàng Vi t Nam đ n n m 2015 77

3.2 Các gi i pháp chính c a NHTMCP 77

3.2.1 Các gi i pháp liên quan t i ch t l ng CBTD 77

3.2.2 Ngân hàng ph i có b ph n c p nh t nh ng thông tin th tr ng 78

3.2.3 Hi n đ i hóa công ngh Ngân hàng 79

3.2.4 C n ph i xây d ng quy trình Qu n tr r i ro tín d ng đúng và chu n xác 80

3.2.4.1 Ti p t c xây d ng và hoàn thi n h th ng đánh giá tín d ng, thi t l p các tiêu chí c p tín d ng đúng đ n 80

3.2.4.2 Thi t l p và qu n lý các h n m c tín d ng , m r ng hình th c đ ng tài tr nh m gi m thi u r i ro 81

3.2.4.3 Phân c p xét duy t tín d ng và h n m c phán quy t tín d ng cho t ng c p m t cách h p lý, ki m tra vi c xét duy t đúng v i h n m c phán quy t đã đ c quy đ nh 82

3.2.4.4 Thi t l p qui trình c p tín d ng rõ ràng, h n ch và ng n ng a r i ro do y u t con ng i 83

3.2.4.5 Ki m soát t ng tr ng tín d ng đi đôi v i nâng cao ch t l ng tín d ng 85

3.2.4.6 Ki m tra, ki m soát các kho n vay th ng xuyên 85

3.2.4.7 Xây d ng h th ng c nh báo s m v các kho n vay có v n đ sau khi cho vay 86

3.2.4.8 Qu n lý có hi u qu vi c x lý các kho n n x u và trích l p d phòng đ y đ 87

3.2.4.9 Ph i h p hi u qu gi a thanh tra NHNN, ki m toán đ c l p, ki m toán n i b và ki m soát n i b c a NHTMCP 87

3.2.4.10 y m nh s h p tác c a các NHTM nh m t o ra s c nh tranh công b ng, cùng nhau phát tri n 88

3.2.5 Các gi i pháp nâng cao kh n ng ng d ng Basel NHTMVN 89

3.3.1 Ki n ngh đ i v i chính ph 93

3.3.1.1 Hoàn thi n môi tr ng kinh t , pháp lý trong ho t đ ng kinh doanh ngân hàng 93

3.3.1.2 C ch th c thi x lý đ m b o ti n vay 95

3.3.2 i v i Ngân hàng nhà n c Vi t Nam 95

3.3.2.1 Ki n toàn th ch tài chính 95

3.3.2.2 Nâng cao ch t l ng qu n lý, đi u hành 96

3.3.2.3 C ng c h th ng ngân hàng 97

3.3.2.4 T ng c ng công tác thanh tra, giám sát: 97

3.3.2.5 Nâng cao ch t l ng c a Trung tâm thông tin tín d ng (CIC) 98

K t lu n ch ng 3 100

K T LU N

Ph l c

Tài li u tham kh o

AFAS : ASEAN Framework Agreement on Services Hi p đ nh Khung

ASEAN v D ch v ASEAN : Association of Southeast Asian Nations (Hi p h i các Qu c

gia ông Nam Á) CAR : T l an toàn v n t i thi u

CN NHTM NN : Chi nhánh Ngân hàng th ng m i n c ngoài

CIC : Trung tâm thông tin tín d ng c a NHNN

CNH, H H : Công nghi p hóa, hi n đ i hóa

HSBC : Ngân hàng Hongkong and Shanghai Banking Corporation

ICRS : H th ng x p h ng tín d ng n i b Internal Credit Rating System

TCTD : T ch c tín d ng

VI T T T M T S NHTMVN

ACB - Ngân hàng Th ng m i C ph n Á Châu

Eximbank - Ngân hàng Th ng m i C ph n Xu t nh p kh u Vi t Nam Sacombank - Ngân hàng Th ng m i C ph n Sài Gòn Th ng Tín DongA Bank :Ngân hàng Th ng m i c ph n ông Á

HDBANK: Ngân hàng TMCP Phát tri n T.P H Chí Minh

Navibank: Ngân hàng Th ng m i c ph n Nam Vi t

t qu c t , kinh t phát tri n nhanh chóng, ho t đ ng tín d ng gia t ng m nh m , thì r i

ro tín d ng càng ph c t p h n v nguyên nhân, hình th c và ph m vi tác đ ng

Xu t phát t th c ti n nêu trên, yêu c u đ t ra là ph i ki m soát t ng tr ng tín

d ng đi đôi v i nâng cao ch t l ng tín d ng, đ m b o an toàn trong ho t đ ng tín

d ng trong th i gian t i đ t đ c m c tiêu này, Ngân hàng Th ng M i Vi t Nam c n

ph i nh n d ng, phân tích, đo l ng đ c các lo i r i ro và nguyên nhân gây ra r i ro tín

d ng T đó đ ra các gi i pháp phòng ng a r i ro tín d ng.đ phát tri n b n v ng V i ý

t ng này, tôi xin ch n đ tài

“Qu n tr r i ro tín d ng c a các Ngân hàng Th ng m i c ph n Vi t Nam trên đ a

bàn TP.HCM”

2 M c tiêu nghiên c u:

- Nghiên c u đ làm rõ v n đ lý lu n c b n v qu n tr r i ro tín d ng t i ngân hàng th ng m i

- Phân tích, nh n xét, đánh giá v th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i các Ngân hàng Th ng m i c ph n Vi t Nam trên đ a bàn TP.HCM

- Xác đ nh nh ng nguyên nhân và h n ch c a qu n tr r i ro tín d ng đ đ xu t

nh ng gi i pháp nh m hoàn thi n công tác qu n tr r i ro tín d ng t i các Ngân hàng

Th ng m i c ph n Vi t Nam nói chung và trên đ a bàn TP.HCM nói riêng

3 i t ng và ph m vi nghiên c u:

- i t ng nghiên c u: Là công tác qu n tr r i ro tín d ng tác đ ng đ n ho t đ ng kinh doanh c a các Ngân hàng Th ng m i c ph n Vi t Nam trên đ a bàn TP.HCM

m i c ph n Vi t Nam trên đ a bàn TP.HCM , ch y u là ho t đ ng cho vay t n m 2009

đ n n m 2012

4 Ph ng pháp nghiên c u:

Các ph ng pháp đ c s d ng trong quá trình vi t lu n v n: T ng h p h th ng hóa s li u t Báo cáo c a các NHTM, NHNN, đi u tra, kh o sát, thu th p s li u t

th c ti n đ so sánh, phân tích, đánh giá r i ro tín d ng t i các Ngân hàng Th ng m i c

ph n Vi t Nam trên đ a bàn TP.HCM đ xây d ng mô hình qu n tr r i ro tín d ng hi u

- Ch ng 3: Gi i pháp hoàn thi n công tác qu n tr r i ro tín d ng c a các

Ngân hàng Th ng m i c ph n Vi t Nam trên đ a bàn TP.HCM

ch th khác), trong đó, bên cho vay chuy n giao tài s n cho bên đi vay s d ng trong

m t th i h n nh t đ nh theo th a thu n, bên đi vay có trách nhi m hoàn tr vô đi u ki n

v n g c và lãi cho bên cho vay khi đ n h n thanh toán

R i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng (sau đây g i t t là r i ro) là t n th t

có kh n ng x y ra đ i v i n c a t ch c tín d ng, chi nhánh ngân hàng n c ngoài do khách hàng không th c hi n ho c không có kh n ng th c hi n m t ph n ho c toàn b ngh a v c a mình theo cam k t (Thông t s 02/2013/TT-NHNN v/v Quy đ nh v phân lo i tài s n có, m c trích, ph ng pháp trích l p d phòng r i ro và vi c s d ng

d phòng đ x lý r i ro trong ho t đ ng c a t ch c tín d ng, chi nhánh ngân hàng

n c ngoài)

R i ro tín d ng là r i ro th t thoát tài s n có th phát sinh khi m t bên đ i tác không th c hi n m t ngh a v tài chính ho c ngh a v theo h p đ ng đ i v i m t ngân hàng, bao g m c vi c không th c hi n ngh a v thanh toán n cho dù đó là n g c hay n lãi khi kho n n đ n h n (Tr n Huy Hoàng (2010), Qu n tr ngân hàng, NXB

Lao đ ng Xã h i, TP.HCM, tr166)

R i ro tín d ng (credit risk), theo khái ni m c b n nh t, là kh n ng khách hàng nh n kho n v n vay không th c hi n, th c hi n không đ y đ ngh a v đ i v i ngân hàng, gây t n th t cho ngân hàng, đó là kh n ng khách hàng không tr , không tr

đ y đ , đúng h n c g c và lãi cho ngân hàng

1.1.2 Phân lo i r i ro tín d ng

S đ 1.1: Phân lo i r i ro tín d ng

R i ro tín d ng

(R i ro m t v n)

1.1.2.1 C n c vào nguyên nhân phát sinh r i ro

R i ro giao d ch: là m t hình th c c a r i ro tín d ng mà nguyên nhân phát

sinh là do nh ng h n ch trong quá trình giao d ch và xét duy t cho vay, đánh giá khách hàng R i ro giao d ch bao g m r i ro l a ch n, r i ro đ m b o và r i ro nghi p v :

• R i ro xét duy t: là r i ro có liên quan đ n đánh giá và phân tích tín d ng khi NH l a ch n nh ng ph ng án vay v n có hi u qu đ ra quy t đ nh cho vay

• R i ro đ m b o: phát sinh t các tiêu chu n b o đ m nh các đi u kho n trong h p đ ng cho vay, các lo i tài s n đ m b o, ch th đ m b o, hình

th c đ m b o và m c cho vay trên giá tr c a tài s n đ m b o

• R i ro ki m soát: là r i ro liên quan đ n công tác qu n lý kho n vay và ho t

R i ro xét duy t

(liên quan

đ n vi c đánh giá

m t kho n cho vay)

R i ro

ki m sóat

(liên quan

đ n vi c theo dõi kho n cho vay)

R i ro

t p trung cho vay

(liên quan

đ n kém đa

d ng hóa cho vay)

đ ng cho vay, bao g m c vi c s d ng h th ng x p h ng r i ro và k thu t

x lý các kho n vay có v n đ

R i ro danh m c: là r i ro mà nguyên nhân phát sinh là do nh ng h n ch

trong qu n lý danh m c cho vay c a NH, đ c phân thành r i ro n i t i và r i ro t p trung

• R i ro n i t i: xu t phát t các y u t , đ c đi m riêng bên trong c a m i

ch th đi vay ho c ngành, l nh v c kinh t Nó xu t phát t đ c đi m ho t

đ ng ho c đ c đi m s d ng v n vay c a khách hàng vay

• R i ro t p trung: là tr ng h p NH t p trung cho vay quá nhi u đ i v i m t

s khách hàng, cho vay quá nhi u khách hàng ho t đ ng trong cùng m t ngành, l nh v c kinh t ho c trong cùng m t vùng đ a lý nh t đ nh,

1.1.2.2 C n c theo tính khách quan, ch quan c a nguyên nhân gây ra r i ro

R i ro khách quan là r i ro do các nguyên nhân khách quan nh thiên tai, d ch

h a, ng i vay b ch t, m t tích và các bi n đ ng ngoài d ki n khác làm th t thoát v n vay trong khi ng i vay đã th c hi n nghiêm túc ch đ chính sách

R i ro ch quan do nguyên nhân thu c v ch quan c a ng i vay và ng i cho vay vì vô tình hay c ý làm th t thoát v n vay hay vì nh ng lý do ch quan khác

1.1.2.3 C n c vào kh n ng tr n c a khách hàng

R i ro không hoàn tr n đúng h n: Khi thi t l p m i quan h tín d ng, ngân hàng và khách hàng ph i quy c v kho n th i gian hoàn tr n vay Tuy nhiên,

đ n th i h n quy c nh ng ngân hàng v n ch a thu h i đ c v n vay

R i ro do không có kh n ng tr n : Là r i ro x y ra trong tr ng h p doanh nghi p đi vay m t kh n ng chi tr , ngân hàng ph i thanh lý TS B c a doanh nghi p đ thu n

R i ro tín d ng không gi i h n ho t đ ng cho vay: Bao g m các ho t đ ng khác mang tính ch t tín d ng c a ngân hàng nh b o lãnh, cam k t, ch p thu n tài

tr th ng m i, cho vay th tr ng liên ngân hàng, tín d ng thuê mua, đ ng tài

tr …

1.1.3 c đi m c a r i ro tín d ng

ch đ ng phòng ng a r i ro tín d ng có hi u qu , nh n bi t các đ c đi m c a

r i ro tín d ng r t c n thi t và h u ích R i ro tín d ng có nh ng đ c đi m c b n sau:

R i ro tín d ng mang tính gián ti p: R i ro tín d ng x y ra sau khi ngân hàng

gi i ngân v n vay và trong quá trình s d ng v n vay c a khách hàng Do tình tr ng

thông tin b t cân x ng nên thông th ng ngân hàng vào th b đ ng, ngân hàng

th ng bi t thông tin sau ho c bi t thông tin không chính xác v nh ng khó kh n, th t

b i c a khách hàng và do đó th ng có nh ng ng phó ch m tr

R i ro tín d ng có tính ch t đa d ng và ph c t p: đ c đi m này bi u hi n s

đa d ng, ph c t p c a nguyên nhân, hình th c, h u qu c a r i ro tín d ng do đ c tr ng

NH là NH trung gian tài chính kinh doanh ti n t Do đó khi phòng ng a và x lý r i ro tín d ng ph i chú ý đ n m i d u hi u r i ro, xu t phát t nguyên nhân b n ch t và h u

qu do r i ro tín d ng đem l i đ có bi n pháp phòng ng a phù h p

R i ro tín d ng có tính t t y u: R i ro tín d ng luôn t n t i và g n li n v i ho t

đ ng tín d ng c a NHTMCP Ch p nh n r i ro là t t y u trong ho t đ ng ngân hàng Các ngân hàng c n ph i đánh giá các c h i kinh doanh d a trên m i quan h r i ro - l i ích nh m tìm ra nh ng c h i đ t đ c nh ng l i ích x ng đáng v i m c r i ro ch p

• Tình hình an ninh, trong n c, trong khu v c b t n

• Do kh ng ho ng ho c suy thoái kinh t , l m phát, m t th ng b ng cán cân thanh toán qu c t , t giá h i đoái bi n đ ng b t th ng

• Môi tr ng pháp lý không thu n l i, l ng l o trong qu n lý v mô

1.1.4.2 R i ro tín d ng do nguyên nhân ch quan t ng i vay

• Do khách hàng vay v n thi u n ng l c pháp lý

• S d ng v n vay sai m c đích, kém hi u qu

• Do kinh doanh thua l liên t c, hàng hóa không tiêu th đ c

• Qu n lý v n không h p lý d n đ n thi u thanh kho n

• Ch DN vay v n thi u n ng l c đi u hành, tham ô, l a đ o

• Do m t đoàn k t trong n i b H i đ ng qu n tr , ban đi u hành

1.1.4.3 R i ro tín d ng do nguyên nhân ch quan t ngân hàng cho vay

Chính sách tín d ng không h p lý, quá nh n m nh vào m c tiêu l i nhu n d n

đ n cho vay đ u t quá li u l nh, t p trung ngu n v n cho vay quá nhi u vào m t DN

ho c m t ngành kinh t nào đó

Do thi u am hi u th tr ng, thi u thông tin ho c phân tích thông tin không đ y

đ d n đ n cho vay và đ u t không h p lý

Do c nh tranh c a các NH mong mu n có t tr ng, th ph n cao h n các NH khác

Cán b tín d ng không tuân th chính sách tín d ng, không ch p hành đúng quy trình cho vay Cán b tín d ng y u kém v trình đ nghi p v ; Cán b tín d ng vi ph m

đ o đ c kinh doanh

nh giá tài s n không chính xác; không th c hi n đ y đ các th t c pháp lý c n thi t; ho c không đ m b o các nguyên t c c a tài s n đ m b o là: d đ nh giá; d chuy n nh ng quy n s h u; d tiêu th

1.1.5 Tác đ ng c a r i ro tín d ng t i Ngân hàng và n n kinh t

1.1.5.1 i v i Ngân hàng

Khi r i ro tín d ng x y ra, ngân hàng không thu đ c v n tín d ng đã c p và lãi cho vay, nh ng ngân hàng ph i tr v n và lãi cho kho n ti n huy đ ng khi đ n h n,

đi u này s làm cho ngân hàng m t cân đ i trong vi c thu chi, vòng quay v n tín d ng

gi m làm cho ngân hàng kinh doanh không hi u qu , chi phí c a ngân hàng t ng lên so

v i d ki n

N u m t kho n vay nào đó b m t kh n ng thu h i thì ngân hàng ph i s d ng các ngu n v n c a mình đ tr cho ng i g i ti n, đ n m t ch ng m c nào đ y, ngân hàng không có đ ngu n v n đ tr cho ng i g i ti n thì ngân hàng s r i vào tình

tr ng m t kh n ng thanh toán, có th d n đ n nguy c g p r i ro thanh kho n Và k t

qu là làm thu h p quy mô kinh doanh, n ng l c tài chính gi m sút, uy tín, s c c nh tranh gi m không nh ng trong th tr ng n i đ a mà còn lan r ng ra các n c, k t qu kinh doanh c a ngân hàng ngày càng x u có th d n ngân hàng đ n thua l ho c đ a

đ n b v c phá s n n u không có bi n pháp x lý, kh c ph c k p th i

1.1.5.2 i v i kinh t

B t ngu n t b n ch t và ch c n ng c a ngân hàng là m t t ch c trung gian tài chính chuyên huy đ ng v n nhàn r i trong n n kinh t đ cho các t ch c, các doanh nghi p và cá nhân có nhu c u vay l i Do đó, th c ch t quy n s h u nh ng kho n cho vay là quy n s h u c a ng i đã g i ti n vào ngân hàng B i v y, khi r i ro tín d ng

x y ra thì không nh ng ngân hàng ch u thi t h i mà quy n l i c a ng i g i ti n c ng

b nh h ng

Khi m t ngân hàng g p ph i r i ro tín d ng hay b phá s n thì ng i g i ti n

các ngân hàng khác hoang mang lo s và kéo nhau t đ n rút ti n các ngân hàng khác, làm cho toàn b h th ng ngân hàng g p ph i khó kh n

Ngân hàng phá s n s nh h ng đ n tình hình s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p, không có ti n tr l ng d n đ n đ i s ng công nhân g p khó kh n H n

n a, s ho ng lo n c a các ngân hàng nh h ng r t l n đ n toàn b n n kinh t Nó làm cho n n kinh t b suy thoái, giá c t ng, s c mua gi m, th t nghi p t ng, xã h i m t

n đ nh

Tóm l i, r i ro tín d ng c a m t ngân hàng x y ra m c đ khác nhau, nh nh t

là ngân hàng b gi m l i nhu n khi không thu h i đ c lãi cho vay, n ng nh t khi ngân hàng không thu đ v n lãi, ho c b m t c v n l n lãi, d n đ n ngân hàng b thua l

N u tình tr ng này kéo dài không kh c ph c đ c, ngân hàng s b phá s n, gây h u

qu nghiêm tr ng cho n n kinh t nói chung và h th ng ngân hàng nói riêng Chính vì

v y đòi h i các nhà qu n tr ngân hàng ph i h t s c th n tr ng và có nh ng bi n pháp thích h p đ ng n ng a và h n ch r i ro tín d ng

1.2 Qu n tr R i ro tín d ng các NHTM

1.2.1 Khái ni m qu n tr r i ro tín d ng

Cho đ n nay ch a có khái ni m th ng nh t v qu n tr r i ro tín d ng Có nhi u tr ng phái nghiên c u v qu n tr r i ro tín d ng đ a ra nh ng khái ni m r t khác nhau Tuy nhiên, quan đi m c a tr ng phái m i đ c nhi u ng i tán đ ng h n c :

Qu n tr r i ro tín d ng là quá trình ti p c n r i ro tín d ng m t cách khoa h c, toàn

di n và có h th ng nh m nh n d ng, ki m soát, phòng ng a và gi m thi u nh ng

t n th t, m t mát, nh ng nh h ng b t l i c a r i ro tín d ng (Tr n Huy Hoàng (2010), Qu n tr ngân hàng, NXB Lao đ ng Xã h i, TP.HCM)

QTRRTD là quá trình ngân hàng ho ch đ nh, t ch c tri n khai th c hi n và giám sát ki m tra toàn b ho t đ ng c p tín d ng nh m t i đa hóa l i nhu n v i m c

r i ro có th ch p nh n

Qu n tr r i ro tín d ng là quá trình nh n d ng, phân tích nhân t r i ro, đo

l ng m c đ r i ro, trên c s đó l a ch n tri n khai các bi n pháp phòng ng a và

qu n lý các ho t đ ng tín d ng nh m h n ch và lo i tr r i ro trong quá trình c p tín

d ng nh m t i đa hóa l i nhu n trong ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng

Hay nói cách khác, qu n tr r i ro trong ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng

th ng m i là quá trình xây d ng và th c thi các chi n l c, chính sách qu n lý và kinh doanh trong ho t đ ng tín d ng nh m đ t đ c các m c tiêu an toàn, hi u qu và

phát tr n b n v ng ó là quá trình ngân hàng tác đ ng đ n ho t đ ng tín d ng thông qua b máy và công c qu n lý đ phòng ng a, c nh báo, đ a ra các bi n pháp nh m

h n ch đ n m c t i đa vi c không thu đ c đ y đ c g c và lãi c a kho n vay ho c thu g c và lãi không đúng h n, hay là quá trình nh n di n, đánh giá, đo l ng, ki m soát

Th ng thu nh p c a các NHTM đ c đem l i ch y u là t ngu n thu nh p

c a ho t đ ng tín d ng Th c t , RRTD là nguyên nhân ch y u gây ra s t n th t v

v n cho các NHTM Vì v y, RRTD đ c xem là m t trong nh ng nhân t h t s c quan tr ng, đòi h i các ngân hàng ph i có kh n ng phân tích, đánh giá và QTRRTD

hi u qu M t khi ngân hàng ch p nh n nhi u kho n cho vay có RRTD cao thì ngân hàng có kh n ng ph i đ i m t v i tình tr ng thi u v n hay tính thanh kho n th p

i u này có th làm gi m ho t đ ng kinh doanh c ng nh l i nhu n c a ngân hàng,

th m chí có th d n đ n phá s n Cho nên, các NHTM c n ph i chú tr ng h n n a đ n QTRRTD đ có nh ng gi i pháp c th nh m ng n ng a và h n ch t i đa RRTD x y

ra

QTRRTD là th c đo n ng l c kinh doanh c a các NHTM

Tình hình kinh t ngày càng có nhi u bi n đ ng, th tr ng tài chính, ti n t và ngân hàng c ng di n bi n ph c t p h n, ti m n nhi u r i ro, nh t là RRTD M c dù,

tr c khi cho vay nhân viên ngân hàng đã tìm hi u th tr ng và d đoán nh ng r i ro

có th x y ra nh ng s tiên li u, phát hi n r i ro ti m n và ng phó c a nhân viên ngân hàng là có gi i h n, trên th c t RRTD phát sinh do nhi u nguyên nhân, có th

do nguyên nhân khách quan, ch quan hay do b t kh kháng… Vì v y, QTRRTD ph i

đ c xem là m t nghi p v ch đ o và là th c đo n ng l c kinh doanh c a các NHTM đ ng n ng a và h n ch t i đa nh ng t n th t do RRTD gây ra

QTRRTD t t là m t l i th c nh tranh c a các NHTM

QTRRTD đ c th c hi n t t s t o đi u ki n cho ngân hàng sàn l c đ c

nh ng khách hàng có n ng l c pháp lý t t, n ng l c tài chính t t, có ti m n ng phát

tri n… nh m giúp cho vi c tài tr v n c a ngân hàng th c s mang l i hi u qu , và s

t o đi u ki n thu n l i cho các NHTM trong quá trình c nh tranh

1.2.3 M c tiêu c a qu n tr r i ro tín d ng

M c tiêu c a QTRRTD là đ t i đa hóa l i nhu n trên c s gi m c đ RRTD

ho c t n th t tín d ng m c ngân hàng có th ch p nh n, đ c ki m soát và trong

ph m vi ngu n l c tài chính c a ngân hàng đ đ m b o an toàn cho ho t đ ng c a Ngân hàng, góp ph n gia t ng l i nhu n t ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng n u qu n lý và đánh giá t t r i ro

1.2.4 M t s công c c n thi t trong qu n tr r i ro tín d ng

1.2.4.1 Chính sách qu n tr r i ro tín d ng

Chính sách QTRRTD là h th ng các quan đi m, ch tr ng và bi n pháp c a NHTM, đ nh n di n và QTRRTD m t cách có hi u qu nh m gi m thi t h i và nâng cao hi u qu kinh doanh c a ngân hàng Nói cách khác, chính sách QTRRTD là c

Phân b theo k h n cho vay và lo i ti n cho vay: Vi c c p tín d ng ph i b o

đ m s phù h p gi a c c u k h n và lo i ti n cho vay Ch ng h n, nh vi c quy

đ nh t l t i đa c a ngu n v n ng n h n đ c s d ng đ cho vay trung và dài h n

Phân b theo lo i hình s n ph m cho vay, đ i t ng khách hàng, m t hàng và

l nh v c đ u t : a d ng hóa các s n ph m cho vay theo nguyên t c h n ch t i đa r i

ro, đa d ng hóa các đ i t ng khách hàng nh m gi m thi u r i ro có th x y ra, đa

d ng l nh v c cho vay theo nguyên t c phù h p v i xu h ng phát tri n kinh t và chính sách v mô c a Nhà n c

1.2.4.3 Lãi su t

Lãi su t là giá c s d ng v n, g n li n v i ho t đ ng tín d ng ngân hàng, đ ng

th i g n li n v i m i ho t đ ng kinh t có liên quan Lãi su t là m t trong nh ng công

c quan tr ng c a chính sách ti n t qu c gia do NHNN đi u hành Nó có tác đ ng r t

l n đ i v i vi c thu h p hay m r ng tín d ng, kích thích hay c n tr đ u t , t o thu n

l i hay khó kh n cho ho t đ ng ngân hàng Vì v y, m t chính sách lãi su t đúng đ n

s có tác d ng thúc đ y s n xu t, l u thông hàng hoá, thúc đ y t ng tr ng kinh t và

ng c l i

Trong th i gian qua, tình hình bi n đ ng theo chi u h ng t ng c a lãi su t cho vay đã làm nh h ng không nh đ n ch t l ng tín d ng c a các NHTM Th t v y, lãi su t vay v n trong th i gian qua luôn m c cao, đã t o áp l c l n v ti n lãi vay

c a các doanh nghi p trong giai đo n n n kinh t còn nhi u khó kh n và ph c t p nh

hi n nay M t khác, do nh h ng c a cu c kh ng ho ng tài chính toàn c u, đi u ki n kinh doanh c a các doanh nghi p g p nhi u tr ng i, giá c v t t hàng hóa t ng cao cùng v i s t ng cao c a chi phí lãi vay đã làm cho hi u qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a các doanh nghi p b gi m sút m nh, d n đ n tình tr ng doanh nghi p không

có kh n ng đóng lãi vay và tr n g c khi đ n h n, và n quá h n phát sinh Vì v y, các ngân hàng c n ph i xem chính sách lãi su t là m t công c c n thi t trong QTRRTD đ có nh ng gi i pháp can thi p k p th i nh m h n ch t i đa RRTD x y ra

1.2.4.4 H th ng x p h ng tín d ng n i b

Hi n nay, vi c xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b đang tr nên c n thi t và quan tr ng đ i v i công tác Qu n tr r i ro nói chung, đ c bi t là RRTD nói riêng c a các ngân hàng Vi c th c hi n x p h ng tín d ng n i b nh m m c đích là phân lo i các kho n n , đánh giá ch t l ng tín d ng, trích l p d phòng trong các

ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng

X p h ng tín d ng n i b đ c xem là m t công c hi u qu trong công tác

th m đ nh, ra quy t đ nh cho vay và giúp ngân hàng có th đánh giá chính xác m c đ

r i ro c a t ng kho n vay, phân lo i n theo thông l qu c t , và c ng là c s đ nâng cao ch t l ng qu n lý tín d ng và trích l p d phòng phù h p

1.2.4.5 H th ng ph n m m tính toán r i ro tín d ng

Công c qu n tr r i ro tín d ng là h th ng ph n m m tính toán r i ro tín

d ng d a trên các d li u s n có nh các b ch tiêu tài chính và phi tài chính, các quy trình đánh giá khách hàng trên c s đ nh tính và đ nh l ng v m t tài chính, tình hình

kinh doanh, qu n tr , uy tín c a khách hàng, đ c s d ng đ phân tích r i ro tín d ng,

đ c xây d ng cho t ng đ i t ng khách hàng khác nhau, k c các đ i t ng b h n ch

c p tín d ng và nh ng ng i có liên quan c a đ i t ng

1.2.5 L i ích c a qu n tr r i ro

Ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng luôn ti m n nh ng r i ro Cùng v i yêu

c u h i nh p kinh t , h i nh p tài chính ngày càng r ng trong t ng khu v c nói riêng và toàn th gi i nói chung đang đ t ra nh ng c h i sinh l i và nh ng thách th c to l n cho vi c qu n tr r i ro các doanh nghi p, đ c bi t là các ngân hàng Vì th , hi n nay các NHTM luôn tìm các bi n pháp nh m h n ch t i đa các r i ro, đ r i ro m c t i thi u cho phép i u này không ch có ý ngh a đ i v i b n thân các NHTM mà còn cho

c h th ng n n kinh t và quan h đ i ngo i

Nh ng t n th t th ng g p là m t v n khi cho vay, gia t ng chi phí ho t đ ng,

gi m sút l i nhu n, gi m sút giá tr c a tài s n,…Cu i cùng, s tín nhi m dành cho ngân hàng b s t gi m nghiêm tr ng và t n h i đ n th ng hi u c a ngân hàng M t ngân hàng kinh doanh b l liên t c ho c th ng xuyên không đ kh n ng thanh kho n có

th d n đ n các cu c rút ti n v i quy mô l n và ngân hàng nhanh chóng đi đ n con

đ ng phá s n

H n ch đ c r i ro góp ph n nâng cao ch t l ng ho t đ ng, đ m b o cho ngân hàng ho t đ ng an toàn và n đ nh, thúc đ y các ho t đ ng kinh doanh khác c a ngân hàng phát tri n Trong môi tr ng kinh t nhi u thay đ i và c nh tranh gay g t, QTRR có ý ngh a quan tr ng vì nó s t ng đ uy tín c a ngân hàng, m t v n đ liên quan ch t ch đ n s t n t i c a ngân hàng hi n nay

i v i các c đông c a ngân hàng thì QTRR s tr thành công c hi u qu đ m

b o an toàn v n, quy n l i c a các c đông và là m t b ph n không th tách r i c a

qu n tr doanh nghi p và ki m soát n i b

1.2.5.2 i v i n n kinh t

Ngân hàng ho t đ ng trong l nh v c kinh doanh ti n t tín d ng v i t cách là trung gian tài chính c a n n kinh t , nó có quan h tr c ti p và th ng xuyên v i các t

ch c, cá nhân trong n n kinh t Do đó, khi ngân hàng g p ph i r i ro t t y u s gây ra

nh ng nh h ng đ i v i n n kinh t và xã h i R i ro làm cho l i nhu n ngân hàng

gi m, t đó ngân hàng không có kh n ng đáp ng nhu c u v v n cho khách hàng

và chi tr ch m đ i v i ng i cho vay Vì v y, xét trong n n kinh t , r i ro làm cho

s n xu t b đình tr , các doanh nghi p ph i đóng c a, hàng hoá không đ đáp ng nhu

c u c a th tr ng, t i m t ch ng m c nào đó làm giá c hàng hóa t ng v t, đó chính là

m t trong nh ng nguyên nhân c a l m phát M t khác, do các ngân hàng th ng l p m t

h th ng ch t ch có m i liên h v i nhau nên khi m t ngân hàng g p ph i r i ro có nguy

c d n đ n phá s n thì có kh n ng kéo theo tình tr ng kh ng ho ng c a c h th ng ngân hàng, gây m t n đ nh trên th tr ng ti n t c bi t trong đi u ki n n n kinh t phát tri n, m i ho t đ ng thanh toán giao d ch c a khách hàng đ u đ c th c hi n qua ngân hàng, các doanh nghi p s ng ch y u nh v n ngân hàng, nên khi ngân hàng g p

r i ro l n có th gây ch m tr trong công tác thanh toán c a khách hàng, làm c n tr

tr c ti p quá trình chu chuy n v n, t t y u làm gi m l i nhu n kinh doanh c a các doanh nghi p

Vì th , QTRR t o đi u ki n cho NHTM nâng cao kh n ng kinh doanh c a mình, khi các NHTM ho t đ ng t t thì đ ng ngh a là h th ng NHTM t t, t o đi u ki n thu n l i cho quá trình huy đ ng, cung ng v n và các d ch v cho các ngành ngh kinh doanh, góp ph n thúc đ y n n kinh t qu c dân phát tri n

1.2.5.3 i v i quan h đ i ngo i

Trong xu h ng toàn c u hóa, n n kinh t c a m i qu c gia không th tách r i

n n kinh t khu v c và th gi i M i liên h v ti n t , đ u t gi a các n c gia t ng

r t nhanh nên r i ro tín d ng, r i ro t giá m t n c luôn tác đ ng m nh m đ n n n kinh t các n c liên quan Th c t đã ch ng minh qua cu c kh ng ho ng ti n t Châu Á (1997) và cu c kh ng ho ng tài chính Nam M (2001 - 2002), và g n đây nh t là

cu c kh ng ho ng kinh t toàn c u (2008)

Nh đã nói trên, khi ngân hàng QTRR t t có ngh a là ngân hàng góp ph n thúc đ y n n kinh t qu c dân phát tri n i u này giúp cho kinh t c a m t qu c gia

h i nh p ngày càng sâu r ng vào n n kinh t th gi i M t n n kinh t phát tri n lành

m nh, m t h th ng ngân hàng t t s góp ph n làm cho n n kinh t khu v c và th

gi i n đ nh, h n n a nó s góp ph n nâng cao v th c a qu c gia đó trong giao l u kinh t th gi i, trong các đàm phán v th ng m i

1.2.6 N i dung Qu n tr r i ro tín d ng

1.2.6.1 Nh n d ng r i ro tín d ng

Khái ni m : Nh n d ng r i ro là quá trình xác đ nh liên t c, có h th ng nh m theo dõi, xem xét, nghiên c u môi tr ng ho t đ ng và quy trình cho vay đ th ng kê các d ng RRTD, xác đ nh nguyên nhân gây ra r i ro trong t ng th i k và d báo đ c

nh ng nguyên nhân ti m n có th gây ra RRTD

Ph ng pháp: nh n d ng r i ro, nhà qu n tr ph i l p đ c b ng li t kê t t c các d ng r i ro đã, đang và s có th xu t hi n b ng các ph ng pháp: l p b ng câu

h i nghiên c u, ti n hành đi u tra, phân tích các h s tín d ng, đ c bi t quan tâm đi u tra các h s đã có v n đ , ph ng pháp nh n bi t các d u hi u c nh báo kho n c p tín

d ng có v n đ

1.2.6.2 o l ng r i ro tín d ng

Khái ni m: o l ng r i ro tín d ng là vi c xây d ng mô hình thích h p đ l ng hóa m c đ r i ro c a khách hàng, t đó xác đ nh ph n bù r i ro và gi i h n tín d ng an toàn t i đa đ i v i m t khách hàng c ng nh đ trích l p d phòng r i ro

Ph ng pháp: s d ng các mô hình đ đo l ng r i ro Có 2 lo i mô hình chính

là mô hình đ nh l ng và mô hình đ nh tính

Mô hình đ nh tính ( Mô hình ch t l ng 6C)

Tr ng tâm c a mô hình này là xem xét li u ng i vay có thi n chí và kh

n ng thanh toán các kho n vay khi đ n h n hay không C th bao g m 6 y u t sau:

T cách ng i vay (Character): Cán b tín d ng ph i làm rõ m c đích xin vay c a KH, m c đích vay c a KH có phù h p v i chính sách tín d ng hi n hành c a

NH hay không, đ ng th i xem xét v l ch s đi vay và tr n đ i v i KH c ; còn KH

m i thì c n thu th p thông tin t nhi u ngu n khác nh : Trung tâm phòng ng a r i ro,

t NH khác, ho c các c quan thông tin đ i chúng …

N ng l c c a ng i vay (Capacity): Tùy thu c vào qui đ nh lu t pháp c a

qu c gia Ng i vay ph i có n ng l c pháp lu t dân s và n ng l c hành vi dân s

Thu nh p c a ng i vay (Cash): Tr c h t ph i xác đ nh đ c ngu n tr n

c a ng i vay nh lu ng ti n t doanh thu bán hàng hay t thu nh p, ti n t bán thanh

lý tài s n, ho c ti n t phát hành ch ng khoán…Sau đó c n phân tích tình hình tài chính c a DN vay v n thông qua các t s tài chính

B o đ m ti n vay (Collateral): ây là đi u ki n đ NH c p tín d ng và là

ngu n tài s n th hai có th dùng đ tr n vay cho NH

Các đi u ki n (Conditions): NH quy đ nh các đi u ki n tùy theo chính sách tín

Mô hình l ng hóa r i ro tín d ng

Mô hình đi m s Z (Z - Credit scoring model):

ây là mô hình do E.I.Altman xây d ng dùng đ cho đi m tín d ng đ i v i các

DN vay v n i l ng Z dùng làm th c đo t ng h p đ phân lo i r i ro tín d ng đ i

v i ng i vay và ph thu c vào tr s c a các ch s tài chính c a ng i vay T m quan tr ng c a các ch s này trong vi c xác đ nh xác su t v n c a ng i vay trong quá kh T đó Altman đã xây d ng mô hình tính đi m nh sau:

Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5 (1.1)

Trong đó: X1 = H s v n l u đ ng / t ng tài s n

X2 = H s lãi ch a phân ph i / t ng tài s n

X3 = H s l i nhu n tr c thu và lãi / t ng tài s n

X4 = H s giá tr th tr ng c a t ng v n s h u / giá tr h ch toán c a t ng n X5 = H s doanh thu / t ng tài s n

Tr s Z càng cao, ng i vay có xác su t v n càng th p V y khi tr s Z th p

ho c là m t s âm s là c n c x p khách hàng vào nhóm có nguy c v n cao

Mô hình này ch cho phép phân lo i nhóm khách hàng vay có r i ro và không

có r i ro Tuy nhiên trong th c t m c đ r i ro tín d ng ti m n ng c a m i khách hàng

khác nhau t m c th p nh ch m tr lãi, không đ c tr lãi cho đ n m c m t hoàn toàn c v n và lãi c a kho n vay

Không có lý do thuy t ph c đ ch ng minh r ng các thông s ph n ánh t m quan

tr ng c a các ch s trong công th c là b t bi n T ng t nh v y, b n thân các ch s

đ c ch n c ng không ph i là b t bi n, đ c bi t khi các đi u ki n kinh doanh c ng

nh đi u ki n th tr ng tài chính đang thay đ i liên t c

Mô hình không tính đ n m t s nhân t khó đ nh l ng nh ng có th đóng m t vai trò quan tr ng nh h ng đ n m c đ c a các kho n vay (danh ti ng c a khách

hàng, m i quan h lâu dài gi a NH và khách hàng hay các y u t v mô nh s bi n

đ ng c a chu k kinh t )

Mô hình ch m đi m và x p h ng tín d ng doanh nghi p

Credit scoring là k thu t s d ng các d li u nghiên c u th ng kê và ho t

đ ng đ đánh giá m c đ r i ro tín d ng đ i v i khách hàng i m tín d ng th

hi n m t con s do ngân hàng xác đ nh d a trên c s phân tích th ng kê c a chuyên viên tín d ng, c a phòng tín d ng ho c c a công ty chuyên th c hi n d ch v

ch m đi m tín d ng Vi t Nam, m t s NHTM c ng đã quan tâm và tri n khai th c

hi n ch m đi m tín d ng đ i v i khách hàng, tuy nhiên vi c này c ng ch a đ c áp

d ng ph bi n r ng rãi vì còn trong quá trình th nghi m và c n hoàn thi n d n

Xin gi i thi u sau đây mô hình ch m đi m tín d ng FICO i m tín d ng do FICO xây d ng có gi i h n t 300 đ n 850, đi m trung bình là 720 và đi m càng cao thì r i ro tín d ng càng th p H th ng ch m đi m tín d ng FICO d a vào 5 y u t v i

Tr giá kho n tín d ng 30 Doanh s kho n tín d ng là bao nhiêu?

Th i h n tín d ng 15 Kho n tín d ng có th i h n bao lâu?

D a vào các y u t tác đ ng v i tr ng s nêu trên, FICO xây d ng thang đi m

và ch m đi m tín d ng Ví d d i đây minh h a k t qu ch m đi m và x p lo i tín

d ng theo h th ng ch m đi m c a FICO

Ví d : Minh h a cách ch m đi m tín d ng c a FICO M , The US Fair Isaac Compnay (FICO) là công ty phát tri n h th ng ch m đi m tín d ng t đ ng vào nh ng

n m 1960 và 1970 i m tín d ng do FICO xây d ng có gi i h n t 300 đ n 850, đi m trung bình là 720 và đi m càng cao thì r i ro tín d ng càng th p C th quan h gi a

Nói chung khách hàng có đi m tín d ng d i 680 đ c xem là khách hàng có r i

ro tín d ng cao D a vào quan h gi a đi m và xác su t m t kh n ng tr n do FICO xây d ng, các ngân hàng quy t đ nh “đi m ng ng” c a mình tùy thu c vào kh n ng

ch p nh n r i ro c a ngân hàng Ch ng h n, h u h t các ngân hàng M s d ng thang đi m c a FICO đ x p h ng tín d ng cho khách hàng nh sau:

tín d ng c a khách hàng có th đ c ngân hàng tra soát d dàng qua các công ty d

li u tín d ng (Credit reporting companies)

* Nh c đi m:

C ng nh Mô hình đi m s tín d ng tiêu dùng, vi c áp d ng mô hình là ph thu c vào m c đ chính xác c a ngu n thông tin thu th p, kh n ng d báo c ng nh trình đ phân tích, đánh giá c a cán b tín d ng

Mô hình ch d a vào 5 y u t (L ch s thanh toán n , Tr giá kho n tín d ng,

Th i h n tín d ng, L ch s quan h tín d ng, Lo i tín d ng) đ đo l ng r i ro tín

d ng Vi c đo l ng r i ro tín d ng d a trên 5 y u t này ch a đ đ m b o tính chính xác vì r i ro còn ph thu c nhi u vào các ch tiêu trên báo cáo tài chính c a doanh nghi p (t ng tài s n, l i nhu n, v n ch s h u, ) H n n a, mô hình ph thu c nhi u vào tính ch quan c a cán b ch m đi m tín d ng, không đ m b o tính khách quan

Trên th c t , vi c ch m đi m tín d ng đã đ c vi tính hóa, h u h t các ngân hàng ngày nay đ u s d ng h th ng vi tính đ th c hi n công vi c này V i h th ng

ch m đi m vi tính hóa, nhân viên tín d ng ch c n thu th p d li u t h s vay c a khách hàng nh p vào h th ng H th ng s t đ ng ch y ch ng trình ch m đi m

và cho ra k t qu D a vào k t qu ch m đi m, nhân viên tín d ng s đ ngh và trình lãnh đ o duy t ch p nh n ho c t ch i cho vay

Nh v y, vi c ch m đi m tín d ng tr nên nhanh chóng và đ n gi n Tuy nhiên,

vi c ch m đi m và quy t đ nh cho vay nh th ch y u d a vào các mô hình th ng

kê Do đó, v n còn ti m n hai lo i sai l m: Sai l m lo i I và sai l m lo i II Sai l m

lo i I là h th ng ch p nh n cho vay kho n tín d ng mà l ra ph i t ch i Sai l m lo i

II là h th ng t ch i cho vay kho n tín d ng mà l ra nên ch p nh n M c dù v y, h

th ng ch m đi m vi tính v n đ c a chu ng vì th t ra h th ng đánh giá nào c ng luôn luôn có hai lo i sai l m trên

Có th th y r ng đây là nh ng mô hình x p h ng tín d ng khách hàng đã và đang

đ c các NHTM áp d ng Tùy vào đ c thù c a m i ngân hàng, ngân hàng t l a ch n

và xây d ng cho mình m t h th ng x p h ng tín d ng khách hàng phù h p

Tuy nhiên, dù l a ch n mô hình nào, m i NHTM c n xây d ng cho mình m t h

th ng thông tin v khách hàng đáp ng yêu c u: Khoa h c; y đ ; C p nh t và chính xác và đ c l y t nhi u ng n thông tin khác nhau (bao g m c nh ng ngu n chính

th ng và ngu n không chính th ng) Bên c nh đó, nâng cao ch t l ng phân tích và x

lý thông tin trên c s m t ph n m m đ m nh v i h th ng các tiêu chí đ y đ ,

khách quan và khoa h c c v đ nh tính và đ nh l ng, c v góc đ tài chính và góc

đ phi tài chính Có nh v y, công tác x p h ng tín d ng khách hàng m i có th tr

thành công c h tr đ c l c cho các nhà qu n tr ngân hàng có nh ng quy t đ nh đúng

đ n tr c khi c p tín d ng và khi đó ch t l ng các kho n cho vay c a ngân hàng m i

đ t yêu c u, ch khi đó n x u, n quá h n m i đ c h n ch , đ y lùi và h th ng các

NHTM m i phát tri n b n v ng

Mô hình đi m s tín d ng tiêu dùng

Các y u t quan tr ng trong mô hình cho đi m tín d ng bao g m: h s tín

d ng, tu i đ i, tr ng thái tài s n, s ng i ph thu c, s h u nhà, thu nh p, đi ntho i

c đ nh, s tài kho n cá nhân, th i gian công tác Sau đây là nh ng h ng m c và đi m

- Chuyên gia hay ph trách kinh doanh 10

- Công nhân có kinh nghi m 8

- Công nhân không có kinh nghi m 4

- Công nhân bán th t nghi p 2

Khách hàng có đi m s cao nh t theo mô hình v i 8 m c nêu trên là 43 đi m,

th p nh t là 9 đi m Gi s NH bi t m c 28 đi m là ranh gi i gi a khách hàng có tín

d ng t t và khách hàng có tín d ng x u, t đó NH hình thành khung chính sách tín d ng

theo mô hình đi m s nh sau:

Ngu n: Tr n Huy Hoàng (ch biên) (2010), Qu n tr ngân hàng, NXB Lao đ ng Xã h i,

Ph ng pháp IRB (Internal Ratings Based)

Ph ng pháp IRB hay còn g i là ph ng pháp c tính t n th t tín d ng l a trên h th ng c s d li u đánh giá n i b ây là ph ng pháp đ c áp d ng theo

Hi p đ nh m i v tiêu chu n v n qu c t c a Basel II Vi c s d ng IRB đ c l ng

t n th t tín d ng đã đ c y ban Basel khuy n khích các n c tham gia s d ng Vi c

c l ng t n th t ph thu c vào ba y u t chính là: xác su t không tr n c a khách hàng (PD), th hai là t tr ng t n th t c tính (LGD) và cu i cùng là t ng d n c a khách hàng t i th i đi m khách hàng không tr đ c n (EAD) T đó Ngân hàng s

c tính đ c t n th t (EL) nh sau:

EL = PD x EAD x LGD

1.2.3.3 Ki m soát và đánh giá r i ro tín d ng

Ki m soát r i ro tín d ng

Khái ni m: Ki m soát r i ro là vi c s d ng các bi n pháp, k thu t, công c ,

chi n l c và nh ng quá trình nh m bi n đ i r i ro c a m t t ch c thông qua vi c né tránh, ng n ng a, gi m thi u b ng cách ki m soát t n su t và m c đ c a r i ro, t n th t

ho c l i ích

Ph ng pháp: C n c vào m c đ r i ro đ đ c tính toán, các h s an toàn tài chính, và kh n ng ch p nh n r i ro mà có nh ng bi n pháp phòng ch ng khác nhau nh m làm gi m m c đ thi t h i Các bi n pháp bao g m: ng n ng a r i ro, bán

n , phân tán r i ro, và qu n tr r i ro thông qua công c phái sinh

ánh giá r i ro tín d ng:

Ch t l ng tín d ng là tiêu chí c b n đ đánh giá r i ro tín d ng trong ho t

đ ng c a ngân hàng M t kho n vay t t là kho n vay mà ngân hàng có th thu h i đ y

đ c n g c và lãi M t s ch tiêu th ng đ c s d ng đ đánh giá RRTD

N quá h n là kho n n mà m t ph n ho c toàn b n g c và / ho c lãi đã quá

h n

M t cách ti p c n khác, n quá h n là nh ng kho n tín d ng không hoàn tr đúng h n, không đ c phép và không đ đi u ki n đ đ c gia h n n đ m b o

qu n lý ch t ch , các kho n n quá h n trong h th ng ngân hàng th ng m i Vi t Nam

đ c phân lo i theo th i gian và đ c phân chia theo th i h n thành các c p đ quá

h n nh sau:

N quá h n d i 90 ngày - N c n chú ý

N quá h n t 91 đ n 180 ngày - N d i tiêu chu n

N quá h n t 181 đ n 360 ngày - N nghi ng

N quá h n trên 361 ngày - N có kh n ng m t v n

Tình hình tài chính c a khách hàng đang và có chi u h ng x u d n đ n có kh

n ng ngân hàng không thu h i đ c c v n l n lãi

Tài s n đ m b o (th ch p, c m c , b o lãnh) đ c đánh giá là giá tr phát mãi không đ trang tr i n g c và lãi

Thông th ng v th i gian là các kho n n quá h n ít nh t là 90 ngày

Theo Quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/4/2005 c a NHNN , n x u

là kh n ng t n th t cao Bao g m: Các kho n n quá h n t 181đ n 360 ngày; Các kho n n c c u l i th i h n tr n quá h n t 90 ngày đ n 180 ngày theo th i h n đã

c c u l i

Nhóm n có kh n ng m t v n (N nhóm 5): các kho n n đ c t ch c tín d ng đánh giá là không còn kh n ng thu h i, m t v n Bao g m: Các kho n n quá h n trên

360 ngày; Các kho n n khoanh ch Chính ph x lý; Các kho n n đã c c u l i th i

h n tr n quá h n trên 180 ngày theo th i h n đã c c u l i

Theo quy đ nh hi n nay, t l này không đ c v t quá 5%

H s r i ro tín d ng

T ng d n cho vay

H s r i ro tín d ng = - x 100%

T ng tài s n có

H s này cho ta th y t tr ng c a kho n m c tín d ng trong tài s n có, kho n

m c tín d ng trong t ng tài s n càng l n thì l i nhu n s l n nh ng đ ng th i r i ro tín d ng c ng r t cao Thông th ng, t ng d n cho vay c a ngân hàng đ c chia thành 3 nhóm:

Nhóm d n c a các kho n tín d ng có ch t l ng x u: là nh ng kho n cho vay có m c đ r i ro l n nh ng có th mang l i thu nh p cao cho ngân hàng ây là kho n tín d ng chi m t tr ng th p trong t ng d n cho vay c a ngân hàng

Nhóm d n c a các kho n tín d ng có ch t l ng t t: là nh ng kho n cho vay

có m c đ r i ro th p nh ng có th mang l i thu nh p không cao cho ngân hàng ây

c ng là nh ng kho n tín d ng chi m t tr ng th p trong t ng d n cho vay c a ngân hàng

Nhóm d n c a các kho n tín d ng có ch t l ng trung bình: là nh ng kho n cho vay có m c đ r i ro có th ch p nh n đ c và thu nh p m ng l i cho ngân hàng

là v a ph i ây là kho n tín d ng chi m t tr ng áp đ o trong t ng d n cho vay

c n thi t, s n sàng bù đ p đ c m i t n th t có th x y ra đ đ m b o an toàn cho ho t

đ ng kinh doanh Tùy theo tính ch t c a t ng lo i t n th t, ngân hàng đ c s d ng

nh ng ngu n v n thích h p đ bù đ p:

i v i các t n th t đã đ c l ng tr c, ngân hàng có th s d ng ngu n v n t

qu d phòng r i ro tín d ng đã đ c x p lo i theo tiêu chu n đ bù đ p

i v i các t n th t không l ng tr c đ c r i ro, ngân hàng ph i dùng v n t có làm ngu n d phòng đ bù đ p

Ngoài ra, c n áp d ng các bi n pháp khác đ tài tr r i ro, g m: x lý tài s n đ m

b o đ thu h i n , chuy n giao r i ro…

1.5 Hi p c Qu c t v qu n tr r i ro Ngân hàng

1.5.1 Hi p c Basel I

y ban Basel v giám sát nghi p v ngân hàng là y ban bao g m các chuyên gia giám sát ho t đ ng ngân hàng đ c thành l p b i các Th ng đ c Ngân hàng Trung ng c a nhóm G10 vào n m 1975 y ban t ch c h p

th ng niên t i tr s Ngân hàng thanh toán qu c t Washinghton M ho c t i

thành ph Basel Th y S

M c tiêu:

Ngân hàng thanh toán qu c t (BIS) đã xây d ng ch tiêu đánh giá m c đ an toàn

và hi u qu trong ho t đ ng ng n hàng nh m chu n m c hóa ho t đ ng ngân hàng trong trào l u toàn c u hóa Tiêu chí đ u tiên đánh giá kh n ng tham gia vào th

tr ng v n qu c t là m c đ tuân th ch tiêu an toàn v n t i thi u - đây là n i dung

n n t ng c a Basel I (1988) Ngoài nh ng nh h ng c a quá trình t do hóa tài chính và s ti n b trong công ngh ngân hàng c ng nh xu h ng đa d ng hóa các s n

ph m tài chính di n ra r m r vào nh ng th p k cu i th k 20 thì yêu c u xây d ng

m t n n t ng so sánh hi u qu ho t đ ng ngân hàng và đ m b o h n ch r i ro trong

h th ng thanh toán liên ngân hàng toàn c u là đ ng l c d n đ n s ra đ i c a Hi p

c Basel I và sau đó h n 10 n m là Basel II (1999)

N i dung:

Basel I nh n m nh t m quan tr ng c a t l v n an toàn trong ho t đ ng ngân hàng Khái ni m v n trong Basel I đã chia các nhân t c a v n thành 2 c p:

V n c p 1: bao g m v n c ph n th ng và các kho n d tr công khai

V n c p 2: bao g m các kho n d tr không công khai, giá tr t ng thêm c a

vi c đánh giá l i tài s n, d phòng chung và d phòng t n th t tín d ng, các công c n cho phép chuy n đ i thành c phi u và các kho n n th c p

CAR = [(V n t có hay v n c b n) / (Tài s n đã đi u ch nh r i ro)] * 100%

Tài s n đã đi u ch nh r i ro (RWA) = T ng (Tài có n i b ng x H s r i ro) + T ng (Tài s n ngo i b ng x H s chuy n đ i x H s r i ro)

T ngày 1.10.2010 theo thông t 13/TT-NHNN ngày 20.5.2010 c a NHNN thì

t l CAR này s đ c đi u ch nh t 8% lên 9% Ngoài ra, hi p c Basel I còn xác

đ nh các h s r i ro trong các lo i r i ro tín d ng và r i ro ho t đ ng

H n ch :

Th nh t, vi c phân lo i r i ro ch a chi ti t cho các kho n cho vay H s r i ro

ch a chi ti t cho r i ro theo đ i tác (ví d nh kh n ng tài chính c a khách hàng)

ho c theo đ c đi m c a kho n tín d ng (ví d nh theo th i h n) i u này ch ra r ng

có th các ngân hàng có cùng t l an toàn v n nh ng có th đ i m t v i các lo i r i ro khác nhau, m c đ khác nhau

Th hai, Basel I ch a tính đ n l i ích c a đa d ng hóa ho t đ ng Các lí thuy t v

đ u t ch ra r i ro s gi m thông qua đa d ng hóa danh m c đ u t Theo Basel I, quy

đ nh v v n t i thi u không khác bi t gi a m t ngân hàng có ho t đ ng kinh doanh đa

d ng (ít r i ro h n) và m t ngân hàng kinh doanh t p trung (nhi u r i ro h n)

Th ba, Basel I ch đ c p đ n nh ng r i ro v tín d ng ch ch a đ c p đ n các r i ro khác nh r i ro qu c gia, r i ro ngo i t , r i ro th tr ng, r i ro ho t đ ng, …

Th t , m t s quy t c do Basel I đ a ra ch có th v n d ng trong tr ng h p ngân hàng ho t đ ng theo ki u ngân hàng đ n, không d a trên m t s sáp nh p hay

ho t đ ng theo ki u t p đoàn ngân hàng, ngân hàng m , ngân hàng - chi nhánh, …

Th n m, m t s quy đ nh trong Basel I đã không còn phù h p khi các ngân hàng d n d n sáp nh p v i nhau đ t o thành nh ng t p đoàn l n có kh n ng c nh tranh cao và có ti m l c m nh v tài chính, công ngh , các ngân hàng không còn ch ho t đ ng trong ph m vi lãnh th qu c gia mà luôn v n ra t m qu c t

1.5.2 Hi p c Basel II

M c dù có r t nhi u đi m m i nh ng Hi p c Basel I v i b n s a đ i n m

1996 v n có khá nhi u đi m h n ch M t trong nh ng đi m h n ch đó là Basel I đã không đ c p đ n m t lo i r i ro đang ngày càng tr nên ph c t p và v i m c đ ngày càng t ng lên, đó là r i ro tác nghi p

Chính vì v y, t n m 1999, U ban Basel đã n l c đ a ra m t Hi p c m i thay

th cho Basel I, và cho đ n n m 2004, b n Hi p c qu c t v v n c a Basel (Basel II)

đã chính th c đ c ban hành V i cách ti p c n m i d a trên 3 c t tr chính, Basel II

đã bu c các ngân hàng qu c t ph i tuân th theo 3 nguyên t c c b n:

Nguyên t c th nh t: Các ngân hàng c n ph i duy trì m t l ng v n đ l n đ trang tr i cho các ho t đ ng ch u r i ro c a mình, bao g m r i ro tín d ng, r i ro

th tr ng và r i ro tác nghi p (C t tr 1) Theo đó, cách tính chi phí v n đ i v i r i

ro tín d ng có s s a đ i l n, thay đ i nh v i r i ro th tr ng nh ng hoàn toàn là phiên b n m i đ i v i r i ro tác nghi p

Nguyên t c th hai: Các ngân hàng c n ph i đánh giá m t cách đúng đ n

v nh ng lo i r i ro mà h đang ph i đ i m t và đ m b o r ng nh ng giám sát viên s có

th đánh giá đ c tính đ y đ c a nh ng bi n pháp đánh giá này (C t tr 2) V i c t tr này, Basel II nh n m nh 4 nguyên t c c a công tác rà soát giám sát:

Các ngân hàng c n ph i có m t quy trình đánh giá đ c m c đ đ y đ v n

c a h theo danh m c r i ro và ph i có đ c m t chi n l c đúng đ n nh m duy trì

m c v n đó

Các giám sát viên nên rà soát và đánh giá l i quy trình đánh giá v m c v n n i

b c ng nh v các chi n l c c a ngân hàng H c ng ph i có kh n ng giám sát và

đ m b o tuân th t l v n t i thi u Theo đó, giám sát viên nên th c hi n m t s hành đ ng giám sát phù h p n u h không hài lòng v i k t qu c a quy trình này

Giám sát viên khuy n ngh các ngân hàng duy trì m c v n cao h n m c t i

thi u theo quy đ nh

Giám sát viên nên can thi p giai đo n đ u đ đ m b o m c v n c a ngân hàng không gi m d i m c t i thi u theo quy đ nh và có th yêu c u s a đ i ngay l p t c

n u m c v n không đ c duy trì trên m c t i thi u

Nguyên t c th ba: Các ngân hàng c n ph i công khai thông tin m t cách thích

đáng theo nguyên t c th tr ng (C t tr 3) V i c t tr này, Basel II đ a ra m t danh sách các yêu c u bu c các ngân hàng ph i công khai thông tin, t nh ng thông tin v c

c u v n, m c đ đ y đ v n đ n nh ng thông tin liên quan đ n m c đ nh y c m c a ngân hàng v i r i ro tín d ng, r i ro th tr ng, r i ro tác nghi p và quy trình đánh giá

c a ngân hàng đ i v i t ng lo i r i ro này

Nh v y, v i quá trình phát tri n c a Basel và nh ng Hi p c mà t ch c này đ a ra, các ngân hàng th ng m i càng ngày càng đ c yêu c u ho t đ ng m t cách minh b ch h n, đ m b o v n phòng ng a cho nhi u lo i r i ro h n và do v y, hy

ng n kh ng ho ng tài chính l p l i mà không c n đ n h tr t chính ph Theo d

th o đ a ra t i G20, đ n cu i n m 2012, Basel khuy n cáo các n c c n áp d ng tiêu chu n m i v v n và đ a ra các bi n pháp linh ho t h n đ khuy n khích các ngân hàng thay đ i Hi p đ nh Basel III đ c th ng đ c các ngân hàng trung ng và các

c quan qu n lý ngân hàng 27 thành viên (g m Argentina, Úc, B , Brazil, Canada, Trung Qu c, Pháp, c, H ng Kông, n , Indonesia, Ý, Nh t, Hàn Qu c, Luxembourg, Mexico, Hà Lan, Nga, R p Xê Út, Singapore, Nam Phi, Tây Ban Nha, Th y i n, Th y S , Th Nh K , Anh và M ) ký k t hôm 12/9/2010 t i Thành

ph Basel, Th y S Basel III v i nh ng quy đ nh m i v khái ni m và các tiêu chu n

t i thi u cao h n, cùng ph ng pháp giám sát an toàn v mô đ c đánh giá là s thay

đ i l ch s trong quy đ nh v ho t đ ng ngân hàng

Trong khi Basel II ch quan tâm đ n v n đ an toàn v n (hay v n d a vào r i ro

- Risk-based capital), Basel III t p trung vào 2 v n đ : gia t ng tiêu chu n v an toàn

v n và đ a ra các tiêu chu n v thanh kho n c a h th ng ngân hàng th ng m i

Cu c kh ng ho ng tài chính 2008 cho th y chính vi c không chú tr ng v n đ thanh kho n, đã khi n nhi u ngân hàng ph i phá s n V i Basel III, đ có đ c s n

đ nh trong h th ng tài chính, ph i đáp ng các quy đ nh v tính thanh kho n và an toàn v n An toàn v n t o nên t m đ m v n đ s ng sót trong dài h n, còn thanh kho n là đ s ng sót trong ng n h n M t h th ng tài chính v ng m nh không th thi u 1 trong 2 y u t này

N i dung bao trùm c a Basel III là:

• Nâng t l v n ch s h u t i thi u (c ph n ph thông) t 2% lên 4,5%

• Nâng t l v n c p 1 t i thi u t 4% lên 6%

• B sung ph n v n đ m d phòng tài chính đ m b o b ng v n ch s

h u 2,5%

Tùy theo b i c nh c a m i qu c gia, m t t l v n đ m phòng ng a s suy

gi m theo chu k kinh t có th đ c thi t l p v i t l t 0 - 2,5% và ph i đ c đ m

b o b ng v n ch s h u ph thông (common equity) Ph n v n d phòng này ch đòi

h i trong tr ng h p có s t ng tr ng tín d ng nóng, nguy c d n đ n r i ro cao trong ho t đ ng tín d ng m t cách có h th ng

Ngoài ra, Basel III còn đ a ra các bi n pháp giám sát ch t ch các ngân hàng

và nh m ng n ch n vi c l m d ng chia th ng, ho c chia c t c cao trong b i c nh tình tr ng tài chính và t l an toàn v n không đ m b o Basel III c ng đ ng th i rà soát l i các tiêu chu n (đ nh ngh a) v n c p 1, v n c p 2 và s lo i b các kho n v n không đ tiêu chu n khi giám sát ch tiêu an toàn v n t i thi u (Lo i b v n c p 3 ra

kh i đ nh ngh a v n)

Nh v y, có th th y r ng, lo i tr kho n v n đ m phòng ng a r i ro tài chính 2,5%, tiêu chu n an toàn v n t i thi u không thay đ i (v n là 8%) Tuy nhiên, k t c u

c a các lo i v n đã có s thay đ i đáng k theo h ng t ng t tr ng v n c p 1, đ ng

th i t ng t tr ng v n ch s h u ph thông trong v n c p 1 N u tính đ y đ c 2 kho n v n đ m d phòng suy gi m tài chính và d phòng ch ng hi u ng chu k kinh

t thì t l v n ch s h u đ c đi u ch nh t ng t 2% (Basel II) t ng lên thành 9,5% (4,5% + 2,5% + 2,5%) Basel III N u lo i tr ph n v n đ m ch ng chu k kinh t 2,5% (không b t bu c trong đi u ki n bình th ng) thì m c t i thi u v n ch s h u

c ng ph i đ t m c 7% Bên c nh đó, có th m t s kho n tr c đây đ c tính vào v n

ch s h u nay ph i bóc tách ra vì không đ đi u ki n coi là v n ch s h u Ch ng

h n, kho n v n v t quá gi i h n 15% đ u t vào các t ch c tài chính khác, kho n

v n có ngu n g c t s thu thu nh p l u k (hoãn l i) Vì th , yêu c u nâng cao t

l v n ch s h u là bài toán không đ n gi n đ i v i nhi u ngân hàng xét trong b i

c nh kinh t xã h i đang có nhi u bi n đ ng

Các tiêu chu n c a Basel III không có hi u l c ngay l p t c Chúng b t đ u có

hi u l c t n m 2013, đ c th c hi n theo m t l trình đ n h t n m 2018 và s th c

hi n đ y đ vào ngày 1/1/2019 B ng 1.1 sau đây s cho th y l trình c th c a vi c

th c thi hi p c Basel III

B ng 1.2: L trình c th c a vi c th c thi Hi p c Basel III

1.6 Bài h c kinh nghi m v qu n tr r i ro tín d ng t i m t s Ngân hàng các

Vi c trích l p d phòng ph i c n c vào th c t tr n vay thay vì c n c vào kh

n ng tr n trong quá kh c a khách hàng Các n c chia s kinh nghi m r ng h áp

d ng các nguyên t c d phòng khác nhau d a theo vi c phân lo i n vay có kh n ng gây t n th t m c đ khác nhau

H ng Kông: x p lo i r i ro cho khách hàng và trích l p d phòng t ng ng Hàn Qu c: các nguyên t c d phòng phân l p theo lo i tín d ng

Singapore: d phòng t n th t kho n vay c tính t danh m c vay đ c áp

d ng cho các kho n vay tiêu dùng

Thái Lan: phân lo i kho n vay đ c đ a vào lu t Các c quan giám sát NH có quy n yêu c u trích l p d phòng cho các kho n vay c n chú ý

Columbia: d phòng cho tín d ng tiêu dùng, th ng m i, c m c th ch p

và tín d ng nh theo th i h n kho n vay t 1-18 tháng

• Qu n tr r i ro tín d ng b ng bi n pháp tuân th nh ng nguyên t c tín

d ng th n tr ng

H ng Kông: gi i h n cho vay các đ i tác m c 5% giá tr ròng DN T ng d

n vay cho các đ i tác không v t quá 10% v n t có NH

Hàn Qu c: gi i h n cho vay c đông m c 25% v n t có NH ho c t l mà

h s h u Gi i h n cho vay các đ i tác liên quan m c 10% v n t có NH

Singapore: NH không đ c phép tham gia vào các ho t đ ng phi tài chính

C ng không đ c phép đ u t h n 10% v n vào các công ty ho t đ ng phi tài chính

M c đ u t v n vào m t công ty đ n l gi i h n 2% v n t có NH T ng v n đ u t

gi i h n 10% v n t có NH

Thái Lan: gi i h n đ u t m c 10% v n khách vay và 20% v n c a NH Gi i

h n cho vay cho nhóm khách hàng m c 5% v n NH, 50% giá tr ròng c a DN và 25% giá tr n

Columbia: gi i h n cho vay cho nhóm khách hàng liên quan 10% v n t có

M r ng t i 25% n u có tài s n đ m b o t t

• Qu n tr r i ro tín d ng b ng bi n pháp đ t ra h n m c cho vay

Phòng ng a r i ro do t p trung tín d ng là ho t đ ng đ c xem là th ng xuyên c a NH các n c trong vi c qu n lý danh m c tín d ng c a mình Bi n pháp s

d ng là đ t ra các h n m c cho vay d a trên v n t có c a NH đ i v i khách hàng vay riêng l hay nhóm khách hàng vay:

H ng Kông: gi i h n cho vay khách hàng đ n l m c 25% v n t có c a NH Hàn Qu c: gi i h n cho vay khách hàng đ n l m c 20% v n t có c a NH

và gi i h n cho vay nhóm khách hàng m c 25% v n t có c a NH Singapore: gi i h n cho vay khách hàng đ n l m c 25% v n t có c a NH

Thái Lan: gi i h n cho vay khách hàng đ n l m c 25% v n t có c a NH Columbia: gi i h n vay m c 40% giá tr ròng c a khách hàng vay

• Qu n tr r i ro tín d ng b ng bi n pháp ki m tra, giám sát

Ki m tra và giám sát là các ho t đ ng th ng xuyên đ c th c hi n tr c khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay:

H ng Kông: s d ng mô hình CAMEL (v n, tài s n, qu n lý, thu

nh p, thanh kho n) đ đánh giá

Hàn Qu c: s d ng mô hình CAMELS (v n, tài s n, qu n lý, thu nh p, thanh kho n và th nghi m ch u đ ng c c đi m)

Singapore: ki m tra trong quá trình phát vay, báo cáo hàng tháng và hàng quý Thái Lan: ki m tra trong quá trình phát vay và sau khi cho vay Giám sát h s

đ v n d báo Có h th ng báo cáo đ nh k

Columbia: ki m tra trong quá trình phát vay, ki m tra b i y ban giám sát NH

• Qu n tr r i ro tín d ng b ng bi n pháp qu n tr h th ng thông tin tín

d ng

T ch c t t h th ng thông tin tín d ng s h tr đ c l c cho công tác th m

đ nh khách hàng vay, giúp h n ch phòng ng a r i ro ngay t khâu th m đ nh h s vay:

Singapore: Hi p h i NH t ch c và qu n lý thông tin tín d ng t các thành viên H tr thông tin v các kho n tín d ng l n

Thái Lan: C c thông tin tín d ng đ c qu n lý b i công ty t nhân, t t c các

NH báo cáo thông tin v C c, sau đó C c thông tin k t xu t báo cáo v khách hàng vay và l ch s tr n vay hàng tháng, không cung c p thông tin th m đ nh tín d ng