QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TNHH INDOVINA LUẬN VĂN THẠC SĨ.PDF

1.ăS ăc năthi tăc aăđ ătƠiăă: Ho tăđ ngăngơnăhƠngăngƠyănayăđ căcoiălƠăx ngăs ngăc aăn năkinhăt ,ăs ăphátă tri năc aănóăph năánhăđúngăth cătr ngăkinhăt ăc aăm iăqu căgia.ăTrongănh ngăn m

Tác gi xin cam đoan lu n v n

QU N TR R I RO TÍN D NG

T I NGÂN HÀNG TNHH INDOVINA

Là công trình nghiên c u c a tác gi , toàn b s li u s d ng trong lu n v n này

đ u có ngu n g c trích d n rõ ràng Tác gi ch u trách nhi m v m i v n đ liên quan đ n lu n v n c a mình

Tác gi

Lê Huy Ph ng

Lời cam ñoan

1.1.2.3 Căn cứ vào mức ñộ tín nhiệm ñối với khách hàng 05

1.1.2.5 Căn cứ vào các hình thái của Tín dụng 05

1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN

- Đối với nền kinh tế 08

1.2.5.1 Quản trị rủi ro tín dụng và quy trình quản trị rủi ro tín dụng 09 1.2.5.2 Sự cần thiết của công tác quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.5.3 Nhiệm vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng 11

Các dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có vấn ñề 11

Phương pháp xếp hạng và giám sát rủi ro danh

Các phương pháp tiếp cận rủi ro tín dụng

Biện pháp khắc phục, phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng

1.3 SỰ CẦN THIẾT PHẢI QUẢN TRỊ RRTD TẠI NH TNHH INDOVINA

1.3.2 Kinh nghiệm QT RRTD tại một số Ngân hàng nước ngoài và bài học cho các

CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO

2.2 Tình hình hoạt ñộng kinh doanh của Ngân Hàng

2.2.1 Đánh giá mội trường hoạt ñộng kinh doanh qua các năm 31 2.2.2 Kết quả hoạt ñộng kinh doanh qua các năm 34

2.3 Cơ cấu và chất lượng tín dụng năm 2008 – 2012 38

2.3.1.2 Cơ cấu cho vay theo loại hình doanh nghiệp 39

2.3.1.4 Cơ cấu cho vay theo thời hạn cho vay 42

2.3.2.1 Chất lượng theo loại hình Doanh nghiệp 45

2.3.2.3 Chất lượng tín dụng theo thời gian cho vay 46

2.4 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TNHH Indovina 46

2.4.1.2 Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế 47 2.4.1.3 Sự biến ñộng của thị trường thế giới 47

2.4.1.5 Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập 48

2.4.3.1 Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ 51 2.4.3.2 Rủi ro phát sinh từ tín dụng ngân hàng 51

2.4.3.4 Thiếu sự kiểm tra giám sát sau khi cho vay 52

2.4.3.6 Năng lực quản trị rủi ro tại mỗi ngân hàng còn kém 53 2.5 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TNHH Indovina 53

2.5.3 Cơ chế quản lý và trách nhiệm của các cấp trong việc QL RRTD 54

2.5.4 Xây dựng hệ thống chính sách, quy chế, quy trình thủ tục cấp tín dụng 56 2.5.5 Xây dựng cơ chế phân quyền phân cấp trong phê duyệt tín dụng 56

2.5.7 Xây dựng giới hạn an toàn trong hoạt ñộng tín dụng 58 2.5.8 Xây dựng hệ thống hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 58 2.5.9 Xây dựng chính sách khách hàng trong hoạt ñộng tín dụng 59 2.5.10 Phân loại nợ và trích lập quỹ dự phòng rủi ro 59 2.5.11 Theo dõi, giám sát và xử lý nợ có vấn ñề 59

CHƯƠNG III : GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ

3.1 Định hướng cho hoạt ñộng của Ngân Hàng TNHH Indovina giai ñọan

3.1.3 Các mục tiêu ưu tiên 65

3.2.1 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức hoạt ñộng tín dụng và cơ cấu quản lý

3.2.3.2 Xác ñịnh thị trường và các lĩnh vực cho vay của Ngân hàng 69 3.2.3.3 Xây dựng các giới hạn an toàn trong hoạt ñộng tín dụng 69 3.2.3.4 Xây dựng chính sách khách hàng trong hoạt ñộng tín dụng 70

3.2.3.6 Đánh giá các rủi ro phát sinh ñối với việc phát triển các

3.2.4 Xây dựng hệ thống các công cụ ño lường và ñịnh hạng RRTD 71

3.2.7 Hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng 72 3.2.8 Công nghệ nguồn nhân lực trong quản lý rủi ro tín dụng 73 3.2.9 Đa dạng hoá nhóm khách hàng và danh mục cho vay 74

Kết luận

Tài liệu tham khảo

CAR : Hệ số tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu.

NHNN : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

QĐ493 : Quyết ñịnh số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005QĐ18 : Quyết ñịnh số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007

QT RRTD : Quản trị rủi ro tín dụng

TCTD : Tổ chức tín dụng

TNHH : Trách nhiệm hữu hạn

RRTD : Rủi ro tín dụng

Bảng 2.1: Tăng trưởng GDP (%) năm 2003-2012 Trang 31Bảng 2.2: Tổng tài sản của IVB năm 2007-2012 Trang 35Bảng 2.3: Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của IVB năm 2007-2012 Trang 36Bảng 2.4: Tăng trưởng tín dụng của IVB năm 2007-2012 Trang 38Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng theo loại tiền tệ của IVB 2007-2012 Trang 39Bảng 2.6: Cơ cấu tín dụng theo loại hình DN của IVB năm 2007-2012 Trang 40Bảng 2.7: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế của IVB năm 2007-2012 Trang 41Bảng 2.8: Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho vay của IVB năm 2007-2012 Trang 42Bảng 2.9: Phân loại nợ theo chất lượng tín dụng năm 2007 – năm 2012 Trang 44Bảng 2.10: Chất lượng tín dụng theo Loại hình doanh nghiệp Trang 45Bảng 2.11: Chất lượng tín dụng theo quy mô doanh nghiệp Trang 45Bảng 2.12: Chất lượng tín dụng theo thời gian cho vay Trang 46

Biểu ñồ 2.1: Tăng trưởng GDP (%) năm 2003-2012 Trang 31Biểu ñồ 2.2: Tổng tài sản của IVB năm 2007-2012 Trang 35Biểu ñồ 2.3: Tăng trưởng tín dụng của IVB năm 2007-2012 Trang 38Biểu ñồ 2.4: Cơ cấu tín dụng theo loại tiền tệ của IVB 2007-2012 Trang 39Biểu ñồ 2.5: Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho vay của IVB năm 2007-2012 Trang 43

1.ăS ăc năthi tăc aăđ ătƠiăă:

Ho tăđ ngăngơnăhƠngăngƠyănayăđ căcoiălƠăx ngăs ngăc aăn năkinhăt ,ăs ăphátă

tri năc aănóăph năánhăđúngăth cătr ngăkinhăt ăc aăm iăqu căgia.ăTrongănh ngăn mă

g năđây ngành ngân hàng đã đ tăđ cănh ngăk tăqu ăh tăs c kh ăquanăvƠăkh ngăđ nhă

lƠă m tă trungă giană tƠiă chínhă quană tr ngă khôngă th ă thi uă đ că c aă n nă kinhă t ă th ă

tr ng.ăNgơnăhƠngălƠăt ăch căthuăhútăti tăki măl nănh t,ăđóngăvaiătròăth ăqu ăc aătoƠnă

xƣăh i.ăV iăđ iăng ăcánăb ăgiƠuăkinhănghi m,ătrangăthi tăb ăhi năđ iăngơnăhƠngăcònălƠă

nhƠăt ăv n,ăl păk ăho chătƠiăchínhăgiúpădoanhănghi p.ă

NgơnăhƠngăcungăc păr tănhi uăcácăd chăv ,ăsongăh uăh tăl iănhu năchínhăc aă

các h th ngăngơnăhƠngălƠăho tăđ ngătínăd ng.ăNgơnăhƠngăc pătínăd ngănh măđáp

ngăk păth iănhuăc uăv ăv n c aăcácădoanhănghi păvƠăcáănhơnătrongăn năkinhăt ,ălƠă

ho tăđ ngăđemăl iănhi uădoanhăthuăthìăc ngăđi đôiăv iănhi uăr iăro,ăb tăkìăkho nătínă

d ngănƠoăc aăngơnăhƠngăđ căs ăd ngăkhôngăcóăhi uăqu ăthìăngơnăhƠngăc ngăph iă

đ iăm tăv iăr iăroătínăd ng.ăN uăkhông th ăki măsoátăđ căthìăr iăroănƠyăcònăkéoă

theoănhi uălo iăr iăroăkhác.ăHo tăđ ngăc aăngơnăhƠngăch ăy uăd aăvƠoălòngătinăc aă

kháchăhƠngăvìăv yăn uăkhôngăki măsoátăđ căr iăro,ăm tăngơnăhƠngăs păđ ăs ăkéoă

theoăs ăs păđ ăc aătoƠnăh ăth ngăngơnăhƠng,ălúcănƠyănóăs ătácăđ ngăđ năm iăho tă

đ ngăc aăn năkinhăt ă

R iăroătínăd ngăluônăsongăhƠnhăv iăho tăđ ngătínăd ng,ăkhôngăth ălo iăb ăhoƠnă

toƠnăr iăroătínăd ngămƠăch ăcóăth ăápăd ngăcácăbi năphápăđ ăphòngăng aăho căgi mă

thi uăthi tăh iăt iăđaăkhiăr iăroăx yăra ng trên quan đi măqu nălỦătoƠnăb ăho tă

đ ngăngơnăhƠngănóiăchungăvƠăho tăđ ngătínăd ngănóiăriêng,ăm tăt năth tăd ăki năđ iă

v iăho tăđ ngătínăd ngăph iăluônăđ căxácăđ nhătrongăchi năl căho tăđ ngăchung.ă

Khiăm tăngơnăhƠngăv iăm tăm căt năth tăth păh năm căt ăl ăt năth tăd ăki năthìăđó

lƠăs ăthƠnhăcôngătrongăl nhăv căqu nălỦăr iăro.ăNgơnăhƠngăph iăb ngănhi uăbi năphápă

tác đ ngăđ năho tăđ ngătínăd ngăđ ăh năch ăt iăđaăr iăroătínăd ngănh măgópăph năđ tă

t iăm cătiêuăho tăđ ngătínăd ngăanătoƠn,ăhi uăqu ătrongăt ngătr ng

M tă ngơnă hƠngă ho tă đ ngă kinhă doanhă hi uă qu ,ă cóă n ngă l că tƠiă chínhă lành

m nhăvƠăqu nălỦăđ căr iăroătrongăgi iăh năchoăphépăs ăt oăni mătinăđ iăv iăkháchăhàng và nâng cao đ căv ăth ăuyătínăđ iăv iăcácăt ăch căkinhăt ,ăt ăch cătínăd ngătrong và ngoƠiăn c, đây là đi uăquanătr ngăgiúpăngơnăhƠngăđ tăđ căm cătiêuăt ngă

tr ngăvƠăphátătri năb năv ngăc ngănh ăth căhi năthƠnhăcôngăcácăho tăđ ngăh pătác,ăliênădoanh,ăliênăk tătrongăxuăth ăh iănh p

Chínhăvìăv y, vi căđ aăraăcácăgi iăphápăqu nălỦ r iăroătín d ngăngƠyăcƠngătr ănênăquanătr ngăvƠăđ căcácăngơnăhƠngăđ căbi tăquanătơm.ăđóălƠălỦădoăvìăsaoăemăl aă

ch năđ ătƠiă“Qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân Hàng TNHH Indovina”

2.ăM cătiêuăc aăđ ătƠiă:

- Phơnătíchăth cătr ngăho tăđ ngătínăd ng,ănguyênănhơnăr iăroăvƠăcácăbi năphápă

qu nălỦăr iăroătínăd ngăt iăNHăTNHHăIndovina

- Trênăc ăs ălỦălu năvƠăth cătr ngăr iăroătínăd ng,ăt ă đó đ aăraăm tăs ăbi năphápănh măqu nălỦăr iăroătínăd ngăt iăIVB

3 iăt ngăvƠăph măviănghiênăc u

iăt ngănghiênăc uă:ăcácănguyênănhơnăd năđ năr iăroătínăd ng,ăvƠăcácăbi năphápănh măqu nălỦăr iăroătínăd ng

Ph măviănghiênăc uă:ănghiênăc uăgi aălỦălu năvƠăth căti nătìmăraănguyênănhơnă

d năđ năr iăroătínăd ng,ăth cătr ngăqu nălỦătínăd ngăt iăNHăTNHHăIndovinaăt ăđó có

nh ngăbi năpháp,ăgi i phápănh măh năch ăcácăr iăroănƠy

4.ăPh ngăphápănghiênăc uă:

S ăd ngăcácăph ngăpháp:ăth ngăkê,ăph ngăphápăt ngăh p,ăph ngăphápăsoăsánh

5.ăC uătrúcănôiădungănghiênăc u

ătƠiăbaoăg măcácăn iădungăchínhăsauăđây :

L iăm ăđ u

Ch ngă1ăă:ăLỦălu năchungăv ătínăd ngăvƠăqu nătr r iăroătínăd ng

Ch ngă2ă:ă Th cătr ngăho tăđ ngătínăd ngăvƠăqu nătr r iăroătínăd ngăt iă IVB

Ch ngă3 :ăGi iăphápăvƠăki năngh ă đ ănơngăcaoăhi uăqu ăqu nă tr ăr iăroătínă

d ngăt iăIV

CH NGă1 :ăLụăLU N T NGăQUAN V ăTệNăD NGăVÀăQU NăTR R Iă ROăTệNăD NG T IăNHTM

1.1 TệNăD NGă:

Kháiăni mă:

Tínăd ngălƠăm tăph mătrùăkinhăt ăđƣăt năt iăquaănhi uăhìnhătháiăxƣăh iăkhácănhau.ăN uăhi uătheoăngh aăh păthìătínăd ngălƠăs ăvayăm nătrongăđóăhaiăch ăth ălƠă

ng iăđi vay vƠăng iăchoăvayăth aăthu nătheoăm tăth iăh năn ăvƠăm tăm călƣiăc ă

th ăCònătheoăngh aăr ngăthìătínăd ngălƠăs ăv năđ ngăc aăv năt ăn iăth a đ năn iăthi u

M cădùăt năt iăquaăcácăhìnhătháiăkinhăt ăxƣăh iăv iănhi uăhìnhăth căkhácănhauă

nh ngătínăd ngăđ uămang các đ căđi măc ăb năsau:

- Tínăd ngăch ălƠăs ăchuy năgiaoăquy năs ăd ngăt ăch ăth ănƠyăsangăch ăth ăkhác mà không làm thay đ iăquy năch ăs ăh uăchúng

- Tínăd ngăbaoăgi ăc ngăcóăth iăh n

- Giáătr ătínăd ngăkhôngănh ngăđ căb oătoƠnămƠăcònăđ cănơngălênănh ăl iă

t cătínăd ng.ăNg iăchoăvayănh năgiáătr ăs ăd ngălƠălƣi,ăho tăđ ngătínăd ngăti mă nă

r iăroăr tăl nănênătrongăquanăh ătínăd ngăph iăcóălòng tin

1.1.1 Tínăd ngăNHTM : lƠăquanăh ătínăd ngăphátăsinhăgi aăcácăngơnăhƠng,ă

cácăt ăch cătínăd ngăv iăcácăđ iătácăkinhăt ă- tƠiăchínhăc aătoƠnăxƣăh i,ăbaoăg mă

doanhănghi p,ăcáănhơn,ăt ăch căxƣăh i,ăc ăquanănhƠăn c

căđi măc aăTínăd ngăNHTM :

- Huyăđ ngăv năvƠăchoăvayăv năđ uăth căhi năd iăhìnhăth căti năt ;

- NgơnăhƠngăđóngăvaiătròătrungăgianătrongăquáătrìnhăhuyăđ ngăv năvƠăchoăvay;

- Quá trình v năđ ng và phát tri năc a tín d ng ngân hàng không hoàn toàn phù h păv i quy mô phát tri năs năxu t và l u thông hàng hóa;

- Tín d ng ngân hàng thúc đ y quá trình t p trung và đi uăhoƠăv năgi aăcácă

ch ăth ătrongăn năkinhăt

1.1.2 Phân lo i tín d ng NHTM

1.1.2.1 C n c theo m c đích

- Cho vay b t đ ng s n

- Cho vay ph căv ăkinhădoanhăcông th ng nghi p

- Cho vay nông nghi p

- Cho vay kinhădoanhăxu tănh păkh u

- Cho vay tiêu dùng cá nhân

1.1.2.2 C n c theo th i h n cho vay

- Cho vay ng n h n

- Cho vay trung h n

- Cho vay dài h n

1.1.2.3 C n c vào m c đ tín nhi m đ i v i khách hàng

- Cho vay không b o đ m

- Cho vay có b o đ m

1.1.2.4 C n c vào ph ng pháp hoàn tr

- Cho vay ch ăcóăm tăk ăh nătr ăn

- Cho vay cóănhi uăk ăh nătr ăn ăhayăcònăg iălƠăchoăvayătr ăgóp

- Choăvayătr ăn ănhi uăl nănh ngăkhôngăcóăk ăh nătr ăn ăc ăth ămƠătu ătheoă

kh ăn ngătƠiăchínhăc aăng iăđiăvayăcóăth ătr ăn ăb tăc ălúcănƠo

1.1.2.5 C n c vào hình thái c a tín d ng

- Cho vay b ngăti n

- Cho vay b ngătƠiăs nă:ălo iăchoăvayănƠyăth ngăd iăhìnhăth căchoăvayă

b ngăthuêămua

1.1.2.6 C n c vào ph ng th c cho vay

- Cho vay theo món

- Cho vay theoăh năm cătínăd ng

1.2 R I RO TÍN D NG VÀ QUY TRÌNH QU N TR R I RO TÍN

1.2.1 R iăroătínăd ng:

Kháiăni m : TheoăU ăbană asel thì “r i ro tín d ng là kh n ng mà khách

hàng vay ho c bên đ i tác không th c hi n đ c các ngh a v c a mình theo nh ng

đi u kho n đã cam k t R i ro th t thoát đ i v i m t ngân hàng là s v n c a

ng i giao c trong h p đ ng, trong đó s v n đ c xác đ nh là b t k s vi

ph m nghiêm tr ng nào đ i v i ngh a v h p đ ng khi hoàn tr n và lãi”

Cònătheoăquy tăđ nhăs ă493/2005/Q – NHNNăngƠyă22/04/2005ăc aăTh ngă

đ căNgơnăhƠngăNhƠăn căVi tăNamăthìă“R i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng

c a t ch c tín d ng là kh n ng x y ra t n th t trong ho t đ ng ngân hàng c a t

ch c tín d ng do khách hàng không th c hi n ho c không có kh n ng th c hi n ngh a v c a mình theo cam k t”

Tómăl i,ăR iăroătínăd ngăphátăsinhătrongătr ngăh păngơnăhƠngăkhôngăthuă

đ căđ yăđ ăc ăg căl nălƣiăc aăkho năvay,ăho călƠăvi căthanhătoánăn ăg căvƠălƣiăkhông đúngăk ăh n

1.2.2 Phân l o i r i ro tín d ng

- R i ro tín d ng bao g m r i ro danh m c (Portfolio risk) và r i ro giao

dch Transaction risk)

R i ro danh m c đ c phân ra hai lo i r i ro n i t i (Intrinsic risk) và r i

ro t p trung (Concentration risk)

+ R i ro n i t i xu t phát t các y u t mang tính riêng bi t c a m i

ch th đi vay ho c ngành kinh t

+ R i ro t p trung là m c d n cho vay đ c d n cho m t s khách

hàng, m t s ngành kinh t ho c m t s lo i cho vay ho c m t khu v c đ a lý

+ R i ro nghi p v là r i ro liên quan đ n qu n tr ho t đ ng cho vay

1.2.3 Nguyênănhơnăc aăr iăroătínăd ng:

1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan:

Th nh t, môiă tr ngă kinhă t ă vƠă cácă chínhă sáchă v ă môă c aă Chínhă ph ă Môiă

tr ngăkinhăt ăvƠăs ăthayăđ iăcácăchínhăsáchăkinhăt ăc aăChínhăphúăluônăcóătácăđ ngă

m nhăđ năho tăđ ngăkinhădoanhăc aăcácăNHTM.ăKhiăn năkinhăt ăđangăt ngătr ngănăđ nhăthìăcácăDNălƠmă năcóăhi uăqu ăvƠăs ăcóănhi uăkh ăn ngătr ăn ăNHTM,ăt oă

đi uăki năchoăcácăkho nătínăd ngăcóăch tăl ng.ăNg căl i,ăkhiăn năkinhăt ăr iăvƠoătìnhătr ngăsuyăthoái,ăm tă năđ nhăkhi năcácăDNăg pănhi uăkhóăkh nătrongăho tăđ ng,ă

s năxu tăb ăđìnhătr ,ăs cămuaăb ăgi măsút,ăhƠngăhoáăb ă ăđ ng.ăđi uănƠyăt tăy uă nhă

h ngăđ năkh ăn ngătr ăn ăcácăkho năvayăc aăNHTM

Th hai, nguyênănhơnăb tăkh ăkhángă(thiênătai,ănh ngăthayă đ iănhuăc uăc aă

ng iătiêuădùngăho căv ăk thu tăcôngăngh ăc aăm tăngƠnhănƠoăđó)ăcóăth ălƠmăpháă

s năc ăm tăhƣngăkinhădoanh và đ tăng iăđiăvayăt ngălƠmă năcóăhi uăqu ăvƠoăthuaă

l ,ăm tăkh ăn ngătr ăn ăđi uănƠyăđ tăcácăNHTMăph iăđ iăm tăv iăr iăroăm tăv n

Th ba, nguyênănhơnăthôngătinăb tăcơnăx ng.ăNHTMăth căhi năcácănghi păv ,ă

tƠiăs năn ,ătƠiăs năcó,ăchuy năv năt ăng iăg iăti năsangăng iăvayăti nă– toƠnăb ăcácăgiaoăd chăs ăsuônăs ăn uăcácăbênăthamăgiaăđ uăcóănh ngăthôngătinăvƠăhi uăbi tă

đ yăđ ăv ănhau.ăXongăth căt ălƠăm tăbênăth ngăkhôngăbi tăh tănh ngăgìăc năbi tăv ăphíaăbênăkiaăvƠăs ăkhôngăcơnăb ngăv ăthôngătinămƠăm iăbên có đ cănh ăv yăđ că

g iălƠă“thôngătinăkhôngăcơnăx ng”.ăVi căthi uăthôngătinătrongăcácăgiaoăd chăs ăđ aă

đ nă“ăs ăl aăch năđ iăngh ch”ăvƠăr iăroăđ oăđ c.ăThôngătinăkhôngăcơnăx ngătrênăth ă

tr ngătƠiăchínhăkhi năcácăNHTMăph iăđ iăm tăv iănguyăc ăr iăroăcao

Th t ,ănguyênănhơnăt ăphíaăkháchăhƠngăvayăv n:

- S ăd ngăv năsaiăm căđíchăkhôngăcóăthi năchíătrongăvi cătr ăn ăvay:

- Kh ăn ngăqu nălỦăkinhădoanhăkém:

- TìnhăhìnhătƠiăchínhăDNăy uăkémăthi uăminhăb ch:

1.2.3.2 Nguyênănhơnăch ăquan

- Chínhăsáchăkhôngăh pălỦ: S l ngăl oăb tăc pătrongăchínhăsáchătínăd ng,ăs ă

đ năgi năthi uăkhoaăh cătrongăquyătrìnhătínăd ngăt oăkheăh ălƠmăphátăsinhăr iăroătínă

d ng.ă

- L ngăl oătrongăcôngătácăki mătraăn iăb ăcácăngơnăhƠng

- ătríăcánăb ăthi uăđ oăđ căvƠătrìnhăđ ăchuyênămônănghi păv : M tăs ăv ăánăkinhăt ăl nătrongăth iăgianăquaăcóăliênăquanăđ năcánăb ăNHTMăđ uăcóăs ăti pătayă

c aăm tăs ăcánăb ăNHăcùngăv iăkháchăhƠngălƠmăgi ăăh ăs ăvay,ăhayănơngăgiáătƠiăs nă

th ăch p,ăc măc ălênăquáăcaoăsoăv iăth căt ăđ ărútăti năNH Vìăv y,ăđ oăđ căc aăcác cánăb ălƠăm tătrongăcácăy uăt ăt iăquanătr ngăđ ăgi iăquy tăv năđ ,ăh năch ăr iăroătínă

d ng.ă

- Thi uăgiámăsátăvƠăqu nălỦăsauăkhiăchoăvay: CácăNHăth ngăcóăthóiăquenăt pătrungănhi uăcôngăs căchoăvi căth măđ nhătr căkhiăchoăvayămƠăn i l ngăquáătrìnhă

ki m tra,ăki măsoátăđ ngăv năsauăkhiăchoăvay.ăKhiăNHăchoăvayăthìăkho năvayăc nă

ph iăđ căqu nălỦăm tăcáchăch ăđ ngăđ ăđ măb oăs ăđ căhoƠnătr ă

- S ăh pătácăgi aăcácăNHTMăquáăl ngăl o,ăvaiătròăc aăCICăch aăth căs ăhi uă

qu : KinhădoanhăNHălƠăm tăngh ăđ căbi tăhuy đ ngăv năđ ăchoăvayăhayănóiăcáchăkhác đi vay đ ăchoăvay,ădoăv yăv năđ ăr iăroătrongăho tăđ ngătínăd ngălƠăkhôngăth ătránhăkh i,ăcácăNHăc năh pătácăch tăch ăv iănhauănh măh năch ăr iăro.ă ênăc nhăđóăvaiătròăCICălƠăr tăquanătr ngătrongăvi căcungăc păthôngătinăk păth i,ăchínhăxácăđ ăcácăNHăcóăcácăquy tăđ nhăchoăvayăh pălỦ.ăđángăti călƠăhi nănayăNHăd ăli uăc aăCICă

ch aăđ yăđ ăvƠăthôngătinăcònăquáăđ năđi u,ăch aăđ căc pănh tăvƠăx ălỦăk păth i

1.2.4 Thi tăh iăc aăr iăroătínăd ng:

- i v i n n kinh t :

Ho tăđ ngăNHăliên quan đ năho tăđ ngădoanhănghi p,ăcácăngƠnhăvƠăcácăcáănhơn.ăVìăv y,ăkhiăm tăNHăg păph iăr iăroătínăd ngăhayăb ăpháăs năs ă nhăh ngăđ nătìnhăhìnhăho tăđ ngăs năxu tăkinhădoanhăc aăDNăvƠă nhăh ngădơyăchuy năđ nătoƠnăb ă

n năkinhăt ălàm n năkinhăt ăb ăsuy thoái,ăgiáăc ăt ng,ăs cămuaăgi m,ăth tănghi pă

t ng,ăxƣăh iăm tă năđ nh.ăNgoƠiăra,ăr iăroătínăd ngăc ngă nhăh ngăđ năn năkinhăt ă

th ăgi iăvìăngƠyănayăn năkinhăt ăm iăqu căgiaăđ uăph ăthu căvƠăkinhăt ăkhuăv căvƠă

th ăgi i.ă

- i v i Ngân hàng:

Làm gi m uy tín c a NHTM :

R iă roă tínă d ngă ă m că đ ă caoă ph nă ánhă n ngă l că ho tă đ ngă kinhă doanhă c aăNHTMăkhôngăt tălƠmăsuyăgi măuyătínăc aăNHătrênăth ătr ngăhuyăđ ngăv n, do suy

gi mălòngătinăc aăcôngăchúngăg iăti n,ăsuyăgi mătínănhi mătrênăth ătr ngăti năt ă

qu căt ,ăgơyăkhóăkh nătrongăvi căquanăh ăvayăv năn căngoƠi,ăthi tăl păquanăh ăđ iălỦăv iăn căđó,ăh năch ăn ngăl căc nhătranh

Làm suy gi m n ng l c thanh toán c a NHTM:

R iăroătínăd ngăx yăraălƠmăchoăNHTMăkhôngăthuăh iăđ căg căvƠălƣi,ăs ăv năđã choăvayătheoăk ăho chăđã đ nh,ătrongăkhiăđó,ăNHăv năph iăthanhătoánăcácăngh aăv ătài chính đ năh n,ăđóălƠănguyênănhơnăd năđ năr iăroăthanhăkho n

Làm gi m l i nhu n trong ho t đ ng NHTM:

Khiăx yăraăr iăroătínăd ng,ăNHTMăkhôngăthuăh iăđ căn ăvayănh ăd ăki năbană

đ u,ăph iăkhoanhăn ,ăgiƣnăn ăth măchíăph iăxoáăn ăCácăNHăph iătríchăl păphòngă

ng aăr iăroănênălƠmăgi măthuănh păc aăNH

Làm t ng nguy c phá s n NH:

R iăroătínăd ngăgơyăth tăthoátăv n,ăcácăNHTMăcóăth ăr iăvƠoătìnhătr ngăm tăkh ă

n ngăthanhătoánăd năt iăpháăs n

1.2.5 Q u nătr ăr iăroătínăd ng:

1.2.5.1 Qu nătr ăr iăroătínăd ngăvƠăquyătrìnhăqu nătr ăr iăroătínăd ng:

Qu nătr ăr iăroă:ăQu nătr ăr iăroălƠăquáătrìnhăxácăđ nhăcácăr iăroăvƠătìmăcáchă

qu nălỦ,ăh năch ăcácăr iăroăđóăx yăraăv iăt ăch c.ăM tăcáchăt ngăquátăđó là quá trình xemăxétătoƠnăb ăcácăho tăđ ngăc aăt ăch c,ăxácăđ nhăcácănguyăc ăti mă năvƠăkh ă

n ngăx yăraăcácănguyăc ăđó.ăT ăđóăcóăs ăchu năb ăcácăhƠngăđ ngăthíchăh păđ ăh nă

ch ăcácăr iăroă ăm căth pănh t

Qu nătr ăr iăroătínăd ng vƠăquyătrìnhăqu nătr r iăroătínăd ng : qu nătr ăr iăroătínăd ngăcóăth ăti păc nătr căti pătheoăh ngăđóălƠăm tăquáătrìnhănh năth c,ăn măb t,ăđánh giá r iăro,ătrênăc ăs ăđóăcóăph ngăphápăqu nălỦăvƠăki măsoátăc ngănh ăx ălỦă

r iăroănh măh năch ăt iăđaăr iăroătínăd ngăx yăraăđ iăv iăm iăNHTM,ăho tăđ ngă

qu nătr ăr iăroăg mă4ăb căc ăb năsau:

- că1ă– Nh nădi năr iăro:ăg măphơnălo iăr iăroătínăd ng,ăxácăđ nhănguyênănhơnăd năđ năr iăroătínăd ng

- că2ă– Ki măsoátăr iăro:ăsauăkhiănh nădi năr iăroătínăd ng,ăt ăvi căphơnătíchănguyênănhơnăd năđ năr iăroătínăd ngăNHătìmăcácăbi năphápănh măng năng aăvƠă

h năch ăr iăroă ăm căth pănh t

- că3ă– oăl ngăr iăro:ăTrongătr ngăh păđƣădùngăcácăbi năphátăđ ăqu nălỦăr iăroănh ngăr iăroăv năx yăraă(đƣăl ngătr c)ăNHăti năhƠngăđoăl ngăr iăro,ăxácă

đ nhăm căđô thi t h i

- că4:ă- X ălỦăr iăro: Sau khi đoăl ngăđ căthi tăh iăd năđ năc aăr iăroătínă

d ng,ăNHăti năhƠnhăx ălỦăr iăroăb ngăcácăcách:ăPhátămƣiătƠiăs năđ măb oă(n uăcó),ă

s ăd ngăngu năd ăphòngăr iăroăđ ăx ălỦăn ăx uăầ

- năb cănƠyăđ căliênăk tăchu iăv iănhau thành 1 quá trình trong công tác

qu nătr ăr iăroătínăd ng.ăCóăth ăg iăb cănƠyălƠă“nguyênănhơnă– k tăqu ”ăc aăb căkia và quá trình đ căc ăth ăhoáăquaăs ăđ ăsau:

1.2.5.2 S ăc năthi tăc aăcôngătácăqu nătr ăr iăroătínăd ng

ăh năch ănh ngăr iăroăph iălƠmăt tăt ăkhơuăphòngăng aăchoăđ năkhơuăgi iăquy tăh uăqu ădoăr iăroăgơyăra,ăc ăth ănh :

D báo, phát hi n r i ro ti m n:ăphátăhi nănh ngăbi năc ăkhôngăcóăl i,ăng nă

ch năcácătìnhăhu ngăkhôngăcóăl iăđã và đangăx yăraăvƠăcóăth ălan raăph măviăr ng.ă

Gi iăquy t h uăqu ăr iăroăđ ăh năch ăcácăthi tăh iăđ iăv iătƠiăs năvƠăthuănh păc aăngân hàng đơyălƠăquáătrìnhălogicăch tăch ădoăđóăc năcóăqu nătr ăđ ăđ măb oătínhă

th ngănh t Vi căphòngăch ngăr iăroăđ căth căhi năb i các nhân viên, cán b ălƣnhă

đ oăngơnăhƠng.ăTrongăngơnăhƠng,ănhơnăviênăcóăsuyăngh ăvƠăhƠnhăđ ngăkhác,ăcóăth ătráiăng căho căc nătr ănhau.ăVìăv yăc năph iăcóăqu nătr ăđ ăm iăng iăhƠnhăđ ngă

m tăcáchăth ngănh t Qu nătr ăđ ăraănh ngăm cătiêuăc ăth ăgiúpăngơnăhƠngăđi đúng

h ng Do đóăph iăcóăk ăho chăhƠnhăđ ngăc ăth ăvƠăhi uăqu ăphùăh păv iăm cătiêuă

đ ăra

1.2.5.3 Nhi măv ăc aăcôngătácăqu nătr ăr iăroătínăd ng

Ho chăđ nhăph ngăh ngăvƠăk ăho chăphòngăch ngăr iăro.ăPh ngăh ngă

nh mă vƠoă d ă đoán xác đ nhă r iă roă cóă th ă x yă raă đ n đâu, trong đi uă ki nă nƠo,ănguyênănhơnăd năđ năr iăro,ăh uăqu ăraăsaoầ

Ph ngăh ngăt ăch căphòngăch ngăr iăroăcóăkhoaăh cănh măch ăraănh ngă

m că tiêuă c ă th ă c nă đ tă đ c,ă ng ngă ană toƠn,ă m că đ ă saiă sótă cóă th ă ch pă nh nă

đ c

Thamă giaă xơyă d ngă cácă ch ngă trìnhă nhi mă v ,ă c ă c uă ki mă soátă phòngă

ch ngăr iăro,ăphơnăquy năh năvƠătráchănhi măchoăt ngăthƠnhăviên,ăl aăch nănh ngăcôngăc ăk ăthu tăphòngăch ngăr iăro,ăx ălỦăr iăroăvƠăgi iăquy tăh uăqu ădoăr iăroăgơyăraăm tăcáchănghiêmătúc

Ki mătra,ăki măsoátăđ ăđ măb oăvi căth căhi nătheoăđúngăk ăho chăphòngă

ch ngăr iăroăđƣăho chăđ nh,ăphátăhi năcácăr iăroăti mă n,ăcácăsaiăsótăkhiăth căhi n,ătrênă c ă s ă đó đ ă ngh ă cácă bi nă phápă đi uă ch nhă vƠă b ă sungă nh mă hoƠnă thi nă h ă

th ngăqu nătr ăr iăro

1.2.5.4 Phòng ng a và x lý r i ro tín d ng

Các d u hi u c nh báo kho n tín d ng có v n đ

Vi c kinh doanh khó có th th t b i qua m t đêm, do v y mà s th t b i đó

th ng có m t vài d u hi u báo đ ng Có d u hi u bi u hi n m nh t, có d u hi uă

bi u hi n r t rõ ràng Ngân hàng c n có cách nh n ra nh ng d u hi u ban đ u c a kho n vay có v n đ ăvà có hành đ ng c n thi t nh m ng n ng a ho c x lý chúng

D u hi u c a các kho n tín d ng có v n đ ăcó th x păthành các nhóm sau:

Nhóm 1: Nhóm các d u hi u liên quan đ n m i quan h v i ngân hàng

- Trong quá trình h ch toán c a khách hàng, xu h ng c a các tài kho n

c a khách hàng qua m t quá trình s cung c p m t s d u hi u quan tr ng g m :

+ Phát hành séc quá b o ch ng ho c b t ch i

+ Khó kh n trong thanh toán l ng

+ S dao đ ng c a các tài kho n mà đ c bi t là gi m sút s d tài kho n

ti n g i

+ T ng m c s d ng bình quân trong các tài kho n

+ Th ng xuyên yêu c u h tr v n l u đ ng t nhi u ngu n khác nhau + Không có kh n ng th c hi n các ho t đ ng c t gi m chi phí

+ Gia t ng các kho n n th ng m i ho c không có kh n ng thanh toán

n khi đ n h n

- Các ho t đ ng cho vay :

+ M c đ vay th ng xuyên gia t ng

+ Thanh toán ch m các kho n n g c và lãi

+ Th ng xuyên yêu c u ngân hàng cho đáo h n

+ Yêu c u các kho n vay v t quá nhu c u d ki n

- Ph ng th c tài chính :

+ S d ng nhi u kho n tài tr ng n h n cho các ho t đ ng phát tri n dài + Ch p nh n s d ng các ngu n tài tr đ t nh t, ví d : th ng xuyên s

d ng nghi p v chi t kh u các kho n ph i tr

+ Gi m các kho n ph i tr và t ng các kho n ph i thu

+ Các h s thanh toán phát tri n theo chi u h ng x u

+ Có bi u hi n gi m v n đi u l

Nhóm 2: Nhóm các d u hi u liên quan đ n ph ng pháp qu n lý c a

khách hàng

- Thay đ i th ng xuyên c c u c a h th ng qu n tr ho c ban đi u hành

- H th ng qu n tr ho c ban đi u hành luôn b t đ ng v m c tiêu qu n

tr,ăđi u hành đ c đoán ho c ng c l i quá phân tán

- Cách th c qu n lý c a khách hàng có bi u hi n :

+ H i đ ng qu n tr ho c giám đ c đi u hành ít hay không có kinh nghi m

+ H i đ ng qu n tr ho c giám đ c đi u hành các doanh nghi p l n tham gia quá sâu vào v n đ th ng nh t

+ Thi u quan tâm đ n l i ích c a c đông, c a ch n

+ Thuyên chuy n nhân viên di n ra th ng xuyên

l i nhu n đ nh m đ t đ c h p đ ng l n

- D u hi u h i ch ng s n ph m đ p: Không đúng lúc ho c b ám nh b i

m t s n ph m mà không chú ý đ n các y u t khác

- S c p bách không thích h p nh : do áp l c n i b d n t i vi cătung s nă

ph m d ch v ra quá s m; các h n m c th i gian kinh doanh đ a ra không th c

t ;ăt o mong đ i trên th tr ng không đúng lúc

- Chu n b không đ y đ s li u tài chính ho c ch m tr , trì hoãn n p

báo cáo tài chính

- Nh ng k t lu n v phân tích tài chính cho th y :

+ S gia t ng không cân đ i v t l n th ng xuyên

+ Kh n ng ti n m t gi m

+ T ng doanh s bán nh ng lãi gi m ho c không có

+ Các tài kho n h ch toán v n đi u l không kh p

+ Nh ng thay đ i v t l lãi g p và lãi ròng trên doanh s bán

+ L ng hàng hoá t ng nhanh h n doanh s bán

+ S khách hàng n t ng nhanh và th i gian thanh toán c a các con n ă

đ c kéo dài

+ Ho t đ ng l

+ L p k ho ch tr n mà ngu n v n không đ

+ Không h ch toán đúng tài s n c đ nh

+ Làm đ p b ng cân đ i b ng cách t o ra các tài s n vô hình

- Các c p đ r i ro này đ c đánh giá d a trên các thông s và d li u nh :

+ B ng cân đ i k toán (ít nh t 3 n m) và các h s tài chính c b n

+ Kinh nghi m, tính cách và đ tin c y c a ng i đi uăăhành doanh nghi p y u

+ Lch s n vay c a doanh nghi p

+ S ph thu c c a doanh nghi p vào khách hàng mua và cung ng ch + M c đ r i ro ngành kinh doanh mà khách hàng đang th c hi n

+ Nh ng bi n đ ng trong kinh doanh c a khách hàng

+ Trình đ c a các cán b ch ch t

+ Ch t l ng c a các chi n l c kinh doanh trung và dài h n

- Sau khi xác đ nh đ c c p đ r i ro c a t ng khách hàng nh trên

(theo thi n chí và kh n ng tr n ), ngân hàng đánh giá ch t l ng tài s n đ m

b o kho n vay đ có nh n đ nh hoàn ch nh v h ng vay và h ng x lý sau này

B c 2: Giám sát vi c x p h ng r i ro

- Các r i ro đã đ c đánh giá, v nguyên t c ph i ph n ánh chính xác tình

tr ng r i ro m i th i gian Do v y, m i bi n đ ng nh h ng đ n quá trình

x pă h ng này ph i đ c đánh giá l iă ngay Vi c giám sát đ c th c hi n b ng

nhi uăph ng pháp khác nhau, tùy vào t ng ngân hàng ho c dùng đ ng th i các

+ Tiêu chu n c p tín d ng và quy trình giám sát tín d ng (Chu n m c 7):

M t ph n công vi c thi t y u c a h ăth ng thanh tra là đánh giá chính sách, thông l và quy trình liên quan đ n vi c c p tín d ng, th c hi n đ u t c ng

nh ăcông tác qu n lý và danh m c đ u t hi n t i

Ch c n ng tín d ng và đ uăt ă các ngân hàng là khách quan và d a trên nguyên t c lành m nh Duy trì chính sách cho vay, m c đích cho vay và th t c cho vay th n tr ng v i các v n b n cho vay h p lý là c n thi t đ i v i qu n lý

ch căn ng cho vay c a ngân hàng Ngân hàng c năph i có m t quá trình giám sát quan h ătín d ng hi n t i c a khách hàng C ăs d li u là nhân t quan tr ng c a

h ăth ng thông tin qu n lý, c n ph i đ c chi ti t danh m c cho vay

+ ánh giá ch t l ng tài s n và d phòng r i ro m t v n tín d ng (Chu n

pháp đánh giá uy tín c a ng i b o lãnh và đ nh giá v t th ch p

Khi có các kh an n có v n đ thì ngân hàng t ng c ng ho t đ ng cho vay trên c s đ m b o c p tín d ng và s c m nh tài chính t ng th

+ S t p trung r i ro và các r i ro l n (Chu n m c 9):

Ngân hàng ph i có h th ng thông tin qu n lý, cho phép xác đ nh

nh ng đi m đáng chú ý trong danh m c đ u t và ph i thi t l p gi i h n an tòan đ h năch ăxu h ng ngân hàng t p trung vào các khách hàng đ n l ho c các nhóm khách hàng có quan h

+ Cho vay khách hàng có m i quan h (Chu n m c 10):

ng n ng a s l m d ng phát sinh t vi c cho vay khách hàng có

m i quan h , quan h vay v n ph i d a trên nguyên t c “trong t m ki m sóat”

nh th ăthì vi c m r ng tín d ng đ c giám sát m t cách có hi u qu , ki m soát

và gi m thi u r i ro

Giao dch cho vay khách hàng có m i quan h th ng gây ra nh ng r i

ro đ c bi t cho ngân hàng, vì th nên có s ch p thu n c a H i đ ng qu n tr

- Ti p c n r i ro tín d ng theo Basel 2:

Có hai ph ng pháp ti p c n đ tính toán r i ro tín d ng c a ngân hàng:

Ph ng án th nh t: s đo l ng r i ro tín d ng theo ph ng pháp ti p

c n chu n hoá đ c h tr b i các đánh giá bên ngoài v tín d ng

Ph ng án th hai: là ngân hàng s d ng h th ng đánh giá x p h ng n i b

c a mình (IRB)

+ Ph ng pháp ti p c n chu n hoá r i ro tín d ng:

Ph ng pháp chu n hoá là các ngân hàng ph i phân lo i các r i ro tín d ng

d a trên nh ng đ c đi m có th quan sát đ c c a r i ro (ví d r i ro t m t kho n cho vay công ty ho c t m t kho n cho vay có tài s n th ch p là nhà )

Ph ng pháp chu n hoá s x p lo i r i ro c đ nh cho t ng lo i r i ro đ c giám sát và c năc nh ng đánh giá đ tín nhi m c a bên ngoài đ nâng cao đ nh y c a

r i ro

Ph ng pháp chu n hoá có nh ng h ng d n s d ng cho cán b ki m tra,

giám sát đ quy t đ nh ngu n đánh giá x p lo i c a bên ngoài có phù h p đ có

th ăáp d ng cho các ngân hàng hay không? M t đ i m i quan tr ng c a ph ng pháp chu n hoá là nh ng kho n vay ph i coi là quá h n n u x p lo i r i ro c a chúng là 150%, tr tr ng h p ngân hàng đã trích d phòng r i ro cho nh ng kho n vay đó

Khi các ngân hàng m r ng hàng lo t các s n ph m phái sinh tín d ng nh ă

th ch p, b o lãnh, Basel II coi nh ng công c này là nh ng nhân t là gi m b t

r i ro tín d ng Ph ng pháp chu n hóa m r ng ph m vi c a tài s n th ch p h p

th căv t ra kh i v n đ c a qu c gia đ ng th i đ a ra m t s ph ng pháp đánh giá m c đ gi m v n d a trên r i ro th tr ng c a công c th ch p

Ph ng pháp chu n hóa c ng bao g m vi c x lỦăc ăth đ i v i nh ng r i ro bán l X p lo i r i ro c a các lo i r i ro trong cho vay có th ch p nhà s đ c

gi m cùng v i nh ng lo i r i ro khác c a các kho n tín d ng cho các công ty không đ c x p lo i tín nhi m Ngoài ra m t s kho n cho vay các công ty v a

và nh có th đ c đ a vào x lý nh r i ro bán l n u đáp ng m t s tiêu chí

ăgiúp các ngân hàng và các giám sát viên trong tr ng h p không

có nhi u l a ch n, y ban Basel đã phát tri n “ph ng pháp chu n hóa đ n gi n” bao g m nh ng l a ch n đ n gi n nh t đ ătính toán các tài s n đ c x p lo i r i

ro Các ngân hàng áp d ng các ph ng pháp chu n hóa đ n gi n c n tuân th

nh ng yêu c u ki m tra, giám sát và k lu t th tr ng t ng ng v i hi p c

m i c a Basel

+ Ph ng pháp ti p c n c n c vào x p h ng n i b (IRB):

Các ngân hàng ph i có các đ n v ki m soát r i ro tín d ng đ c l p ch uătrách nhi m thi t k , th c hi n ho t đ ng các h th ng x p lo i n i b c a mình Các đ n v này ph i đ c l p v ch c n ng đ i v i các b ph n qu n lý

ph i ch u trách nhi m v vi c t o nên nh ng kho n r i ro ti măn ng Các l nh v c

ph i ki m soát g m:

- Ki m tra và theo dõi x p lo i n i b ;

- L p và phân tích các báo cáo tóm l c t h th ng x p lo i c a ngân hàng,

bao g m d li u l ch s v các tr ng h p không tr n đ c phân lo i vào

th i đi m không tr n x y ra và m t n m tr c khi x y ra, phân tích các

bi n pháp gi m nh r i ro, theo dõi xu h ng trong các tiêu chí x p lo i ch y u;

- Th c hi n các quy trình đ th m tra xem nh ng đ nh ngh a x p lo i có

đ c s d ng th ng nh t các phòng, ban và khu v c đ a lý hay không;

- ánhăgiá và l p h s m i thay đ i trong quy trình x p lo i, lý do thay đ i

- Xem xét các tiêu chí x p lo i đ đánh giá xem chúng còn tác d ng d báo

r i ro hay không Nh ng thay đ i c a quá trình x p lo i, các tiêu chí ho c các thông s x p lo i ph i đ c l p thành v n b n và l u tr đ các giám sát viên xem xét

n v ăki m soát r i ro tín d ng ph i tích c c tham gia trong vi c phát tri n,

ch n l c, th c hi n và xác đ nh giá tr hi u l c c a các mô hình x p lo i, ch u trách nhi m ki m soát và giám sát m i mô hình đ c s d ng trong quá trình x p

lo i và ch u trách nhi m cao nh t v th ng xuyên đánh giá và thay đ i các mô hình x pălo i

Bi n pháp phòng ng a, kh c ph c và x lý đ i v i các nhóm d u hi u

r i ro:

- B i n pháp phòng ng a:

Khi ho t đ ng kinh doanh c a khách hàng xu t hi n các d u hi u c nh báo

có nguy c ăphát sinh r i ro do b t c m t nguyên nhân nào, đ phòng ng a r i ro

có th ăx y ra, tr c h t, ngân hàng ph i th c hi n các bi n pháp ki m tra giám sát

b tăbu c V nguyên t c, t t c các kho n vay có d u hi u r i ro sau khi rà soát b

x păxu ng h ng đ u ph i đ c đ t trong tình tr ng theo dõi đ c bi t

Trong t t c các tr ng h p n u kho n vay b xu ng h ng, ngân hàng ph iăxem xét và l a ch n các bi n pháp phòng ng a

+ Qu n lý giám sát kho n vay

Th c hi n ngay vi c giám sát và thu th p các báo cáo tài chính m i nh t c a khách hàng c ng nh các thông tin v tình hình tài chính và các thông tin c n

thi tăcó liên quan khác c a khách hàng đ có th giám sát kho n vay m t cách

ch t ch ătình hình ng i vay có d u hi u ti n tri n t t h n không

N u th y xu th b t l i c a khách hàng, ngân hàng ph i yêu c u khách hàng cung c p các báo cáo tài chính th ng k h n n a và ph i ki m tra chi ti t các báo cáo đó đ giám sát ch t tình hình; ngay c khi d u hi u b tăl i ch a rõ ràng thì

v năph i c n nghiên c u và phân tích

Khi xác đ nh rõ xu th b t l i trong ho t đ ng kinh doanh c a khách hàng, ngân hàng ph i kh n c p xác đ nh tính nghiêm ng t c a nó, ph i xem xét đánh giá nguyên nhân c a s b t n này là t m th i hay do tài chính y u kém; do th

tr ng hay do s y u kém c a công tác qu n lý

+ Rà soát và xem xét l i tài s n đ m b o n vay c a khách hàng

Trong tr ng h p kh an vay b ăđánh giá xu ng h ng, ngân hàng ph i rà soát

và đánh giá l i tài s n đ m b o c a khách hàng; vi c đánh giá l i tài s n đ m

b oăc a khách hàng ph i đ m b o tính th c t và th n tr ng Ngân hàng c n xem xét, đánh giá: li u tài s n này trong đi u ki n kinh doanh bình th ng thì bán nh th ănào và bán trong đi u ki n kinh doanh không bình th ng thì nh th nào?

+ Hoàn thi n h s pháp lý:

Ngân hàng c n rà soát l i ngay h s pháp lý kh an vay, trong tr ng h p

h s pháp lý ch a ch t ch ho c c n ph i b sung, ngân hàng c n ph i b sung đ y đ nh t

- B i n pháp kh c ph c:

Khi các kho n vay b ăxu ng h ng 4, h ng 5 thì các bi n pháp kh c ph c sau đây có th đ c áp d ng

+ Yêu c u b sung tài s n đ m b o n vay

Ngay khi kh an vay có nguy c ăcó v n đ , ngân hàng ph i tìm m i cách đ ă

t ng thêm tài s n đ m b o; các báo cáo tài chính và các thông tin khác c a doanh nghi p ph i đ c ki m tra k đ ăcó th xác đ nh b ăsung thêm tài s n th ch p

C n xác đ nh tài s n th ăch p có th bán đ c h c chuy n đ i ngay sang ti n m t

mà không nh h ng nghiêm tr ng đ n h at đ ng kinh doanh c a con n

+ Xác đ nh ph ng án c c u n

Bi n pháp này đ c áp d ng cho các khách hàng đ c quy t đ nh ti p t c duy trì m i quan h tín d ng Khi ngân hàng quy t đ nh duy trì m i quan h tín d ng v i khách hàng này b ng bi n pháp c c u l i n thì kho n n ph i

đ c giám sát ch t ch Ng i vay ph i ch ng minh đ c kh n ng hoàn tr lãi

và g c khi đ n h n sau khi c ăc u l i n ăthì ngân hàng m i có th cho áp d ng

ph ng án này Ngân hàng ph i phân tích đ đi đ n quy t đ nh theo h ng đi u

ch nh k h năn , gia h n n ăcho khách hàng đ c áp d ng ph ng án c ăc u n Ngân hàng ch ăđ c phép cho c c u l i n khi đã nghiên c u k v các v n đ sau:

a) Có kh n ng tr n t các dòng ti n thông th ng;

b) Có kh n ng tr n t vi c bán các tài s nă ho c có kh n ng tr n t các

ngu n thu trong t ng lai

Trong t t c các tr ng h p đ c c ăc u l i n ăng i vay ph i có h s đ ăngh c c u l i n v i ngân hàng, bao g m:

ngh c c u l i n , bao g m đ xu t th i h n và s l ng lãi, g c đ c thanh toán;

K ho ch và bi n pháp tr n

D báo thu nh p, l i nhu n ho c dòng ti n m t đ ăth c hi n tr n theo l ch

đã đ c c u trúc l i;

Báo cáo chi ti t v tài s n n và tài s n c a ng i vay bao g m c giá tr ăth ă

tr ng c a m i tài s n; tên và đ a ch ăc a các ch n ; s ăl ng m i kho n n và tài

s n th ch p t ng ng;

Các tài s n th ch p đ c đ ngh làm tài s n b o đ m ho c tài s n b o đ m

b sung cho vi c hoàn tr n

Các kh an n đ c c c u l i này v n ph i đ c l u trong danh m c n ăx uăcho đ n khi các kho n này đ c tr theo l ch đ nh N u m c thanh toán t i

thi uă đ c th c hi n thì kh an n này m i đ c rà soát l i và đ c t ng

h ng t ng ng

+ Thu h i n

Khi đã rà soát và k t lu nă kho n vay không th ph c h i đ c thì ngân hàng

ph i quy t đ nh chi n l c thu h i n nh m đ t đ c nh ng m c tiêu sau:

T n thu h i v n; Gi m thi u chi phí phát sinh trong thu h i n ; Gi m thi u s

+ Bán n : Bán toàn b doanh nghi p ho c m t ph n doanh nghi p

+ Các bi n pháp khuy n khích tr n : Mi n, gi m m t ph n lãi su t, tính l iălãi, không tính lãi ph t ầBi n pháp này áp d ng cho các khách hàng có thi n chí tr n g c

+ X lý b ng qu d phòng r i ro: V ănguyên t c, bi n pháp này ch đ c áp

d ng đ i v i các kho n n x u: sau khi ngân hàng đã áp d ng h t các bi n pháp áp

d ng và x lý mà v n không thu h i đ c n , ho c các kho n n ăđã phát mãi h t tài s n nh ng v n còn chênh l ch âm (c g c và lãi); ho c các kho n vay b r i ro

do nguyên nhân khách quan mà không th kh c ph c đ c

S d ng qu d phòng đ bù đ p nh ng kho n r i ro tín d ng x y ra làm lành m nh hóa tài chính c a ngân hàng ch không có ngh a là xóa hoàn toàn n vay cho khách hàng i v i các kho n n đ c x lý b ng qu d phòng r i ro thì chuy n theo dõi ngo i b ng Nh ng kho n n ănày sau khi đ c bù đ p b ng

qu d ăphòng r i ro s đ c theo dõi đ t n thu Ngân hàng v n ph i dùng các

bi n pháp kh c ph c và x lý đ thu h i n ; Hi n t i v cách th c x lý r i ro, ngân hàng ph i tuân th theo quy t đ nh s 493 và quy t đ nh s 18 c a Th ng

đ c ngân hàng nhà n c v vi c ban hành quy đ nh phân lo i n , trích l p và s

d ng d phòng đ x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a t ch c tín

d ng

* Bi n pháp đ i v i cán b ngân hàng, các b ph n liên quan trong ngân

hàng:

Ngoài các bi n pháp kh c ph c và x lý nêu trên, d a trên m c đ r i ro và

thi u sót t phía cán b mà ngân hàng l a ch n m c đ x lý (vi c x lý c n

ph iăd a vào quy đ nh t ch c cán b c a ngân hàng:

- Truy c u trách nhi m;

- i th ng v t ch t

1.3 S ăC NăTHI TăPH I QU NăTR RRTD T IăNHăTNHHăINDOVINA

1.3.1ăS ăc năthi tăph iăQTRRăt iăNHăTNHHăIndovina

CôngăătácăQTRRTDăngƠyăcƠngăkh ngăđ nhăvaiătròăquanătr ngăkhiămƠăm căđ ăr iăroăc aănóăc ngănh ăm căđ ănguyăhi măc aănóăngƠyăcƠngăgiaăt ng.ăRRTDăgơyăt năth tă

cho ngân hàng, ăm căđ ăth păRRTDălƠmăgi măl iănhu n,ăth măchíălƠmăgi măngu nă

v nă t ă cóă c aă ngơnă hƠng.ă N uă RRTDă khôngă đ că ki mă soátă ă t tă lƠmă choă t ă l ă cácăngu năvayăm tăv năt ngăcaoăNgơnăhƠngăs ăđ iăm tăv i nguyăc ăpháăs n.ă(m tăătrongănguyênănhơnăquanătr ngănh tăgơyălênăcu căkh ngăho ngătƠiăchínhăChơuăáă1997ălƠăt ăl ă

n ăquáăh năt iăcácăngơnăhƠngăth ngăm iăt ngăcaoăTháiălanălƠă13%,ăIndonesiaălƠă13%,ă

Phillipines là 14%, Malaysia là 10% Kh ngăho ngătƠiăchínhăti năt ătoƠnăc uăn 2009,ăv iăđi măxu tăphátălƠăs ăs păđ ăc aăh ăth ngătƠiăchínhăM ăn mă2008ăcóăt ngă

mă2007-c ngă26ăngơnăhƠngăpháăs n,ăth ănh ngăn mă2009,ămă2007-conăs ănƠyăđƣăt ngălênă140ăv iăhƠngă

lo tăv ăpháăs năc aăcácăđ nhăch ătƠiăchínhăcóălichăs ălơuăđ iăvƠăcóăti măl cătƠiăchínhăb că

nh tăth ăgi i Nh ăv y, đi uănƠyăch ngăt ăxuăh ngăkinhădoanhăngơnăhƠngăngƠyăcƠngă

ch aăđ ngănhi uăr iăroăh n,ăRRTDăngƠyăcƠngăđeăd aăs ăt năt iăvƠăphátătri năc aăcácăNHTMănóiăchungăvƠăh ăth ngăNHăTNHHăIndovinaănóiăriêng.ă căbi tălƠăđ iăv iăcácă

n căđangăphátătri nănh ăn căta,ămôiătr ngăăkinhădoanhăkhôngă năđ nh,ăth ătr ngătƠiă

chínhăkémăphátătri n,ăm căđ ăminhăb chăthôngătinăth pầlƠmăgiaăt ngăm căđ ăr iăroă

c aăngơnăhƠngăthìăvi căqu nătr ăRRTDăhi uăqu ăngƠyăcƠngătr ălênăc păthi t

1.3.2 Kinhănghi măQT RRTD t iăm tăs ăNgơnăhƠngăn căngoƠiăvƠăbƠiăh căchoă

KE ăqu nălỦăh năm căr iăroătínăd ngătrênăc ăs ăđoăl ngăr iăroătínăd ng,ăthi tăl pă

và QL RRTD, tr cănghi măkh ăn ngăch uăđ ngăr iăro, tr c nghi mămôăhìnhătoán VAR (

value at risk)

Cácăb ăph nănghi păv ăqu nătr ăr iăroăph iăxácăđ nhăh năm căr iărocăhoăt ngăb ă

ph năph ătráchămƠăph iălƠăm căr iăroănh tăđ nhădoăKE ăch pănh năđ cătrongăn ăl că

l nănh tăđ ăcóăl iănhu n

KE ăđánhăgiáăr iăroăd aătrênă4ăy uăt ă:ănh năbi tăr iăroăđ ăcóăm tăch ngătrìnhă

qu nătr ăr iăroăhi uăqu ătrênăc ăs ănh năbi tăvƠăxácăđ nhăcácălo iăr iăroăc ăth ămƠăKE ă

cóăth ăg păph iăthôngăquaăphơnătíchăđ căthùăvƠăd ăli uătr căr iăroăcóăth ăx yăraăđ iăv iăcácăs năph m,ăd chăv ăvƠăquáătrìnhăho tăđ ng.ăPh ngăphápăđ nhăl ngăc aăKE ăd aătrênă3ăph ngăpháp:ăph ngăphápăth ngăkê,ăph ngăphápăd aăvƠoăkinhănghi măc aăcác chuyênăgiaăr iăro,ăph ngăphápătínhătoán,ăphơnătích,ăd ăbáo

Côngătácătheoădõi,ăki mătra,ăki măsoátăr iăroădoăm tăb ăph nătr căthu căH iăđ ngă

qu nătr ăđ căl păv iăh ăth ngăki măsoátăn iăb ăKE ăđ mănhi măcóănhi măv ătheoădõi,ă

ki măsoátăch tăch ădi năbi nătìnhăhìnhăth căhi năquyătrìnhăQTRR.ă căbi tăh ăth ngăbáoăcáoăqu nătr ăđ căKE ăxơyăd ngăcóăhi uăqu ăvƠăhi uăl căchoăphépăthôngătinăcóăth ă

t iăđ căcácăc păraăquy tăđ nhătínăd ngăcóăth măquy năvƠăh iăđòngăr iăroăđ năv ăph ăthu c

M tăs ăbƠiăh căkinhănghi măchoăcácăNHTMăVi tăNam:

Vi căm ăr ngăquy mô và m ngăl iăho tăđ ng,ăphátătri năvƠăđaăd ngăhóaăcácălo iăhìnhăd chăv ăc aăcácăTCTDălƠăyêuăc u vƠăxuăh ngăt tăy uăc aăn năkinhăt ăn căta đangătrênăđƠăt ngătr ngăcao.ă i uănƠyăhoƠnătoƠnăphùăh păv iăth căt ăkháchăquanăc aă

n cătaăc ngănh ă ănhi uăn căcóăn năkinhăt ăchuy năđ iăkhácătrênăth ăgi i.ăTuyănhiên,ă

đ ăđ măb oăs ăt ngătr ngăb năv ng,ă năđ nhăvƠălƠnhăm nhăc aăh ăth ngăcácăTCTD,ă

đ căbi tălƠătrongăđi uăki năchúngătaăcònăthi uăkinhănghi măđòiăh iăcácăc păqu nălỦăph iă

đ tă uătiênăhƠngăđ uăkh ăn ngănh năbi t,ăki măsoátăđ căcácălo iăhìnhăr iăroăti mă năđiă

kèm

Trongăb iăc nhăh iănh păqu căt ăngƠyăcƠngăsauăr ngătrongăho tăđ ng ngân hàng, trìnhăđ côngăngh ăngơnăhƠngăvƠăđ căbi tălƠăh ăth ngăcôngăngh ăthôngătinăphátătri nănhanhăchóng,ăcácăTCTDăngƠyăcƠngăcungăc pănhi uălo iăhìnhăs năph măvƠăd chăv ăngơnăhƠngăm iăv iăm căđ ăph căt păngƠyăcƠngăcao,ăh n n aăcácăngơnăhƠngăth ngăxuyênă

đ iăm tăv iăcácăth ăđo năt iăph măngƠyăcƠngătinhăvi,ăthìăvi cănơngăcaoăn ngăl c,ătrìnhă

đ ăchuyênămônăm tăcáchăt ngăx ngăchoăđ iăng ăcánăb ăc aăc aăTCTDăngƠyăcƠngăcóăỦăngh aăvôăcùngătoăl n.ădoăv y,ăcácăTCTDăph iăcóăchínhăsách,ăc ăch ,ăquyătrìnhătuy nă

d ng,ăb ătrí,ăb ănhi m,ăđƠoăt oăcánăb ăphùăh p

Quaăvi căth tăthoát,ătiêuăc căx yăraăt iăm tăs ăngơnăhƠngătrongăth iăgianăquaăchoă

th yăcó nguyênănhơnăr tăquanătr ngăt ăy uăt ăđ oăđ căvƠăph măch tăcánăb ăVìăv y,ă

vi căkhôngăng ngăb iăd ng,ăgiáoăd cănh mănơngăcaoăđ oăđ căngh ănghi păc aăcánăb ăngơnăhƠngăph iăđ căquánătri tăvƠăquanătơmăth aăđángă ăcácăc păqu nălỦ

Trongăb tăc ăb iăc nhăvƠămôiătr ngănƠo,ăcôngătácănƠoăc ngăkhôngăđ căl iălƠ,ăbuôngăl ngăcôngătácăki mătra,ăki măsoátăvi căch păhƠnhăquyăch ,ăquyătrìnhănghi păv ăvƠăcóăbi năphápăx ălỦăk păth iăcácăsaiăph m

Trong kinh doanh ngân hƠngăvi căđ ngăđ uăv iăRRTD lƠăđi uăkhôngăth ătránhă

kh i.ăTh aănh năm tăt ăl ăr iăroăt ănhiênătrongăho tăđ ngăkinhădoanhăngơn hàng là yêuăc uăkháchăquanăh pălỦ.ăV năđ ălƠălƠmăth ănƠoăđ ăh năch ăr iăroănƠyă ăm tăt ăl ă

th pănh tăcóăth ăch pănh năđ c.ăCh ngă1ăc aălu năv năđƣăkháiăquátăcácăv năđ ăc ă

b năv ăr iăroătínăd ngănh ăđ ăc păđ năcácămôăhìnhăvƠăbi năphápăđ măb oăgi măthi uă

r iăroătínăd ng,ălƠmăc ăs ăchoăcácăch ngăti pătheoăc aălu năv n

CH NG 2 :

D NGăT IăNGỂNăHÀNGăTNHHăINDOVINA

2.1 Gi iăthi uăv ăNgơnăHƠngăTNHHăăIndovina:

Ngân hàng TNHH Indovina (Indovina Bank Ltd - IVB) là Ngân hàng liên doanh

đ uătiênăt iăVi tăNamăđ căthƠnhăl păngƠyă21ăthángă11ăn mă1990ătheoăgi yăphépăbană

đ uăc aă yăbanăNhƠăn căv ăH pătácăvƠăđ uăt ăs ă135/GPăvƠăsauăđó đ căthayăb ngă

gi y phépăs ă08/NH-GPădoăNgơnăhƠngăNhƠăn căVi tăNamăc păngƠyă29ăthángă11ăn mă

1992

Cácăbênăliênădoanhăc aăngơnăhƠngăIndovinaăhi nănayălƠăNgơnăhƠngăTMCPăCôngă

Th ngăVi tăNamă(Vietinbank)ăvƠăNgơnăhƠngăCathayăUnitedă(CathayăUnitedă ankă–

CU )ăc aă ài Loan đ năcu iăn mă2010,ăv năđi uăl ăc aăIV ălƠă165ătri uăUSD,ătrong đóăVietinbankăvƠăCathayăUnidtedă ankăm iăbênăgópă82,5ătri uăUSD.ă

NgơnăhƠngăIndovinaăv iăH iăS ăChínhăt iăTP.HCMăcùngă10 chi nhánh, 25 phòng giaoăd chăvƠăđi măgiaoăd chăđ tăt iăHƠăN i,ăTP.ăHCM,ăH iăPhòng,ă ƠăN ng,ăC năTh ,ă ìnhăD ngăvƠă ngă Nai,ăđã và đangătr ăthƠnhăm tătrongănh ngă đ uăm iătƠiăchínhă

đ ngăđ uăc aăcácăcôngătyăn căngoƠiăđ uăt ăvƠăkinhădoanhăt iăVi tăNam.ăNgơnăhƠngă

TNHH Indovinaăc ngăthamăgiaătíchăc căvƠoăquáătrìnhăphátătri năkinhăt ăc aăVi tăNamă

b ngă vi că cungă ngă cácă d chă v ă ngơnă hƠngă đaă d ngă v iă ch tă l ngă t tă choă m iă đ iă

t ngăkháchăhƠngătrongăvƠăngoƠiăn c

Tháng 11/1990 : IVB đ că yăbanăNhƠăn căv ăH pătácăvƠăđ uăt ăc păgi yăphépă

đ uăt ătheoăLu tăđ uăt ăN căngoƠiăv iăs ăv năđi uăl ăbanăđ uălƠă10ătri uăUSD,ătrongă

đó Vietinbank góp 50% và ngân hàng PT Bank Summa (Indonesia) góp 50%

Tháng 10/1992 : IVB đ căNgơnăhƠngăNhƠăn că VNăc păgi yăphépăho tă đ ngătheoăPhápăl nhăNgơnăhƠngăvƠăngh ăđ nhă189-H Tăv ăthƠnhăl păchiănhánhăngơnăhƠngă

n căngoƠi,ăngơnăhƠng liên doanh

Tháng 10/1992 : ChiănhánhăHƠăN iăđ căc păho tăđ ng

Tháng 08/1993 : PT.ă ankă Summaă chuy nă nh ngă toƠnă b ă c ă ph nă trongă IV ă

cho ngân hàng PT Bank Dagang Nasional Indonesia (BDNI), Indonesia

Tháng 07/1994 : ChiănhánhăH iăPhòngăđ căc păphépăho tăđ ng

Tháng 09/1995 : T ngăv năđi uăl ăt ă10ătri uăUSDălênă15ătri uăUSD,ăVietin ankăvƠă DNIăm iăbênăgópăthêmă2,5ătri uăUSD

Tháng 04/1997 : ChiănhánhăC năTh ăđ căc păphépăho tăđ ng

Tháng 05/2000 : DNIăchuy nănh ngătoƠnăb ăc ăph nătrongăIV ăchoă NHTM

Th ăHoaă(UnitedăWorldăChineseăCommercială ankă– UWCC )ăc aă ài Loan

Tháng 03/2001 : T ngăv năđi uăl ăt ă15ătri uăUSDălênă20ătri uăUSD.ăVietin ankăvƠăUWCC ăm iăbênăgópăthêmă2,5ătri uăUSD

Tháng 09/2002 : Chiănhánhă ìnhăD ngăđ căc păGi yăphépăho tăđ ng

Tháng 10/2003 : UWCC ă h pă nh tă v iă Ngơnă hƠngă Cathayă Commercială ankă

(đƠiă Loan)ă tr ă thƠnhă m tă ngơnă hƠngă m iă v iă tênă g iă lƠă Ngơnă hƠngă Cathayă Unitedă(CU ).ăK ăt ăđó,ăc ăđôngăc aăIV ălƠăVietin ankă(50%)ăvƠăCU ă(50%)

Tháng 10/2004 : T ngăv năđi uăl ăt ă20ătri uăUSDălênă25ătri uăUSD.ăVietin ankăvƠăCU ăm iăbênăgópăthêmă2,5ătri uăUSD

Tháng 08/2005 : Chi nhánh đ ngăNaiăđ căc păGi yăphépăho tăđ ng

Tháng 10/2006 : T ngăv năđi uăl ăt ă25ătri uăUSDălênă35ătri uăUSD.ăVietin ankăvƠăCU ăm iăbênăgópăthêmă5ătri uăUSD

Tháng 12/2006 : Chi nhánh đ ngăđaă(t iăHƠăN i)ăđ căc păGi yăphépăho tăđ ng

Tháng 05/2007 : Chi nhánh đƠăN ngăđ căc păGi yăphépăho tăđ ng

Tháng 06/2007 : ChiănhánhăCh ăL nă(TP.ăHCM)ăđ căc păGi yăphépăho tăđ ng

Tháng 09/2007 : T ngăv năđi uăl ăt ă35ătri uăUSDălênă50ătri uăUSD.ăVietin ankăvƠăCU ăm iăbênăgópăthêmă7,5ătri uăUSD

Tháng 03/2008 : Chi nhánh Tân Bình (TP HCM) đ căc păGi yăphépăho tăđ ng