Luận văn thạc sĩ Giải pháp hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại ngân ngân hàng thương mại quốc tế mega chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh

T ng quan v Ngân hàng TMQT Mega ài Loan .... T ng quan v Ngân hàng TMQT Mega CN TP.. QUY TRÌNH THANH TOÁN TDCT T I NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP.. Quy trình thanh toán TDCT hàng nh p kh u ..

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên c u c a tôi v i s giúp đ c a TS

Nguy n Th Thúy Vân; s li u th ng kê trung th c và đ c l y t các ngu n tin c y

N i dung, k t qu nghiên c u c a lu n v n này ch a t ng đ c công b trong b t c

công trình nào cho t i th i đi m hi n nay

TP.HCM, ngày 25 tháng 11 n m 2013

Tác gi

Ngô Th Tuy t Minh

TRANG PH BÌA

L I CAM OAN

M C L C

DANH M C CÁC Kụ HI U, CÁC CH VI T T T

DANH M C CÁC HÌNH V , BI U

L I M U

CH NG 1: Lụ LU N C B N V PH NG TH C TDCT VÀ R I RO

TRONG PH NG TH C TDCT 1

1.1 T NG QUAN V NGHI P V THANH TOÁN QU C T (TTQT) 1

1.1.1 Khái ni m TTQT 1

1.1.2 Vai trò c a TTQT 2

1.2 PH NG TH C THANH TOÁN TÍN D NG CH NG T (TDCT) 3

1.2.1 C s ra đ i c a TDCT 3

1.2.2 Khái ni m, đ c tr ng, vai trò c a ph ng th c TDCT 4

1.2.2.1 Khái ni m ph ng th c TDCT 4

1.2.2.2 c tr ng c a ph ng th c TDCT 5

1.2.2.3 u và nh c đi m c a ph ng th c TDCT 5

1.2.3 Th tín d ng (L/C) 7

1.2.3.1 Khái ni m 7

1.2.3.2 Các ch th tham gia 8

1.2.3.3 Phân lo i th tín d ng 9

1.2.4 C s pháp lý c a ph ng th c TDCT 11

1.3 R I RO TRONG PH NG TH C TDCT 1.3.1 Khái ni m r i ro trong ph ng th c TDCT 13

1.3.2.2 C n c vào nguyên nhân phát sinh r i ro 16

1.4 QU N LÝ R I RO TRONG PH NG TH C TDCT 1.4.1 Khái ni m 19

1.4.2 N i dung qu n lý r i ro trong ph ng th c TDCT 19

1.4.2.1 Qu n lý b ng các bi n pháp né tránh r i ro 19

1.4.2.2 Qu n lý b ng các bi n pháp ng n ng a r i ro 20

1.4.2.3 Qu n lý b ng các bi n pháp d phòng và gi m thi u r i ro 21

1.5 BÀI H C KINH NGHI M THANH TOÁN B NG PH NG TH C TDCT 21 1.5.1 Bài h c kinh nghi m c a các ngân hàng trên th gi i 21

1.5.1.1 Kinh nghi m c a Citibank N.A., Malaysia 21

1.5.1.2 Kinh nghi m c a Deutsche Bank 21

1.5.2 Bài h c kinh nghi m cho các NHTM Vi t Nam 22

K T LU N CH NG 1 24

CH NG 2: TH C TR NG R I RO TRONG THANH TOÁN TDCT T I NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP HCM 25

2.1 T NG QUAN V NGÂN HÀNG TMQT MEGA 25

2.1.1 T ng quan v Ngân hàng TMQT Mega ài Loan 25

2.1.2 T ng quan v Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM 26

2.2 QUY TRÌNH THANH TOÁN TDCT T I NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP HCM 2.2.1 Quy trình thanh toán TDCT hàng nh p kh u 27

2.2.1.1 Giai đo n m th tín d ng 27

2.2.1.2 Giai đo n th c hi n và thanh toán th tín d ng 29

2.2.2 Quy trình th c hi n TDCT hàng xu t kh u 30

2.2.2.1 Quy trình thông báo L/C xu t kh u 30

NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP HCM

2.3.1 K t qu ho t đ ng thanh toán TDCT t i Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM

34

2.3.1.1 Doanh s thanh toán theo ph ng th c TDCT qua các n m 34

2.3.1.2 Doanh s TTQT hàng xu t 35

2.3.1.3 Doanh s TTQT hàng nh p 36

2.3.1.4 So sánh doanh s TTQT v i m t s NHTM khác 37

2.3.2 Nh ng r i ro phát sinh trong quá trình th c hi n thanh toán TDCT t i Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM 38

2.3.2.1 R i ro qu c gia, r i ro chính tr pháp lý 39

2.3.2.2 R i ro tác nghi p v phía ngân hàng 40

2.3.3 Nh ng nguyên nhân ch y u gây ra r i ro trong thanh toán theo ph ng th c TDCT t i Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM 49

2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 49

2.3.3.2 Nguyên nhân ch quan 52

K T LU N CH NG 2 56

CH NG 3: GI I PHÁP H N CH R I RO TRONG PH NG TH C TDCT XNK T I NGỂN HÀNG TMQT MEGA CN TP HCM 57

3.1 NH NG GI I PHÁP CH Y U H N CH R I RO TRONG PH NG TH C TDCT T I NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP HCM 57

3.1.1 Chú tr ng đào t o và nâng c p ch t l ng nhân viên 57

3.1.2 Chú tr ng theo dõi thông tin liên quan đ n các ngân hàng TMQT trên th gi i mà có r i ro trong thanh toán XNK 59

3.1.3 Hi n đ i hóa công ngh ngân hàng 59

3.1.4 Nâng cao ch t l ng các ho t đ ng nghi p v 60

3.2.2 xu t đ i v i NHNN 63

3.2.3 xu t đ i v i khách hàng 64

3.2.3.1 Giai đo n ký k t h p đ ng TMQT 64

3.2.3.2 Giai đo n t ch c, th c hi n giao d ch L/C 65

3.2.3.3 Giai đo n ki m tra L/C 67

K T LU N CH NG 3 68

K T LU N 69 TÀI LI U THAM KH O

PH L C

CN : Chi nhánh

eUCP : Quy t c và th c hành th ng nh t tín d ng ch ng t đi n t (The

Uniform Customs and Practice for Documentary Credits for electric presentation)

ISBP : Th c hành nghi p v ngân hàng theo tiêu chu n qu c t v ki m

ch ng t theo L/C (The International Standard Banking Practice for Examination of Documents under Documentary Credits)

NHTM : Ngân hàng th ng m i

SWIFT : Hi p h i vi n thông liên ngân hàng và tài chính qu c t (The

Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) TDCT : Tín d ng ch ng t

Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) XNK : Xu t nh p kh u

B ng 2.1 M c x p h ng tín d ng c a ngân hàng TMQT Mega ài Loan

S đ 2.1 S đ t ch c ngân hàng TQMT Mega CN TP HCM

S đ 2.2 Quy trình m L/C

S đ 2.3 Quy trình th c hi n và thanh toán L/C

B ng 2.2 T tr ng doanh s thanh toán theo ph ng th c TDCT trong TTQT t n m

1 ụ ngh a và tính c p thi t c a đ tài

Trong giai đo n hi n nay, TMQT đã tr thành m t b ph n không th thi u đ i

v i m i qu c gia M r ng TMQT không ch đ n thu n là tìm ki m l i nhu n, phát huy l i th so sánh mà còn là cách t t nh t đ đ y nhanh t c đ phát tri n kinh t M r ng quan h buôn bán v i các n c đ ng ngh a v i vi c ph i ch p

nh n các lu t ch i chung, tuân th các quy đ nh th ng nh t, ch t ch c a ph ng

th c thanh toán trong TMQT

Trong quá trình phát tri n đó, thanh toán qu c t là m t d ch v ngày càng tr nên quan tr ng đ i v i các ngân hàng th ng m i Vi t Nam, nó là m t

m t xích quan tr ng thúc đ y các ho t đ ng kinh doanh khác c a ngân hàng phát tri n; đ ng th i nó còn h tr và thúc đ y ho t đ ng kinh doanh xu t nh p kh u

c a các doanh nghi p phát tri n Thanh toán qu c t ra đ i d a trên n n t ng

có thông su t, k p th i, an toàn và chính xác đ c hay không

Vì v y, trong nhi u n m qua các ngân hàng th ng m i nói chung và

Ngân hàng TMQT Mega – CN TP HCM nói riêng đã không ng ng nâng cao hi u

qu ho t đ ng thanh toán qu c t , đa d ng hóa các ph ng th c thanh toán nh chuy n ti n, nh thu, TDCT… Trong đó, thanh toán theo ph ng th c TDCT là

m t nghi p v chính, ph c v đ c l c cho ho t đ ng kinh doanh xu t nh p kh u

c a các doanh nghi p, là ngu n thu ti m n ng c a ngân hàng

Tuy nhiên, TDCT không ph i là m t nghi p v đ n gi n, nó đòi h i ph i đ c

đ u t thích đáng v nghi p v và công ngh Th c t cho th y, TDCT v n còn

đ ng thanh toán qu c t theo ph ng th c TDCT Bên c nh nh ng thành qu đ t

đ c, ho t đ ng thanh toán qu c t theo ph ng th c TDCT c a Ngân hàng c ng

v p ph i nh ng khó kh n, g p ph i nh ng r i ro, ch a th t s hoàn thi n Xu t

phát t nh ng khó kh n đó, tôi mu n đi sâu vào nghiên c u đ tài: “GI I PHÁP

H N CH R I RO TRONG PH NG TH C TệN D NG CH NG T

T I NGỂN HÀNG TMQT MEGA CN TP HCM”

2 M c tiêu nghiên c u

tài t p trung nghiên c u m t s v n đ c b n sau:

- T ng h p tình hình ho t đ ng thanh toán qu c t hàng xu t nh p kh u theo

ph ng th c TDCT t i Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM và nh ng r i ro phát sinh (giai đo n 2010 - 2012)

thanh toán ch ng t hàng xu t nh p kh u c ng nh là nh ng cách gi i quy t đã

th c hi n đ x lý r i ro đó c a Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM

5 Ph ng pháp nghiên c u

Các ph ng pháp đ c s d ng k t h p trong đ tài: đi u tra, phân tích th c t ,

-th ng kê, t ng h p, so sánh d a trên c s s li u -th ng kê c a Ngân hàng TMQT

CH NG 1: Lụ LU N C B N V PH NG TH C TDCT VÀ

R I RO TRONG PH NG TH C TDCT

1.1 T NG QUAN V NGHI P V THANH TOÁN QU C T (TTQT)

1.1.1 Khái ni m TTQT:

TTQT ra đ i t lâu nh ng nó ch th t s phát tri n m nh m vào cu i th k 20 khi mà

kh i l ng mua bán, đ u t qu c t và chuy n ti n qu c t ngày càng t ng, t đó làm cho kh i l ng các giao d ch thanh toán qua ngân hàng c ng t ng theo Vi c thanh toán qua ngân hàng làm gia t ng vi c s d ng các đ ng ti n c a các n c đ chi tr l n nhau TTQT đã tr thành m t b ph n không th thi u trong ho t đ ng c a n n kinh t c a các

qu c gia ngày nay

Th hai: TTQT là quá trình th c hi n các kho n thu chi ti n t qu c t thông qua h

th ng ngân hàng trên th gi i nh m ph c v cho các m i quan h trao đ i qu c t phát sinh gi a các n c v i nhau (2)

T hai đ nh ngh a trên, chúng ta có th th y đ c m t s đ c đi m c a TTQT nh sau:

qu c t thông qua m ng l i các ngân hàng trên th gi i

(2) Tr m Th Xuân H ng (2006), “Thanh toán qu c t ”, NXB Th ng kê, Tp HCM

- TTQT khác v i thanh toán trong n c vì nó liên quan đ n các trao đ i ti n c a qu c gia này l y ti n c a qu c gia khác Vì v y khi ký k t các h p đ ng mua bán ngo i

th ng các bên ph i th a thu n v i nhau l y đ ng ti n c a n c nào là ti n t tính toán

và thanh toán trong h p đ ng, đ ng th i ph i tính toán th n tr ng đ l a ch n các bi n pháp phòng ch ng r i ro khi t giá h i đoái bi n đ ng

gia, nó đòi h i ph i có nh ng t ch c trung gian tài chính đ ng ra dàn x p, th c

hi n các nghi p v chuyên môn c a mình, h th ng NHTM là m t đ nh ch tài

chính trung gian có vai trò đ c bi t quan tr ng trong quá trình này Nó đ c bi t quan

tr ng b i vì các NHTM v i nh ng ch c n ng c a mình là c u n i không th thi u

trong ho t đ ng thanh toán gi a các n c v i nhau và c ng b i vì nó có các m i

quan h đ i lý r ng kh p v i các ngân hàng khác trên th gi i Nh ng m i quan h đó

giúp cho vi c thanh toán di n ra nhanh chóng và thu n ti n, rút ng n th i gian thu

h i v n và ti t ki m đ c chi phí

v quy n l i c a khách hàng trong các giao d ch thanh toán mà còn t v n cho h

nh m t o nên s tin t ng, h n ch r i ro trong quan h thanh toán v i các đ i tác

n c ngoài Phí thu đ c t ho t đ ng TTQT góp ph n không nh vào t ng thu nh p

c a các ngân hàng TTQT không ch đem l i ngu n thu d ch v cho ngân hàng, m

r ng v n, đa d ng hoá các d ch v mà còn nâng cao v th , uy tín c a các ngân hàng

trên th tr ng tài chính qu c t

Trong quá trình l u thông hàng hoá, TTQT là khâu cu i cùng, do v y n u

thanh toán th c hi n nhanh chóng và liên t c, giá tr hàng hoá xu t nh p kh u đ c

th c hi n s có tác d ng thúc đ y t c đ thanh toán và giúp các doanh nghi p thu h i

v n nhanh Thông qua TTQT còn t o nên các m i quan h tin c y gi a doanh nghi p

và ngân hàng, t đó có th t o đi u ki n thu n l i đ các doanh nghi p đ c các

ngân hàng tài tr v n trong tr ng h p doanh nghi p thi u v n, h tr v m t k

thu t thanh toán thông qua vi c h ng d n, t v n cho doanh nghi p, h n ch th p

nh t r i ro có th x y ra trong quá trình thanh toán v i các đ i tác

TTQT còn có tác d ng khuy n khích các doanh nghi p kinh doanh xu t nh p

quan h giao d ch v i các n c

TTQT c ng t o ra ngu n thu ngo i t cho các ngân hàng thông qua vi c

chuy n ti n vào tài kho n c a các khách hàng xu t kh u, các ngân hàng có th s d ng

toán trong n c, b o lãnh và kinh doanh ngo i t c a các NHTM

Qua nh ng phân tích trên cho th y TTQT ngày càng chi m v trí quan tr ng trong ho t đ ng c a các NHTM trong n c nói riêng và các ngân hàng khác trên th

có th tr nên r t ph c t p b i r t nhi u lý do nh : th i gian v n chuy n hàng, r i ro

trên hành trình v n chuy n, các th t c h i quan, các quy đ nh v XNK, qu n lý ngo i

t và m t th c t là ng i bán và ng i mua cách xa nhau b i các đ ng biên gi i

Thêm vào đó hai bên có th ch a bao gi g p g nhau và vì v y hoàn toàn l l m v

th c tr ng và s trung th c trong kinh doanh c a nhau Ngoài ra nhi u qu c gia còn đang lún sâu vào gánh n ch ng ch t trong nh ng n m g n đây

Do v y, cái c n thi t cho nghi p v này là m t th th c ti n hành đ m b o l i

nh n đ c hàng hoá phù h p L i ích c a ng i bán là nh n đ c s thanh toán

ngay l p t c th a mãn c hai, TDCT đã đ c s d ng r ng rãi, hình th c này

đ c x lý trong m ng l i các ngân hàng qu c t , yêu c u ng i xu t kh u xu t

trình cho ngân hàng các ch ng t ch ng minh s giao hàng ho c g i các hàng hoá đã

d ng th tín d ng ph i đ c ghi rõ trong h p đ ng mua bán

m t cam k t b ng v n b n c a ngân hàng giao cho ng i bán theo yêu c u và trên

c s các ch d n c a ng i mua thanh toán ngay ho c vào m t ngày xác đ nh trong

đã đ c quy đ nh

nh p kh u so v i các hình th c thanh toán hi n hành nh nh thu, thanh toán ng

1.2.2 Khái ni m, đ c tr ng và vai trò c a ph ng th c TDCT

1.2.2.1 Khái ni m ph ng th c TDCT

hàng m th tín d ng) theo yêu c u c a khách hàng (ng i xin m th tín d ng) cam

k t hay cho phép m t ngân hàng khác chi tr m t s ti n nh t đ nh cho ng i th

h ng th tín d ng ho c ch p nh n h i phi u do ng i này ký phát trong ph m vi s

ti n đó, khi ng i th h ng xu t trình cho ngân hàng m t b ch ng t thanh toán phù

1.2.2.2 c tr ng c a ph ng th c TDCT

Trong nghi p v TDCT, t t c các bên liên quan ch giao d ch b ng ch ng t mà

không giao d ch b ng hàng hoá, các d ch v và/ ho c các công vi c khác mà ch ng

t đó có th liên quan

th tín d ng hoàn toàn đ c l p v i h p đ ng gi a hai bên mua bán m c dù th tín d ng

đ m thanh toán, ng i bán ph i giao hàng theo quy đ nh trong h p đ ng, đúng th i

h n, thi t l p ch ng t hoàn ch nh và h p l ,…và các đi u ki n khác đã th a thu n

Theo i u 4, m c A, UCP 600 “ V b n ch t, th tín d ng là m t giao d ch riêng bi t

v i các h p đ ng mua bán ho c các h p đ ng khác mà các h p đ ng này có th làm

c s c a th tín d ng Các ngân hàng không liên quan đ n ho c b ràng bu c b i

đ n các h p đ ng nh th Vì v y s cam k t c a m t ngân hàng đ thanh toán,

không ph thu c vào các khi u n i ho c các bi n h c a ng i yêu c u phát sinh t

các quan h c a h v i ngân hàng phát hành ho c v i ng i th h ng”

1.2.2.3 u và nh c đi m c a ph ng th c TDCT:

đi m h n so v i các ph ng th c thanh toán khác, v i ph ng th c thanh toán này quy n l i c a ng i xu t kh u và ng i nh p kh u đ u đ c đ m b o C th :

u đi m:

- Có đ c m t cam k t ch c ch n không ph i t ng i mua mà t m t ngân

hàng Do v y, kh n ng nh n đ c ti n sau khi giao hàng và xu t trình b

ch ng t phù h p v i L/C là g n nh 100%

- H n ch đ n m c th p nh t r i ro có th x y ra đ i v i các khách hàng m i

ch a có uy tín và th ng hi u trên th tr ng

- Có th yêu c u m t ngân hàng khác xác nh n th tín d ng trong tr ng h p

phát hành là m t ngân hàng nh , quy mô ho t đ ng không l n, ch a đ c bi t

đ n nhi u

toán b ng th tín d ng t m t t ch c tài chính trung gian là ngân hàng

Nh c đi m:

d ng n u mu n nh n đ c ti n thanh toán t ngân hàng phát hành L/C

- Phí d ch v có liên quan đ n vi c thanh toán b ng th tín d ng th ng cao h n

so v i các ph ng th c thanh toán khác

u đi m:

- Ng i nh p kh u đ c đ m b o r ng ch khi nào ng i bán đáp ng đ y đ các đi u kho n và đi u ki n c a th tín d ng thì vi c thanh toán m i th c

hi n

- Ng i nh p kh u có th th ng l ng nh ng đi u kho n thanh toán th ng

m i có l i h n khi s d ng ph ng th c thanh toán b ng L/C

- Ng i nh p kh u có th ch ng minh kh n ng thanh toán c a mình thông qua

vi c đ c m t ngân hàng đ ng ra phát hành L/C ây là m t đi u r t quan

tr ng trong vi c ký k t nh ng h p đ ng th ng m i v i các khách hàng m i

toán b ng th tín d ng t m t t ch c tài chính trung gian là ngân hàng

Nh c đi m:

- Th tín d ng không th đ m b o cho ng i mua hàng r ng hàng hóa đ c giao có ch t l ng và s l ng đúng nh h p đ ng đã ký k t Do v y, đi u quan tr ng là ng i mua ph i t xem xét, đánh giá uy tín c a ng i bán khi

th c hi n ph ng th c thanh toán này

d ch v hàng n m c a các ngân hàng

- N u th c hi n t t nghi p v này s nâng cao v th , uy tín c a ngân hàng trên

Th tín d ng (Letter of credit – vi t t t là L/C) là m t cam k t thanh toán có đi u ki n

b ng v n b n c a m t t ch c tài chính (thông th ng là ngân hàng) đ i v i ng i th

h ng L/C (thông th ng là ng i xu t kh u, ng i bán hàng hay ng i cung c p d ch

v ) v i đi u ki n ng i th h ng ph i xu t trình b ch ng t phù h p v i t t c các

đi u kho n đ c quy đ nh trong L/C, phù h p v i Quy t c th c hành th ng nh t v

TDCT (UCP) đ c d n chi u trong th tín d ng và phù h p v i T p quán ngân hàng tiêu chu n qu c t dùng đ ki m tra ch ng t trong ph ng th c TDCT (ISBP)

1.2.4.2 Các ch th tham gia

- Ng i đ ngh m L/C (Applicant): là ng i yêu c u ngân hàng ph c v mình phát hành m t L/C và có trách nhi m pháp lý v vi c thanh toán ti n c a ngân hàng cho ng i bán theo L/C này Ng i đ ngh m L/C có th là ng i mua (Buyer), ng i nh p kh u (Importer), ng i tr ti n (Accountee)

- Ng i th h ng L/C (Beneficiary): là ng i đ c h ng ti n thanh toán hay

s h u h i phi u ch p nh n thanh toán Ng i th h ng L/C có th là ng i bán (Seller), ng i xu t kh u (Exporter) hay ng i ký phát h i phi u (Drawer)

- Ngân hàng phát hành L/C (Issuing bank) hay ngân hàng m L/C (Opening bank) là ngân hàng mà theo yêu c u c a ng i đ ngh m L/C phát hành m t L/C cho ng i th h ng Ngân hàng phát hành th ng đ c hai bên mua bán

th a thu n và quy đ nh trong h p đ ng mua bán

- Ngân hàng thông báo (Advising bank): là ngân hàng đ c ngân hàng phát hành yêu c u thông báo L/C cho ng i th h ng Ngân hàng thông báo

th ng là m t ngân hàng đ i lý ho c m t chi nhánh c a ngân hàng phát hành

- Ngân hàng ch đ nh (Nominated bank): là ngân hàng đ c ngân hàng phát hành y nhi m đ khi nh n đ c b ch ng t phù h p v i nh ng quy đ nh

trong L/C thì:

+ Thanh toán (pay) cho ng i th h ng

+ Ch p nh n (accept) h i phi u k h n

+ Chi t kh u (negotiate) b ch ng t

+ Ch u trách nhi m tr ch m (Defferer payment) giá tr c a L/C Trách nhi m

c a ngân hàng đ c ch đ nh là gi ng nh ngân hàng phát hành khi nh n đ c

b ch ng t c a nhà xu t kh u g i đ n

1.2.4.3 Phân lo i th tín d ng:

Ph ng th c thanh toán TDCT có tính u vi t h n h n nh ng ph ng th c TTQT khác Tuy nhiên hi u qu c a ph ng th c này s đ c th hi n đ y đ h n khi ta bi t l a

ch n lo i th tín d ng phù h p v i yêu c u c a t ng tình hu ng c th trong m i quan h

th ng m i qu c t n y sinh gi a các bên Theo quy c qu c t , th tín d ng bao g m nhi u lo i Có th phân bi n chúng d i các góc đ khác nhau d i dây:

C n c vào tính ch t:

đ c m thì ng i đ ngh m L/C có th yêu c u ngân hàng s a đ i, b sung hay h y

b b t c lúc nào mà không c n có s đ ng ý c a ng i th h ng L/C Th tín d ng có

th h y ngang h u nh không đ c s d ng trong th c t mà ch có ý ngh a v m t lý thuy t

đ c m , ng i đ ngh m L/C s không đ c đ n ph ng yêu c u ngân hàng s a đ i,

b sung hay h y b n u không đ c s đ ng ý c a ng i th h ng L/C đ m b o

đ c tính ch t và tác d ng c a th tín d ng, ngày nay h u h t các th tín d ng đ u đ c

m theo hình th c không th h y ngang này

C n c theo th i đi m thanh toán:

- Th tín d ng tr ngay (At sight L/C): là lo i th tín d ng mà ngân hàng ph i thanh toán ngay cho ng i th h ng khi h xu t trình b ch ng t phù h p v i nh ng quy đ nh,

đi u kho n trong th tín d ng Trong tr ng h p này, ng i xu t kh u s ký phát h i phi u tr ngay đ yêu c u thanh toán

thanh toán cho ng i th h ng sau m t th i gian nh t đ nh đ c quy đ nh trong L/C

M t s lo i L/C đ c bi t:

- Th tín d ng xác nh n (Confirm L/C): là lo i L/C đ c m t ngân hàng khác ngoài ngân hàng phát hành xác nh n, là cam k t c a đ ng th i 2 ngân hàng

ng i th h ng th nh t có th yêu c u ngân hàng phát hành L/C ho c là ngân hàng ch

đ nh chuy n nh ng toàn b hay m t ph n quy n th c hi n L/C cho m t hay nhi u

l ng

v i nó đã đ c m

b ng m c đ ) cho phép ngân hàng ch đ nh ng tr c m t ph n ti n cho ng i th

h ng đ mua nguyên v t li u ph c v s n xu t và giao hàng theo L/C đã m

- L/C d phòng (Stand by L/C): là lo i L/C do ngân hàng c a ng i xu t kh u phát hành, cam k t hoàn tr ti n đ t c c, ng tr c và chi phí m L/C cho ng i nh p kh u n u

ng i xu t kh u không th c hi n ngh a v c a mình

1.2.4 C s pháp lý c a ph ng th c TDCT:

TDCT là giao d ch c a ngân hàng theo yêu c u c a khách hàng nh m th c

hi n công đo n cu i cùng c a hàng lo t giao d ch th ng m i qu c t gi a hai

bên mua và bán, đáp ng yêu c u c a c hai phía: Ng i bán giao hàng và đ c tr

ti n, Ng i mua tr ti n và đ c nh n hàng Ngân hàng, ng i đ m b o thanh toán,

đã tr thành nh p c u n i đáng tin c y c a n n m u d ch các n c T m quan tr ng c a

giao d ch TDCT đòi h i ph i có hành lang pháp lý đ các ngân hàng th c hi n B n

quy t c th hi n đ y đ thông l và t p quán qu c t và đ c các NHTM trên th

gi i ch p nh n và áp d ng Nh ng TDCT còn là các phát sinh trong n c t m i quan

h gi a ngân hàng - ng i m , ngân hàng - ng i th h ng Nó luôn đ c chi ph i

b i Lu t pháp Qu c gia Nh v y giao d ch TDCT đ c ti n hành trên hành lang pháp

lý c a Qu c t và Qu c gia

đ nh đ c so n th o b i phòng th ng m i qu c t (Paris) nh ng đ c coi là Lu t

giao d ch qu c t c a ngân hàng, ph c v n n th ng m i th gi i

nh t v TDCT, m ch máu c a giao th ng qu c t Tháng 11-1989, U ban K thu t

và nghi p v ngân hàng thu c phòng th ng m i qu c t đ c phép s a đ i Quy t c

và Th c hành th ng nh t TDCT, s xu t b n 400 Yêu c u c a l n s a đ i này là nêu

v c trên th gi i S a đ i l n này c ng nh m hoàn ch nh ch c n ng c a b n quy t c

Qua sáu l n s a đ i nh m theo k p s phát tri n c a n n m u d ch, k thu t truy n

thông, v n t i,… c a th gi i N m 1993 b n UCP 500 đã ra đ i, có hi u l c t

01/01/1994, g m 49 đi u kho n đ c đánh giá là b n s a đ i toàn di n, sâu s c và

hoàn ch nh nh t T đó đ n nay, sau h n 10 n m áp d ng, b n UCP 500 v n còn t n

t i m t s b t c p đòi h i ph i đ c s a đ i, hoàn thi n h n n a đ đáp ng yêu c u

ngày càng đa d ng và ph c t p c a n n m u d ch th gi i G n đây nh t là ngày

25/10/2006 ICC đã công b UCP600 có hi u l c k t ngày 01/07/2007 UCP là m t

UCP i u đáng l u ý là các v n b n ra đ i sau không hu b các v n b n tr c đó,

cho nên các v n b n đ u có giá tr th c hành trong thanh toán qu c t Ngoài b n th c

hành TDCT còn có thêm các b n khác c ng có giá tr tham kh o trong ph ng th c này

đó là:

- eUCP (the Supplement to the Uniform Customs and Practise for Documentary

Credits for electric presentation) xu t b n tháng 01/2002 áp d ng cho xu t trình ch ng

t đi n t theo L/C eUCP có 12 đi u kho n

- ISBP (The International Standard Banking Practice for Examination of

Documents under Documentary Credits): T p quán Ngân hàng tiêu chu n qu c t v

ki m tra ch ng t theo L/C Cùng v i UCP600, ISBP đ c xem nh m t cu n c m

nang h ng d n không th thi u đ i v i các ngân hàng, các công ty XNK, các chuyên gia logistics, các công ty b o hi m… trong vi c l p và ki m tra các ch ng t xu t trình

theo th tín d ng Phiên b n đ u tiên có tên g i là ISBP 645 đ c Phòng th ng m i

Qu c t ICC phát hành n m 2002 Sau h n 4 n m s d ng, ICC quy t đ nh ti n hành

s a đ i ISBP645 và thông qua phiên b n 2007 v i tên g i là ISBP681 Tuy nhiên, sau

g n hai n m áp d ng, trong ch ng m c nào đó, ISBP681 v n còn b c l nhi u thi u sót

và ch a đáp ng đ c yêu c u th c t v ki m tra ch ng t theo L/C Do v y, t i cu c

h p Dubai vào tháng 3/2009, ICC m t l n n a quy t đ nh s a đ i ISBP681 M i đây,

vào ngày 17/04/2013, ICC h p t i Lisbon (B ào Nha) đã thông qua B n D th o

cu i cùng ISBP v i tên g i ISBP745

1.3 R I RO TRONG PH NG TH C TDCT

1.3.1 Khái ni m r i ro trong ph ng th c TDCT

R i ro trong ph ng th c TDCT là v n đ x y ra ngoài ý mu n trong quá trình ti n hành

ho t đ ng thanh toán TDCT và nh h ng x u đ n ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng

Trong ho t đ ng TTQT theo ph ng th c TDCT, r i ro x y ra khi quy n l i c a m t bên tham gia b vi ph m R i ro không ch đ c hi u theo ngh a h p là ch ng t không đ c thanh toán mà còn đ c hi u r ng h n là b t k m t s ch m tr nào trong các khâu c a

ph ng th c TDCT

1.3.2 Phơn lo i r i ro trong ph ng th c TDCT

1.3.2.1 C n c vào đ i t ng b thi t h i:

 R i ro đ i v i nhà nh p kh u:

Vi c thanh toán c a ngân hàng cho nhà xu t kh u ch c n c vào b ch ng t xu t trình

mà không c n c vào vi c ki m tra th c t hàng hóa Ngân hàng ch ki m tra tính h p l

b ngoài c a b ch ng t N u nhà xu t kh u có ch tâm gian l n s xu t trình ch ng t

gi m o cho ngân hàng ch đ nh đ thanh toán Nh v y, s không có s đ m b o nào cho nhà nh p kh u r ng hàng hóa đ c giao s đúng nh h p đ ng v s l ng, ch t

l ng và không b h h ng gì Trong tr ng h p này nhà nh p kh u v n ph i hoàn tr

đ y đ ti n đã thanh toán cho ngân hàng

ngân hàng xác nh n m t kh n ng thanh toán thì m c dù b ch ng t xu t trình có hoàn

h o c ng không đ c thanh toán C ng t ng t nh v y, n u ngân hàng ch p nh n h i phi u k h n b phá s n tr c khi h i phi u đ n h n thì h i phi u c ng không đ c tr

ti n Tr khi L/C đ c xác nh n b i m t ngân hàng h ng nh t trong n c, còn l i nhà

xu t kh u s ph i ch u r i ro v h s tín nhi m c a ngân hàng phát hành c ng nh r i ro chính tr hay r i ro do c ch chính sách c a nhà n c thay đ i

 R i ro đ i v i NHTM:

R i ro đ i v i ngân hàng phát hành (Ngân hàng m L/C – issuing bank):

R i ro do nhà nh p kh u m t kh n ng thanh toán ho c b phá s n: ây là lo i r i ro gây thi t h i n ng n nh t cho ngân hàng phát hành, do ngân hàng ph i thanh toán cho b

ch ng t hoàn h o trong khi không th thu h i l i v n t nhà nh p kh u

R i ro do nhà nh p kh u không nh n hàng: khi t giá bi n đ ng theo h ng b t l i ho c

giá hàng trên th tr ng gi m m nh, nhà nh p kh u không mu n nh n hàng vì s thua l nên không ti n hành thanh toán Trong tr ng h p này, n u t l ký qu L/C không bù

đ p đ c t l tr t giá c a n i t thì r i ro này s do ngân hàng phát hành gánh ch u Ngân hàng phát hành còn có th ch u r i ro trong khâu ki m tra ch ng t c a chính ngân hàng mình, ví d nh :

hoàn h o và ti n hành thanh toán N u nhà nh p kh u phát hi n sai sót c a b ch ng t ,

h có quy n t ch i thanh toán và ngân hàng phát hành ph i gánh ch u r i ro

quy n t ch i hai l n

- B t sai l i c a b ch ng t , t c b ch ng t hoàn h o l i cho là có sai sót và ti n hành t ch i thanh toán, d n đ n b nhà xu t kh u khi u ki n

m t quy n t ch i b ch ng t có sai sót, trong khi đó nhà nh p kh u có quy n t ch i thanh toán cho ngân hàng đ i v i nh ng l i đó

R i ro đ i v i ngân hàng thông báo L/C (advising bank):

Ngân hàng thông báo là ngân hàng đ c ngân hàng m yêu c u thông báo m t L/C do ngân hàng m phát hành cho ng i bán Ngân hàng thông báo ch u trách nhi m v tính chân th t, h p l c a th tín d ng (bao g m c vi c xác minh ch ký, m u đi n…) tr c khi g i thông báo cho nhà xu t kh u R i ro đ i v i ngân hàng thông báo x y ra khi g p

ph i m t L/C gi (ho c tu ch nh gi ) mà không có ghi chú gì Theo thông l qu c t thì ngân hàng thông báo ph i ch u hoàn toàn trách nhi m v i các bên liên quan

R i ro đ i v i ngân hàng xác nh n (confirming bank):

Ngân hàng xác nh n th ng là ngân hàng l n có uy tín ho c ngân hàng có quan h ti n

g i, ti n vay v i ngân hàng m , đ c ngân hàng m yêu c u xác nh n và cam k t tr ti n

i v i ngân hàng xác nh n, khi tham gia xác nh n là h đã t ràng bu c trách nhi m

c a mình vào ngh a v thanh toán L/C khi có tranh ch p gi a hai bên R i ro đ i v i

ngân hàng xác nh n x y ra khi hô không n m v ng đ c n ng l c tài chính c a ngân hàng m mà xác nh n theo yêu c u c a h đ n u khi x y ra h u qu thì ph i ch u trách nhi m thanh toán thay cho ngân hàng m L/C do ngân hàng m L/C thi u thi n chí hay

m t kh n ng thanh toán, th m chí b phá s n

R i ro đ i v i ngân hàng chi t kh u (negotiating bank):

Ngân hàng chi t kh u là ngân hàng đ c ch đ nh c th ho c b t c ngân hàng nào n u L/C cho chi t kh u t do C ng nh ngân hàng phát hành, ngân hàng chi t kh u có th

g p ph i r i ro n u nh không th c hi n chính xác nghi p v c ng nh không tuân th theo các đi u kho n c a UCP R i ro x y ra đ i v i ngân hàng chi t kh u ph n nhi u

ph thu c vào thi n chí c a ngân hàng m và nhà nh p kh u Các r i ro mà ngân hàng

nh p kh u trì hoãn thanh toán; r i ro trong quá trình v n chuy n; r i ro do nhà nh p kh u

t ch i thanh toán b ch ng t ; r i ro do ngân hàng m b phá s n; r i ro do ngân hàng chi t kh u không hành đ ng đúng theo quy đ nh c a UCP

1.3.2.2 C n c vào nguyên nhân phát sinh r i ro:

R i ro tín d ng:

Là nh ng r i ro phát sinh do vi c c p tín d ng cho các bên liên quan nh ng không có

kh n ng hoàn tr R i ro tín d ng liên quan tr c ti p đ n tình hình tài chính, kh n ng thanh toán c a các bên Trong ph m vi c a b n lu n v n này ch xem xét đ n các kho n tín d ng đ c c p thông qua nghi p v thanh toán theo ph ng th c TDCT

- i v i ngân hàng phát hành: Khi phát hành L/C, ngân hàng phát hành đã th c

hi n vi c c p tín d ng cho nhà nh p kh u vì thông th ng L/C đ c phát hành v i m c

ký qu th p h n 100% tr giá L/C Nhà nh p kh u ch a ph i thanh toán ti n nh ng đã

đ c nhà xu t kh u giao hàng vì tin t ng vào cam k t c a ngân hàng phát hành R i ro tín d ng đ i v i ngân hàng phát hàng x y ra khi nhà nh p kh u m t kh n ng thanh toán

ho c b phá s n Ngân hàng phát hành ph i th c hi n thanh toán cho ng i th h ng theo quy đ nh c a L/C nh ng không có kh n ng đòi hoàn tr t nhà nh p kh u

- i v i ngân hàng chi t kh u: Khi th c hi n chi t kh u mi n truy đòi b ch ng

t xu t kh u, ngân hàng chi t kh u đã th c hi n vi c mua l i quy n đòi ti n c a nhà xu t

kh u t ngân hàng phát hành L/C N u ngân hàng phát hành m t kh n ng thanh toán

ho c b phá s n thì r i ro tín d ng thu c v ngân hàng chi t kh u

- i v i ngân hàng xác nh n: Khi th c hi n xác nh n L/C nh ng không yêu c u

ngân hàng phát hành ký qu 100% tr giá L/C, ngân hàng xác nh n có th ph i đ i m t

v i r i ro tín d ng khi ngân hàng phát hành m t kh n ng thanh toán ho c b phá s n

R i ro m t đ o đ c kinh doanh:

Là nh ng r i ro khi m t bên tham gia c tình không th c hi n đúng ngh a v c a mình, làm nh h ng t i quy n l i c a các bên liên quan Trong TMQT, các bên đ i tác

n m rõ nh ng thông tin v uy tín, đ o đ c kinh doanh, n ng l c tài chính c a đ i tác Trong đi u ki n nh v y, các r i ro đ o đ c x y ra gây h u qu r t nghiêm tr ng đ i v i

hành v i m c ký qu nh h n 100%, do v y khi ngân hàng phát hành thông báo cho nhà

nh p kh u n p ti n vào đ thanh toán, n u nhà nh p kh u vì nh ng lý do cá nhân c tình không thanh toán thì ngân hàng phát hành b r i ro ph i thanh toán thay

- R i ro đ o đ c c a ngân hàng phát hành: Ngân hàng phát hành c ng có th

thông đ ng v i nhà nh p kh u c tình tìm ki m nh ng b t đ ng c a b ch ng t đ t

ch i thanh toán cho nhà xu t kh u dù nh ng l i đó không phù h p v i UCP hay thông l

qu c t , ho c đang có nhi u ý ki n tranh cãi Ngân hàng chi t kh u và nhà xu t kh u có

th ki n ra phòng th ng m i qu c t nh ng c ng m t nhi u th i gian và t n kém

- R i ro đ o đ c c a ngân hàng chi t kh u: L/C cho phép đòi ti n b ng đi n có

th b ngân hàng chi t kh u l i d ng đòi ti n dù b ch ng t có b t h p l Khi ngân hàng phát hành nh n đ c b ch ng t và ki m tra th y b t h p l thì ti n đã thanh toán

cho ngân hàng chi t kh u r i V m t lý thuy t, ngân hàng phát hành có quy n đòi ti n

l i t ngân hàng chi t kh u nh ng n u ngân hàng chi t kh u không ch u tr ti n l i thì ngân hàng phát hành s ph i g p r t nhi u khó kh n đ đi khi u ki n

- R i ro t phía ng i chuyên ch : ã có tr ng h p, ng i chuyên ch nh n

hàng t ng i bán, l y ti n c c r i bi n m t Khi đó, ngân hàng v n ph i có trách nhi m thanh toán cho nhà xu t kh u, còn vi c ki n hãng tàu, ch tàu ho c đòi b i th ng

r i o nh ph m ch t, bi n đ ng v giá c trong quá trình v n chuy n, b o qu n và tiêu

th Th m chí hàng hóa có th b m t do đ m tàu, máy bay b cháy, kh ng b hay c p

bi n,… i u này s gây thi t h i cho các bên liên quan là nhà XNK và ngân hàng Do

đó, các bên tham gia c n ph i tính toán, d đoán tr c nh ng r i ro đ có bi n pháp rào

h a ho n…

1.4 QU N Lụ R I RO TRONG PH NG TH C TDCT

1.4.1 Khái ni m:

Cho đ n nay, ch a có khái ni m th ng nh t v qu n lý r i ro Có nhi u tr ng phái nghiên c u v r i ro và qu n lý r i ro, đ a ra nh ng khái ni m v qu n lý r i ro r t khác nhau, th m chí mâu thu n, trái ng c nhau

Có nh ng nhà nghiên c u cho r ng qu n lý r i ro đ ng ngh a v i vi c mua b o

hi m ó chính là vi c ch qu n lý r i ro thu n túy, nh ng r i ro có th phân tán, nh ng

r i ro có th mua b o hi m Trong khi đó, tr ng phái hi n đ i l i cho r ng c n ph i

Th nh t, ch đ ng né tránh t tr c khi r i ro x y ra Ví d : Ngân hàng A chu n

b m L/C cho khách hàng B Tuy nhiên, trong quá trình th m đ nh, ngân hàng đánh giá

kh n ng thanh toán c a khách hàng không đ c đ m b o nên ngân hàng quy t đ nh

ng ng cung c p d ch v

Th hai, né tránh b ng cách lo i b nh ng nguyên nhân gây r i ro Ví d : h p

đ ng quy đ nh nhà nh p kh u m m t L/C cho nhà xu t kh u h ng, trong đó b ch ng

t yêu c u xu t trình v n đ n theo l nh nhà nh p kh u ây chính là nguyên nhân gây

r i roc ho ngân hàng phát hành do nhà nh p kh u không c n hoàn thành ngh a v thanh toán v i ngân hàng mà v n có th nh n hàng ng n ng a r i ro này, ngân hàng phát hành ph i yêu c u v n đ n theo l nh c a ngân hàng phát hành

1.4.2.2 Qu n lý b ng các bi n pháp ng n ng a r i ro:

Ng n ng a r i ro là s d ng các bi n pháp đ gi m thi u s l n xu t hi n r i ro

ho c gi m thi u m c đ thi t h i do r i ro mang l i Nhóm bi n pháp ng n ng a r i ro bao g m:

Ch ng h n tr c khi ký k t h p đ ng v i đ i tác n c ngoài, đ h n ch thi t hai, doanh nghi p có th ch đ ng t v n lu t, nh các chuyên gia gi i nghi p v ngo i th ng

th ng th o h p đ ng

có th là môi tr ng v n hóa, chính tr , lu t pháp R i ro s x y ra n u nhân viên c a doanh nghi p không có nh ng hi u bi t c n thi t v môi tr ng v n hóa, chính tr ,… c a

n c đ i tác, d n đ n hành x không đúng và g p r i ro Bi n pháp phòng ng a là đào

t o, hu n luy n, nâng cao trình đ cho cán b đ c bi t là ki n th c v v n hóa, lu t pháp

và các ng x

d : khi ngân hàng ban hành các quy trình, quy ch m i đi u ch nh ph ng th c TDCT cho phù h p v i yêu c u th c ti n nh ng không ph i chi nhánh, cán b nao c ng có th thích ng ngay Các phòng ng a là ph i theo dõi th ng xuyên, c p nh t đ y đ , k p th i các thông tin, chính sách, quy trình, quy ch c a ngân hàng

1.4.2.3 Qu n lý b ng các bi n pháp d phòng và gi m thi u r i ro

ây là các bi n pháp đ gi m thi u nh ng t n th t, m t mát, thi t h i do r i ro mang l i, bao g m:

- C u v t nh ng tài s n còn sót l i

TDCT, ngân hàng phát hành s đòi ti n thanh toán t ng i yêu c u m L/C

Trong ho t đ ng kinh doanh, ngân hàng và các doanh nghi p có th đ a ra nhi u

bi n pháp d phòng, h n ch r i ro Ví d : khi nh p kh u hàng hóa có giá tr l n, hàng

phân bón,x ng d u hay s t thép,…ng i bán th ng yêu c u ng i mua m L/C tu n hoàn ho c L/C cho phép đòi ti n b ng đi n Khi đó, đ r i ro trong thanh toán là r t cao Nhà nh p kh u s yêu c u ng i bán cung c p b o lãnh th c hi n h p đ ng hay L/C d phòng ho c không ch p nh n m L/C tu n hoàn hay đòi ti n b ng đi n

1.5 BÀI H C KINH NGHI M THANH TOÁN B NG PH NG TH C TDCT

1.5.1 Bài h c kinh nghi m c a các ngơn hàng trên th gi i

1.5.1.1 Kinh nghi m c a Citibank N.A., Malaysia

phòng ng a r i ro trong ph ng th c TDCT, Ngân hàng Citibank N.A áp

d ng mô hình x lý TTQT t p trung theo khu v c, ví d nh , Citibank N.A, Malaysia s

ch u trách nhi m x lý nghi p v TTQT cho t t c các chi nhánh thu c khu v c Châu Á

Ph l c 3: C c u t ch c c a Trung tâm x lý TTQT Citibank

1.5.1.2 Kinh nghi m c a Deutsche Bank:

Nh n th c đ c t m quan tr ng c a đào t o, ngay t tháng 9 n m 200, Deutsche Bank đã b t đ u ch ng trình đào t o UCP600 Trong vòng h n m t n m, ngân hàng này đã th c hi n h n 80 khóa đào t o trên toàn th gi i cho h n 6000 đ i di n ho t đ ng trong l nh v c xu t nh p kh u, giao nh n v n t i, b o hi m và ngân hàng Theo Deutsche Bank, đây ch là b c đ u tiên c a quá trình đào t o và ngân hàng s đ a ra nh ng đánh giá ph n h i th tr ng sau khi UCP600 có hi u l c và ti p t c ch ng trình đào t o c a

khóa đào t o ng n h n v UCP600

Trong các bu i đào t o này, Deutsche Bank k t h p gi a đào t o v lý thuy t và

đi sâu phân tích các tình hu ng, các bài h c kinh nghi m trong quá trình áp d ng

UCP600 hay phân tích các gi i thích c a ICC v các đi u gây tranh cãi trong UCP600

Nh v y, Deutsche Bank v a có th qu ng bá th ng hi u c a mình v i các ngân hàng

b n đ gi i thi u và chào bán s n ph m, v a ti n hành đào t o nghi p v chuyên sâu cho các ngân hàng đ i lý nh m nâng cao trình đ và gi m thi u các r i ro có th x y ra trong

ph ng th c TDCT

1.5.2 Bài h c kinh nghi m cho các NHTM Vi t Nam:

Qua kinh nghi m v mô hình t ch c c a Citibank và cách th c đào t o c a Deutsche Bank, ta có th rút ra m t s bài h c nh m h n ch r i ro trong ph ng th c TDCT c a các NHTM Vi t Nam:

Th nh t: c n xây d ng mô hình qu n lý, t ch c phù h p nh m t o đi u ki n cho nghi p v TTQT và phòng ng a r i ro có th x y ra Mô hình qu n lý t p trung TTQT

t i trung tâm c a Citibank có nh ng thu n l i trong vi c qu n lý r i ro nh :

trách nhi m c a b ph n ch ng t và x lý ch ng t nên hai b ph n này có th ki m tra chéo nhau Th hai, h n ch đ c t i đa r i ro tác nghi p do TTQT x lý t p trung m t trung tâm s d qu n lý, đào t o và ki m soát h n tr ng h p đ c x lý t i nhi u chi

nhánh khác nhau

trình, bi u m u

- Gi m thi u chi phí tác nghi p

ho t đ ng c a trung tâm nên có th h n ch r i ro m c cao nh t

cho t t c các chi nhánh trong khu v c Châu Á mà v n đ m b o v m t ch t l ng giao

d ch, th i gian và tính b o m t thông tin nh quy trình mã khóa, gi i mã các b n ch ng

t scan

Th hai: c n t p trung đào t o nghi p v trên toàn h th ng ngân hàng, nh t là v

nh ng thay đ i c a UCP600 so v i UCP500, s am hi u t ng t n các đi u kho n c a UCP600 và ISBP681 Các NHTM ph i lên k ho ch đào t o c th đ có th đ t đ c

ch t l ng đào t o cao nh t

K T LU N CH NG 1

Trong ngo i th ng, vi c thanh toán gi a các nhà xu t kh u và nhà nh p kh u thu c hai

qu c gia khác nhau ph i đ c ti n hành thông qua ngân hàng b ng nh ng ph ng th c thanh toán nh t đ nh Vi c l a ch n ph ng th c thanh toán nào là tùy thu c vào s

th ng l ng gi a hai bên và phù h p v i t p quán c ng nh lu t l trong thanh toán và mua bán qu c t Nhìn chung trong ngo i th ng hi n nay ng i ta th ng s d ng các

ph ng th c thanh toán nh ph ng th c chuy n ti n, ph ng th c nh thu, ph ng

th c ghi s và ph ng th c TDCT

Ch ng 1 chú tr ng trình bày khát quát ho t đ ng TTQT, vai trò c a nó trong n n kinh

t nói chung và ngân hàng nói riêng C ng trên c s ho t đ ng TTQT, ch ng này gi i thi u nh ng ki n th c c b n v ph ng th c thanh toán TDCT nh khái ni m, đ c

tr ng, quy trình c ng nh vai trò c a ph ng th c này…Vi c trình bày nh ng c s lý

lu n chung nh t v ph ng th c TDCT, vi c v n d ng ph ng th c này vào th c t c a các NHTM nói chung và ngân hàng Mega ICBC chi nhánh H Chí Minh nói riêng s

g p nh ng thu n l i, khó kh n nh th nào? Nh ng v n đ nào còn t n đ ng và c n

đ c gi i quy t? Nh ng câu h i đó s đ c gi i đáp ch ng ti p theo

CH NG 2: TH C TR NG R I RO TRONG THANH TOÁN TDCT T I NGỂN HÀNG TMQT MEGA CN TP HCM

2.1 T NG QUAN V NGỂN HÀNG TMQT MEGA

2.1 1 T ng quan v Ngơn hàng TMQT Mega ài Loan

Ngân hàng TMQT Mega ra đ i vào ngày 21/08/2006 t s sáp nh p c a hai ngân

hàng có l ch s lâu đ i ài Loan là Ngân hàng TMQT Trung Quôc và Ngân hàng

Chiao Tung

Vào n m 1971, Ngân hàng Trung Qu c đ c t nhân hóa tr thành Ngân hàng TMQT Trung Qu c (ICBC) mà ti n thân là s k t h p c a Ngân hàng Ta Ching và ngân

hàng Hupu Ngân hàng TMQT Trung Qu c đ c bi t đ n nh là m t ngân hàng chuyên

v TMQT và ngo i h i V i l i th v m ng l i CN và ngân hàng đ i lý r ng kh p trên

th gi i, tài s n ngân hàng kh ng l và k t qu kinh doanh xu t s c, Ngân hàng TMQT Trung Qu c tr thành ngân hàng hàng đ u t i n c C ng hòa nhân dân Trung Hoa

Ngân hàng Chiao Tung đ c thành l p vào n m 1928, đ c chuy n thành ngân hàng công nghi p vào n m 1975, tr thành ngân hàng phát tri n vào n m 1979 và chuy n mình t m t ngân hàng nhà n c thành ngân hàng t nhân vào n m 1999 Trong nhi u n m qua, Ngân hàng Chiao Tung đã có nh ng đóng góp đáng k trong vi c c i thi n c c u công nghi p b ng cách h tr phát tri n các ngành công nghi p chi n l c

và quan tr ng phù h p v i chính sách và k ho ch phát tri n kinh t c a chính ph

Vào ngày 21/08/2006, nh m m r ng quy mô kinh doanh và t ng th ph n, Ngân hàng TMQT Trung Qu c và ngân hàng Chiao Tung chính th c sáp nh p thành Ngân hàng TMQT Mega Tính đ n cu i n m 2012, ngân hàng TMQT Mega có 107 CN trong n c, 21 CN và 3 v n phòng đ i di n n c ngoài

B ng 2.1 M c x p h ng tín d ng c a Ngân hàng TMQT Mega ài Loan

Ngu n: báo cáo tài chính n m 2012 c a H i s Mega ài Loan

2.1 2 T ng quan v Ngơn hàng TMQT Mega CN TP HCM

Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM đ c thành l p vào ngày 10/8/1996 theo

gi y phép kinh doanh s 25/GP-NHNN c p ngày 3/5/1996, tr c thu c t p đoàn tài chính Mega ài Loan Vi c thành l p CN v i v n đi u l ban đ u là 15 tri u USD (nay là 90 tri u USD) nh m m c đích m r ng m ng l i d ch v tài chính v i mong mu n cung

c p nh ng d ch v ch t l ng và hi u qu cho khách hàng c a mình

Các ho t đ ng chính c a ngân hàng:

v chuy n ti n (TTR), th tín d ng (L/C), nh thu (D/P và D/A)…

S đ 2.1 S đ t ch c ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM

Trong c c u t ch c c a ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM có s khác bi t

so v i các ngân hàng khác khi tách bi t hoàn toàn nghi p v TTQT theo ph ng th c chuy n ti n (T/T) v i ph ng th c L/C và nh thu

2.2 QUY TRÌNH THANH TOÁN TDCT T I NGỂN HÀNG TMQT MEGA CN

QU C T

PHÒNG HÀNH CHÁNH

NHỂN S

S đ 2.2 Quy trình m L/C

(1) Ng i xu t kh u và ng i nh p kh u ký k t h p đ ng ngo i th ng trong đó quy

đ nh thanh toán theo ph ng th c TDCT (L/C)

(2) C n c vào h p đ ng mua bán đã ký k t, ng i mua làm đ n xin m L/C và g i

cho ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM yêu c u th c hi n

(3) C n c vào đ n xin m L/C, ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM ti n hành

th m đ nh r i m L/C và thông báo cho ng i bán bi t thông qua ngân hàng