QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG.PDF

3 CH NGă1:ăT NGăQUANăV ăN ăCịăV Nă ăVĨăQU NăLụăN ăCịă V Nă ăC AăNGỂNăHĨNGăTH NGăM I .... 18 1.3ăKINHăNGHI MăQU NăLụăN ăCịăV Nă ăT IăCÁCăNHTMă TRONGăN CăVĨăTRểNăTH ăGI I ..... 28 CH NG

L IăCAMă OAN

Tôi xin cam đoan lu n v n nƠy lƠ do chính tôi nghiên c u vƠ th c hi n Các s li u

vƠ thông tin s d ng trong lu n v n nƠy đ u trung th c, có ngu n g c thu th p t

th c t , đ c công b trên các báo, t p chí chuyên ngƠnh c a c quan NhƠ n c,

đ c đ ng t i trên các website trong vƠ ngoƠi n c

Tácăgi ălu năv n

INHăV ăANHăTU N

M CăL C

TRANG PH BỊA

L I CAM OAN

M C L C

DANH M C T VI T T T

DANH M C B NG BI U

DANH M C BI U

M ă U 1

1 Tính c p thi t c a đ tƠi 1

2.M c đích nghiên c u 2

3 i t ng, ph m vi nghiên c u 3

4.Ph ng pháp nghiên c u 3

5.K t c u lu n v n 3

CH NGă1:ăT NGăQUANăV ăN ăCịăV Nă ăVĨăQU NăLụăN ăCịă V Nă ăC AăNGỂNăHĨNGăTH NGăM I 4

1.1 T NGăQUANăV ăN ăCịăV Nă ăC AăNHTM 4

1.1.1 Khái ni m n có v n đ 4

1.1.2 Phơn lo i n có v n đ 7

1.2 QU NăLụăN ăCịăV Nă ăC AăNHTM 8

1.2.1 Khái ni m qu n lỦ n có v n đ 8

1.2.2 Phòng ng a n có v n đ 8

1.2 3 Quy trình qu n lỦ vƠ x lỦ n có v n đ 9

1.2.3.1 D u hi u c a kho n vay có v n đ 9

1.2.3.2 Phân tích nguyên nhân c a kho n n có v n đ 12

1.2.3.3 Thu h i n 14

1.2.3.4 Bi n pháp x lý nh ng kho n n có v n đ 14

1.2.4 Các ch tiêu đánh giá công tác qu n lỦ n có v n đ : 18

1.3ăKINHăNGHI MăQU NăLụăN ăCịăV Nă ăT IăCÁCăNHTMă TRONGăN CăVĨăTRểNăTH ăGI I 19

1.3.1 Kinh nghi m qu n lỦ n có v n đ c a Vietinbank 19

1.3.1.1 Quy trình qu n lý n có v n đ t i Vietinbank 20

1.3.1.2 T ch c nhân s qu n lý n có v n đ t i Vietinbank: 21

1.3.1.3 M t s bi n pháp x lý n x u hi u qu t i Vietinbank: 22

1.3.1.4 Bài h c kinh nghi m t Vietinbank: 24

1.3.2 Kinh nghi m qu n lỦ n có v n đ c a Malaysia 24

1.3.2.1 Vai trò c a nhà n c trong qu n lý n có v n đ c a NHTM 24

1.3.2.2 M t vài g i ý cho x lý n có v n đ t i Vi t Nam 27

K T LU N CH NG 1 28

CH NGă2:ăTH CăTR NGăQU NăLụăN ăCịăV Nă ăT IăNGỂNă HĨNGăTMCPăSĨIăGọNăCÔNGăTH NG 29

2.1ăT NGăQUANăV ăNGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG TH NG 29

2.1.1 Gi i thi u chung v Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn Công Th ng 29

2.1.1.1 L ch s hình thành và phát tri n 29

2.1.1.2 C c u t ch c c a Saigonbank) 29

2.1.2 K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Saigonbank trong nh ng n m g n đơy 30

2.1.2.1 Ho t đ ng huy đ ng v n 30

2.1.2.2 Ho t đ ng cho vay 30

2.1.2.3 Các ho t đ ng khác 32

2.1.2.4 K t qu kinh doanh 32

2.2ăTH CăTR NGăQU NăLụăN ăCịăV Nă ăT IăNGỂNăHĨNGă TMCP SÀI G ọNăCÔNGăTH NG 33

2.2.1 Tình hình n có v n đ t i Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn Công Th ng 33

2.2.2 Các quy đ nh đi u ch nh công tác qu n lỦ n có v n đ t i Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn Công Th ng 39

2.2.3 T ch c qu n lỦ n có v n đ t i Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn Công Th ng 40

2.2.3.1 T ch c qu n lý ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Th ng 40

2.2.3.2 T ch c qu n lý n có v n đ 41

2.2.4 Th c tr ng qu n lỦ n có v n đ t i Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn Công Th ng 42

2.2.4.1 Phòng ng a và phát hi n n có v n đ 42

2.2.4.2 Ho t đ ng ki m tra sau khi cho vay 46

2.2.4.3 Công tác phân lo i n 47

2.2.4.4 Ph ng pháp qu n lý khi phát hi n kho n n có v n đ 48

2.2.4.5 Các bi n pháp x lý n có v n đ 51

2.2.4.6 Công tác trích l p, s d ng d phòng r i ro 57

2.2.5 Kh o sát cán b tín d ng v ho t đ ng qu n lỦ n có v n đ t i Ngơn hƠng TMCP SƠi gòn Công Th ng 58

2.3ă ÁNHăGIÁăHO Tă NGăQU NăLụăN ăCịăV Nă ăT IăNGỂNă HĨNGăTMCPăSĨIăGọNăCÔNGăTH NG 589

2.3.1 K t qu đ t đ c 59

2.3.2 H n ch vƠ nguyên nhơn c a h n ch 62

2.3.2.1 H n ch 62

2.3.2.2 Nguyên nhân c a h n ch 64

K T LU N CH NG 2 71

CH NGă3:ăGI IăPHÁPăT NGăC NGăQU NăLụăN ăCịăV Nă ă T IăNGỂNăHĨNGăTMCPăSĨIăGọNăCÔNGăTH NG 72

3.1ă NHăH NGăPHÁTăTRI NăC AăNGỂNăHĨNGăTMCPăSĨIăGọNă CÔNGăTH NG 72

3.1.1 nh h ng phát tri n: 72

3.1.1.1 nh h ng ho t đ ng c a Saigonbank giai đo n 2013-2017 72

3.1.1.2 Các ch tiêu ho t đ ng giai đo n 2013 - 2017 72

3.1.2 nh h ng qu n lỦ n có v n đ t i Saigonbank giai đo n 2013 - 2017 72 3.2ăCÁCăGI IăPHÁPăT NGăC NGăQU NăLụăN ăCịăV Nă ăT Iă NGỂNăHĨNGăTMCPăSĨIăGONăCÔNGăTH NG 73

3.2.1 Ban hƠnh quy trình qu n lỦ n có v n đ áp d ng trong n i b ngơn hàng 73

3.2.2 Các gi i pháp nơng cao hi u qu ki m tra, ki m soát sau khi cho vay 74

3.2.3 Nơng cao n ng l c khai thác, x lỦ thông tin đ phòng ng a cho vay không hi u qu vƠ phát hi n k p th i n có v n đ 75

3.2.4 V n d ng k t qu x p h ng tín d ng n i b đ phát hi n n có v n đ 75

3.2.5 Nơng cao n ng l c th m đ nh cho vay 76

3.2.6 Phơn đ nh trách nhi m c a các b ph n trong qu n lỦ n có v n đ 77

3.2.7 Các gi i pháp hoƠn thi n nghi p v trong x lỦ n có v n đ 77

3.2.7.1 i v i các kho n n có d u hi u r i ro 77

3.2.7.2 i v i nh ng kho n n x u 78

3.2.8 a d ng hoá các bi n pháp x lỦ n 79

3.2.9 HoƠn thi n các nghi p v h tr x lỦ n có v n đ 81

3.2.9.1 Hoàn thi n công tác đ nh giá TSB 81

3.2.9.2 C ng c ho t đ ng c a Công ty qu n lý n và khai thác tài s n Saigonbank (SGBF) 81

3.2.10 Nơng cao vai trò qu n lỦ r i ro tín d ng, th c hi n qu n lỦ r i ro tín d ng t p trung 82

3.2.10.1 Xây d ng mô hình qu n lý r i ro tín d ng t p trung, thành l p b ph n qu n lý r i ro 82

3.2.10.2 Qu n lý r i ro danh m c và r i ro nghi p v 83

3.2.10.3 Xây d ng chính sách tín d ng và chi n l c r i ro tín d ng phù h p 84

3.3ăM TăS ăKI NăNGH ă IăV IăCÁCăC PăQU NăLụăV ăMÔ 84

3.3.1 Ki n ngh đ i v i NhƠ n c 84

3.3.1.1 Hoàn thi n h th ng pháp lu t liên quan đ n ho t đ ng tín d ng ngân hàng 84

3.3.1.2 H n ch bi n đ ng trong chính sách kinh t 86

3.3.1.3 Hoàn thi n ho t đ ng c a VAMC 86

3.3 2 Ki n ngh đ i v i NHNN 87

3.3.2.1 Hoàn thi n quy đ nh phân lo i n , trích l p d phòng r i ro 87

3.3.2.2 Ti p t c hoàn thi n ho t đ ng c a CIC 88

K T LU N CH NG 3 88

K T LU N 90 Danh m c tƠi li u tham kh o

Ph l c 1

Ph l c 2

Ph l c 3

Ph l c 4

Ph l c 5

Ph l c 6

Ph l c 7

Ph l c 8

Ph l c 9

Ph l c 10

DANHăM CăCÁCăT ăVI TăT T

AMC (Asset Management Company) : Công ty qu n lỦ n vƠ khai thác tƠi s n

Nam

Th ng Vi t Nam

DANHăM CăB NGăBI U

B ngă2.1: Tình hình ngu n v n ho t đ ng c a Saigonbank 30

B ngă2.2: C c u d n cho vay c a Saigonbank theo th i h n 31

B ngă2.3: C c u d n cho vay c a Saigonbank theo đ i t ng khách 32

B ngă2.4: K t qu kinh doanh c a Saigonbank 32

B ngă2.5: T ng h p n có v n đ c a Saigonbank qua các n m 34

B ngă2.6: Tình hình các nhóm n x u c a Saigonbank 35

B ngă2.7: T l n x u trong các nhóm ngƠnh c a Saigonbank 36

B ngă2.8: D n Nhóm 1 đƣ c c u th i h n tr n theo Quy t đ nh 780/2012/Q -NHNN c a Saigonbank 38

B ngă2.9: D n đƣ XLRR ch a thu h i đ c t i Saigonbank 39

B ngă 2.10: K t qu phơn lo i khách hƠng theo h th ng ch m đi m XHTD c a Saigonbank 48

B ngă2.11: Tình hình d n theo TSB c a Saigonbank 55

B ngă2.12: K t qu thu h i n qua bi n pháp pháp lỦ c a Saigonbank 56

B ngă2.13: Tình hình trích l p, s d ng DPRR vƠ thu h i n đƣ x lỦ b ng DPRR 57

B ngă2.14: Các ch tiêu đánh giá ho t đ ng qu n lỦ n có v n đ t i Saigonbank 59

DANHăM CăBI Uă

B i uă2.1: Tình hình d n cho vay c a Saigonbank 31

Bi uă2.2: T l N nhóm 2 vƠ N x u trên t ng d n cho vay c a Saigonbank 34

Bi uă2.3: So sánh t l n x u Saigonbank và bình quân ngành 59

Bi uă2.4: T l n x u các NHTM Vi t Nam n m 2012 60

M ă U

1 Tínhăc păthi tăc aăđ ătƠi

N m 2012, l n đ u tiên sau g n 10 n m, t l n x u c a các Ngơn hƠng

th ng m i Vi t Nam đ c NHNN công b đ t m c trên 8% V n đ x lỦ n x u ngân hàng đƣ tr thƠnh m t trong nh ng đ tƠi n i c m không ch t ng ngơn hƠng

th ng m i mƠ c trong các k h p lƣnh đ o c p cao, các di n đƠn, h i th o K t

qu đ n cu i tháng 8 n m 2013, m c dù t l n x u đ c công b có gi m, nh ng

v n m c cao vƠ ch t l ng tín d ng c a h th ng NHTM có th c s kh quan h n hay không thì còn nhi u Ủ ki n khác nhau ng th i, nh ng gi i pháp cho tình

tr ng n x u cao hi n nay d ng nh v n còn đang trong quá trình tìm ki m

Nhìn l i quá kh , có th th y tình tr ng nƠy c ng đƣ t ng x y ra trong

n c c ng nh trên th gi i Nó có th lƠ k t qu c a các đ t kh ng ho ng kinh t

vƠ ng c l i nó c ng có th lƠ nguyên nhơn gơy ra nh ng cu c kh ng ho ng nghiêm

tr ng Nhi u bƠi h c kinh nghi m đƣ đ c rút ra, nhi u bi n pháp x lỦ đƣ đ c áp

d ng, nh ng có th nói không có m t công th c chung hoƠn toƠn nƠo cho vi c x lỦ các kho n n nƠy ó lƠ do m i qu c gia, m i ngơn hƠng, m i th i k khác nhau có

T i Saigonbank, ho t đ ng tín d ng mang l i đ n 80% thu nh p hƠng n m,

ch t l ng tín d ng trong t ng th i k s nh h ng r t l n đ n k t qu kinh doanh

Vì v y vi c đ m b o thu h i v n t các kho n n vay lƠ m c tiêu tuy t đ i mà ngân hƠng h ng đ n Trên c s đó, ban lƣnh đ o ngơn hƠng đƣ có nh ng các t ch c v nhơn s , c ch , chính sách đ qu n lỦ các kho n vay có v n đ Tuy nhiên, do nhi u nguyên nhơn khách quan vƠ ch quan khác nhau, công tác qu n lỦ các kho n

n có v n đ t i Saigonbank hi n nay còn nhi u h n ch

V i b dƠy ho t đ ng trên 25 n m, Saigonbank đƣ tr i qua nhi u giai đo n

th ng tr m cùng v i quá trình xơy d ng n n kinh t th tr ng c a đ t n c vƠ t ng

lƠ ngơn hƠng đi tiên phong trong nhi u l nh v c ho t đ ng nh cho vay, thanh toán

qu c t , d ch v th ATM, có th nói ngân hàng đƣ đ t đ c nh ng thƠnh qu nh t

đ nh Song đ n nay, so v i các ngơn hƠng th ng m i khác c a Vi t Nam v quy mô

ho t đ ng tín d ng thì Saigonbank còn r t khiêm t n

LƠ cán b làm công tác tín d ng t i Saigonbank, tác gi nh n th y m t trong

nh ng nguyên nhơn h n ch s phát tri n c a Saigonbank trong th i gian g n đơy lƠ

h n ch v n ng l c qu n lỦ các kho n n vay không ho c có kh n ng không thu

h i đ c, hay g i t t lƠ các kho n n có v n đ , nh m gi m thi u t n th t x y ra trong ho t đ ng tín d ng Xu t phát t th c t đó tác gi đƣ ch n đ tƠi nghiên c u cho lu n v n th c s c a mình lƠ "Qu nălỦăn ăcóăv năđ ăt iăNgơnăhƠngăTh ngă

m iăC ăph năSƠiăGònăCôngăTh ng"

2 M căđíchănghiênăc u

Trên c s nghiên c u lỦ thuy t v qu n lỦ n có v n đ c a ngơn hƠng

th ng m i, đánh giá th c tr ng qu n lỦ n có v n đ tai Saigonbank đ đ xu t gi i pháp t ng c ng qu n lỦ n có v n đ c a Saigonbank trong th i gian t i

- H th ng hóa nh ng v n đ lỦ lu n c b n v n có v n đ , bi n pháp phòng ng a, phát hi n vƠ qu n lỦ n có v n đ ; kinh nghi m qu n lỦ, x lỦ n x u,

n có v n đ t i các NHTM trong n c vƠ trên th gi i

- Phơn tích th c tr ng ho t đ ng cho vay vƠ công tác qu n lỦ n có v n đ t i Saigonbank thông qua vi c đánh giá th c tr ng n có v n đ t n m 2009 đ n n m

2012; chính sách tín d ng, quy trình, quy ch liên quan đ n ho t đ ng qu n lỦ n có

v n đ ; t ch c qu n lỦ n có v n đ ; vƠ các bi n pháp x lỦ n có v n đ t i Saigonbank T đó, đánh giá nh ng m t đ t đ c, nh ng h n ch và phân tích nguyên nhơn h n ch trong công tác qu n lỦ n có v n đ c a Saigonbank

- Trên k t qu phân tích th c tr ng qu n lỦ n có v n đ c a Saigonbank, c

s lỦ thuy t vƠ kinh nghi m trong n c, c ng nh đ nh h ng phát tri n c a Saigonbank, tác gi đ xu t m t s gi i pháp c p vi mô vƠ v mô nh m t ng c ng công tác qu n lỦ n có v n đ t i Saigonbank

3 iăt ng,ăph măviănghiênăc u

- i t ng nghiên c u: Qu n lỦ n có v n đ c a Ngơn hƠng th ng m i

- Ph m vi nghiên c u: Qu n lỦ n có v n đ trong ho t đ ng cho vay t i Saigonbank

ti n thông tin đ i chúng: trên báo, t p chí chuyên ngƠnh, Internet;

- Ph ng pháp so sánh: theo th i gian, theo ch tiêu;

5 K tăc uălu năv n

Ch ngă1:ăT ng quan v qu n lỦ n có v n đ t i Ngân hàng th ng m i

Ch ngă2: Th c tr ng qu n lỦ n có v n đ t i Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn Công

Th ng

Ch ngă3:ăGi i pháp t ng c ng qu n lỦ n có v n đ t i Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn Công Th ng

CH NGă1: T NGăQUAN V ăQU NăLụăN ăCịăV Nă ăT I

1.1 T NGăQUANăV ăN ăCịăV Nă ăC AăNHTM

1.1.1 Kháiăni măn ăcóăv năđ

Hi n nay, ch a có m t tiêu chu n th ng nh t c p đ qu c t đ phơn lo i

ch t l ng các kho n m c tƠi s n, trong đó có các kho n n Vi c đ nh ngh a N có

v n đ c ng nh các kho n m c tƠi s n gi m sút ch t l ng m i qu c gia là khác nhau

M t đi m đáng l u Ủ lƠ hi n nay trên th gi i các thu t ng n có v n đ (problem loans), n x u (bad loans) hay n không hi u qu (non-performing loans)

- Theo Chu n m c báo cáo tƠi chính qu c t (IFRS) c a U ban chu n m c báo cáo tƠi chính qu c t , n có v n đ lƠ các kho n n không hi u qu , c th , đó

lƠ kho n n mƠ có ch ng c khách quan cho th y kh n ng t n th t, ph bi n nh t

lƠ phát sinh v n đ có th nh h ng đ n dòng ti n tr n d ki n trong t ng lai

Nh v y, IFRS chú tr ng đ n kh n ng hoƠn tr c a ng i vay b t lu n kho n vay

đƣ quá h n thanh toán hay ch a Ph ng pháp đ đánh giá kh n ng tr n c a khách hƠng th ng lƠ ph ng pháp phơn tích dòng ti n t ng lai ho c x p h ng kho n vay

- T ch c x p h ng qu c t Moody's xác đ nh kho n n có v n đ d a vƠo quy đ nh phơn lo i n c a ngơn hƠng Theo cách nƠy thì n có v n đ đ c tính bao

g m c n có v n đ theo Chu n m c báo cáo tƠi chính qu c t (IFRS) vƠ

US-GAAP NgoƠi ra, theo nguyên t c k toán k toán th a nh n c a m t s qu c gia thì

n có v n đ bao g m các kho n n nghi ng vƠ n có kh n ng m t v n

* Kháiăni măn ăcóăv năđ ăt iăVi tăNam

T i Vi t Nam th i gian qua thu t ng "n x u" th ng đ c s d ng ph

bi n h n "n có v n đ " LỦ do quan tr ng c a th c t nƠy đó lƠ n x u, t l n x u

lƠ nh ng ch tiêu chính th ng đ c Ngơn hƠng NhƠ n c dùng đ đánh giá "s c kho " c a các ngơn hƠng th ng m i vƠ khái ni m n x u c ng đ c đ nh ngh a rõ rƠng t i Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN ban hành ngày 22/4/2005 v phơn lo i n

vƠ trích l p d phòng r i ro c a các t ch c tín d ng Theo đó, N x u là nh ng

kho n n đ c phân lo i vào Nhóm 3 (N d i tiêu chu n), Nhóm 4 (N nghi ng )

và Nhóm 5 (N có kh n ng m t v n) theo tiêu chu n phơn lo i n quy đ nh t i

quy t đ nh nƠy

Tr c khi quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN đ a ra đ nh ngh a chính th c v

n x u, các khái ni m n quá h n, n khó đòi, n t n đ ng đ c s d ng ph bi n

S thay đ i nƠy ph n ánh s phát tri n c a n n kinh t th tr ng vƠ h th ng ngơn hƠng th ng m i t i Vi t Nam:

- Giai đo n tr c n m 2000, h th ng NHTM Vi t Nam ch có các quy đ nh

v n quá h n, n khó đòi phát sinh do các nguyên nhơn khách quan ho c ch quan trong ho t đ ng tín d ng c a các NHTM Các kho n n quá h n trong th i k nƠy

đ c phơn thƠnh các k h n: n quá h n d i 90 ngƠy, n quá h n t 90 ngƠy đ n

180 ngƠy, n quá h n t trên 180 ngƠy đ n 360 ngƠy, n quá h n trên 360 ngƠy, trong đó các kho n n quá h n trên 360 ngƠy đ c g i lƠ n khó đòi Theo quy đ nh

c a Ngơn hƠng NhƠ n c Vi t Nam, các t ch c tín d ng ch có th chuy n n quá

h n đ i v i t ng k h n tr n b quá h n, không đ c chuy n toƠn b kho n vay sang n quá h n

- NgƠy 05/10/2001, Th t ng Chính ph đƣ ban hƠnh Quy t đ nh s 149/2001/Q -TTg v vi c phê duy t đ án x lỦ n t n đ ng c a các NHTM, t o

c s pháp lỦ cho ho t đ ng phơn lo i n vƠ x lỦ các kho n n t n đ ng phát sinh

tr c th i đi m 31/12/2000 c a các NHTM Tuy n i dung Quy t đ nh không quy

đ nh c th v n x u, nh ng theo Quy t đ nh nƠy, có th hi u n x u bao g m các

kho n n t n đ ng phát sinh tr c th i đi m 31/12/2000 vƠ không có kh n ng tr

n , m c dù ngơn hƠng áp d ng nhi u gi i pháp theo quy đ nh hi n hƠnh nh ng v n không thu h i đ c n Trong quá trình tri n khai th c hi n Quy t đ nh nƠy, theo đ ngh c a NHNN vƠ các NHTM, Th t ng Chính ph đƣ cho phép đ a vƠo trong đ

án x lỦ n t n đ ng đ i v i m t s kho n n ch a quá h n tr c th i đi m 31/12/2000 nh ng NHTM có đ c n c đ xác đ nh kh n ng khó thu h i n

Khác v i giai đo n tr c, các NHTM phơn lo i các kho n n t n đ ng không c n

c vƠo th i gian quá h n c th mƠ c n c vƠo tính ch t vƠ kh n ng thu h i n thông qua các bi n pháp b o đ m c a kho n vay (có tƠi s n b o đ m ho c không có tƠi s n b o đ m) vƠ tình tr ng pháp lỦ khách hƠng (không còn t n t i ho c còn t n

t i, ho t đ ng) đ phơn lo i thƠnh 03 nhóm n t ng ng v i các c ch x lỦ kèm theo khác nhau, bao g m:

d ng c a mình Theo đ nh ngh a c a các ngơn hƠng th ng m i t i Vi t Nam, N ăcóă

v năđ ălƠăcácăkho năc pătínăd ngăchoăkháchăhƠng không thuăh iăđ căho căcóă

kh ăn ngăkhôngăthuăh iăđ că1ăph năhayătoƠnăb ătheo đúngătho ăthu nătrong

h păđ ngătínăd ng (n ăquáăh năthôngăth ng,ăn ăkhóăđòi,ăn ăch ăx ălỦ,ăn ă khoanh,ă n ă t nă đ ng).ă N ă cóă v nă đ ă đ că hi uă theoă ngh aă r ngă khôngă ch ă

nh ngăkho năc pătínăd ngăđƣăquáăh năthanhătoán,ăthanhătoánăkhôngăđúngăk ă

h nămƠăc ănh ngăkho năchoăvayătrongăh nănh ngăcóăd uăhi uăkhôngăanătoƠnă cóăth ăd năđ năr iăro vƠăcácăkho năn ăđƣăđ căXLRR,ăn ăđ căChínhăph ăx ă lỦ,ăđangăh chătoánă ătƠiăkho năngo iăb ng

Cách xác đ nh n có v n đ c a các ngơn hƠng th ng m i Vi t Nam khá phù h p v i chu n m c báo cáo tƠi chính qu c t c ng nh th c ti n ho t đ ng tín

+ N đƣ quá h n thanh toán theo tho thu n t i H p đ ng tín d ng (bao g m

c các kho n n đƣ XLRR đang theo dõi ngo i b ng);

+ N ch a đ n h n thanh toán nh ng có kh n ng không thu h i đ c theo tho thu n t i H p đ ng tín d ng

- Phơnălo iătheoăm căđ ăr iăroăc aăkho năn :

Vi c phơn lo i n theo m c đ r i ro s giúp cho NHTM th c hi n qu n lỦ danh m c đ u t tín d ng c a mình, t đó có th xác đ nh m t cách chính xác h n

+ N d i tiêu chu n: Các kho n n đ c t ch c tín d ng đánh giá lƠ không

có kh n ng thu h i n g c vƠ lƣi khi đ n h n Các kho n n nƠy đ c t

ch c tín d ng đánh giá lƠ có kh n ng t n th t m t ph n n g c vƠ lƣi

+ N nghi ng : Các kho n n đ c t ch c tín d ng đánh giá lƠ kh n ng t n

th t cao

+ N có kh n ng m t v n: Các kho n n đ c t ch c tín d ng đánh giá lƠ không còn kh n ng thu h i, m t v n

NgoƠi các kho n n đang đ c theo dõi n i b ng cơn đ i k toán, n có v n

đ còn g m các kho n n không thu h i đ c đƣ XLRR và đang đ c theo dõi trên tƠi kho n ngo i b ng

1.2 QU NăLụăN ăCịăV Nă ăC AăNHTM

1.2.1 Kháiăni măqu nălỦăn ăcóăv năđ

LƠ toƠn b quá trình phòng ng a, ki m tra, giám sát vƠ các bi n pháp x lý

đ i v i nh ng kho n n có v n đ nh m gi m thi u m c đ r i ro có th x y ra, nơng cao hi u qu ho t đ ng tín d ng, ti n t i qu n lỦ n có v n đ theo tiêu chu n

th ng nh t phù h p v i các chu n m c vƠ thông l qu c t

Qu n lỦ n có v n đ lƠ m t b ph n quan tr ng c a qu n lỦ tín d ng Do đó,

đ qu n lỦ n có v n đ m t cách hi u qu , đi u quan tr ng lƠ ph i s m nh n bi t

nh ng kho n n có v n đ , t đó phơn lo i kho n vay và có nh ng bi n pháp phòng

ng a, x lỦ k p th i

1.2.2 Phòngăng aăn ăcóăv năđ

* T ráchănhi măc aăcánăb ăngơnăhƠng trongăphòngăng aăn ăcóăv năđ

- i v i cán b tín d ng:

+ Ki m tra tr c, trong vƠ sau khi cho vay; ki m tra m c đ tuơn th các quy

đ nh trong h p đ ng tín d ng, tình hình s n xu t kinh doanh, phát hi n nh ng d u

+ Ch đ ng ng n ng a m i quan h b t th ng gi a cán b tín d ng v i khách hàng vay;

+ Ki m tra m c đ trung th c c a trong báo cáo c a cán b tín d ng; ki m tra tinh th n trách nhi m c a cán b tín d ng đ i v i công vi c

+ ôn đ c, ch đ o vƠ ph i h p ch t ch v i CBTD trong quá trình phơn lo i

n , qu n lỦ vƠ x lỦ các kho n n có v n đ , đ xu t g p g vƠ th o lu n v i khách hàng

* Vaiătròăc aăcôngătácăthuăth păvƠăkhaiăthácăthôngătin trongăphòngăng aă

n ăcóăv năđ

Thông tin b t cơn x ng gi a ngơn hƠng (ng i cho vay) vƠ nhƠ đ u t (ng i

đi vay) v c a ph ng án đ u t , cùng v i s bi n đ ng c a th tr ng vƠ môi

tr ng kinh doanh có th d n đ n quy t đ nh cho vay sai l m vƠ phát sinh các kho n

n có v n đ Vì v y, n l c thu th p, khai thác thông tin đóng vai trò quan tr ng trong phòng ng a r i ro tín d ng:

Ngơn hƠng có th tìm ki m thông tin qua các ngu n sau:

- Thông tin t trung tơm thông tin tín d ng;

- Thông tin t c quan qu n lỦ NhƠ n c các c p;

- Thông tin t c quan n i chính (công an, thanh tra…);

- Thông tin t c quan thu , h i quan;

- Thông tin t b n hƠng, đ i th c nh tranh c a khách hƠng;

- Thông tin t các ph ng ti n thông tin đ i chúng;

- Thông tin đ c mua t các t ch c t v n ho c t ch c cung c p thông tin chuyên nghi p

1.2.3 Quyătrìnhăqu nălỦăvƠăx ălỦ n cóăv năđ

1.2.3.1 D uăhi uăc aăkho năvayăcóăv năđ

 D uăhi uăt ăphíaăkháchăhƠng

* D uăhi uăt ăbáoăcáoătƠiăchính.ă

- B ng cơn đ i k toán:

+ Ch m tr , trì hoƣn m t cách không bình th ng trong vi c n p báo cáo tài chính cho ngân hàng mƠ không có lỦ do thuy t ph c

+ S li u báo cáo không đ y đ , rõ rƠng vƠ thi u trung th c

+ Các kho n ph i thu t ng m t cách đ t bi n (c giá tr tuy t đ i vƠ t ng

đ i) Th i gian thu h i n ph i thu trung bình t ng lên

+ HƠng t n kho, chi phí ch k t chuy n, chi phí t m ng, chi phí s n xu t

d dang t ng đ t bi n

+ Nh ng thay đ i đáng k trong c c u b ng cơn đ i k toán

- Báo cáo k t qu SXKD

+ Xu t hi n l t ho t đ ng kinh doanh

+ Doanh thu bán hƠng gi m nhanh ho c doanh thu bán hƠng t ng l n nh ng

l i nhu n gi m đi T ng doanh thu vƠ doanh thu thu n chênh l ch l n + L u chuy n ti n ròng t ho t đ ng kinh doanh ơm vƠ/ho c có k t qu ơm

t 2 đ n 3 chu k kinh doanh

* D uăhi uăt ăho tăđ ngăkinh doanh,ăquanăh ăv iăb năhƠngă

- Thay đ i v ph m vi kinh doanh (ngƠnh hƠng kinh doanh th m nh, truy n

th ng b thu h p trong khi m r ng các ho t đ ng khác các l nh v c mƠ doanh nghi p ch a có kinh nghi m)

- M t quy n phơn ph i s n ph m ho c ngu n cung c p; m t m t s hay nhi u khách hƠng có n ng l c tƠi chính t t

- Th ph n s n ph m, d ch v c a doanh nghi p d n thu nh trên th tr ng;

n ng l c c nh tranh th p; ti n đ phát tri n trong t ng lai c a doanh nghi p không

n m trong xu th tiêu th c a th tr ng

* D uăhi uăt ăgiaoăd chăngơnăhƠng

- Khó kh n trong vi c thanh toán các kho n n đ n h n, ch m tr n g c, n lƣi, th ng xuyên ph i c c u l i th i h n tr n Thi u tinh th n h p tác trong vi c thanh toán các kho n n v i ngơn hƠng

- Các giao d ch ti n g i v i ngơn hƠng ngƠy cƠng ít d n, s d tƠi kho n ti n

g i t i ngơn hƠng gi m nhanh

- Xơy d ng k ho ch SXKD, k ho ch nhu c u vay v n l u đ ng ngƠy cƠng

t ng lên không sát th c t , thi u c s Th i h n xin vay v n ngƠy cƠng kéo dƠi ngh vay v n c a khách hƠng th hi n nhi u ngu n tr n khác nhau, nh ng trên

th c t l i khó có th nh n th y đ c

- Thay đ i trong thái đ đ i v i ngơn hƠng/cán b ngơn hƠng, ng i ti p xúc

v i cán b ngơn hƠng, thi u tính h p tác trong cung c p thông tin, tình hình s n xu t kinh doanh, TSB c a khách hƠng

* D uăhi uăliênăquanăđ năqu nătr ădoanhănghi p

- M o hi m khi mua bán, khi th c hi n công vi c kinh doanh m i, t i khu

v c kinh doanh m i ho c v i dơy chuy n s n xu t m i Giá c s n ph m không phù

h p v i giá th tr ng

- Doanh nghi p s p chuy n đ i hình th c s h u; thay đ i t ch c nhơn s /

ng i đi u hƠnh, c đông l n;

- Trình đ qu n lỦ doanh nghi p c a ng i lƣnh đ o doanh nghi p kém Vi c

đi u hƠnh vƠ phơn công x lỦ công vi c th hi n s ch p vá, không mang tính dƠi

h n vƠ k ho ch hoá cao S d ng ngu n l c lƣng phí, kém hi u qu

- M c đ tín nhi m c a ng i lƣnh đ o vƠ c a doanh nghi p gi m th p

- Có d u hi u m t đoƠn k t n i b , xu t hi n các v ki n cáo t n i b doanh nghi p Thái đ lƠm vi c c a nhơn viên gi m sút; khó kh n v nhơn s ; m t s

ng i có n ng l c r i b doanh nghi p

- Khách hƠng vay v n( tr ng h p lƠ cá nhơn), ng i lƣnh đ o /k toán

tr ng doanh nghi p b c quan có th m quy n th m tra, b t/t m giam liên quan đ n

ho t đ ng c a doanh nghi p

- Khách hàng có d u hi u b tr n ho c m t tích

 Cácăd uăhi uăliênăquanăđ năcôngătácăqu nălỦătínăd ngăt ăphíaăngơnăhƠng

* D uăhi uăt ăvi căphơnălo iăn

Các kho n n thu c nhóm n t nhóm 2 đ n nhóm 5

* D uăhi uăt ăh ăs ăkho năvay

- H s cho vay không đ y đ , thi u ch t ch , thông tin thi u đ tin c y

- H s TSB ch a đ m b o tính pháp lỦ, tƠi s n nh n lƠm đ m b o có tính

đ c thù cao ho c tính chuy n nh ng th p trên th tr ng Gía tr TSB gi m nhanh, giá tr th c t c a TSB th p h n nhi u so v i giá tr trên s sách

- K ho ch tr n , ngu n tr n không rõ rƠng, tính kh thi th p

* D uăhi uăliênăquanăđ năcôngătácăqu nălỦătínăd ng

- Quy trình cho vay không đ c tuơn th theo đúng quy đ nh c a ngơn hƠng

- Lƣnh đ o t quy t đ nh phê duy t kho n vay, b qua Ủ ki n c a các c p

th m đ nh

- Quy t đ nh cho vay không c n c vƠo tính kh thi c a ph ng án s d ng

v n vay c a khách hƠng mƠ ch y u d a vƠo ngu n thu n t TSB

- Th m đ nh cho vay không đúng quy trình Coi nh ho c b qua công tác

ki m tra, phơn tích đánh giá báo cáo tƠi chính, kh n ng tr n c a ng i vay

- V n vay không đ c s d ng đúng m c đích ban đ u

- Cho vay thêm nh ng ch lƠ bi n pháp tình th , không có TSB t ng ng;

cho vay đ o n

- Cán b tín d ng có m i quan h đ c bi t v i khách hƠng

 D uăhi uănh năbi tăt ăphíaăc ăquanăch ăqu n,ăcácăc ăquanăkhác

- Khách hƠng có liên quan tr c ti p đ n v án ho c có liên quan đ n v án đang đ c c quan pháp lu t gi i quy t

- C quan ch c n ng có quy t đ nh thay đ i, b sung ho c rút b t ngƠnh ngh kinh doanh, thu h i gi y phép kinh doanh c a doanh nghi p

- N ngh a v ngơn sách NhƠ n c

1.2.3.2 Phơnătíchănguyênănhơnăc aăkho năn cóăv năđ

* Nguyênănhơnăt ăphíaăngơnăhƠng:

- Ngơn hƠng ra quy t đ nh cho vay trong đi u ki n thông tin tín d ng không

đ y đ , chính xác v n ng l c c a khách hƠng vƠ ph ng án vay v n Bên c nh đó,

ho t đ ng kinh doanh luôn có kh n ng x y ra nh ng bi n đ ng khó d báo tr c

Do đó, ngơn hƠng r t d ra quy t đ nh cho vay sai l m n u không có k n ng khai thác thông tin hi u qu

- Cán b ngân hàng y u kém v trình đ nghi p v vƠ đ o đ c ngh nghi p,

c th lƠ các tr ng h p:

+ Không ch p hƠng nghiêm túc ch đ tín d ng vƠ đi u ki n cho vay;

+ Y u kém n ng l c x lỦ thông tin, phân tích tình hình kinh doanh và

n ng l c tƠi chính, d báo r i ro nên không đánh giá đúng v khách hƠng; + L i d ng quy n h n trong tr c ti p th m đ nh vƠ qu n lỦ kho n vay đ lƠm sai l ch cách nhìn v báo cáo tƠi chính, ho t đ ng vƠ giá tr tƠi s n b o

đ m; …

- Chính sách tín d ng c a ngơn hƠng th ng m i không phù h p; quy trình cho vay, qu n lỦ r i ro tín d ng ch a ch t ch Ngân hàng quá chú tr ng đ n l i nhu n, nóng v i trong c nh tranh d n đ n m t chính sách tín d ng quá m o hi m cho ngân hàng

* Ng uyênănhơnăt ăphíaăkháchăhƠng:

- S y u kém c a khách hƠng trong n ng l c t ch tƠi chính, n ng l c đi u hƠnh, h th ng qu n tr kinh doanh không hi u qu , trình đ qu n lỦ d n đ n s

d ng v n vay không hi u qu ho c th t thoát

- V n đ đ o đ c khách hƠng: Khách hƠng cung c p các báo cáo tƠi chính vƠ các v n b n pháp lỦ c a doanh nghi p có s sai khác so v i th c t ; Khách hàng thi u thi n chí trong vi c hoƠn tr n vay: trì hoƣn ho c trây trong thanh toán n

nh m chi m d ng ho c chi m đo t v n s d ng vƠo các m c đích khác v i k ho ch vay v n, …

* Nguyên nhân khách quan

- Thiên tai, m t mùa, d ch b nh, đ ng đ t, tai n n b t ng , ho ho n, chi n tranh, r i ro chính tr

- HƠnh lang pháp lỦ không n đ nh, thi u đ ng b vƠ h p lỦ; thay đ i chính sách qu n lỦ kinh t ; đi u ch nh quy ho ch vùng, nghƠnh; thay đ i chính sách qu n

lỦ xu t nh p kh u,

- Bi n đ ng l n v giá c , t giá, th tr ng nh h ng đ n k t qu s n

xu t, kinh doanh c a khách hƠng; kh ng ho ng, suy thoái kinh t ,

1.2.3.3 Thu h iăn

Sau khi đƣ phát hi n đ c các kho n cho vay có v n đ , n u đƣ quá h n công

vi c c n thi t k ti p lƠ ngơn hƠng s dùng bi n pháp nƠo đ thu h i v n Vi c thu

n ph i tuơn th các nguyên t c sau:

- Ph i luôn n m v ng các m c tiêu t i đa hóa các c h i đ thu h i v n cho ngân hàng

- Ph i tách ch c n ng x lỦ n vay ra kh i ch c n ng cho vay đ đ m b o

đ c tính vô t , khách quan (ng i x lỦ n vay không đ c lƠ ng i đƣ phán quy t cho vay đ i v i kho n vay đó)

- Các nhơn viên x lỦ n vay c a ngơn hƠng ph i c l ng đ c nh ng ngu n l c s n có c a ng i đi vay đ thu h i ph n nƠo s n vay Ví d : giá tr thanh lỦ tƠi s n c tính, tƠi kho n ti n g i c a khách hƠng , tƠi s n đ m b o…

- S d ng nh ng ph ng pháp h p lỦ đ lƠm s ch nh ng kho n vay có v n

đ , bao g m nh ng bi n pháp t nh nhƠng đ n kiên quy t tùy theo tình tr ng c a kho n vay vƠ tình tr ng c a khách hƠng

1.2.3.4 Bi năphápăx ălỦănh ngăkho năn ăcóăv năđ

 Bi năphápăkhaiăthácă(Workout)

ơy là bi n pháp x lỦ thông qua quá trình ph i h p v i ng i đi vay cho

đ n khi nƠo thu h i đ c m t ph n ho c toƠn b kho n tín d ng mƠ ngơn hƠng không c n s d ng đ n m t công c pháp lỦ nƠo Bi n pháp nƠy ch áp d ng đ i v i

nh ng khách hƠng trung th c, có trách nhi m vƠ mong mu n tr n vay cho ngơn hàng Các cách th c hi n ph bi n là: cho vay thêm đ tái c c u ho t đ ng, b sung tƠi kho n đ m b o, c c u n , ch đ nh đ i di n tham gia qu n lỦ doanh nghi p…

i T v n, giúp đ khách hàng tháo g khó kh n

N u nh ng khó kh n nói đơy thu c d ng nh t th i, ch y u do cung cách

đi u hƠnh, chi n l c s n xu t kinh doanh b t h p lỦ, ch m thích nghi v i s thay

đ i c a th tr ng, mô hình không còn thích h p, ngơn hƠng có th t v n, giúp đ

vƠ cùng Khách hƠng tháo g khó kh n, ng n ch n tình tr ng s n xu t kinh doanh ngƠy m t tr m tr ng có th d n t i phá s n C th nh m vƠo nh ng h ng sau:

- ngh doanh nghi p đ y m nh bán hàng, thu n , ti p t c s n xu t kinh doanh…đ có ngu n gi i quy t n vay

- ngh khách hƠng gi m các ho t đ ng không sinh l i, bán b t tƠi s n, bán

c ph n (ho c t ng v n ch s h u), gi m b t k ho ch phát tri n dƠi h n đ t ng

c ng v n s n xu t kinh doanh

- Giúp doanh nghi p thu h i các kho n n , x lỦ hƠng t n kho…

ii N u các gi i pháp trên không th c i thi n đ c tình hình tr n c a doanh nghi p, Ngân hàng s ph i gi i quy t t phía mình, nh :

* C p thêm v n tín d ng

ơy lƠ gi i pháp t o đi u ki n cho doanh nghi p có kh n ng t ng n ng su t,

t ng kh n ng c nh tranh đ c i thi n tình hình tƠi chính Tr ng h p áp d ng:

Ph ng án/d án đ u t c a khách hƠng đang g p khó kh n do thi u v n, nh

h ng đ n vi c thu n vƠ ngơn hƠng xét th y n u d ng cho vay thì không th thu

h i đ c n c , n u cho vay thêm thì khách hƠng có th kh c ph c đ c khó kh n,

đ m b o không nh ng thu h i đ c n m i mƠ còn thu h i đ c m t ph n ho c toƠn b n c Vi c cho vay thêm ph i th c hi n theo đúng c ch tín d ng hi n hành:

Vi c b sung tƠi s n b o đ m ph i đ c th c hi n khi kho n vay có bi u hi n

b t n, ngu n thu gi m vƠ không rõ rƠng, giá tr tƠi s n b o đ m có kh n ng bán

th p h n d n vay

* Gia h n, đi u ch nh k h n tr n c a kho n vay: ơy lƠ gi i pháp đ n

gi n nh t, đ c áp d ng trong tr ng h p khách hƠng không có kh n ng tr n

đúng h n đƣ tho thu n v i ngơn hƠng vì lỦ do khách quan, ch ng h n nh do bi n

đ ng th tr ng, bi n đ ng chu k s n xu t

* Chuy n n quá h n và yêu c u thanh toán n tr c h n

N u khách hƠng không đ đi u ki n đ gia h n n , ví d : lỦ do gia h n không

h p lỦ; ngơn hàng đánh giá khách hƠng không có kh n ng tr n sau khi gia h n,

ngơn hƠng s ph i chuy n n quá h n đ bu c khách hƠng lo thu x p tr n vì lƣi

su t c a n quá h n th ng cao h n n trong h n (t i Vi t Nam lƣi su t quá h n có

th lên m c t i đa lƠ b ng 150% lƣi su t trong h n) Khi th c hi n bi n pháp nƠy, ngân hàng c n l u Ủ thông báo ngay cho khách hƠng vi c chuy n n quá h n đ ng

th i có bi n pháp;

- Ph i h p v i b ph n k toán trích tƠi kho n ti n g i c a Khách hƠng đ thu n khi có s d ho c l p u nhi m nh thu qua các t ch c tín d ng mƠ khách hƠng m tƠi kho n;

- Yêu c u ng i b o lƣnh tr thay;

- Phát m i tƠi s n th ch p, c m c đ thu n

* Chuy n n thành v n góp, c đ i di n tham gia qu n lý doanh nghi p

Trong tr ng h p n có v n đ x y ra do qu n lỦ đi u hƠnh kém ho c ng i

đi u hƠnh có bi u hi n gian d i, quan h m p m trong kinh doanh d n đ n r i ro v

đ o đ c, ngơn hƠng có th áp d ng m t ho c c hai bi n pháp:

- Chuy n ph n v n cho vay thành v n góp qua hình th c c ph n đ giƠnh quy n đ c ki m soát, đi u hƠnh m t s khơu nh tƠi chính, tiêu th s n ph m

- C đ i di n tham gia qu n lỦ doanh nghi p, tham gia đi u hƠnh ho t đ ng kinh doanh theo tho thu n ho c theo t l v n góp

 Bi năphápăthanh lý (Liquidation)

LƠ bi n pháp x lỦ mƠ trong đó, Ngân hàng bu c ng i đi vay ph i th c hi n theo nh ng đi u kho n c a h p đ ng tín d ng b ng vi c s d ng nh ng công c pháp lỦ đ thu h i n H ng x lỦ này th ng đòi h i ngơn hƠng m t nhi u th i gian và chi phí Các hình th c ph bi n là:

* Phát mãi tài s n đ m b o: TSB lƠ ngu n thu n th hai c a Ngơn hƠng

Tùy theo th a thu n, bên bán tƠi s n th ch p, c m c có th lƠ Ngơn hƠng, khách hƠng hay bên b o lƣnh, ho c ph i h p cùng bán, y quy n cho bên th ba bán tr c

ti p hay bán đ u giá…

* Nh n hay mua l i tài s n đ m b o: thay th cho ngh a v tr n c a

khách hàng, Ngân hƠng có th nh n hay mua l i tƠi s n đ m b o i v i tƠi s n

đ m b o lƠ các lo i gi y t có giá, s ti t ki m, các kho n ti n kỦ g i có k h n, … ngơn hƠng d a trên các cam k t y quy n trong h p đ ng tín d ng đ ti n hƠnh thu

h i n i v i các lo i tƠi s n đ m b o khác, n u mua l i ph i theo giá th tr ng

vƠ đ c s đ ng Ủ c a khách hƠng Tuy nhiên, đ i v i các tƠi s n không c n thi t cho ho t đ ng kinh doanh c a mình, vi c nh n hay mua r i bán l i các tƠi s n trên

s lƠm t ng chi phí cho ngơn hƠng

* Nh n các kho n ti n hay tài s n t bên th ba: Trong tr ng h p khách

hƠng vay có b o lƣnh thì Ngơn hƠng có th nh n ti n hay x lỦ tƠi s n t bên b o lƣnh đ tr n

* Khai thác, s d ng tài s n b o đ m: N u tƠi s n b o đ m ch a th x lỦ,

t ch c tín d ng có th khai thác, x d ng tƠi s n đ m b o b ng cách chuy n giao tƠi s n đ m b o cho công ty Qu n lỦ n vƠ khai thác tƠi s n tr c thu c Ngơn hƠng

S ti n thu đ c t vi c s d ng, khai thác tƠi s n nƠy đ c tr vƠo ngh a v tr n sau khi tr các chi phí c n thi t

* Bán n : Áp d ng đ i v i các kho n n n i b ng vƠ ngo i b ng mƠ ngân

hƠng không có kh n ng thu ho c có kh n ng thu nh ng c n th i gian dƠi vƠ/ho c

giá tr thu đ c d ki n th p h n giá bán n

- Khách hƠng không nh n n ; khách hƠng có d u hi u l a đ o ho c b tr n; doanh nghi p phá s n, cá nhơn b ch t ho c m t tích còn tƠi s n nh ng bên có ngh a

v liên quan không h p tác tr n cho ngơn hƠng

- Khách hƠng có nhi u ch n tranh ch p ngu n tƠi s n, ngu n thu

Khi th c hi n biên pháp nƠy, ngơn hƠng l u Ủ rƠ soát h s tín d ng, cơn

nh c kh n ng thu n t bi n pháp kh i ki n

* Xóa n : Ngơn hƠng s th c hi n xóa n đ i v i các kho n tín d ng ắđóng

b ng” h i đ đi u ki n đ XLRR, ho c theo s ch đ nh c a Chính Ph , đ nh m lƠnh m nh hóa ho t đ ng tín d ng c a mình Ngơn hƠng có th xóa các kho n n

b ng cách gi m l i nhu n ho c bù đ p b ng qu d phòng r i ro

1.2.4ăCácăch ătiêuăđánhăgiáăcôngătácăqu nălỦăn ăcóăv năđ :

* M căgi măt ăl ăn ăcóăv năđ :

* T ăl ăthuăh iăn ăđƣăXLRR:

T l thu h i n đƣ XLRR = T ng d n đƣ XLRR đ c thu h i trong

k /T ng d n đ c XLRR trong k

Ho t đ ng qu n lỦ n có v n đ cƠng đ c đánh giá tích c c khi t l nƠy càng cao

1.3 KINHăNGHI MăQU NăLụăN ăCịăV Nă ăT IăCÁCăNHTMăTRONGă

N CăVĨăTRểNăTH ăGI I

1.3.1 Kinhănghi măqu nălỦăn ăcóăv năđ ăc aăVietinbank

Cùng v i s phát tri n c a n n kinh t th tr ng vƠ h i nh p kinh t qu c t ngƠy cƠng sơu r ng, h th ng ngơn hƠng th ng m i t i Vi t Nam có s chuy n mình vƠ phát tri n m nh m trong giai đo n t n m 2000 đ n nay Nh n th c v t m quan tr ng c a công tác qu n lỦ các kho n n có v n đ c ng ngƠy m t nơng cao

c p qu n lỦ v mô, t vi c ch quan tơm đ n các kho n n đƣ quá h n, n t n đ ng, NHNN đƣ b t đ u yêu c u các t ch c tín d ng ph i phơn lo i n theo m c đ r i ro

t n m 2005, t vi c phơn lo i đ nh l ng theo s ngƠy quá h n đƣ ti n d n đ n yêu

c u các TCTD ph i th c hi n x p h ng tín d ng theo h th ng x p h ng tín d ng n i

b S thay đ i nƠy lƠ m t b c quan tr ng đ ngơn hƠng nơng cao kh n ng phát

hi n, phòng ng a các kho n n x u Bên c nh đó, xu t phát t th c ti n, các bi n pháp x lỦ thu h i n c ng đ c chú tr ng vƠ đa d ng h n thay vì ch t p trung vƠo

vi c x lỦ TSB ho c bù đ p b ng ngơn sách T i các ngơn hƠng th ng m i l n, công tác qu n lỦ các kho n n có v n đ đ c xơy d ng thƠnh quy trình c th đ áp

d ng trong toƠn h th ng

Vietinbank lƠ m t trong nh ng ngơn hƠng th ng m i l n nh t t i Vi t Nam

v i t ng d n cho vay đ n cu i n m 2012 lƠ 329,6 ngƠn t đ ng, x p th 3 sau Agribank và BIDV V i t l n x u 1,46%, Vietinbank lƠ m t trong nh ng ngơn hƠng có t l n x u th p nh t n m 2012 (theo th ng kê tình hình n x u do các ngân hàng do công b trong BCTC n m 2012, xem chi ti t t i ph n 2.3.1) t đ c

k t qu nƠy có s đóng góp r t l n c a công tác qu n lỦ các kho n n có v n đ

T i Vietinbank, công tác qu n lỦ các kho n n có v n đ đ c quy đ nh chi

ti t t i t i S tay tín d ng c a ngơn hƠng Trong đó, Vietinbank đƣ quy h ng d n chi ti t các d u hi u nh n bi t kho n vay có v n đ , các b c th c hi n khi phát

hi n kho n vay có v n đ , các bi n pháp x lỦ vƠ vai trò c a t ng c p trong qu n lỦ các kho n n có v n đ

1.3.1.1 Quyătrìnhăqu nălỦăn ăcóăv năđ ăt iăVietinbankă

*ăB că1:ăPhơnălo iăn ă- Nh năbi tăcácăd uăhi uăvƠănguyênănhơnăc aăn ă cóăv năđ

Th c hi n nghiêm túc công tác phơn lo i n , ki m tra khách hƠng th ng

xuyên đ phát hi n nhanh chóng nh ng d u hi u n có v n đ

*ăB că2:ăKi măraăh ăs ăkho năn ăcóăv năđ

Ngay khi phát hi n d u hi u kho n n có v n đ , CBTD ph i l p t c th c

hi n ki m tra h s kho n n đ ch c ch n r ng:

- H s kho n vay mƠ ngơn hƠng l u lƠ c p nh t nh t, đ y đ , nguyên v n vƠ

l u gi đúng cách th c; không có đi u gì trong h s có th gơy nguy h i cho ngơn hàng

- T t c gi y t liên quan đ n TSB lƠ hoƠn ch nh vƠ đ y đ tính pháp lỦ

*ăB că3:ă nhăgiáăl iăTSB

Chi nhánh Vietinbank cho vay ti n hƠnh đ nh giá l i TSB theo quy trình

nh n c m c , th ch p tƠi s n, quy trình nh n b o đ m b ng ts hình thƠnh t v n vay

c a Vietinbank CBTD c ng ph i xem xét kh n ng b sung TSB , trình lƣnh đ o phòng n u giá tr TSB suy gi m

*ăB că4:ăG păg ,ălƠmăvi căv iăkháchăhƠng

Tu trình đ , tính cách c a khách hƠng vƠ n ng l c c a CBTD, Vietinbank

có th c riêng CBTD ho c lƣnh đ o Phòng quan h khách hƠng, Phòng/t QLRR/Qu n lỦ n có v n đ vƠ CBTD, ho c Giám đ c/Phó giám đ c vƠ lƣnh đ o phòng khách hƠng, Phòng/t QLRR/qu n lỦ n có v n đ tr c ti p g p g th o lu n

Sau bu i lƠm vi c CBTD l p báo cáo k t qu , đ xu t bi n pháp x lỦ trình lƣnh đ o

*ăB că5:ăXơyăd ngăvƠăphêăduy tăph ngăánăx ălỦăn ăcóăv năđ

Tu kho n vay mƠ Phòng khách hƠng chi nhánh ho c Phòng Qu n lỦ n có

v n đ / Phòng Qu n lỦ r i ro s xơy d ng ph ng án x lỦ n có v n đ trình ng i phê duy t N i dung ph ng án x lỦ n ph i có:

- Phân tích tình hình SXKD, tài chính c a khách hƠng; th c tr ng kho n n , nguyên nhơn phát sinh n có v n đ ; TSB

- Các bi n pháp x lỦ n vƠ cách th c th c hi n; th i gian ti n đ th c hi n

- M c đ kh c ph c, gi m thi u r i ro cho ngơn hƠng, kh n ng thu h i n

*ăB că6:ăTh căhi năph ngăánăx ălỦăn ă

Sau khi ph ng án x lỦ n đ c phê duy t, cán b ngơn hƠng ph i th c hi n các công vi c sau:

- Cán b ngơn hƠng g p g khách hƠng trao đ i, th ng nh t v ti n đ th c

hi n, s ti n tr n c th Tr ng h p hai bên không th th ng nh t, cán b ngơn hƠng c n báo cáo v i Ng i có th m quy n đ xem xét đi u ch nh ho c thay đ i l i

ph ng án

- h tr cho vi c th c hi n k ho ch, CBTD c n t v n cho khách hƠng

nh m tháo g khó kh n nh t th i trong kinh doanh do cách đi u hƠnh, chi n l c kinh doanh ch a h p lỦ, ch m thích nghi v i s thay đ i c a th tr ng, mô hình không còn thích h p

- CBTD ph i theo dõi tình hình SXKD, tƠi chính hƠng tháng c a khách hƠng,

đ c bi t l u Ủ v tình hình t n kho, công n , doanh thu bán hƠng

1.3.1.2 T ăch cănhơnăs ăqu nălỦăn ăcóăv năđ ăt iăVietinbank:

T n m 2008, ho t đ ng qu n lỦ r i ro đ c Vietinbank nơng t m v i vi c thƠnh l p Kh i Qu n lỦ r i ro tách riêng kh i kh i giao d ch tr c ti p vƠ báo cáo lên Ban đi u hƠnh, g m 5 phòng ban: Phòng r i ro tín d ng vƠ đ u t ; Phòng ch đ tín

d ng vƠ đ u t ; Phòng qu n lỦ r i ro th tr ng vƠ tác nghi p; Phòng qu n lỦ n có

v n đ ; Ban ki m tra ki m soát n i b Vi c tách ho t đ ng qu n tr r i ro ra kh i

ho t đ ng kinh doanh lƠ m t b c quan tr ng giúp nơng hi u qu qu n lỦ các kho n

+ Ph i h p v i Phòng Qu n lỦ n có v n đ th c hi n các bi n pháp x lỦ

n : x lỦ TSB , đ ngh các c quan pháp lu t h tr x lỦ thu h i n , khoanh n , chuy n n thƠnh v n góp, bán n , đ ngh Chính ph h tr ngu n x lỦ, XLRR, xoá n , trình xét mi n gi m lƣi g n đi u ki n thu n g c

1.3.1.3 M tăs bi năpháp x ălỦăn ăx u hi uăqu t iăVietinbank:

Trong giai đo n sau kh ng ho ng kinh t n m 1997, Vietinbank đƣ tr i qua

th i k kh ng ho ng v i t l n x u cao ng t ng ng ơy lƠ ngơn hƠng th ng

m i NhƠ n c có s v n n đ ng l n nh t liên quan đ n các v án Epco - Minh

Ph ng, Tamexco vƠ nhi u v án l n khác, v i t ng s n lên t i g n 9.000 t đ ng Ngoài ra, do tình hình s n xu t kinh doanh trì tr , s n có v n đ t i các chi nhánh

đ u m c báo đ ng, có chi nhánh t l n x u lên đ n trên 30%, t l n có v n đ lên trên 50% Trong đi u ki n n n kinh t th tr ng t i Vi t Nam còn non y u, hƠnh lang pháp lỦ còn thi u vƠ y u, Vietinbank đƣ có nh ng bi n pháp quy t li t và nhi u sáng ki n trong x lỦ n có v n đ K t qu đ n nay ngơn hƠng đƣ x lỦ g n

h t s n đ ng c a các v án kinh t l n (hi n còn kho ng 540 t đ ng) vƠ đ c đánh giá lƠ ngơn hƠng thƠnh công nh t trong x lỦ n đ ng M t s bi n pháp mang tính đ t phá giúp Vietinbank đ t đ c k t qu nƠy lƠ:

* " L yăn ănuôiăn ":

Ngơn hƠng không l y vi c x lỦ tƠi s n b o đ m đ thu h i n lƠm bi n pháp

đ u tiên khi phát hi n kho n n có v n đ Ng c l i, cán b ngơn hƠng tr c tiên

ph i tìm cách tháo g khó kh n đ khôi ph c kh n ng tr n cho khách hƠng

Tr ng h p c th lƠ kho n n vay c a Nhà máy Bia H ng Sen t i chi nhánh Vietinbank Thái Bình V i d n vay 87 t đ ng vƠo th i đi m n m 1999, đơy lƠ khách hƠng l n nh t t i chi nhánh NhƠ máy đ c đ u t hi n đ i nh ng s n ph m không tiêu th đ c, n g c quá h n, n lƣi treo ngo i b ng ngƠy m t l n

Trong tình hu ng nƠy, n u ngơn hƠng ng ng cho vay thì công ty ch c ch n

ph i đóng c a vƠ ngơn hàng ph i phát mƣi tƠi s n đ thu n Tuy nhiên, đánh giá

đ c kh n ng ph c h i c a công ty, giám đ c chi nhánh thông qua các m i quan h

v i lƣnh đ o t nh đƣ lƠm đ u m i vƠ cùng công ty vƠo t n TP.HCM đ lƠm vi c v i

T ng công ty bia SƠi Gòn tìm đ u ra cho nhƠ máy H ng Sen

Sau khi công ty có h p đ ng đ u ra, Vietinbank Thái Bình b m thêm ti n

v n l u đ ng cho Bia H ng Sen v i h n m c kho ng 25 t đ ng r i c cán b ngơn hƠng xu ng lƠm k toán t i doanh nghi p đ giám sát ch t dòng ti n ra vƠo c a nhà máy

T đó, Vietinbank đƣ giúp Công ty H ng Sen không nh ng tr h t n vay trung dƠi h n c trong g n 5 n m mƠ còn ti p t c m r ng đ u t thêm nhƠ máy

m i, v n lên thƠnh T p đoƠn H ng Sen chuyên kinh doanh n c gi i khát, m i

n m đóng góp cho ngơn sách hƠng tr m t đ ng ti n thu

* B tăm chăđúngăđi măy uăc aăkhách hàng:

H ng x lỦ ki n t ng ph i tính đ n khi khách hƠng b t h p tác nh ng

th ng đòi h i ngơn hƠng m t nhi u th i gian, nhơn l c M t trong nh ng chi n thu t giúp Vietinbank x lý n x u nhanh chóng lƠ đánh vƠo đi m y u c a khách hàng, bi n b t l i thƠnh có l i, giƠnh th ch đ ng trong đƠm phán, đ bu c h ph i

h p tác x lỦ v i ngơn hƠng i n hình lƠ tr ng h p kho n n 90 t đ ng c a 1 nhóm công ty nh p kh u ôtô t i Trung Qu c, khách hƠng không h p tác trong vi c

tr n Sau khi xem l i toƠn b h s vƠ phơn tích k l ng, giám đ c chi nhánh đƣ quy t đ nh thông báo đ n các ch tƠi s n th ch p v vi c s x lỦ các c n nhƠ th

ch p đ thu n Các ch tƠi s n đ u lƠ ng i nhƠ c a các thƠnh viên trong nhóm công ty nƠy, do đó, quy t đ nh c a ngơn hƠng đƣ lƠm cu c đ u tranh n i b trong nhóm khách hƠng tr nên m nh m Cu i cùng các doanh nghi p nƠy ph i quay l i

h p tác v i ngơn hƠng d i áp l c c a ch tƠi s n vƠ đ tránh r i vƠo vòng lao lý

K t qu lƠ s n x u c a 3 công ty nƠy đƣ đ c x lỦ v i t l thu h i g n 93%

1.3.1.4 BƠiăh căkinhănghi m t ăVietinbank:

- đ m b o ch t l ng tín d ng, phòng ng a phát sinh n có v n đ , ngơn hƠng c n có s tách b ch gi a ho t đ ng kinh doanh vƠ ho t đ ng qu n lỦ r i ro

- Vi c thƠnh l p m t b ph n chuyên trách qu n lỦ n có v n đ lƠ c n thi t

đ x lỦ các kho n n có v n đ l n, ph c t p vƠ h tr cho các b ph n kinh doanh trong x lỦ n có v n đ

- Ngơn hƠng th ng m i c n có m t quy trình qu n lỦ n có v n đ n i b đ công tác nƠy đ c th c hi n m t cách khoa h c, th ng nh t, chuyên nghi p

- Qu n lỦ vƠ x lỦ n có v n đ lƠ công tác không ch đòi h i cán b ngơn hƠng có trình đ chuyên môn mƠ còn c n có s nh y bén, khéo léo, có quan h xƣ

h i t t

1.3.2 Kinhănghi măqu nălỦăn ăcóăv năđ ăc aăMalaysia

1.3.2.1ăVaiătròăc aănhƠăn cătrongăqu nălỦăn ăcóăv năđ c aăNHTM

Khi n có v n đ gia t ng x y ra đ ng lo t t i nhi u ngơn hƠng vƠ d n đ n

nguy c s p đ c a h th ng ngơn hƠng qu c gia thì vi c x lỦ n đòi h i ph i có s

can thi p c a chính ph Các chính sách c a Chính ph liên quan đ n vi c x lỦ n

(iii) N x u đ c xóa b hoƠn toƠn;

M t trong nh ng mô hình x lỦ n thƠnh công lƠ thƠnh l p "ngơn hƠng t t" -

"ngơn hƠng x u" Các kho n n x u t nhi u ngơn hƠng đ c chuy n v m t ngơn hƠng x u đ qu n lỦ, n t t đ c chuy n t i m t ngơn hƠng đƣ sáp nh p Mô hình

"ngơn hƠng x u" đi n hình các công ty qu n lỦ tƠi s n - Asset management companies (AMC) Các AMC lƠ nh ng đ nh ch có trách nhi m ti n hƠnh các th

t c c n thi t đ bán l i các kho n n nƠy vƠ chuy n chúng thƠnh tƠi s n m i, sau khi

k t thúc vi c mua n t i các ngơn hƠng

Nhi u qu c gia Chơu Á vƠ c nh ng n c phát tri n nh M vƠ các n c Chơu M đ ng th i v i vi c th ng l ng v i các doanh nghi p nh m m c tiêu tái

c u trúc l i các kho n n , đƣ l a ch n vi c thƠnh l p các công ty qu n lỦ tƠi s n

nh m t ắl i thoát” cho các ngơn hƠng trong vi c x lỦ m t cách tri t đ các kho n

n x u Malaysia lƠ m t tr ng h p thƠnh công đi n hình trong vi c x lỦ n qua AMC

Do nh ng nguyên nhơn n i t i c a th tr ng tín d ng, t l n x u Malaysia n m 1998 đƣ t ng h n g p đôi cu i n m 1996, đ t m c t ng đ ng 8,5% i u nƠy đƣ đ t h th ng tƠi chính Malaysia r i vƠo v th r i ro khi n n kinh

t n c nƠy b c vƠo chu k đi xu ng đ ng th i ph i ch u tác đ ng t s s p đ c a

th tr ng b t đ ng s n vƠ th tr ng ch ng khoán khi kh ng ho ng tƠi chính Chơu

Á di n ra vƠo n m 1997

Trong tình hu ng nƠy, Malaysia ch đ ng đ t ra các chính sách đ i phó v i

kh ng ho ng mƠ m c tiêu cu i cùng lƠ t ng tính c nh tranh c a các ngơn hƠng thông qua vi c t ng c ng các quy đ nh th n tr ng, đ c bi t chú tr ng vƠo vi c tái x lỦ

n x u vƠ tái c c u h th ng ngơn hƠng

Donaharta - Mô hình AMC c a Malaysia

Công ty qu n lỦ tƠi s n c a Malaysia - Danaharta đ c thƠnh l p vƠo tháng 6

n m 1998, ngay t i th i đi m n x u c a qu c gia nƠy đ c đ t trong tình tr ng đáng báo đ ng M c đích chính c a Danaharta lƠ mua l i các kho n n x u c a các ngơn hƠng vƠ các đ nh ch tƠi chính v i m c giá h p lỦ vƠ t i đa hóa giá tr có th

ph c h i c a các kho n n , giúp các t ch c tƠi chính nƠy thoát kh i gánh n ng n

n n ơy lƠ m t b c ti n quan tr ng c a chính ph Malaysia trong vi c tái c c u

l i các ngơn hƠng, v i m c tiêu t o l p đ c m t h th ng tƠi chính đa d ng, hi u

qu b n v ng, n đ nh, ho t đ ng n ng đ ng

Vi c mua bán n đ c th c hi n trong vòng 6 tháng, nhanh h n c m c tiêu

đ ra trong k ho ch t ng th lƠ 1 n m Các t ch c tƠi chính ch p nh n l khi bán

n cho AMC v i m c chi t kh u bình quơn lƠ 57% kho n n g c, đ ng ngh a v i

vi c các ngơn hƠng bu c ph i ch p nh n m t h n n a giá tr các kho n n ban đ u

c a mình Danaharta đƣ b m ra 23.1 t RM, t ng đ ng 31.8% n x u trong h

th ng ngơn hƠng

Sau khi th c hi n xong giao d ch mua bán n , Danaharta ti n hƠnh qu n lỦ tƠi s n ơy lƠ giai đo n vô cùng quan tr ng vì Danaharta ph i cơn b ng các m c tiêu v a ph i đ m b o không tr thƠnh nhƠ kho l u gi các kho n n x u, v a ph i

t i đa hóa giá tr ph c h i các kho n n nƠy, không gơy r i lo n th tr ng khi bán các tƠi s n nƠy ra vƠ t o l i nhu n trên v n

th c hi n đ c m c tiêu nƠy, Danaharta đƣ thi t l p m t c ch minh

b ch vƠ rõ rƠng trong vi c x lỦ các tƠi s n, ch đ nh các chuyên gia đ c l p, ngoƠi ngơn hƠng trung ng nh m qu n lỦ vi c chƠo bán các kho n n , tính toán m c giá

có th ch p nh n đ c Sau đó, s có các hƣng chuyên nghi p ch u trách nhi m m phiên chƠo bán công khai vƠ ti n hƠnh quy trình chào bán

Bên c nh Danaharta, Malaysia còn l p ra Danamodal, m t công ty đ u t vƠ kinh doanh v n NhƠ n c Công ty nƠy đƣ b m 6.4 t RM vƠo 10 t ch c tƠi chính

đ lo i b đi r i ro h th ng trong ngƠnh ngơn hƠng đơy c ng lƠ m t gi i pháp giúp các ngơn hƠng đang g p khó kh n v thanh kho n n x u c c u l i b ng cơn đ i tƠi

s n c a mình Danamodal ch đ nh đ i di n v n trong các t ch c tƠi chính đ giám sát qu n lỦ v n m t cách ch t ch vƠ ti n hƠnh nh ng thay đ i c n thi t

đ c n x u trong th i gian ng n đ thu h i đ c ti n (d i 1 n m)

Th hai, công ty mua bán n ph i đ c giao nhi m v rõ rƠng, ho t đ ng v i

m t m c tiêu xác đ nh lƠ mua l i n x u c a ngơn hƠng r i x lỦ nhanh trong m t kho ng th i gian ng n thông qua nhi u hình th c nh đòi n , bán l i cho bên th ba (c ch chƠo bán công khai) hay thu h i tƠi s n

Th ba, n x u mua l i ph i lƠ nh ng kho n n có th x lỦ đ c i v i kho n n đ c đánh giá lƠ không có kh n ng thu h i thì không mua l i V i kho n

n g n nh đƣ m t nƠy, ph i dùng v n d phòng r i ro c a các ngơn hƠng đ x lỦ, còn công ty mua bán n ch mua nh ng kho n n có kh n ng thu h i

Th t , giá mua n ph i lƠ giá đƣ chi t kh u Vi c mua l i n c a Danaharta, giá tr chi t kh u còn lên t i 55% giá tr n trên s sách, đi u nƠy c ng lƠ m t đi m

m u ch t giúp ti t ki m ngơn sách NhƠ n c vƠ nơng cao giá tr bán l i c a các kho n n

1.3.2.2 M tăvƠiăg iăỦăchoăx ălỦăn cóăv năđ t iăVi tăNam

- Công ty x lỦ n NhƠ n c thông th ng r t có hi u qu khi v n đ n x u mang tính h th ng vƠ khung pháp lỦ đ i v i vi c x lỦ n v n còn y u

- Vi c hình thƠnh m t công ty mua bán n x u c n m t hƠnh lang pháp lỦ rõ ràng, h n n a, các công ty nƠy c n có m t c ch đ c bi t đ gi m th t c pháp lỦ

- Vi c thu h i tƠi s n nhanh chóng vƠ hi u qu lƠ chìa khóa đ qu n lỦ chi phí

c a vi c tái c c u n nói riêng vƠ tái c c u ngƠnh ngơn hƠng nói chung Công ty mua bán n c a Vi t Nam n u s m đ c thƠnh l p vƠ v n hƠnh t t s lƠ m t cú hích

m nh đ giúp h n 20 công ty mua bán n tr c thu c các ngơn hƠng th ng m i

tham gia n x u c a h th ng tín d ng Vi t Nam đ t hi u qu t t h n, đ a m c n

x u c a Vi t Nam k v ng quay tr l i m c bình th ng, d i 3%, trong vòng 2 ậ 3

n m t i

Ho t đ ng tín d ng đóng vai trò trung tơm trong các ho t đ ng kinh doanh

c a các NHTM t i Vi t Nam Do đó công tác qu n lỦ các kho n n có v n đ trong

ho t đ ng tín d ng c n đ c quan tơm th c hi n m t cách nghiêm túc, bƠi b n Khái

ni m n có v n đ không m i nh ng khá r ng vƠ còn ch a đ c quy đ nh c th trong h th ng v n b n pháp lu t Vi t Nam, tuy nhiên, trong đi u ki n r i ro tín

d ng ngơn hƠng trong n n kinh t t ng cao, ngoƠi vi c t đánh giá ch t l ng danh

m c tín d ng qua t l n x u theo cách quy đ nh c a NHNN, các NHTM Vi t Nam

đƣ m r ng vƠ t ng c ng qu n lỦ đ n các kho n n có d u hi u r i ro

Qu n lỦ n có v n đ lƠ m t quá trình g m nhi u b c, t phòng ng a, ki m tra, giám sát đ n xơy d ng vƠ th c hi n các bi n pháp x lỦ đ i v i nh ng kho n n

có v n đ , nó đòi h i s ph i h p c a nhi u ng i, nhi u b ph n chuyên môn c bên trong l n bên ngoƠi ngơn hƠng Kinh nghi m c a các n c trong khu v c vƠ trên th gi i cho th y, khi n có v n đ l n vƠ tr thƠnh nguy c gơy b t n c a c trong h th ng ngơn hƠng, thì s can thi p c a NhƠ n c qua các bi n pháp h tr

x lỦ n lƠ c n thi t đ duy trì s lƠnh m nh, n đ nh cho h th ng NHTM vƠ n n kinh t

CH NGă2:ăTH CăTR NGăQU NăLụăN ăCịăV Nă ăT Iă

2.1 T NGăQUANăV ăNGỂNăHĨNGăTMCPăSĨIăGọNăCÔNGăTH NG 2.1.1 Gi iăthi uăchungăv ăNgơnăhƠngăTMCPăSƠiăGònăCôngăTh ng

2.1.1.1 L chăs ăhìnhăthƠnhăvƠăphátătri n

Ngơn hƠng TMCP SƠi Gòn Công Th ng (Saigonbank)lƠ Ngơn hƠng TMCP đ u tiên đ c thƠnh l p trong h th ng ngơn hƠng TMCP t i Vi t Nam hi n nay, ra đ i ngƠy 16/10/1987, tr c khi có Lu t Công ty vƠ Pháp l nh Ngơn hƠng S ra đ i c a Saigonbank lƠ m t b c đ t phá trong ch đ o c a ThƠnh y, y ban nhơn dơn ThƠnh ph H Chí Minh v vi c tri n khai th c hi n Ngh quy t c a ng v đ i

m i c ch qu n lỦ kinh t , chuy n t c ch bao c p sang c ch h ch toán kinh doanh xƣ h i ch ngh a, đ c bi t lƠ trong l nh v c ngơn hƠng

Sau h n 26 n m ho t đ ng, Saigonbank không ng ng t ng v n đi u l vƠ m

r ng m ng l i chi nhánh nh m đáp ng nhu c u đa d ng c a khách hƠng n nay, Saigonbank đƣ đ t m c v n đi u l 3.049 t đ ng, có 1.450 nhơn viên vƠ h th ng

đi m giao d ch tr i dƠi c n c v i 91 chi nhánh, phòng giao d ch vƠ qu ti t ki m

 C ăc uăch ăs ăh uăc aăSaigonbank

- V n phòng thƠnh u TP.HCM vƠ các đ n v tr c thu c (Công ty TNHH MTV Xơy d ng vƠ Kinh doanh nhƠ Phú Nhu n, Công ty TNHH MTV

Du l ch Th ng m i K HoƠ, SaigonPetro): 66,24%

- Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam (Vietinbank): 9,14%;

- Ngân hàng TMCP Ngo i th ng Vi t Nam (Vietcombank): 4,37%

- C đông khác: 20,25%

 Cácăs ăki năn iăb t c aăSaigonbank (Ph l c 1)

 Cácăs năph măd chăv ăhi năcóăt iăSaigonbank: (Ph l c 2)

2.1.1.2 C ăc uăt ăch c c aăSaigonbank (Ph l c 3)

2.1.2 K tăqu ăho tăđ ngăkinhădoanhăc aăSaigonbank trongănh ngăn măg năđơy 2.1.2.1 Ho tăđ ngăhuyăđ ngăv n

Cùng v i s gia t ng v v n đi u l liên t c qua các n m t 2009 đ n 2012, ngu n v n huy đ ng c a Saigonbank đƣ t ng 42% trong n m 2010 vƠ duy trì n

đ nh trong giai đo n 2010-2012 Trong đi u ki n th tr ng tƠi chính ti n t nhi u

bi n đ ng, c nh tranh huy đ ng v n gay g t, Saigonbank đƣ duy trì đ c ngu n v n

ho t đ ng đ m b o, kh n ng thanh kho n an toƠn

B ngă2.1: Tình hình ngu n v n ho t đ ng c a Saigonbank

(Ngu n: Báo cáo th ng niên Saigonbank)

M c dù quy mô huy đ ng v n c a Saigonbank ch a có s t ng tr ng t ng

x ng v i m c t ng v n đi u l nh ng đƣ có s chuy n d ch tích c c trong c c u ngu n v n huy đ ng theo h ng gi m s l thu c vƠo th tr ng liên ngơn hƠng,

t ng huy đ ng v n t doanh nghi p vƠ dơn c Th i đi m 31/12/2012, t ng s d

ti n g i doanh nghi p vƠ dơn c chi m t tr ng 95% ngu n v n huy đ ng, t ng 19%

so v i t tr ng c a n m 2011

2.1.2.2 Ho tăđ ngăchoăvay

n cu i n m 2012, t ng d n cho vay c a Saigonbank đ t 10.861 t đ ng,

t ng 1.140,31 t đ ng so v i cu i n m 2009, t c đ t ng tr ng bình quơn giai đo n 2009-2012 lƠ 3%/n m Tuy nhiên, t c đ t ng d n không đ u trong 3 n m, n u

nh n m 2010 vƠ 2011 Saigonbank đ t t c đ t ng tr ng d n cho vay l n l t lƠ 7,5% và 7%, thì riêng n m 2012, do tác đ ng c a chính sách th t ch t ti n t , u tiên ki m ch l m phát trong nh ng tháng đ u n m vƠ s suy gi m n ng l c tƠi chính doanh nghi p … nên d n cho vay gi m 318,79 t đ ng, t l gi m 2,9%, so

v i n m tr c

Bi uă2.1: Tình hình d n cho vay c a Saigonbank

(Ngu n: Báo cáo th ng niên Saigonbank)

Trong t ng d n cho vay, d n ng n h n luôn chi m t tr ng cao h n vƠ có khuynh h ng t ng d n trong nh ng n m v a qua n cu i n m 2012, d n ng n

h n chi m ch y u v i t tr ng 75% t ng d n Ng c l i, d n trung dƠi h n đ n

(Ngu n: Báo cáo th ng niên Saigonbank )

C c u d n cho vay theo đ i t ng khách hƠng c a Saigonbank cho th y

d n đ i v i khách hƠng t ch c vƠ cá nhơn khá đ ng đ u, c th t i th i đi m 31/12/2012, d n khách hƠng cá nhơn chi m kho ng 46,8%, d n khách hƠng t

ch c chi m 53,2% Trong d n khách hƠng t ch c thì g n nh toƠn b lƠ d n

c a đ i t ng doanh nghi p t nhơn vƠ các t ch c kinh t ngoƠi qu c doanh