Đề cương chi tiết học phần Thuế 3 (30 tiết) (ĐH Kinh tế TP.HCM

Cung cấp cho sinh viên những quy định pháp luật về đăng ký, kê khai, điều chỉnh, quyết toán và hoàn thuế của một số sắc thuế quan trọng.. Giúp sinh viên hiểu và thực hiện đúng các quy đị

Trang 1

KHOA TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC.

BỘ MÔN THUẾ

ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT

1 Tên môn học: THUẾ III

3 Bậc đào tạo: Đại học Hệ đào tạo : Chính quy Khóa : K35 Chuyên ngành: chuyên ngành tài chính nhà nước, ĐH Kinh tế TP.HCM

4 Thời lượng: …02… tín chỉ

5 Điều kiện tiên quyết (các môn học phải học trước):

Thuế I

Thuế II

Kế toán đại cương

Kế toán tài chính

Tin học đại cương

6 Mô tả môn học:

Hướng dẫn quy trình quản lý, kiểm soát và xử lý hóa đơn

Cung cấp cho sinh viên những quy định pháp luật về đăng ký, kê khai, điều chỉnh, quyết toán và hoàn thuế của một số sắc thuế quan trọng

Hướng dẫn chi tiết các kỹ thuật, trình tự khi kê khai, điều chỉnh, quyết toán thuế và hoàn thuế

Tạo điều kiện cho sinh viên tiếp cận các số liệu, tài liệu thực tế của các doanh nghiệp đang hoạt động để rèn luyện kỹ năng thực hành khai báo thuế cho sinh viên

7 Mục tiêu:

Giúp sinh viên hiểu rõ về cơ chế tự khai – tự nộp – tự chịu trách nhiệm trước pháp luật về thuế

Trang 2

Giúp sinh viên hiểu và thực hiện đúng các quy định pháp luật đối với người nộp thuế khi đăng ký, kê khai, điều chỉnh, hoàn thuế, quyết toán thuế

Sinh viên có điều kiện để vận dụng vào thực tế những kiến thức đã được học ở môn học thuế I, thuế II, kế toán đại cương, kế toán doanh nghiệp

Sinh viên được trang bị các kiến thức, kinh nghiệm thực tế trong lĩnh vực khai báo thuế

8 Phương pháp giảng dạy :

Ap dụng kết hợp và linh hoạt các hình thức :

- Bài giảng của giảng viên;

- Tham khảo tài liệu đọc thêm;

- Làm bài tập tại lớp;

- Bài tập tình huống;

- Thu thập số liệu, hồ sơ khai báo thuế của các doanh nghiệp để đưa ra các nhận xét, đánh giá.

9 Phương pháp đánh giá:

Phương pháp đánh giá quá trình ( do giáo viên công bố) : 30%

Thi hết môn : tự luận 70%

Tổng cộng : 100%

10 Tài liệu đọc bắt buộc (giáo trình, tài liệu tham khảo chính, tài liệu địch,

phương tiện học tập khác,…):

Tài liệu bắt buộc: Giáo trình Thuế III dành cho sinh viên chuyên ngành của khoa Tài chánh nhà nước

Tài liệu tham khảo:

+ Các Luật thuế và văn bản hướng dẫn dưới luật (chủ yếu là Nghị định của Chính phủ và Thông tư của Bộ Tài chính )

+ Tạp chí Tài chính

+ Tạp chí Thuế

Trang 3

11 Đề cương:

Chương 1: KIẾN THỨC CƠ BẢN VỀ HÓA ĐƠN TRONG KÊ KHAI THUẾ

1 GIỚI THIỆU HỆ THỐNG THÔNG TIN PHÁP LUẬT VỀ HÓA ĐƠN

2 THỦ TỤC ĐĂNG KÝ LƯU HÀNH VÀ SỬ DỤNG HÓA ĐƠN

2.1 Thủ tục mua hóa đơn

2.2 Thủ tục tự in hóa đơn

3 XÂY DỰNG QUI TRÌNH KIỂM SOÁT HÓA ĐƠN

4 KỸ THUẬT LẬP HÓA ĐƠN

5 NHỮNG TÌNH HUỐNG XỬ LÝ HOÁ ĐƠN

5.1 Mất hóa đơn

5.2 Xuất hóa đơn hàng xuất khẩu

5.3 Hàng bán lẻ

5.4 Bán hang qua điện thoại hoặc giao hang tận nơi

5.5 Hóa đơn viết sai

5.6 Chiết khấu thanh toán

5.7 Chiết khấu thương mại

5.8 Ủy quyền ký duyệt hóa đơn

5.9 Trả lại hàng

5.10 Hóa đơn hang biếu, tặng, trao đổi, trả thay lương hoặc tiêu dung nội bộ phải tính thuế giá trị gia tăng

5.11 Hàng xuất không đúng số lượng so với hóa đơn

5.12 Hóa đơn giảm giá do kém chất lượng

5.13 Hóa đơn hang quảng cáo, khuyến mãi, hàng mẫu dung thử không thu tiền 5.14 Hóa đơn ghi thu bằng ngoại tệ

5.15 Hóa đơn hàng hóa vật tư vay, mượn

Trang 4

Chương 2: KÊ KHAI THUẾ XUẤT, NHẬP KHẨU

1 NHỮNG QUI ĐỊNH VỀ THỜI HẠN KÊ KHAI, NỘP THUẾ XUẤT, NHẬP KHẨU

1.1 Thời hạn kê khai thuế xuất, nhập khẩu

1.2 Thời hạn nộp thuế xuất, nhập khẩu

2 GIỚI THIỆU MẪU HỒ SƠ VÀ TỜ KHAI HÀNG HÓA XUẤT, NHẬP KHẨU 2.1 Tờ khai hàng hóa xuất khẩu

2.2 Tờ khai hàng hóa nhập khẩu

3 HƯỚNG DẪN LẬP TỜ KHAI HÀNG HÓA XUẤT

4 HƯỚNG DẪN LẬP TỜ KHAI HÀNG HÓA NHẬP KHẨU

4.1 Hướng dẫn lập tờ khai hàng hóa nhập khẩu

4.2 Hướng dẫn lập tờ khai trị giá tính thuế hàng nhập khẩu

Chương 3: KÊ KHAI THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT

1 NHỮNG QUI ĐỊNH VỀ THỜI HẠN ĐĂNG KÝ, KÊ KHAI THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT

1.1 Quy định về thời hạn đăng ký thuế tiêu thụ đặc biệt

1.2 Quy định về thời hạn nộp tờ khai và nộp thuế tiêu thụ đặc biệt

2 TẬP HỢP VÀ PHÂN LOẠI HÓA ĐƠN TRƯỚC KHI KÊ KHAI THUẾ

3 GIỚI THIỆU MẪU HỒ SƠ KÊ KHAI THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT

4 HƯỚNG DẪN KÊ KHAI THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT

Chương 4: KÊ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG

1 NHỮNG QUI ĐỊNH VỀ THỜI HẠN ĐĂNG KÝ, KÊ KHAI VÀ QUYẾT TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG

2 GIỚI THIỆU MẪU HỒ SƠ ĐĂNG KÝ, KÊ KHAI, ĐIỀU CHỈNH VÀ QUYẾT TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG

2.1 Mẫu hồ sơ đăng ký thuế giá trị gia tăng

2.2 Mẫu hồ sơ kê khai thuế giá trị gia tăng

Trang 5

3 HƯỚNG DẪN LẬP TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG

3.1 Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ

3.2 Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp

4 HƯỚNG DẪN ĐIỀU CHỈNH TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG

5 HƯỚNG DẪN LẬP HỒ SƠ HOÀN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Chương 5: KÊ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

1 NHỮNG QUI ĐỊNH VỀ THỜI HẠN KÊ KHAI VÀ QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

2 GIỚI THIỆU MẪU TỜ KHAI VÀ QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP

DOANH NGHIỆP

2.1 Giới thiệu mẫu tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp

2.2 Giới thiệu mẫu hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

3 HƯỚNG DẪN LẬP TỜ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

3.1 Lập tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

3.2 Lập tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo tỷ lệ thu nhập trên doanh thu

4 HƯỚNG DẪN LẬP HỒ SƠ QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

4.1 Lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

4.2 Lập các phụ lục kèm theo tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Chương 6: KÊ KHAI THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN

1 NHỮNG QUI ĐỊNH VỀ THỜI HẠN KÊ KHAI VÀ QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN

2 LẬP TỜ KHAI ĐĂNG KÝ CẤP MÃ SỐ THUẾ

3 LẬP TỜ KHAI THUẾ THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN

4 LẬP TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN

11 Nội dung môn học (lịch giảng dạy; các chương, phần; thời lượng cho mỗi chương, phần):

Trang 6

(số tiết)

Nội dung giảng dạy (tên chương, phần, phương pháp giảng

dạy)

Tài liệu đọc (chương, phần)

Chuẩn bị của sinh viên (bài tập, thuyết trình, giải quyết tình huống…)

Ghi chú

Ngày 1

(4 tiết)

KIẾN THỨC CƠ BẢN

VỀ HÓA ĐƠN

TRONG KÊ KHAI

THUẾ

- Giới thiệu hệ thống

thông tin pháp luật về

hóa đơn

- Xây dựng quy trình

kiểm soát hóa đơn

- Kỹ thuật lập hóa đơn

- Những tình huống xử

lý hoá đơn

Giáo trình Thuế III

Các văn bản hướng dẫn thực hiện

- Đọc trước giáo trình

- Tự nghiên cứu:

+ Thủ tục đăng ký lưu hành và sử dụng hóa đơn

+ Những tình huống xử

lý hóa đơn ( một phần)

Ngày 2

(4 tiết)

KÊ KHAI THUẾ

XUẤT, NHẬP KHẨU

- Giới thiệu mẫu hồ sơ

và tờ khai hàng hóa

xuất, nhập khẩu

- Hướng dẫn lập tờ khai

hàng hóa xuất khẩu

-Giáo viên hướng dẫn

sinh viên giải bài tập

Luật thuế xuất nhập khẩu và các văn

- Tự nghiên cứu: Những quy định về thời hạn kê khai, nộp thuế xuất, nhập khẩu

- Giải bài tập theo yêu cầu của giáo viên

Trang 7

trên lớp bản

hướng dẫn thực hiện Ngày 3

(4 tiết)

KÊ KHAI THUẾ

XUẤT, NHẬP KHẨU

hàng hóa nhập khẩu

-Giáo viên hướng dẫn

trên lớp

Luật thuế xuất nhập khẩu và các văn bản hướng dẫn thực hiện

- Tự nghiên cứu: Hướng dẫn lập tờ khai trị giá tính thuế hàng nhập khẩu

Ngày 4

(4 tiết)

KÊ KHAI THUẾ

TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT

- Tập hợp và phân loại

hóa đơn trước khi kê

khai thuế

- Hướng dẫn kê khai

thuế tiêu thụ đặc biệt

kê khai thuế tiêu thụ

đặc biệt

Luật thuế tiêu thụ đặc biệt và các văn bản

Những quy định về thời hạn đăng ký, kê khai thuế tiêu thụ đặc biệt

Trang 8

- Giáo viên hướng dẫn

trên lớp

hướng dẫn thực hiện

Ngày 5

(4 tiết)

KÊ KHAI THUẾ GIÁ

TRỊ GIA TĂNG

đăng ký, kê khai, điều

chỉnh và quyết toán

thuế giá trị gia tăng

- Hướng dẫn điều chỉnh

tờ khai thuế giá trị gia

tăng

- Giáo viên hướng dẫn

trên lớp

Luật thuế giá trị gia tăng và các văn bản hướng dẫn thực hiện

+ Những quy định về thời hạn đăng ký, kê khai

và quyết toán thuế giá trị gia tăng

+ Hướng dẫn hồ sơ hoàn thuế giá trị gia tăng

Ngày 6

(4 tiết)

KÊ KHAI THUẾ THU

NHẬP DOANH

NGHIỆP

- Giới thiệu mẫu tờ

khai và quyết toán thuế

thu nhập doanh nghiệp

thuế thu nhập doanh

Luật thuế thu nhập doanh

- Tự nghiên cứu: Những qui định về thời hạn kê khai và quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Trang 9

- Hướng dẫn lập hồ sơ

quyết toán thuế thu

nhập doanh nghiệp

nghiệp

và các văn bản hướng dẫn thực hiện Ngày 7

(4 tiết)

KÊ KHAI, THUẾ THU

NHẬP CÁ NHÂN

- Lập tờ khai thuế thuế

thu nhập cá nhân

- Lập tờ khai quyết toán

thuế thu nhập cá nhân

Luật thuế thu nhập cá nhân và các văn bản hướng dẫn thực hiện

+ Những quy định về thời hạn kê khai và quyết toán thuế thu nhập cá nhân

+ Lập hồ sơ đăng ký cấp

mã số thuế

Định dạng
Số trang	9
Dung lượng	19,99 KB