Nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội

Là chi nhánh của ngân hàng thương mại quốc doanh có số vốn lớn nhất Việt Nam hiện nay, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Nam Hà Nội

Lời nói đầu

Từ năm 1990 cho tới nay, ngành ngân hàng Việt Nam đã trải qua mộtthời kỳ đổi mới, tuy chưa dài nhưng đầy sống động và có ý nghĩa Kết quảđổi mới hoạt động ngân hàng đã góp phần xứng đáng vào kết quả đổi mớichung của nền kinh tế và nét nổi bật nhất là góp phần đẩy lùi và kiềm chếlạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theohướng công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước

Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng ở nước ta hiện nay đang gặp nhiềukhó khăn và có nhiều vấn đề còn tồn tại, nhất là ở khâu tín dụng của cácngân hàng thương mại Tín dụng là hoạt động kinh doanh cơ bản của cácngân hàng thương mại nhưng chất lượng hoạt động tín dụng chưa cao đang

là mối quan tâm không những chỉ đối với các cấp lãnh đạo, với các cấp quản

lý và điều hành hệ thống ngân hàng mà còn là mối quan tâm của xã hội

Là chi nhánh của ngân hàng thương mại quốc doanh có số vốn lớnnhất Việt Nam hiện nay, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thônViệt Nam chi nhánh Nam Hà Nội ,trong thời gian qua, đã có những bướcphát triển và lớn mạnh không ngừng, trở thành một trong những ngân hànghoạt động hiệu quả nhất trong hệ thống, có vị thế và uy tín ngày càng đượcnâng cao Tuy nhiên, trong lĩnh vực tín dụng, đặc biệt là cho vay ngắn hạn,ngân hàng thường gặp nhiều khó khăn Cho vay ngắn hạn có tầm quan trọnglớn trong hoạt động của ngân hàng, mức dư nợ thường chiếm hơn 50% trongtổng dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn tương đối cao, do vậy, chất lượng cho vay ngắnhạn là vấn đề mà ngân hàng đặc biệt quan tâm

Xuất phát từ lý do trên, trong thời gian thực tập tại ngân hàng, em đã

chọn đề tài : “Nâng cao chất lượng cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng nông

nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội” làm chuyên đề

Chương 1 Các vấn đề cơ bản về chất lượng cho vay ngắn hạn

của ngân hàng thương mại

1.1.Khái quát về ngân hàng thương mại

1.1.1.Khái niệm về ngân hàng thương mại

Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất củanền kinh tế Tuỳ theo sự phát triển của nền kinh tế và hệ thống tài chính củamỗi quốc gia, ngân hàng bao gồm nhiều hình thức khác nhau như: ngânhàng thương mại quốc doanh, ngân hàng thương mại tư nhân, ngân hàngthương mại cổ phần, ngân hàng thương mại liên doanh hoặc chi nhánh ngânhàng thương mại nước ngoài

Các nhà nghiên cứu lịch sử phát triển kinh tế thế giới cho rằng nghềngân hàng đã xuất hiện thời Trung cổ trên cơ sở của sự phát triển và lưuthông hàng hóa Các thương nhân buôn bán, các lãnh chúa giàu có có khốilượng tiền lớn và xuất hiện nhu cầu cất giữ an toàn Và những người giàu có,các thợ vàng đã đóng vai trò của người giữ hộ Nhưng thời gian sau nhậnthấy được nhu cầu chi trả hộ, nhu cầu về vốn của các thương nhân ngày càngcao trong khi đó mình lại giữ một khối lượng tiền lớn cho nên những ngườilàm nghề giữ hộ đã đem cho vay và lấy lãi Mặt khác để thu hút lượng tiềngửi ngày càng nhiều, các nhà giữ hộ tiền thay đổi từ hình thức thu phí sanghình thức trả lãi cho người gửi tiền Bằng cách cung cấp các tiện ích khácnhau mà ngân hàng huy động được ngày càng nhiều tiền gửi, là điều kiện để

mở rộng cho vay và hạ lãi suất Cứ như vậy với sự phát triển của kinh tế vàcông nghệ, xuất hiện các tổ chức thực hiện các hoạt động như: huy độngvốn, cho vay, trung gian thanh toán - lúc đó ngân hàng thực sự ra đời

Cùng với sự phát triển của kinh tế và công nghệ, hoạt động ngân hàng

đã có những bước phát triển mạnh mẽ Và cho tới ngày nay, ngân hàng vẫnkhẳng định được vai trò quan trọng của mình đối với nền kinh tế Các ngânhàng có thể được định nghĩa qua chức năng, các dịch vụ hoặc vai trò màchúng thực hiện trong nền kinh tế, do đó có một số khái niệm về ngân hàngthương mại

Cách tiếp cận thận trọng nhất là có thể xem xét các tổ chức này trên

phương diện các dịch vụ tài chính mà chúng cung cấp: “Ngân hàng là các tổ

chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế" Sự đa dạng trong các dịch vụ và chức năng của ngân hàng dẫn đến việc

-hình thành các ngân hàng đa năng như ngày nay

Hoặc "Ngân hàng thương mại là đơn vị kinh doanh trên lĩnh vực tiền

tệ với những hoạt động chủ yếu và thường xuyên nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng tiền đó để cho vay và làm phương tiện thanh toán”.

Luật Các tổ chức tín dụng của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt

Nam lại định nghĩa: “Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ

và dịch vụ ngân hàng với nhiệm vụ thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng

số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”.

1.1.2.Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại

Ngân hàng là loại hình tổ chức chuyên nghiệp trong lĩnh vực tạo lập

và cung cấp các dịch vụ quản lý cho khách hàng, đồng thời nó cũng thực

hiện nhiều vai trò khác trong nền kinh tế Các dịch vụ của ngân hàng được thể hiện thông qua các hoạt động cơ bản của nó.

1.1.2.1.Huy động vốn

Nguồn vốn của ngân hàng tập trung chủ yếu vào 3 nhóm: tiền gửi, tiềnvay và vốn tự có Nguồn quan trọng nhất là các khoản tiền gửi thanh toán vàtiết kiệm của khách hàng

– Tiền gửi của khách hàng (Vốn nợ) : là nguồn tài nguyên quan trọng

nhất của ngân hàng thương mại Khi một ngân hàng bắt đầu hoạt độngnghiệp vụ đầu tiên là mở các khoản tiền gửi để giữ hộ và thanh toán hộ chokhách hàng, bằng cách đó ngân hàng huy động tiền của các doanh nghiệp,các tổ chức và của dân cư Tiền gửi là nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọnglớn trong tổng nguồn tiền của ngân hàng Để gia tăng tiền gửi trong môitrường cạnh tranh và để có được nguồn tiền có chất lượng ngày càng cao,các ngân hàng đã và đang đưa ra và thực hiện nhiều hình thức huy độngkhác nhau :

+ Tiền gửi thanh toán: là tiền của doanh nghiệp hoặc cá nhân gửi vào

ngân hàng để nhờ ngân hàng giữ và thanh toán hộ

+ Tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp, các tổ chức xã hội: là cáckhoản thu bằng tiền của doanh nghiệp và các tổ chức xã hội và sẽ được chitrả sau một thời gian xác định

+ Tiền gửi tiết kiệm của dân cư: là các khoản tiền nhàn rỗi, các khoản

thu nhập tạm thời chưa sử dụng của các tầng lớp dân cư và được họ gửi vàongân hàng với mục đích an toàn và sinh lời

+ Tiền gửi của các ngân hàng khác: nhằm mục đích nhờ thanh toán hộ

và một số mục đích khác

– Tiền vay (Vốn nợ) : Tiền gửi tuy là nguồn quan trọng nhất của ngân

hàng thương mại nhưng khi cần thiết, ngân hàng thường vay mượn thêm Vì

Ngân hàng trung ương thường quy định tỷ lệ giữa nguồn tiền huy động vàvốn chủ nên nhiều ngân hàng vào những giai đoạn cụ thể phải vay mượnthêm để đáp ứng nhu cầu chi trả khi khả năng huy động bị hạn chế :

+ Vay Ngân hàng nhà nước : là khoản vay nhằm giải quyết nhu cầu

cấp bách trong chi trả của ngân hàng thương mại

+ Vay các tổ chức tín dụng khác: là nguồn các ngân hàng vay mượn

lẫn nhau và vay của các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên ngân hàng

+ Vay trên thị trường vốn: là nguồn huy động thông qua phát hành các

giấy nợ trên thị trường vốn

– Vốn chủ chủ sở hữu: Để đảm bảo hoạt động, các ngân hàng phải có

một lượng vốn nhất định, có thể sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết

bị, nhà cửa cho ngân hàng Nguồn hình thành loại vốn này rất đa dạng tuỳtheo tính chất sở hữu, năng lực tài chính của chủ ngân hàng, yêu cầu và sựphát triển của thị trường

+ Nguồn vốn hình thành ban đầu: có thể là vốn của nhà nước, vốn docác cổ đông tham gia đóng góp, vốn do các bên liên doanh góp, vốn sở hữu

tư nhân

+ Nguồn vốn bổ sung trong quá trình hoạt động: nguồn từ lợi nhuận,nguồn bổ sung từ phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm,

+ Các quỹ: quỹ dự phòng tổn thất, quỹ thăng dư

– Các nguồn khác: nguồn ủy thác, nguồn trong thanh toán quốc tế và

các nguồn khác như : thuế chưa nộp, lương chưa trả…

1.1.2.2.Sử dụng vốn

Hoạt động chính của ngân hàng thương mại là huy động vốn để sửdụng nhằm thu lợi nhuận Việc sử dụng vốn chính là quá trình tạo nên cácloại tài sản khác nhau của ngân hàng nhưng phải đảm bảo an toàn và sinhlời

Các hoạt động sử dụng vốn :

– Nghiệp vụ ngân quỹ :

+ Tiền mặt trong két: Gồm có nội tệ, ngoại tệ, vàng, và các kim khí qu

ý, đá quý khác… nhằm mục đích chi trả bằng tiền mặt nhanh chóng, đảmbảo tính thanh khoản cho ngân hàng

+ Tiền gửi tại các ngân hàng khác: Gồm tiền gửi tại ngân hàng nhà

nước, các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác

– Nghiệp vụ đầu tư tài chính: Các ngân hàng thương mại thực hiện

quá trình đầu tư bằng vốn của mình thông qua các hoạt động hùn vốn, gópvốn, kinh doanh chứng khoán trên thị trường vốn nhưng phổ biến vẫn là đầu

tư vào chứng khoán (Trái phiếu Chính phủ, trái phiếu công ty )

– Nghiệp vụ tín dụng: là nghiệp vụ quan trọng, chính yếu, sinh lời cho

ngân hàng thương mại, gồm có các hình thức chính :

+ Chiết khấu thương phiếu

+ Thấu chi

+ Cho vay trực tiếp từng lần

+ Cho vay theo hạn mức

+ Cho vay luân chuyển

+ Cho vay trả góp

+ Cho vay gián tiếp

+ Cho thuê tài sản

+ Bảo lãnh (tái bảo lãnh)

1.1.2.3.Các hoạt động khác

Ngân hàng thực chất cũng là một doanh nghiệp có chức năng cungcấp dịch vụ cho công chúng và cho các doanh nghiệp khác trong nền kinh tế.Thành công của ngân hàng phụ thuộc vào năng lực xác định các dịch vụ tài

chính mà xã hội có nhu cầu, thực hiện các dịch vụ đó một cách hiệu quả.Ngoài các hoạt động trên, ngân hàng còn có các dịch vụ khác :

+ Hoạt động thanh toán: Thanh toán không dùng tiền mặt qua hệthống ngân hàng tạo ra nhiều lợi nhuận trong thanh toán, giảm chi phí, giảmrủi ro khi đem theo nhiều tiền mặt trong người đồng thời tận dụng được khốilượng tiền nhàn rỗi đem đầu tư mới

+ Hoạt động mua bán chuyển đổi ngoại tệ

+ Bảo quản vật có giá

Ngoài ra, ngân hàng còn thực hiện nhiều hoạt động khác trên thịtrường như kinh doanh vàng, bạc, đá quý; dịch vụ tư vấn, dịch vụ cầm đồ,cho thuê két sắt Các nghiệp vụ này giúp ngân hàng thương mại thu đượcnhững khoản lợi nhuận đáng kể Đặc biệt là trong xu thế ngân hàng hiện đạingày nay, các nghiệp vụ này đang rất phát triển

Với ý nghĩa như trên, chúng ta có thể coi hoạt động ngân hàng củangân hàng thương mại trong nền kính tế thị trường là thiết lập, phát triển,hoàn thiện các mối quan hệ với khách hàng thông qua các sản phẩm, dịch vụcung ứng cho mọi khách hàng

1.2.Chất lượng cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại

1.2.1.Hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại

Khái niệm : Trong hoạt động cho vay, việc phân loại có tác dụng

quan trọng nhằm thiết lập quy trình cho vay thích hợp và nâng cao hiệu quảquản trị rủi ro tín dụng Khoản vay có thể phân thành hai loai: có thời hạn vàkhông có thời hạn Trong cho vay có thời hạn gồm ngắn hạn, trung hạn vàdài hạn, cho vay ngắn hạn là hình thức cho vay có thời hạn dưới 12 tháng

Cho vay ngắn hạn có vai trò rất quan trọng trong đời sống kinh tế- xãhội Đây là nguồn vốn lớn của nền kinh tế, nguồn vốn vay ngắn hạn đã gópphần ổn định, duy trì và mở rộng sản xuất đối với doanh nghiệp, nâng cao

đời sống của các cá nhân là cơ sở cho một nền kinh tế ổn định và phát triển.Cho vay ngắn hạn có vai trò quan trọng với nền kinh tế nói chung, đối vớicác doanh nghiệp nói riêng và đối với Ngân hàng bản thân cũng như mộtdoanh nghiệp

Đối với nền kinh tế

Là một trung gian tài chính, ngân hàng thương mại là nơi tập trung,tích tụ vốn và phân bổ đầu tư có hiệu qủa trong nền kinh tế Cho vay ngắnhạn là một hoạt động mang tính chất đầu tư trong ngắn hạn cho nền kinh tếcủa ngân hàng thương mại Trong khi thị trường chứng khoán, các tổ chứctài chính trung gian phi Ngân hàng như công ty bảo hiểm, công ty tàichính,các quỹ đầu tư là chủ đạo trong việc đưa vốn trung và dài hạn vàonền kinh tế, thì kênh dẫn vốn ngắn hạn lại phần lớn thuộc về vai trò của ngânhàng thương mại Nhờ có các khoản cho vay ngắn hạn của ngân hàng màcác thành phần kinh tế có thêm một kênh huy động vốn hữu hiệu để đầu tưvào quá trình sản xuất, góp phần phát triển nền kinh tế

Đối với doanh nghiệp

Cho vay ngắn hạn là nguồn bổ sung kịp thời cho các nhu cầu về vốnngắn hạn của doanh nghiệp Nguồn vốn này giúp các doanh nghiệp tiếp tụcquá trình sản xuất kinh doanh hoặc giúp các doanh nghiệp tháo gỡ khó khăntạm thời về tài chính Trong nhiều trường hợp, vay vốn Ngân hàng còn làgiải pháp tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp, tạo điều kiện cho doanh nghiệpbắt kịp các cơ hội kinh doanh, tận dụng được thời cơ phát triển sản xuất

Cho vay ngắn hạn là yếu tố kích thích sản xuất kinh doanh của doanhnghiệp Các điều kiện trong cho vay ngắn hạn tạo áp lực buộc doanh nghiệpkinh doanh có hiệu quả

Đối với doanh nghiệp lớn, phần lớn vốn lưu động đều vay Ngân hàngdưới hình thức cho vay ngắn hạn ứng trước để đáp ứng các cơ hội kinh

doanh do tính chất của cho vay ứng trước là doanh nghiệp phải trả lãi trêntoàn bộ dư nợ, kể cả dư nợ chưa sử dụng đến, cho nên bắt buộc doanhnghiệp phải quay vòng vốn nhanh.

Đối với Ngân hàng

Hoạt động cho vay nói chung và cho vay ngắn hạn nói riêng là nguồnthu chủ yếu cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Cho vay ngắn hạnluôn là khoản mục chủ đạo, tạo nguồn thu chủ yếu để bủ đắp các chi phí(chi phí huy động vốn, chi phí cho hoạt động của Ngân hàng – chi trả lương,chi phí quản lý) Mặt khác cho vay ngắn hạn còn là yếu tố quan trọng đểđảm bảo khả năng thanh khoản của Ngân hàng, làm tăng cung thanh khoản

1.2.2.Chất lượng cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại

1.2.2.1.Khái niệm

Trước đây, quan niệm về chất lượng cho vay chỉ giới hạn trong kháiniệm an toàn cho vay, thể hiện qua tổn thất phát sinh từ những rủi ro chovay Chất lượng cho vay được coi là cao khi các khoản vay không có hoặc íttổn thất và ngược lại, khi tổn thất là lớn, thì chất lượng cho vay được coi làthấp Cũng vì vậy, quan niệm nâng cao chất lượng cho vay là giảm bớt tổnthất

Tuy nhiên, do cho vay không chỉ là hoạt động của một Ngân hàng mà

nó còn liên quan đến một chủ thể tất yếu phải có khác: khách hàng, và cơquan quản lý là Nhà nước Do đó, chất lượng cho vay phải được hiểu rộnghơn chứ không chỉ dùng lại ở tổn thất xét về phía Ngân hàng

Hoạt động cho vay có chất lượng phải thực hiện được các mục tiêucủa cho vay Mục tiêu của Ngân hàng khi cho vay là: một mặt, tài trợ chokhách hàng một cách hiệu quả, giúp khách hàng có vốn để thành lập, duytrì và phát triển hoạt động kinh doanh; mặt khác xét cho vay là hoạt động

kinh doanh của Ngân hàng, mục tiêu là thu hồi nợ và có lãi Hoạt động chovay có chất lượng phải đáp ứng được cả hai khía cạnh trên.

Chất lượng cho vay đối với từng chủ thể khác nhau được quan niệmkhác nhau Đối với ngân hàng thương mại , chất lượng cho vay thể hiện quaquy mô cho vay, việc đảm bảo các nguyên tắc an toàn trong cho vay, việcmang lại thu nhập thông qua hoạt động cho vay Còn đối với doanh nghiệp,chất lượng cho vay lại thể hiện qua khả năng đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời

và đầy đủ, chi phí vốn hợp lý, hiệu quả mang lại nhờ sử dụng vốn vay

Chất lượng cho vay là một khái niệm vừa cụ thể vừa trừu tượng.Thước đo chất lượng của cho vay ngắn hạn vừa cụ thể bằng các chỉ tiêuđịnh lượng, vừa trìu tượng bằng các chỉ tiêu định tính

Do tính tổng hợp của khái niệm chất lượng cho vay nên chuyên đề chỉtập trung vào phân tích chất lượng cho vay trên giác độ Ngân hàng thôngqua một số chỉ tiêu định tính và định lượng chủ yếu

1.2.2.2.Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay ngắn hạn

a)Nhóm các chỉ tiêu định tính

Đây là nhóm chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay trên cơ sở pháp lý,việc tuân thủ các quy chế, quy trình nghiệp vụ, việc thực hiện theo đúng camkết trong hợp đồng cho vay

• Trên cơ sở pháp lý, hoạt động cho vay có chất lượng phải chấp hànhpháp luật của nhà nước, trực tiếp là luật của các tổ chức tín dụng , cácquy chế cho vay, các văn bản chỉ đạo của chính phủ và Ngân hàngnhà nước

• Trên cơ sở quy chế cho vay của Ngân hàng thương mại, hoạt độngcho vay có chất lượng luôn phải tuân thủ quy chế và quy trình nghiệp

vụ cho vay Các quy định trong quy trình cho vay được áp dụng cụ thể

cho từng trường hợp xin vay ở mỗi Ngân hàng thương mại là nhằmthực hiện cho vay có chất lượng Vì vậy, việc tuân thủ quy trình này làtiền đề của chất lượng cho vay

• Trên cơ sở hợp đồng cho vay, hoạt động cho vay có chất lượng khi nómang lại khoản vay có chất lượng Khoản vay có chất lượng phải làkhoản vay được thực hiện theo đúng cam kết đã thoả thuận trong hợpđồng Đó là các cam kết về mục đích sử dụng vốn vay, cam kết vềthời hạn, phương thức trả nợ, trả lãi và các điều kiện ràng buộc khác.Nếu một khoản vay mà ngay từ mục đích vay vốn đã không được thựchiện đúng như cam kết thì koản vay đó không thể có chất lượng Hoặckhoản vay mà vốn nguồn thu nợ không phải từ doanh thu bán hàngcủa doanh nghiệp mà từ nguồn vay nợ khác thì cũng không đạt đượcchất lượng

• Khả năng đa dạng hoá phương thức cho vay của ngân hàng cũng làmột yếu tố mang lại chất lượng cao cho khoản vay Các phương thứccho vay càng đa dạng thì các khách hàng có nhiều sự lựa chọn, nhiềuphương án cho kế hoạch kinh doanh của mình Ngoài ra, Ngân hàngcũng có thể xem xét hình thức vay vừa phù hợp với yêu cầu của kháchhàng, vừa phù hợp với yêu cầu về chất lượng khoản vay của ngânhàng

• Mức độ hài lòng của khách hàng : Chất lượng khoản vay thể hiện cả ởgiai đoạn sau khi kết thúc hợp đồng cho vay Mức độ hài lòng củakhách hàng là một yếu tố không thể bỏ qua khi đánh giá chất lượngcủa khoản vay Thái độ của khách hàng phản ánh chất lượng phục vụ,cung cấp sản phẩm của ngân hàng ở các khía cạnh : thủ tục vay vốn,quy trình cho vay, khả năng đáp ứng của ngân hàng, tiến độ giảingân…

Trên đây là nhóm các chỉ tiêu đánh giá chất lượng của cho vay trên cơ

sở định tính Có thể nói đây là các chỉ tiêu đầu tiên của một khoản vay cũng

như hoạt động cho vay muốn đạt chất lượng phải đáp ứng được Tuy nhiên

để đánh giá cụ thể về chất lượng cho vay, phải phân tích các chỉ tiêu định

lượng

b)Nhóm các chỉ tiêu định lượng

Nhóm các chỉ tiêu định lượng đánh giá chất lượng cho vay thông qua

việc phân tích các chỉ tiều về lượng, tính toán các tỷ lệ Nhóm chỉ tiêu định

dư nợ cho vay

Dư nợ cho vaynăm nay

Dư nợ cho vaynăm trước

Mức tăng trưởng

tương đối

dư nợ cho vay

Dư nợ cho vaynăm trước

Dư nợ cho vaynăm nay

Chỉ tiêu về tăng trưởng cho vay tuyệt đối và tương đối phản ánh mứctăng trưởng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thể hiện chất lượnghoạt động cho vay xét về quy mô

• Chỉ tiêu vòng quay vốn cho vay:

Người vay có thường xuyên đúng kỳ hạn và nhanh chóng hay không.Vòng quay vốn cho vay lớn với mức dư nợ bình quân không đổi, doanh sốtrả nợ lớn chứng tỏ chất lượng cho vay cao hơn so với vòng quay nhỏ,doanh số trả nợ thấp Tuy nhiên, vòng quay vốn tín dụng còn tuỳ thuộc vàokhách hàng vay vốn Nếu khách hàng vay vốn là các doanh nghiệp thươngmại, dịch vụ, có đặc điểm quay vòng vốn nhanh thì vòng quay vốn cho vaycủa ngân hàng thương mại cũng lớn Còn nếu khách hàng là doanh nghiệpsản xuất thị trường, vốn quay vòng chậm hơn, dẫn đến vòng quay vốn chovay cũng nhỏ hơn

Vòng quay

vốn tín dụng

Doanh số thu nợ

Dư nợcho vay bìnhquân

dư nợ, chất lượng cho vay càng thấp.

Ngoài ra, để đánh giá đầy đủ hơn về chất lượng cho vay, người ta cònxem xét mức tăng giảm tương đối, tuyệt đối cơ cấu nợ quá hạn qua các năm

để thấy mức hiệu quả của công tác và các biện pháp giảm nợ quá hạn nângcao chất lượng cho vay

• Hiệu suất sử dụng vốn ngắn hạn:

Tỷ lệ

nợ quá hạn

Tổng dư nợquá hạn

Tổng dư nợcho vay

Hiệu suất sử dụng

vốn ngắn hạn

Nguồn vốn huyđộng ngắn hạn

Dư nợ cho vayngắn hạn

Hiệu suất sử dụng vốn ngắn hạn cho biết sự hợp lý về kì hạn của huyđộng vốn và sử dụng vốn.

• Chỉ tiêu mức sinh lời của tín dụng

100%

Chỉ tiêu này đánh giá hoạt động tín dụng ở khía cạnh là hoạt độngkinh doanh của Ngân hàng Chỉ tiêu này phản ánh mức lợi nhuận thu đượctrên một đồng tín dụng Mức sinh lời cao cho thấy hoạt động kinh doanh cóhiệu quả cao Nhất là đối với các ngân hàng thương mại ở nước ta hiện nay.Khoảng 60-70% thu thập là từ hoạt động tín dụng, mà phần lớn là cho vayngắn hạn, thì chỉ tiêu mức sinh lời này thể hiện phần lớn hiệu quả hoạt độngkinh doanh của Ngân hàng Mức sinh lời cao cũng chứng tỏ hoạt động chovay có chất lượng.

Ngoài ra, người ta còn tính tỉ lệ thu nhập

100%

Tỉ lệ này cho biết thu nhập từ tín dụng đóng góp bao nhiêu phần trăm vàothu nhập của Ngân hàng Từ đó, có thể nhận xét được vai trò của hoạt độngtín dụng và chất lượng tín dụng đối với hoạt động kinh doanh của Ngânhàng

1.3.Các nhân tố ảnh hưởng tới cho vay ngắn hạn

1.3.1 Các nhân tố chủ quan

Đối với ngân hàng thương mại: chất lượng cho vay ngắn hạn thể hiện

ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp khả năng thực lực củabản thân ngân hàng và đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường vớinguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi

Tỉ lệ thu nhập

Thu nhập từcho vay

Tổng thu nhập

Các nhân tố chủ quan là: Chính sách cho vay ngắn hạn, công tác tổchức, chất lượng cán bộ, quy mô vốn của ngân hàng, thông tin tín dụng, quytrình nghiệp vụ tín dụng

• Chính sách cho vay ngắn hạn

Chính sách cho vay ngắn hạn là một hệ thống biện pháp có liên quanđến việc khuyếch trương tín dụng hoặc hạn chế tín dụng để đạt được mụctiêu đã hoạch định của ngân hàng thương mại đó

Do đó, việc hoạch định chính sách cho vay ngắn hạn có ý nghĩa quyếtđịnh đến sự thành công hay thất bại của mỗi ngân hàng Một chính sách chovay ngắn hạn đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năngsinh lời của hoạt động tín dụng dựa trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ chấphành đúng luật pháp và đường lối của ngân hàng nhà nước, đảm bảo côngbằng xã hội Bất kỳ một ngân hàng nào muốn nâng cao hiệu quả hoạt độngcủa mình thì phải có chính sách tín dụng phù hợp với điều kiện cụ thể củangân hàng

Hoạt động cho vay ngắn hạn trong nền kinh tế thị trường chứa đựngnhiều rủi ro Khi ngân hàng gặp những rủi ro thì có thể đi đến phá sản hoặc

bị thiệt hại lớn, mất uy tín với khách hàng và cơ quan quản lý Nhà nước Vìvậy khi hoạch định chính sách cho vay ngắn hạn, các nhà hoạch định luôncoi trọng việc đảm bảo mục tiêu phải đạt được, nên ta có thể nói rằng: Chấtlượng cho vay ngắn hạn của một ngân hàng có tốt hay không còn phụ thuộcvào việc xây dựng một chính sách tín dụng ngân hàng có đúng đắn, phù hợpkhông