TÀI S N NG N H N - CURRENT ASSETS Ả Ắ Ạ
111 Ti n m t ề ặ Cash on hand
1111 Ti n Vi t Namề ệ Vietnam dong
1112 Ngo i t ạ ệ Foreign currency
1113 Vàng b c, kim khí quý, đá quý ạ Gold, metal, precious stone
112 Ti n g i ngân hàng ề ử Cash in bank
Chi ti t theo t ng ngân hàng/ ế ừ Details for each bank account
1121 Ti n Vi t Namề ệ Vietnam dong
1122 Ngo i t ạ ệ Foreign currency
1123 Vàng b c, kim khí quý, đá quý ạ Gold, metal, precious stone
113 Ti n đang chuy n ề ể Cash in transit
121 Đ u t ch ng khoán ng n h nầ ư ứ ắ ạ Short term securities investment
1211 C phi u ổ ế Stock
1212 Trái phi u, tín phi u, kỳ phi uế ế ế Bond, treasury bill, exchange bill
128 Đ u t ng n h n khácầ ư ắ ạ Other short term investment
1281 Ti n g i có kỳ h n ề ử ạ Time deposits
1288 Đ u t ng n h n khác ầ ư ắ ạ Other short term investment
129 D phòng gi m giá đ u t ng n h n Provision short term investment ự ả ầ ư ắ ạ
131 Ph i thu c a khách hangả ủ Receivables from customers
Chi ti t theo đ i tế ố ượng / Details as each customer
133 Thu GTGT đế ược kh u tr ấ ừ VAT deducted
1331 Thu GTGT đế ược KT c a hàng hoá, d ch v VAT deducted of goods, services ủ ị ụ
1332 Thu GTGT đế ược kh u tr c a TSCĐ VAT deducted of fixed assets ấ ừ ủ
136 Ph i thu n i b ả ộ ộ Internal Receivables
1361 V n kinh doanh các đ n v tr c thu c Working capital from sub-units ố ở ơ ị ự ộ
1368 Ph i thu n i b khác ả ộ ộ Other internal receivables
138 Ph i thu khác ả Other receivables
1381 Tài s n thi u ch x lý ả ế ờ ử Shortage of assets awaiting resolution
1385 Ph i thu v c ph n hoá ả ề ổ ầ Privatisation receivables
1388 Ph i thu khác ả Other receivables
139 D phòng ph i thu khó đòi ự ả Provision for bad receivables
141 T m ng ạ ứ Advances (detailed by receivers)
142 Chi phí tr trả ước ng n h n ắ ạ Short-term prepaid expenses
144 C m c , ký cầ ố ược, ký qu ng n h n Mortage, collateral & short term deposits ỹ ắ ạ
151 Hàng mua đang đi trên đường Purchased goods in transit
152 Nguyên li u, v t li u ệ ậ ệ Raw materials
153 Công c , d ng c ụ ụ ụ Instrument & tools
154 Chi phí s n xu t, kinh doanh d dang.Cost for work in process ả ấ ở
155 Thành ph m ẩ Finished products
1561 Giá mua hàng hóa Purchase rate
1562 Chi phí thu mua hàng hóa Cost for purchase
1567 Hàng hoá b t đ ng s nấ ộ ả Real estate
157 Hàng g i đi bánử Entrusted goods for sale
158 Hàng hoá kho b o thuả ế Goods in tax-suspension warehouse
159 D phòng gi m giá hàng t n kho ự ả ồ Provision for devaluation of stocks
161 Chi s nghi pự ệ Administrative expenses
1611 Chi s nghi p năm trự ệ ước Administrative expenses for previous year
1612 Chi s nghi p năm nayự ệ Administrative expenses for current
Trang 2TÀI S N DÀI H N LONG-TERM ASSETS Ả Ạ
211 Tài s n c đ nh h u hình ả ố ị ữ Tangible fixed assets
2111 Nhà c a, v t ki n trúcử ậ ế Building & architectonic model
2112 Máy móc, thi t b ế ị Equipment & machine
2113 Phương ti n v n t i, truy n d nệ ậ ả ề ẫ Transportation & transmit instrument
2114 Thi t b , d ng c qu n lýế ị ụ ụ ả Instruments & tools for management
2115 Cây lâu năm, súc v t làm vi c và cho s n ph m ậ ệ ả ẩ Long term trees, working & killed animals
2118 Tài s n c đ nh khácả ố ị Other fixed assets
212 Tài s n c đ nh thuê tài chínhả ố ị Fixed assets of finance leasing
213 Tài s n c đ nh vô hìnhả ố ị Intangible fixed assets
2131 Quy n s d ng đ tề ử ụ ấ Land using right
2132 Quy n phát hànhề Establishment & productive right
2133 B n quy n, b ng sáng ch ả ề ằ ế Patents & creations
2134 Nhãn hi u hàng hoáệ Trademark
2135 Ph n m m máy vi tính ầ ề Software
2136 Gi y phép và gi y phép nhấ ấ ượng quy nề License & concession license
2138 TSCĐ vô hình khác Other intangible fixed assets
214 Hao mòn tài s n c đ nhả ố ị Depreciation of fixed assets
2141 Hao mòn TSCĐ h u hìnhữ Tangible fixed assets depreciation
2142 Hao mòn TSCĐ thuê tài chính Financial leasing fixed assets depreciation
2143 Hao mòn TSCĐ vô hình Intangible fixed assets depreciation
2147 Hao mòn b t đ ng s n đ u tấ ộ ả ầ ư Investment real estate depreciation
217 B t đ ng s n đ u tấ ộ ả ầ ư Investment real estate
221 Đ u t vào công ty conầ ư Investment in equity of subsidiaries
222 V n góp liên doanh ố Joint venture capital contribution
223 Đ u t vào công ty liên k tầ ư ế Investment in joint-venture
228 Đ u t dài h n khácầ ư ạ Other long term investments
2288 Đ u t dài h n khácầ ư ạ Other long-term investment
229 D phòng gi m giá đ u t dài h nự ả ầ ư ạ Provision for long term investment devaluation
241 Xây d ng c b n d dangự ơ ả ở Capital construction in process
2411 Mua s m TSCĐắ Fixed assets purchases
2412 Xây d ng c b nự ơ ả Capital construction
2413 S a ch a l n tài s n c đ nh ử ữ ớ ả ố ị Major repair of fixed assets
242 Chi phí tr trả ước dài h nạ Long-term prepaid expenses
243 Tài s n thu thu nh p hoãn l iả ế ậ ạ Deffered income tax assets
244 Ký qu , ký cỹ ược dài h nạ Long term collateral & deposit
Trang 3N PH I TR - LIABILITIES (Chi ti t theo đ i t Ợ Ả Ả ế ố ượ ng)
311 Vay ng n h nắ ạ Short-term loan
315 N dài h n đ n h n ph i trợ ạ ế ạ ả ả Long term loans due to date
331 Ph i tr cho ngả ả ười bán Payable to seller
333 Thu và các kho n ph i n p Nhà nế ả ả ộ ước Taxes and payable to state budget
3331 Thu giá tr gia tăng ph i n pế ị ả ộ Value Added Tax (VAT)
33311 Thu GTGT đ u raế ầ VAT output
33312 Thu GTGT hàng nh p kh uế ậ ẩ VAT for imported goods
3332 Thu tiêu th đ c biế ụ ặ ệ t Special consumption tax
3333 Thu xu t, nh p kh uế ấ ậ ẩ Import & export duties
3334 Thu thu nh p doanh nghi pế ậ ệ Profit tax
3335 Thu thu nh p cá nhânế ậ Personal income tax
3336 Thu tài nguyênế Natural resource tax
3337 Thu nhà đ t, ti n thuê đ tế ấ ề ấ Land & housing tax, land rental charges
3338 Các lo i thu khácạ ế Other taxes
3339 Phí, l phí và các kho n ph i n p khácệ ả ả ộ Fee & charge & other payables
334 Ph i tr ngả ả ười lao đ ngộ Payable to employees
3341 Ph i tr công nhân viênả ả Payable to employees
3348 Ph i tr ngả ả ười lao đ ng khácộ Payable to other employees
335 Chi phí ph i tr ả ả Accruals
336 Ph i tr n i bả ả ộ ộ Intercompany payable
337 Thanh toán theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Construction contract progressế ộ ế ạ ợ ồ ự payment due to customers DN xây l p có thanh toán theo TĐKHắ
338 Ph i tr , ph i n p khácả ả ả ộ Other payable
3381 Tài s n th a ch gi i quy t ả ừ ờ ả ế Surplus assets awaiting for resolution
3382 Kinh phí công đoàn Trade Union fees
3383 B o hi m xã h i ả ể ộ Social insurance
3384 B o hi m y t ả ể ế Health insurance
3385 Ph i tr v c ph n hoá ả ả ề ổ ầ Privatization payable
3386 Nh n ký qu , ký cậ ỹ ược ng n h nắ ạ Short-term deposits received
3387 Doanh thu ch a th c hi nư ự ệ Unrealized turnover
3388 Ph i tr , ph i n p khácả ả ả ộ Other payable
341 Vay dài h nạ Long-term borrowing
342 N dài h nợ ạ Long-term liabilites
343 Trái phi u phát hànhế Issued bond
3431 M nh giá trái phi uệ ế Bond face value
3432 Chi t kh u trái phi u ế ấ ế Bond discount
3433 Ph tr i trái phi u ụ ộ ế Additional bond
344 Nh n ký qu , ký cậ ỹ ược dài h nạ Long-term deposits received
347 Thu thu nh p hoãn l i ph i trế ậ ạ ả ả Deferred income tax
351 Qu d phòng tr c p m t vi c làmỹ ự ợ ấ ấ ệ Provisions fund for severance allowances
352 D phòng ph i trự ả ả Provisions for payables
Trang 4NGUON VON
411 Ngu n v n kinh doanh ồ ố Working capital
4111 V n đ u t c a ch s h uố ầ ư ủ ủ ở ữ Paid-in capital
4112 Th ng d v n c ph n ặ ư ố ổ ầ Share premium
4118 V n khácố Other capital
412 Chênh l ch đánh giá l i tài s nệ ạ ả Differences upon asset revaluation
413 Chênh l ch t giá h i đoái ệ ỷ ố Foreign exchange differences
4131 Chênh l ch t giá h i đoái đánh giá l i cu i năm tài chính Foreign exchangeệ ỷ ố ạ ố
differences revaluation at the end fiscal year
4132 Chênh l ch t giá h i đoái trong giai đo n đ u t XDCB Foreign exchange differencesệ ỷ ố ạ ầ ư
in period capital construction investment
414 Qu đ u t phát tri nỹ ầ ư ể Investment & development funds
415 Qu d phòng tài chính ỹ ự Financial reserve funds
418 Các qu khác thu c v n ch s h u ỹ ộ ố ủ ở ữ Other funds
419 C phi u qu Stock funds ổ ế ỹ
421 L i nhu n ch a phân ph iợ ậ ư ố Undistributed earnings Công ty c ph nổ ầ
4211 L i nhu n ch a phân ph i năm trợ ậ ư ố ước Previous year undistributed earnings
4212 L i nhu n ch a phân ph i năm nay ợ ậ ư ố This year undistributed earnings
431 Qu khen thỹ ưởng, phúc l iợ Bonus & welfare funds
4311 Qu khen thỹ ưởng Bonus fund
4312 Qu phúc l i ỹ ợ Welfare fund
4313 Qu phúc l i đã hình thành TSCĐ ỹ ợ Welfare fund used to acquire fixed assets
441 Ngu n v n đ u t xây d ng c b n ồ ố ầ ư ự ơ ả Construction investment fund áp d ng cho DNNN ụ
461 Ngu n kinh phí s nghi p ồ ự ệ Budget resources Dùng cho các C.ty, TC.ty
4611 Ngu n kinh phí s nghi p năm trồ ự ệ ước Precious year budget resources có ngu nồ kinh phí
4612 Ngu n kinh phí s nghi p năm nay ồ ự ệ This year budget resources
466 Ngu n kinh phí đã hình thành TSCĐ ồ Budget resources used to acquire fixed assets
DOANH THU - REVENUE
511 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v ấ ị ụ Sales Chi ti t theo yêu c u qu n lý ế ầ ả
5111 Doanh thu bán hàng hóa Goods sale
5112 Doanh thu bán các thành ph mẩ Finished product sale
5113 Doanh thu cung c p d ch v ấ ị ụ Services sale áp d ng khi có bán hàng n i bụ ộ ộ
5114 Doanh thu tr c p, tr giá ợ ấ ợ Subsidization sale
5117 Doanh thu kinh doanh b t đ ng s n đ u t Investment real estate sale ấ ộ ả ầ ư
512 Doanh thu bán hàng n i b ộ ộ Internal gross sales
5121 Doanh thu bán hàng hoá Goods sale
5122 Doanh thu bán các thành ph m ẩ Finished product sale
5123 Doanh thu cung c p d ch v ấ ị ụ Services sale
515 Doanh thu ho t đ ng tài chính ạ ộ Financial activities income
521 Chi t kh u thế ấ ương m i ạ Sale discount
531 Hàng bán b tr l i ị ả ạ Sale returns
532 Gi m giá bán hàng ả Devaluation of sale
Trang 5CHI PHÍ S N XU T KINH DOANH - COST FOR PRODUCTION & BUSINESS Ả Ấ
6111 Mua nguyên li u, v t li uệ ậ ệ Raw material purchases
6112 Mua hàng hóa Goods purchases
621 Chi phí nguyên li u, v t li u tr c ti pệ ậ ệ ự ế Direct raw materials cost
622 Chi phí nhân công tr c ti p ự ế Direct labor cost
623 Chi phí s d ng máy thi công ử ụ Executing machine using cost áp d ng choụ
đ n v xây l p / Applied for construction companiesơ ị ắ
6231 Chi phí nhân công Labor cost
6232 Chi phí v t li u ậ ệ Material cost
6233 Chi phí d ng c s n xu tụ ụ ả ấ Production tool cost
6234 Chi phí kh u hao máy thi công ấ Executing machine depreciation
6237 Chi phí d ch v mua ngoài ị ụ Outside purchasing services cost
6238 Chi phí b ng ti n khác ằ ề Other cost Phương pháp ki m kê đ nh kỳể ị
627 Chi phí s n xu t chung ả ấ General operation cost
6271 Chi phí nhân viên phân xưởng Employees cost
6272 Chi phí v t li u ậ ệ Material cost
6273 Chi phí d ng c s n xu t ụ ụ ả ấ Production tool cost
6274 Chi phí kh u hao TSCĐ ấ Fixed asset depreciation
6277 Chi phí d ch v mua ngoài ị ụ Outside purchasing services cost
6278 Chi phí b ng ti n khácằ ề Other cost
631 Giá thành s n xu t ả ấ Production cost
632 Giá v n hàng bán ố Cost of goods sold
635 Chi phí tài chính Financial activities expenses
641 Chi phí bán hàng Selling expenses
6411 Chi phí nhân viên Employees cost
6412 Chi phí v t li u, bao bì ậ ệ Material, packing cost
6413 Chi phí d ng c , đ dùng ụ ụ ồ Tool cost
6414 Chi phí kh u hao TSCĐ ấ Fixed asset depreciation
6415 Chi phí b o hành ả Warranty cost
6417 Chi phí d ch v mua ngoài ị ụ Outside purchasing services cost
6418 Chi phí b ng ti n khác ằ ề Other cost
642 Chi phí qu n lý doanh nghi p ả ệ General & administration expenses
6421 Chi phí nhân viên qu n lý ả Employees cost
6422 Chi phí v t li u qu n lý ậ ệ ả Tools cost Chi ti t theo ho t đ ng / Details as ế ạ ộ activities
6423 Chi phí đ dùng văn phòng ồ Stationery cost
6424 Chi phí kh u hao TSCĐ ấ Fixed asset depreciation
6425 Thu , phí và l phí ế ệ Taxes, fees, charges Chi ti t theo ho t đ ng /ế ạ ộ Details as activities
6426 Chi phí d phòng ự Provision cost
6427 Chi phí d ch v mua ngoàiị ụ Outside purchasing services cost
6428 Chi phí b ng ti n khácằ ề Other cost
Trang 6Lo i 7: THU NH P KHÁC - OTHER INCOME ạ Ậ
711 Thu nh p khácậ Other income
Lo i 8: CHI PHÍ KHÁC - OTHER EXPENSES ạ
811 Chi phí khác Other expenses
821 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p Business Income tax charge ế ậ ệ
8211 Chi phí thu TNDN hi n hành ế ệ Current business income tax charge
Chi ti t theo yêu c u qu n lý /ế ầ ả Details for management requirement
8212 Chi phí thu TNDN hoãn l i ế ạ Deffered business income tax charge
Lo i 9: XÁC Đ NH K T QU KINH DOANH - EVALUATION OF BUSINESS RESULTS ạ Ị Ế Ả
911 Xác đ nh k t qu kinh doanh ị ế ả Evaluation of business results
Lo i 0: TÀI KHO N NGOÀI B NG - OFF BALANCE SHEET ITEMS ạ Ả Ả
1 Tài s n thuê ngoài ả Operating lease assets
2 V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công Goods held under trust or for processing ậ ư ậ ữ ộ ậ
3 Hàng hoá nh n bán h , nh n ký g i, ký cậ ộ ậ ử ược Goods received on consignment for sale, deposit
4 N khó đòi đã x lý ợ ử Bad debt written off
7 Ngo i t các lo iạ ệ ạ Foreign currencies
8 D toán chi s nghi p, d án ự ự ệ ự Enterprise, projec expenditure estimate