Thực trạng kế toán Công ty Cổ phần sản xuất – thương mại Đại Dương

Tên công ty: Công ty Cổ phần sản xuất – thương mại Đại Dương Tên giao dịch: DAI DUONG MANUFATURE TRADING STOCK COMPANY Tên viết tắt: DAI DUONG ., JSC Trụ sở giao dịch: Tập thể cơ khí Hồ

PHẦN I: GIỚI THIỆU TÌNH HÌNH CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN

SẢN XUẤT – THƯƠNG MẠI DẠI DƯƠNG

1 Lịch sử hình thành và phát triển của công ty

Công ty Cổ phần sản xuất – thương mại Đại Dương là một doanh nghiệp

cổ phần được thành lập thông qua các cổ đông sáng lập ngày 30 tháng 10 năm

2003 và được Sở Kế hoạch đầu tư thành phố Hà Nội cấp giấy chứng nhận đăng

ký kinh doanh công ty cổ phần số 010300467, đăng ký lần đầu ngày 20 tháng 07 năm 2004.

Tên công ty: Công ty Cổ phần sản xuất – thương mại Đại Dương

Tên giao dịch: DAI DUONG MANUFATURE TRADING STOCK COMPANY Tên viết tắt: DAI DUONG , JSC

Trụ sở giao dịch: Tập thể cơ khí Hồng Nam – Lĩnh Nam –

Hoàng Mai – Hà Nội

Điện thoại: 043.6446874 Fax: 043.6432908

Ngành nghề kinh doanh chủ yếu của công ty bao gồm:

- Chế tạo, sửa chữa thiết bị nâng vận chuyển nh: Cẩu trục, băng tải, dây chuyền sản xuất, vít tải, dây chuyền công nghiệp và thiết bị phi tiêu chuẩn

- Chế tạo các loại máy công nghiệp, thiết bị áp lực và gia công cơ khí

- Xây dựng và thi công các công trình xây dựng dân dụng và công nghiệp

- Kinh doanh vật tư, vật liệu kim khí, vật liệu phi kim loại

- Đại lý mua bán và ký gửi hàng hoá

Trong nhữn ngày đầu thành lập công ty có khoảng 100 người bao gồm cả công nhân và nhân viên, thiết bị máy móc còn thô sơ chưa đáp ứng được đầy đủ điều kiện sản xuất song với sự nỗ lực không ngừng của tập thể cán bộ công nhân viên trong công ty chỉ trong một thời gian ngắn thành lập và đi vào hoạt độngcho đến nay công ty đã thu được những thành quả kinh doanh đáng kích lệ với doanh thu hàng năm không ngừng tăng cao, Công ty luôn tao được đầy đủ

cụng ăn việc làm đảm bảo đời sống thu nhập ổn định cho hơn 300 lao động đang làm việc tại cụng ty để họ yờn tõm gắn bú lõu dài với doanh nghiệp.

Để tạo điều kiện cho cỏc đối tỏc khi giao dịch, cụng ty đó mở tài khoản riờng tại Ngõn hàng Đầu Tư và phỏt triển

Địa chỉ: Số 93 Lũ Đỳc – Hai Bà Trưng – HN

Số tài khoản: 21110000044281

2 Mụ hỡnh bộ mỏy quản lý của cụng ty

Hiện nay cụng ty đang ỏp dụng tổ chức cơ cấu bộ mỏy quản trị theo kiểu trực tuyến được thể hiện ở sơ đồ sau:

- Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ mỏy

- Đứng đầu là Giỏm đốc cụng ty giữ vai trũ lónh đạo chung toàn cụng ty, đồng thời là người đại diện trước phỏp luật và chịu trỏch nhiệm trước người bổ nhiệm và phỏp luật trước Nhà Nước

Giám đốc

Bộ phận chuyên gia kỹ thuật

Phân xưởng sản xuất I

- Phòng tổ chức hành chính: Theo dõi và quản lý hồ sơ, tài liệu, thủ tục

và các giấy tờ liên qua đến hoạt động kế toán tài chính của công ty.

- Phòng kế hoạch kỹ thuật: Giúp giám đốc xây dựng kế hoạch hoạt động của công ty như nghiên cứu thị trường, tìm bạn hàng, giám sát kỹ thuật, tiến độ cũng như việc sử dụng nguyên vật liệu cho sản xuất và lập kế hoạch tiêu thụ sản phẩm

- Phòng tài chính kế toán: Là nơi làm việc của đội ngũ kế toán gióp tham mưu cho Giám đốc công ty về kế hoạch thu, chi tài chính, cập nhật chứng từ sổ sách, cấp phát cho vay và thanh toán Thực hiện đúng các chế độ chính sách của Nhà nước về tài chính.

-Phòng vật tư: Làm nhiệm vụ mua bán vật tư nhằm đảm bảo cung ứng vật tư , vật liệu đầy đủ phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh của công ty được đều đặn và kịp thời Tổ chức quản lý chặt chẽ vật tư phục vụ cho quá trình sản xuất , tránh mất mát, hư hỏng lãng phí và xây dựng kế hoạch vật tư hợp lý.

- Các phân xưởng sản xuất: có nhiệm vụ tổ chức sản xuất theo đúng đơn đặt hàng đảm bảo đúng tiến độ, dưới sự chỉ đạo điều hành của các tổ trưởng tổ sản xuất nhằm đạt hiệu quả sản xuất cao và tiết kiệm chi phí đến tối thiểu.

3 Mô hình bộ máy kế toán của công ty

Việc hạch toán , kế toán có vai trò rất quan trọng trong sản xuất kinh doanhnên việc tổ chức hệ thống kế toán phù hợp với đặc điểm của công ty là yếu tố có ảnh hưởng lớn đến sự phát triển của công ty Hiện nay tại công ty đang

áp dụng mô hình kế toán tập trung và được bố trí theo sơ đồ sau:

Sơ đồ bộ máy kế toán của công ty

Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận

- Kế toán trưởng: Là trợ thủ đắc lực cho Giám Đốc, chịu trách nhiệm trước Giám đốc và công ty về mọi hoạt động tài chính Là người tổ chức chỉ đạo thực hiện công tác hạch toán kế toán, thông tin kinh tế trong công ty, báo các tình hình tài chính cho giám đốc.

- Kế toán tổng hợp kiểm tra tính pháp lý của chứng từ về các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đưa vào sổ sách và theo dõi tình hình tài sản của công ty.

- Kế toán tập hợp chi phí tính giá thành: Có nhiệm vụ tập hợp toàn bộ chi phí để tính giá thành sản phẩm theo dõi chặt chẽ mức độ biến động của vật tư để

Kế toán thanh toán công nợ Kế toán nguyên vật liệu, công

cụ dụng cụ

Thủ quỹ

-Thủ quỹ: Chịu trách nhiệm trước giám đốc và toàn thể công ty về việc quản lý, chi tiêu tiền mặt Căn cứ vào các chứng từ hợp lệ để tiến hành xuất - nhập quỹ.

5 Các nội dung cụ thể về tổ chức công tác kế toán tại công ty

(7)

(2) tổng hợp cần mở thêm các sổ nhật ký đặc biệt thì cũng căn cứ vào chứng từ gốc để ghi vào sổ nhật ký đặc biệt rồi cuối tháng từ sổ nhật ký đặc biệt ghi vào sổ cái.

(3) Các chứng từ cần hạch toán chi tiết đồng thời được ghi vào sổ kế toán chi tiết.

(4) Lập bảng tổng hợp số liệu chi tiết từ các sổ kế toán chi tiết.

(5) Căn cứ vào sổ cái lập bảng cân đối số phát sinh các tài khoản

(6) Kiểm tra đối chiếu số liệu số cái và bảng tổng hợp số liệu chi tiết.

(7) Tổng hợp số liệu lập bảng báo cáo kế toán.

* Kỳ kế toán công ty áp dụng

Niên độ kế toán được công ty áp dụngbắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch.

* Phương pháp hạch toán hàng tồn kho

Công ty hạch toán bán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên để theo dõi phản ánh tình hình hiện có, tăng hoặc giảm lượng hàng tồn kho một cách chính xác, cập nhật tại bất kỳ một thời điểm nào.

* Phương pháp tính thuế GTGT

Theo phương pháp khấu trừ thuế

Số thuế GTGT phải nộp = Số thuế GTGT đầu ra – Số thuế GTGT đầu vào

* Phương pháp tính khấu hao tài sản cố định

Tính khấu hao TSCĐ theo phương pháp khấu hao đường thẳng

Cách tính nh sau:

Mức khấu

Tỷ lệ KH BQ năm của

Số năm sử dụng

Mức khấu hao phải trích bình quân tháng

Mức khấu hao phải trích bình

+

Sè KH của những TSCĐ tăng thêm trong tháng này

- Sè KH của nhứng TSCĐ giảm đi trong tháng này

* Phương pháp tính giá vật liệu, CCDC , hàng xuất kho mà công ty áp dụng Công ty áp dụng phương pháp tính giá vật liệu, CCDC, hàng hoá xuất kho theo giá hạch toán Việc điều chỉnh giá hạch toán theo giá thực tế tiến hành nh sau: Hệ số giữa giá thực tế và giá hạch toán của vật liệu, CCDC( H )

Giá trị thực tế của NVL, CCDC nhập kho trong kỳ Giá hạch toán của NVL,

Giá hạch toán của NVL, CCDC nhập kho trong kỳ Giá trị thực tế của NVL, CCDC xuất kho = Giá hạch toán xuất kho x H

* Phương pháp tính giá Thành Phẩm

Tính giá thành phẩm sản xuất theo phương pháp tổng hợp chi phí Do quá trình sản xuất sản phẩm được thực hiện ở nhiều phân xưởng sản xuất, nhiều giai đoạn công nghệ

Giá thành sản phẩm = Tổng cộng giá thành của các bộ phận thứ i

PHẦN II: KẾ TOÁN THÀNH PHẨM,TIÊU THỤ THÀNH PHẨM,XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH &PHÂN PHỐI LỢI NHUẬN.NGUỒN

VỐN CHỦ SỞ HỮU VÀ CÁC KHOẢN NỢ PHẢI TRẢ.

1 Khái niệm:

- Thành phẩm: Là những sản phẩm đã kết thúc giai đoạn chế biến cuối

cùng trong quy trình công nghệ sản xuất ra sản phẩm đó do các bộ phận sản xuất của doanh nghiệp sản xuất hoặc thuê ngoài ra công xong và đã kiểm nghiệm phù hợp với tiêu chuẩn kỹ thuật nhập kho để bán hoặc xuât bán thẳng.

- Tiêu thô: Là quá trình trao đổi để thực hiện giá trịcủa hàng hoá tức là

chuyển hoá vốn từ hình thái hiện vật sang hình thái giá trị.Đây là khâu cuối cùng của quá trình sản xuất chuyển quyền sở hữu về hàng hoá,thành phẩm từ doanh nghiệp cho khách hàng

- Kết quả hoạt động kinh doanh: Là kết quả cuối cùng của hoạt động sản

xuất kinh doanh,hoạt động đầu tư tài chính và hoạt động khác trong một thời kỳ nhất định.Biểu hiện của kết quả kinh doanh là số lỗ hay số lãi.

- Lợi nhuận: Là phần chênh lệch giữa các khoản doanh thu,thu nhập mà

doanh nghiệpthu đựơc trong năm sau khi trừ đi các khoản chi phí để tạo ra các khoản doanh thu,thu nhập nàyvà chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Lợi nhuận của doanh nghiệp thường được phân phối nh sau:

+Chia lãi cho các chủ sở hữu:Chủ sở hữu là các đối tác đầu tư vốn cho doanh nghiệp.Hoạt động này thường xảy ra ở các công ty trách nhiệm hữu hạn,theo kế hoạch phân phối lợi nhuận một phần lợi nhuận thu được của doanh nghiệp sẽ đựơc chia cho các chủ sở hữu theo tỷ lệ vốn góp của mỗi thành viên trong công ty.

+Trích lập các quỹ doanh nghiệp nh quỹ đầu tư phát triển,quỹ dự phòng tài chính,quỹ khen thưởng phúc lợi……

-Vốn chủ sở hữu :Là số vốn của các chủ sở hữu,các nhà đầu tư góp vốn và doanh nghiệp không phải cam kết thanh toán,do vậy vốn chủ sở hữu không phải là một khoản nợ.

-Nợ phải trả:Trong quá trình sản xuất kinh doanh thường xuyên phát sinh các khoản nợ phải trả nó phản ánh mối quan hệ thanh toán giữa doanh nghiệp với người lao động,với nhà nước,với người mua,người bán.Thông qua quan hệ thanh toán các khoản nợ phải trả có thể đánh giá được tình hình tài chính và chất lượng hoạt động tài chính của doanh nghiệp.

2.Số dư đầu tháng của các tài khoản tại công ty nh sau(01/11/2009

ĐVT:Triệu đ

A Tài sản lưu động và đầu tư ngắn

2 Tiền gửi Ngân hàng 17.923 2 Phải trả người bán 22.466

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn

hạn

0 3 Người mua trả tiền trước 5.351

III Các khoản phải thu 8.957 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà

nước

75

1 Phải thu của khách hàng 7.483 6 Chi phí phải trả 989

2 Trả trước cho ngời bán 962 8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch

3 Thuế giá trị gia tăng được khấu

trừ 512 9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 1.424

5 Phải thu theo tiến độ kế hoạch

hợp đồng xây dựng

2 Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 3.583 3 Người mua trả tiền trước 1.983

4 Chi phí sản xuất kinh doanh dở

dang

82.993 4 Nợ dài hạn đến hạn trả 2.336

V Tài sản lưu động khác 17.471 B Nguồn vốn chủ sở hữu 138.344

2 Chi phí trả trước 15.012 1 Nguồn vốn kinh doanh 135.606

B Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 89.591 5 Quỹ dự phòng tài chính 169

I Tài sản cố định 63.313 6 Lợi nhuận chưa phân phối 1.200

1 Tài sản cố định hữu hình 63.313 7 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ

bản

1.129

3.Các nghịêp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 11/2009

NV1: Ngày 01/11 công ty nhập kho thép phi10 và phi 12 đơn giá 24.000đ/kg(thuế VAT5%)của công ty cổ phần thép Trường An.Theo phiếu nhập kho sè 01 ngày 01/11/2009 kèm theo hoá đơn mua,tiền hàng công ty đã thanh toán bằng chuyển khoản số tiền 210.000.000,còn lại chưa thanh toán.

Hôm nay, ngày21 tháng 09 năm 2009, chúng tôi gồm các bên dưới đây

Bên A: Công ty thép Trường An

Địa chỉ: Số 17/61Trần Duy Hưng– Cầu Giấy-HN

Điện thoại: 043.5564005 Fax:

Mã số thuế: 0101529657

Tài khoản: 1020100000212531 Tại Ngân hàng Công thương

Đại diện: Nguyễn Thanh Hoà – Chức vụ: PGĐ công ty làm đại diện

Bên B : Công ty TNHH SX – TM Đại Dương

Địa chỉ: TT cơ khí Hồng Nam – Lĩnh Nam - HN

Điện thoại: 3.6446874 Fax: 3.6432908

Mã số thuế: 0101509467

Tài khoản: 21110000044281 tại ngân hàng đầu tư và phát triển

Ông Buì Xuân Đức - Chức vụ: Giám đốc

Sau khi bàn bạc hai bên thống nhất ký hợp đồng mua bán với các điều khoản sau:Điều 1: Tên hàng, số lượng, giá cả

TT Quy cách ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

Điều 2: Bên B đồng ý mua của bên A những mặt hàng trên

Điều 3: Giao nhận và vận chuyển

- Giao hàng tại kho bên B

- Cước phí vận chuyển

- Giá cả: Chưa thuế là 24.000đ/kg

- Thanh toán bằng CK

Điều 4 : Điều khoản chung

Hai bên cung cấp thực hiện theo đúng hợp đồng Trong quá trình thực hiện có

gì vướng mắc cùng nhau bàn bạc giải quyết Bên nào vi phạm gây thiệt hại cho bên kia thì phải bồi thường thiệt hại 100% giá trị Trường hợp hai bên không giải quyết được thì sẽ phải giải quyết tại tòa án nhân dân Thành Phố Hà Nội Quyết định của tòa án là quyết định cuối cùng, án phí do bên thua kiện phải chịu

Hiệu lực của hợp đồng đến ngày 02/11/2009 Hợp đồng hết hiệu lực chậm nhất

02 ngày, hai bên phải gặp nhau cùng làm bản thanh lý quyết toán hợp đồng đảm bảo đúng thời gian thời hạn thanh toán

Hợp đồng được lập thành 02 bản, mỗi bên giữ 01 bản có giá trị pháp lý nh nhau

HOÁ ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Đơn vị bán: Công ty TNHH Trường An

Địa chỉ: Số 17/61 Trần duy Hưng-Cầu Giấy- HN

Số tài khoản:

Điện thoại: MS

Họ tên người mua hàng:

Tên đơn vị: Công ty CP sản xuất – thương mại Đại Dương

Địa chỉ: TT Cơ khí Hồng Nam – Lĩnh Nam – Hoàng Mai – Hà Nội

Thuế suất thuế GTGT: 10% *50% Tiền thuế GTGT: 30.000.000

Tổng cộng tiền thanh toán: 630.000.000

Số tiền viết bằng chữ:Sáu trăm ba mươi triệu đồng chẵn./

Công ty Cổ phần sản xuất –

thương mại Đại Dương

Địa chỉ: Hoàng Mai - HN

PHIẾU NHẬP KHO

Ngày 01tháng 11 năm 2009

Mẫu sè: 01 – VT

Theo QĐ: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính

Họ, tên người giao hàng: Nguyễn đức Thảo

Theo Hoá đơn GTGT sè 02695 ngày 01 tháng11 năm 2009 của Công ty cổ phần thép Trường An

kiểm nghiệm vật tư

Căn cứ vào hoá đơn số 02695 ngày 01 tháng 11 năm 2009 của Công ty cổ phần thép Trường An giao theo Hợp đồng kinh tế

Ban kiểm nghiệm gồm:

Ông : Hoàng Văn Thái – Trưởng ban

Ông(Bà ) : Lê Thị Tuyết – Uỷ viên

Ông(Bà ) : Nguyễn Thu Hà- Uỷ viên

Đã kiểm nghiệm một số loại vật tư sau đây:

STT Chủng loại, quy cách vật tư ĐVT Số lượng

Theo chứng từ

Đúng quy cách phẩm chất

Không đúng quy cách phẩm chất

-

-Kết luận của ban kiểm nghiệm : Vật tư đạt yêu cầu

Uỷ viên

(Ký, ghi rõ họ tên) Uỷ viên

(Ký, ghi rõ họ tên) Trưởng ban

(Ký, ghi rõ họ tên)

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tù do – Hạnh phúc

***

BIÊN BẢN THANH LÝ HỢP ĐỒNG

( V/v: Mua nguyên vật liệu thép các loại)

- Căn cứ vào hợp đồng số 07/2009/HĐKT ký ngày 23/10/2009 giữa hai bên

về việc mua nguyên liệu thép các loại

- Căn cứ vào biên bản kiểm nghiệm ngày 01/11/2009

Hôm nay ngày 02/11/2009 tại công ty Cổ phần Sản xuất – thương mại Đại Dương

Chúng tôi gồm có:

Bên A: Công ty cổ phần thép Trường An

Địa chỉ: Số17/61 Trần duy Hưng-Cầu Giấy– HN

Điện thoại: 043.5564005 Fax:

Mã số thuế: 0101529657

Tài khoản: 102010000012531 Tại Ngân hàng Công thương

Đại diện: Nguyễn Thanh Hòa - Chức vụ: PGĐ công ty làm đại diện

Bên B : Công ty TNHH SX – TM Đại Dương

Địa chỉ: TT cơ khí Hồng Nam – Lĩnh Nam - HN

Điện thoại: 3.6446874 Fax: 3.6432908

Mã số thuế: 0101509467

Tài khoản: 21110000044281 tại ngân hàng đầu tư và phát triển

Ông: Buì Xuân Đức - Chức vụ: Phó Giám đốc

Sè: 191 Ngày07/11/2009

Số tài khoản: 21110000044281

Tên Tài khoản

Kính gửi: Công ty CP SX – TM Đại Dương

Ngân hàng chúng tôi xin trân trọng thông báo tài khoản của Quý khách đã được ghi Nợ với nội dung sau:

Ngày hiệu lực

07/11/2009

Số tiền 210.000.000

Loại tiền VNĐ

Diễn giải:

Thanh toán tiền mua hàng cho Cty

Cổ phần Trường An

NV2:Ngày 03/11công ty tiến hành giao hàng cho công ty TNHH Âu Lạc theo đơn đặt hàng số 06 ngày 20/10/2009 với số lượng 01 cẩu trục loại Q=3T.Tổng giá thanh toán 367.500.000đ(cảVAT5%) đã thu bằng chuyển khoản,giá vốn của

lô hàng xuất bán là 300.000.000đ.

Chứng từ bao gồm: Biên bản giao nhận hàng

Hoá đơn GTGT (liên 01) Phiếu xuất kho

BIÊN BẢN GIAO NHẬN

Ngày 03 tháng 11 năm 2009

-Căn cứ vào hợp đồng mua bán số 06 ngày 20 tháng 10 năm 2009 giữa công ty

cổ phần sản xuất thương mại Đại Dương và công ty và công ty TNHH Âu Lạc Hôm nay ngày 03 tháng 11 năm 2009 tại công ty TNHH Âu Lạc chúng tôi gồm có

Đại diện bên giao

Ông :Phạm Tiến Đạt Chức vụ: PGĐ

Đại diện bên nhận cùng một số nhân viên trong công ty đã tiến hành xác nhận việc giao nhận hàng như sau:

1 Cẩu trục điện loại

Họ tên người mua hàng:

Tên đơn vị: Công ty TNHH Âu Lạc

Địa chỉ: 25 Hai Bà Trưng-HN

Thuế suất thuế GTGT: 10% *50% Tiền thuế GTGT: 17.500.000

Tổng cộng tiền thanh toán: 367.500.000

Số tiền viết bằng chữ:Ba trăm sáu mươi bảy triệu năm trăm ngàn đồng./

– thương mại Đại Dương

Địa chỉ: Hoàng Mai - HN

PHIẾU XUẤT KHO

Ngày03tháng11 năm2009

Mẫu sè: 01 – VT

Theo QĐ: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính

Họ, tên người nhận hàng : Công ty TNHH Âu Lạc

Lý do xuất kho :Xuất theo đơn đặt hàng 07 ngày 23/10/2009

STT Tên,nhãn

hiệu, quy MS ĐVT Số lượng

Theo chứng từ

Thực xuất

1 Cẩu trục điện Chiếc 01 01 350.000.000 350.000.000

Nî:112Cã: 511.3331 Sè: PX 2

Số tài khoản: 21110000044281

Tên Tài khoản

tiền mua hàng

NV3:Ngày 04/11 công ty Đầu tư-Thương mại Mai Vượng chuyển khoản thanh toán tiền hàng tháng trước số tiền 2.250.000.000đ

GIẤY BÁO CÓ

Sè: 699 Ngày07/11/2009

Số tài khoản: 21110000044281

Tên Tài khoản

Kính gửi: Công ty CP SX – TM Đại Dương

Ngân hàng chúng tôi xin trân trọng thông báo tài khoản của Quý khách đã được ghi Có với nội dung sau:

Ngày hiệu lực

07/11/2009

Số tiền 2.250.000.00 0

Loại tiền VNĐ

Diễn giải:

Công ty ĐT-TM Mai Vượng thanh

toán tiền mua hàng

NV4:Ngày 06/11 công ty xuất hàng giao cho công ty TNHH Tân á số lượng 01 cẩu trục loại Q=3T theo đơn đặt hàng số 07 ngày 24/10/2009.Tổng giá thanh toán là 300.000.000(chưa bao gồm VAT5%).Công ty cổ phần Tân á đã chuyển khoản thanh toán số tiền 150.000.000đcòn lại chưa thanh toán,giá vốn của lô hàng xuất bán là 240.000.000đ.

Chứng từ bao gồm: Biên bản giao nhận

Hoá đơn giá trị gia tăng Phiếu xuất kho

Giấy báo Có

BIÊN BẢN GIAO NHẬN

Ngày 06 tháng 11 năm 2009

-Căn cứ vào hợp đồng mua bán số 08 ngày 24 tháng 10 năm 2009 giữa công ty

cổ phần sản xuất thương mại Đại Dương và công ty TNHH Tân Á.

Hôm nay ngày 03 tháng 11 năm 2009 tại công ty TNHH Âu Lạc chúng tôi gồm có

Đại diện bên giao

Ông: Trần Quốc Tuấn Chức vụ: PGĐ

Đại diện bên nhận cùng một số nhân viên trong công ty đã tiến hành xác nhận việc giao nhận hàng như sau:

Đơn vị bán: Công ty CP sản xuất –thương mại Đại Dương

Địa chỉ: TT Cơ khí Hồng Nam – Lĩnh Nam – Hoàng Mai – Hà Nội

Số tài khoản:

Điện thoại: MS 0 1 0 1 6 0 2 9 2 1

Họ tên người mua hàng:

Tên đơn vị: Công ty TNHH Tân Á

Địa chỉ: Thị trấn Yên Mỹ-Hưng Yên

Thuế suất thuế GTGT: 10% *50% Tiền thuế GTGT: 15.000.000

Tổng cộng tiền thanh toán: 315.000.000

Số tiền viết bằng chữ:Ba trăm mười năm triệu đồng./

Công ty Cổ phần sản xuất –

thương mại Đại Dương

Địa chỉ: Hoàng Mai - HN

PHIẾU XUẤT KHO

Ngày06 tháng11 năm2009

Mẫu sè: 01 – VT

Theo QĐ: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính

Họ, tên người nhận hàng : Công ty TNHH Tân Á

Lý do xuất kho :Xuất theo đơn đặt hàng 08 ngày 24/10/2009

STT Tên,nhãn

hiệu, quy MS ĐVT Số lượng

Theo chứng từ

Thực xuất

GIẤY BÁO CÓ

Sè: 758 Ngày09/11/2009

Số tài khoản: 21110000044281

Tên Tài khoản

Kính gửi: Công ty CP SX – TM Đại Dương

Ngân hàng chúng tôi xin trân trọng thông báo tài khoản của Quý khách đã được ghi Có với nội dung sau:

Ngày hiệu lực

07/11/2009

Số tiền 150.000.000

Loại tiền VNĐ

Diễn giải:

Công ty TNHH Tân Á thanh toán

tiền mua hàng

NV5: Ngày 07/11 công ty nhập kho thép phi 16 với số lượng 7000kg và thép phi

18 số lượng 10.000kgcủa công ty cổ phần thép Trường An theo phiếu nhập kho

sè 03 kèm theo hoá đơn mua.Công ty đã thanh toán bằng chuyển khoản cho Cty Trường An số tiền là 157.500.000đ,số còn lại chưa thanh toán.

HĐ sè: 09/ HĐKT CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Hôm nay, ngày 03 tháng 11 năm 2009, chúng tôi gồm các bên dưới đây

Bên A: Công ty thép Trường An

Địa chỉ: Số 17/61Trần Duy Hưng– Cầu Giấy-HN

Điện thoại: 043.5564005 Fax:

Mã số thuế: 0101529657

Tài khoản: 1020100000212531 Tại Ngân hàng Công thương

Đại diện: Nguyễn Thanh Hoà – Chức vụ: PGĐ công ty làm đại diện

Bên B : Công ty TNHH SX – TM Đại Dương

Địa chỉ: TT cơ khí Hồng Nam – Lĩnh Nam - HN

Điện thoại: 3.6446874 Fax: 3.6432908

Mã số thuế: 0101509467

Tài khoản: 21110000044281 tại ngân hàng đầu tư và phát triển

Ông Buì Xuân Đức - Chức vụ: Giám đốc

Sau khi bàn bạc hai bên thống nhất ký hợp đồng mua bán với các điều khoản sau:Điều 1: Tên hàng, số lượng, giá cả

TT Quy cách ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

Điều 2: Bên B đồng ý mua của bên A những mặt hàng trên

Điều 3: Giao nhận và vận chuyển

- Giao hàng tại kho bên B

- Cước phí vận chuyển

- Giá cả: Chưa thuế là 23.500đ/kg

- Thanh toán bằng CK

Điều 4 : Điều khoản chung

Hai bên cung cấp thực hiện theo đúng hợp đồng Trong quá trình thực hiện có

gì vướng mắc cùng nhau bàn bạc giải quyết Bên nào vi phạm gây thiệt hại cho bên kia thì phải bồi thường thiệt hại 100% giá trị Trường hợp hai bên không giải quyết được thì sẽ phải giải quyết tại tòa án nhân dân Thành Phố Hà Nội Quyết định của tòa án là quyết định cuối cùng, án phí do bên thua kiện phải chịu

Hiệu lực của hợp đồng đến ngày 05/11/2009 Hợp đồng hết hiệu lực chậm nhất

02 ngày, hai bên phải gặp nhau cùng làm bản thanh lý quyết toán hợp đồng đảm bảo đúng thời gian thời hạn thanh toán

Hợp đồng được lập thành 02 bản, mỗi bên giữ 01 bản có giá trị pháp lý nh nhau

Hợp đồng có hiệu lực kể từ ngày 03 tháng 11 năm 2009

HOÁ ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Đơn vị bán: Công ty TNHH Trường An

Địa chỉ: Số 17/61 Trần duy Hưng-Cầu Giấy- HN

Số tài khoản:

Điện thoại: MS

Họ tên người mua hàng:

Tên đơn vị: Công ty CP sản xuất – thương mại Đại Dương

Địa chỉ: TT Cơ khí Hồng Nam – Lĩnh Nam – Hoàng Mai – Hà Nội

Thuế suất thuế GTGT: 10% *50% Tiền thuế GTGT: 20.737.500

Tổng cộng tiền thanh toán: 414.750.000

Số tiền viết bằng chữ:Bốn trăm mười bốn triệu bảy trăm năm mươi ngàn đồng./

Công ty Cổ phần sản xuất –

thương mại Đại Dương

Địa chỉ: Hoàng Mai - HN

PHIẾU NHẬP KHO

Ngày 01tháng 11 năm 2009

Mẫu sè: 01 – VT

Theo QĐ: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính

Họ, tên người giao hàng: Công ty CP thép Trường An

Theo Hoá đơn GTGT sè 047216 ngày 07 tháng11 năm 2009 của Công ty cổ phần thép Trường An

Nhập tại kho: K1

STT Tên,nhãn hiệu,

quy cách, sản MS ĐVT Số lượng

Theo chứng

Căn cứ vào hoá đơn số 02695 ngày 01 tháng 11 năm 2009 của Công ty cổ phần thép Trường An giao theo Hợp đồng kinh tế

Ban kiểm nghiệm gồm:

Ông : Hoàng Văn Thái – Trưởng ban

Ông(Bà ) : Lê Thị Tuyết – Uỷ viên

Ông(Bà ) : Nguyễn Thu Hà- Uỷ viên

Đã kiểm nghiệm một số loại vật tư sau đây:

STT Chủng loại, quy cách vật tư ĐVT Số lượng

Theo chứng từ

Đúng quy cách phẩm chất

Không đúng quy cách phẩm chất

-

-Kết luận của ban kiểm nghiệm : Vật tư đạt yêu cầu

Uỷ viên

(Ký, ghi rõ họ tên) Uỷ viên

(Ký, ghi rõ họ tên) Trưởng ban

(Ký, ghi rõ họ tên)

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tù do – Hạnh phúc

***

BIÊN BẢN THANH LÝ HỢP ĐỒNG

( V/v: Mua nguyên vật liệu thép các loại)

- Căn cứ vào hợp đồng số 08/2009/HĐKT ký ngày 03/11/2009 giữa hai bên

về việc mua nguyên liệu thép các loại

- Căn cứ vào biên bản kiểm nghiệm ngày 07/11/2009

Hôm nay ngày 08/11/2009 tại công ty Cổ phần Sản xuất – thương mại Đại Dương

Chúng tôi gồm có:

Bên A: Công ty cổ phần thép Trường An

Địa chỉ: Số17/61 Trần duy Hưng-Cầu Giấy– HN

Điện thoại: 043.5564005 Fax:

Mã số thuế: 0101529657

Tài khoản: 102010000012531 Tại Ngân hàng Công thương

Đại diện: Nguyễn Thanh Hòa - Chức vụ: PGĐ công ty làm đại diện

Bên B : Công ty TNHH SX – TM Đại Dương

Địa chỉ: TT cơ khí Hồng Nam – Lĩnh Nam - HN

Điện thoại: 3.6446874 Fax: 3.6432908

Mã số thuế: 0101509467

Tài khoản: 21110000044281 tại ngân hàng đầu tư và phát triển

Ông: Buì Xuân Đức - Chức vụ: Phó Giám đốc

Hai bên cùng nhau thống nhất lập bảng thanh lý hợp đồng ký ngày 03/11/2009

GIẤY BÁO NỢ

Sè: 2358 Ngày10/11/2009

Số tài khoản: 21110000044281

Tên Tài khoản

Kính gửi: Công ty CP SX – TM Đại Dương

Ngân hàng chúng tôi xin trân trọng thông báo tài khoản của Quý khách đã được ghi Nợ với nội dung sau:

Ngày hiệu lực

07/11/2009

Số tiền 157.500.000

Loại tiền VNĐ

Diễn giải:

Thanh toán tiền mua hàng cho Cty

Cổ phần Trường An

NV6: Ngày 10/11/2009 nhận được giấy báo Có của Ngân hàng về việc công ty TNHH Phương Nam đã chuyển khoản thanh toán số tiền hàng tháng trước là 936.000.000đ.

Chứng từ bao gồm : Giấy báo Có

GIẤY BÁO CÓ

Sè: 457 Ngày10/11/2009

Số tài khoản: 21110000044281

Tên Tài khoản

Kính gửi: Công ty CP SX – TM Đại Dương

Ngân hàng chúng tôi xin trân trọng thông báo tài khoản của Quý khách đã được ghi Có với nội dung sau:

Ngày hiệu lực

07/11/2009

Số tiền 936.000.000

Loại tiền VNĐ

Diễn giải:

Cty TNHH Phương Nam thanh

toán tiền hàng

NV7:Ngày 10/11 công ty đã chuyển khoản thanh toán tiền mua nguyên vật liệu cho công ty CP thép Trường An số tiền là420.000.000đ.

Chứng từ bao gồm: Giấy báo Nợ

GIẤY BÁO NỢ

Sè: 1578 Ngày12/11/2009

Số tài khoản: 21110000044281

Tên Tài khoản

Kính gửi: Công ty CP SX – TM Đại Dương

Ngân hàng chúng tôi xin trân trọng thông báo tài khoản của Quý khách đã được ghi Nợ với nội dung sau:

Ngày hiệu lực

07/11/2009

Số tiền 420.000.000

Loại tiền VNĐ

Diễn giải:

Trả tiền mua nguyên liệu cho Cty

CP Trường An

NV8:Ngày 11/11/2009 nhập kho một số thiết bị lưu điện loại 500VA với số lượng 30chiếc và loại 1000VA số lượng 25 chiếc đơn giá là 945.000đ/c chưa bao gồm VAT 5%của công ty thương mại Hà Thiên.Công ty đã chuyển khoản thanh toán trước số tiền là 31.500.000đ.

Chứng từ bao gồm : Hoá đơn giá trị gia tăng

Phiếu nhập kho Giấy báo Nợ

HOÁ ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Đơn vị bán: Công ty thương mại Hà Thiên

Địa chỉ: 73/25 Thuỵ Khuê-Tây Hồ- HN

Số tài khoản:

Điện thoại: MS

Họ tên người mua hàng:

Tên đơn vị: Công ty CP sản xuất – thương mại Đại Dương

Địa chỉ: TT Cơ khí Hồng Nam – Lĩnh Nam – Hoàng Mai – Hà Nội

Thuế suất thuế GTGT: 10% *50% Tiền thuế GTGT: 2.598.750

Tổng cộng tiền thanh toán: 54.573.750

Số tiền viết bằng chữ:Năm mươi tư triệu năm trăm bảy ba ngàn bảy trăm năm mưoi đồng./

Họ, tên người giao hàng: Công ty thương mại Hà Thiên

Theo Hoá đơn GTGT sè 036817 ngày 11 tháng11 năm 2009 của Công ty thương mại Hà Thiên

Nhập tại kho: K1

STT Tên,nhãn hiệu,

quy cách, sản MS ĐVT Số lượng

Theo chứng

GIẤY BÁO NỢ

Sè: 670 Ngày14/11/2009

Số tài khoản: 21110000044281

Tên Tài khoản

Kính gửi: Công ty CP SX – TM Đại Dương

Ngân hàng chúng tôi xin trân trọng thông báo tài khoản của Quý khách đã được ghi Nợ với nội dung sau:

Ngày hiệu lực

07/11/2009

Số tiền 31.500.000

Loại tiền VNĐ

Diễn giải:

Trả tiền mua thiết bị cho Cty TM

Hà Thiên Giao dịch viên

NV9: Ngày 12/11 công ty xuất tiền mặt tại quỹ mua nhiên liệu dùng cho sản xuất kinh doanh số tiền là 66.000.000đ theo phiếu chi sè 30 ngày 12/11/2009

Chứng từ bao gồm: Hoá đơn giá trị gia tăng

Phiếu chi

HOÁ ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Họ tên người mua hàng:

Tên đơn vị: Công ty CP sản xuất – thương mại Đại Dương

Địa chỉ: TT Cơ khí Hồng Nam – Lĩnh Nam – Hoàng Mai – Hà Nội

Thuế suất thuế GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 6.000.000

Tổng cộng tiền thanh toán: 66.000.000

Số tiền viết bằng chữ:Sáu mươi sáu triệu đồng./

Công ty Cổ phần sản xuất –

thương mại Đại Dương

Địa chỉ: Hoàng Mai - HN

PHIẾU NHẬP KHO

Ngày 120 tháng 11 năm 2009

Mẫu sè: 01 – VT

Theo QĐ: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính

Họ, tên người giao hàng: Anh Tuấn

Theo Hoá đơn GTGT sè 073207 ngày 12 tháng11 năm 2009

Nhập tại kho: K1

STT Tên,nhãn hiệu,

quy cách, sản MS ĐVT Số lượng

Theo chứng từ