Bài giảng Quản trị dự án đầu tư (Chương 5)

KỸ THUẬT TÍCH HỚP KIỂM SOÁT CV VÀ CHI PHÍ VỚI THỜI GIAN THỰC HIỆN D.ÁN 2.1 Ký thuật tích hợp.. Đây là kỹ thuật kiểm soát khối lượng cv được hoàn thành trong mối liên hệ với chi phí bỏ ra

Trang 1

Chương 5: QUẢN TRỊ CHI PHÍ THỰC HIỆN DỰ ÁN

VỚI THỜI GIAN THỰC HIỆN D.ÁN

HIỆN D.ÁN

a) Kỹ thuật xây dựng tập hợp các đường cong chi phí

hình chữ s

2

time

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

% lũy

kế kh 0 1 9 16 24 32 40 47 55 63 71 82 92 96 100 100 100

% lũy

kế tt 0 1 9 17 28 35 42 55

I KỸ THUẬT KIỂM SOÁT CHI PHÍ THỰC HIỆN D.ÁN

a) Kỹ thuật xây dựng tập hợp các đường cong chi phí

hình chữ s

3

Trang 2

I KỸ THUẬT KIỂM SOÁT CHI PHÍ THỰC HIỆN D.ÁN

b) Kỹ thuật xây dựng bảng so sánh chi phí thực tế và kế hoạch

4

Cp Kế hoạch

Cp Thực tế

0 100 108 121,2 94,5 154,5 127,5 156,2

% so với kh

mỗi time 0100,0 100,0 101,0 105,0 103,0 102,0 107,0

Cp kế hoạch

lũy kế

Cp thực tế lũy

kế

0 100 208 329,2 423,7 578,2 705,7 861,9

% so với kh

mỗi time

0 100 100 100,4 101,4 101,8 101,8 102,7

II KỸ THUẬT TÍCH HỚP KIỂM SOÁT CV VÀ CHI PHÍ VỚI THỜI GIAN

THỰC HIỆN D.ÁN

2.1 Ký thuật tích hợp

Đây là kỹ thuật kiểm soát khối lượng cv được hoàn thành trong mối liên hệ

với chi phí bỏ ra và thới hạn thực hiện các cv của dự án

5

II KỸ THUẬT TÍCH HỚP KIỂM SOÁT CV VÀ CHI PHÍ VỚI THỜI GIAN THỰC HIỆN

D.ÁN

Ví dụ Có báo cáo về

Dự án như sau

6

ngày % chi phic lũy kế thực tế % khối lượng cv hoàn

thành lũy kế

Kế hoạch Thức tế Kế hoạch Thức tế

Trang 3

D.ÁN

Biểu đồ chi phí và khối lượng cv của dự án

Ghi chú: đường nằm trên biểu diễn các mực độ thực tế Đuocngừ nằm dưới

biểu diến mức độ kế hoạch

7

D.ÁN

8

D.ÁN

Đến cuối ngày thứ 8 cp & khối lượng cv thực hiện bằng ngày thứ 9

9

Trang 4

II KỸ THUẬT TÍCH HỚP KIỂM SOÁT CV VÀ CHI PHÍ VỚI THỜI GIAN THỰC HIỆN D.ÁN

2.2 các trường hợp có thể xảy ra giữa chi phí và tiến độ thực hiện dự án

1 Thường xảy ra nhất

• Vượt chi ngân sách đã dự trù

• Chậm tiến độ

2 Thông thường

• Tiến độ nhanh

2 Thông thường

• Chi dưới ngân sách đã dự trù

• Chậm tiến độ

2 ít xảy ra nhất

• Vượt tiến độ

10

III Kiểm soát chi phí hoàn thành trước thời hạn

3.1 yêu cầu

• Hoàn thành dự án trước thời hạn với yêu cầu kyc

thuật và chất lượng công trình vẫn đảm bảo chất

lượng

• Thời gian rút ngắn < thời gian dự tính tei

• Khi thực hiện rút ngắn ngắn thời gian dự án mà xuất

hiện tiến trình tới hạn mới Thì ta phải tiếp tục rút

ngắn thời gian của tiến trình tới hạn mới 11

3.2 quy trình xác định chi phí rút ngắn thời gian hoàn thành dự

án

Bước 1: vẽ sơ đồ PERT theo dự tinh ban đầu

Bước 2: xác định thời gian thực hiện mong muốn ngắn

nhất của từng cv (tn) Nhưng vẫn đảm bảo chất lượng

Bước 3: xác định thời gian rút ngắn của từng cv (tr):

Tr = te – tn Bước 4: xác định chi phí tăng thêm khi phải rút ngắn

thời gian thực hiện từng công việc: cr 12

Trang 5

3.2 quy trình xác định chi phí rút ngắn thời gian hoàn

thành dự án

Bước 5: xác định yêu cầu rút ngắn thời gian của toàn

bộ dự án

Bước 6: tính chi phí của nhiều phương án rút ngắn thời

gian thực hiện dự án

Bước 7: chọn phương án rút ngắn có chi phí thấp nhất

Nhưng đảm bảo thời gian thưc hiện đã đước rút ngắn

3.2 quy trình xác định chi phí rút ngắn thời gian hoàn thành dự

án

Bước 8: vẽ lại sơ đồ PERT với thời gian thực hiện cảu các cv đã

được rút ngắn Kiểm tra lại tiến trình tới hặn, với yêu cầu tiến

trình được rút ngắn vẫn còn là tiến trình tới hạn Lúc đó yêu cầu

rút ngắn đã đước thỏa mãn

Bước 9: nếu tiến trình rút ngắn ko còn là tới hạn nữa Lúc này

xuất hiện tiến trình tới hạn mới, thì ta lại phải rút ngắn thời gian

của tiến trình tới hạn mới xuất hiện bằng với thời gian rút ngắn

như mong muốn Các bước tương tự theo quy trình trên

14

Vd: dự án “ lắp ghép khu nhà công nghiệp”

Yêu cầu: rút ngăn dự án xuống còn 11 tuần

Xác địnhk chi phí rút ngắn

15

gian (tuần)

Độ dài thời gian mong muốn rút ngắn

Chi phí rút ngắn (tr/tuần)

Trang 6

Bước 1: vẽ sơ đồ PERT theo dự tinh ban đầu

16

1

2

5

3

4

6

A5

B1

D4

E7

G0

C3 F0

Bước 2,3,4,5

17

Công

việc Time dự tínhban

đầut e

Time

mong

muốn t n

Chi phí rút ngắn

C n (tr/tuấn)

Time rút ngắn t r (tuần)

Time rút ngăn trên tiến trình tới hạn

Chi phí hoàn thành trước thời hạn (Cr)

tuần * 4

Bước 6: tính chi phí của nhiều phương án rút ngắn thời

gian thực hiện dự án

Ở đây có hai p.án rút ngắn thời gian hoàn thành dự án

còn 11 tuần:

• P.án 1: rút ngắn 1 tuần ở cv A, với chi phí rút ngắn

là 20 tr

• P.án 2: rút ngắn 1 tuần ở cv E, với chi phí rút ngắn

là 100 tr

Bước 7: chọn phương án rút ngắn có chi phí thấp nhất 18

Trang 7

19

Bước 8: vẽ lại sơ đồ PERT với thời gian thực hiện cảu các cv đã

được rút ngắn

rút ngắn 1 tuần cv A với chi phí thêm 20 triệu đồng

19

1

2

5

3

4

6

A4

B1

D4

E7

G0 C3 F0

Vd2: dự án “ lắp ghép khu nhà công nghiệp”

Vd 2: Cũng dự án trên rút ngắn tiến trình xuống còn

10 tuần; tức là rút ngắn tiến trình tới hạn AFE từ 12

tuần xuống 10 tuần

Các bước 1 đến7 tt

Căn cứ vào bảng trên ta có phương án rút ngăn thời

gian thực hiện cv A xuống 2 tuần với chi phí 40 (triệu)

Thay vì rút ngăn thời gian thực hiện cv E xuống 2 tuần

với chi phí 200 (triệu)

21

Bước 8: vẽ lại sơ đồ PERT với thời gian thực hiện cảu các cv đã

rút ngắn 2 tuần cv a với chi phí 40 triệu đồng

21

1

2

5

3

4

6

A3

B1

D4

E7

G0 C3 F0

Trang 8

Kiểm tra tiến trình tới hạn thì thấy đạt yêu cầu, nhưng

lại xuất hiện hai tiến trình tới hạn mới

• BCE có tổng thời gian là 1+3+7 = 11

• DGE có tổng thời gian là 4+0+7 = 11

Đến đây ta phải rút ngắn thời gian của hai tiến trình

này xuống 1 tuần để dự án hoàn thành đúng 10 tuần

22

Trước tiên ta rút ngắn tiến trình BCE

23

Công

việc

Time dự

tínhban

đầut e

Time

mong

muốn t n

Chi phí rút ngắn

C n (tr/tuấn)

Time rút ngắn t r (tuần)

Time rút ngăn trên tiến trình tới hạn

Chi phí hoàn thành trước thời hạn (Cr)

tuần * 4

Trước tiên ta rút ngắn tiến trình BCF

Ở đây có hai p.án rút ngắn thời gian hoàn thành dự án

còn 10 tuần:

• P.án 1: rút ngắn 1 tuần ở cv C, với chi phí rút ngắn

là 30 tr

• P.án 2: rút ngắn 1 tuần ở cv F, với chi phí rút ngắn

là 100 tr

Bước 7: chọn phương án rút ngắn có chi phí thấp nhất

24

Trang 9

25

Bước 8: vẽ lại sơ đồ PERT với thời gian thực hiện của các cv đã

rút ngắn 1 tuần cv C với chi phí thêm 30 triệu

đồng

1

2

5

3

4

6

A3

B1

D4

E7

G0

C2

F0

26

Bước 8: vẽ lại sơ đồ PERT với thời gian thực hiện của các cv đã

rút ngắn 1 tuần cv D với chi phí thêm 40 triệu đồng

26

1

2

5

3

4

6

A3

B1

D3

E7

G0

C2

F0

Nhận xét:

 Rút ngắn cv A 2 tuần có chi phí thêm 40 triệu đồng

 Rút ngắn cv C 1 tuần có chi phí thêm 30 triệu đồng

 Rút ngắn cv D 1 tuần có chi phí thêm 40 triệu đồng

 Tổng cộng chi phí tăng thêm 110 triệu đồng để rút

ngắn dự án xuống 2 tuần

27

Trang 10

4.1 KHÁI NIỆM

Phân Tích EARNED VALUE Lfà việc tính toán các sai lệch về

chi phí và tiến trình nhằm đo lường kết quả thực hiện quản lý dự

án tại những mốc thời gian nhất định

Qua phân tích cho biết chi phí cảu dự án là vượt mức hay tiêt

kiệm Tiến độ thực hiện khối lượng công việc cảu dự án là

nhanh hay chậm Và tổng giá trị tương ứng là bao nhiêu

28

IV PHÂN TÍCH EARNED VALUE

4.2 Nội dung phân tích

Ta xét một số loại chi phí sau đây có liên quan đến dự án

 BCWS (Budgeted Cost of Work Scheduled) chi phí dự toán theo tiến

độ của các công việc thuộc dự án sẽ phải được hoàn thành vào thời điểm

này

 ACWP (Actual Cost of Work Perfomed) chi phí thực tế cua các công

việc thuộc dự án sẽ phải được hoàn thành vào thời điểm này

 BCWP (Budgeted Cost of Work Perfomed) chi phí dự toán của các

công việc thuộc dự án sẽ phải được hoàn thành vào thời điểm này

Sai lệch chi phí : CV = BCWP – ACWP

Sai lệch của tiến độ: SV = BCWP - BCWS

29

IV PHÂN TÍCH EARNED VALUE

4.2 Nội dung phân tích

Vd; một gói công việc của dự án đươc lên lịch trình như sau

BCWS = 2.500 triệu đồng

ACWP = 1.800 triệu đồng

BCWP = 1.500 triệu đồng

Ta có các loại sai lệch

Sai lệch chi phí : CV = BCWP – ACWP = 1.500 - 1.800 = -300 tr

Sai lệch của tiến độ: SV = BCWP - BCWS = 1.500 - 2.500 = -1.000 tr

Nhận xét: dự án chi tiêu ở mức cao hơn so với dự toán đưa ra là 300 tr Và

hoàn thành cv trễ so với tiến độ đề ra với giá trị cv chậm trễ là 1000 tr

30

Trang 11

V CÁC LOẠI CHỈ SỐ PHẢN ÁNH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN DỰ ÁN

5.1 Chỉ số thực hiện chi phí

CPI = BVWP / ACWP

5.2 Chỉ số thực hiện tiến độ;

SPI = BCWP /BCWS

5.3 Chỉ số hoàn thành công việc

PCI = BCWP / BAC

Trong đó BAC là tổng chi phí của dự án

Vd:

• Chỉ số thực hiện chi phí CPI = BVWP – ACWP = 1500/1800 = 0,83

 Chỉ số thực hiện tiến độ; SPI = BCWP – BCWS = 1500/2500 = 0,6

• Chỉ số hoàn thành công việc PCI = BCWP – BAC = 1500/3000=0,5

31

Chi phí dự toán của các công việc dự án đã được xây dựng trong quá trình

soạn thảo dự án Tuy nhiên trong thời gian thực hiện dự án Có nhiều biến

động Bởi vậy, việc dự báo chi phí thực tế để hoàn thành toàn bộ dự án là một

yêu cầu cần thiết, qua đó chủ động tìm cách giải quyết nhằm có đủ chi phí để

thực hiện dựa án

Chi phí dự báo cho việc hoàn thành dự án:

FAC = ETC + ACWP

Trong đó : ETC là chi phí ước lượng để hoàn thành phần còn lại của dự án

ETC = phần còn lại của công việc/CPI = BAC – BCWP)/CPI

= (3000-1500)/0,83 = 1807 triệu đồng

FAC = 1807 + 1800 = 3607 triệu đồng

32

33

CÔNG

PHÍ

C TÍNH

TỔNG CHI HIỆN TẠI

CP ước tính % khối lượng CP ước tính % khối lượng

% hoàn

thành % dự án % hoàn thành % dự án

Cp hiện tại % hoàn thành

toàn bộ Cp hiện tại % hoàn thành toàn bộ

Thiết kế 50 3,7% 140 3,19% 190 tr 67tr

50% 0,87% 30% 2,44% 3,315 1,17%

Tư vấn 100 7,41% 250 5,69% 350 tr 55 tr

20% 1,74% 14% 4,36% 6,1% 0,96%

Xây lắp 1200 88,9% 4000 91,12% 5200 580 tr

15% 20,91% 10% 69,69% 90,59% 10,1%

180 3,14% 400 6,79%

Tổng chi

% toàn

bộ

Định dạng
Số trang	11
Dung lượng	710,84 KB