MỤC LỤCDANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU...1 PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ - KĨ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÍ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA
Trang 1MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT
DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU
LỜI MỞ ĐẦU 1 PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ - KĨ THUẬT VÀ
TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÍ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN 3
1.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY
TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNHPHÚC LUẬN 31.2 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT - KINH DOANH CỦA
CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCHHẠNH PHÚC LUẬN 41.2.1 Chức năng, nhiệm vụ của Công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp
và du lịch Hạnh Phúc Luận 41.2.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất – kinh doanh của Công ty TNHH
Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạnh Phúc Luận 41.2.3 Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm của Công ty
TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạnh Phúc Luận 61.3 TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÍ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT -
KINH DOANH CỦA CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠITỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN 61.4 TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA
CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DULỊCH HẠNH PHÚC LUẬN 9
Trang 2PHẦN 2: TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN VÀ HỆ THỐNG KẾ
TOÁN TẠI CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG
HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN 12
2.1 TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN TẠI CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN 12
2.2 TỔ CHỨC HỆ THỐNG KẾ TOÁN TẠI CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN 15
2.2.1 Các chính sách kế toán chung 15
2.2.2 Tổ chức vận dụng hệ thống chứng từ kế toán 15
2.2.3 Tổ chức vận dụng hệ thống tài khoản kế toán 20
2.2.4 Tổ chức vận dụng hệ thống sổ sách kế toán 21
2.2.5 Tổ chức hệ thống báo cáo kế toán 24
PHẦN 3: MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TỔ CHỨC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẠI CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN 27
3.1 ĐÁNH GIÁ TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN TẠI CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN 27
3.2 ĐÁNH GIÁ VỀ TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN 27
KẾT LUẬN 30
Trang 3DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT
TSCĐ : Tài sản cố định
CBCNV : Cán bộ công nhân viên
Trang 4DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU
Sơ đồ 1.1 Tổ chức Bộ máy Quản lý hoạt động SXKD của Công ty 7
Sơ đồ 2.1 Phòng kế toán 10
Sơ đồ 2.2 Sơ đồ Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức Nhật ký chung
12Bảng 1.1: Chỉ tiêu kinh tế kinh tế quan trọng mà công ty đạt được trong
vòng 3 năm 2009-2011: 22
Trang 5LỜI MỞ ĐẦU
Hiện nay nền kinh tế phát triển như vũ bão Chính vì vậy để có mộtcuộc sống ấm no, hạnh phúc đó là điều mà ai ai khi sinh ra và lớn lên cũngđều mong muốn Nhưng để đạt được điều đó thì không phải dễ, bắt buộc mỗichúng ta phải không ngừng cố gắng học tập và rèn luyện, trong sự đổi mớicủa nền kinh tế thị trường hiện nay thì việc cố gắng học hỏi và nâng cao trình
độ lại là việc càng cần thiết và quan trọng Sau những năm tháng ngồi trênghế nhà trường, được các thầy cô giáo trong khoa giảng dạy nhiệt tình em đãlĩnh hội hoàn chỉnh những kiến thức cơ bản mà thầy cô đã truyền đạt cho Vìvậy, nhà trường và khoa đưa sinh viên xuống cơ sở thực tế để tìm hiểu, làmquen với công tác kế toán diễn ra hàng ngày tại các doanh nghiệp Đây là một
cơ hội lớn để sinh viên chúng em được tiếp cận thực tế hoạt động kinh doanh
và công tác hạch toán kế toán Từ đó, sinh viên chúng em có cơ hội vận dụngnhững kiến thức lý thuyết chuyên ngành vào việc quan sát, tổng hợp, đánh giáthực tế, giải quyết những bất cập của cơ sở thực tập Trên cơ sở đó sinh viênnâng cao được năng lực nghiên cứu khoa học và năng lực thực hành củamình
Nhận thức được tầm quan trọng đó, trong thời gian thực tập em đã đisâu tìm hiểu và nghiên cứu thực tế hoạt động kinh doanh và công tác hạchtoán kế toán tại Công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạnh PhúcLuận Được sự giúp đỡ của các anh chị phụ trách phòng kế toán và nhất là
sự quan tâm chỉ bảo tận tình của thầy cô giáo đã hoàn thành báo cáo thực tậptổng hợp để thể hiện những hiểu biết của mình trong thời gian được tìm hiểuthực tế ở công ty
Trang 6Nội dung báo cáo thực tập tổng hợp của em gồm 3 phần chính:
PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ - KĨ THUẬT VÀ TỔ CHỨC
BỘ MÁY QUẢN LÍ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN
PHẦN 2: TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN VÀ HỆ THỐNG KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN
PHẦN 3: MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TỔ CHỨC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN
Trong quá trình nghiên cứu thực tế tại công ty, để hoàn thành báo cáotổng hợp của mình em đã nhận được sự giúp đỡ tận tình của thầy cô giáo, đặcbiệt là cô giáo hướng dẫn T.S Lê Kim Ngọc cùng các anh chị trong phòng tàichính - kế toán Công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạnh PhúcLuận Em rất mong nhận được sự góp ý của các thầy cô và các anh chị trongcông ty để báo cáo của em được hoàn thiện hơn
Em xin chân thành cảm ơn!
Trang 7PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ -
KĨ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÍ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN
1.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬN
Công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạnh Phúc Luận làmột doanh nghiệp cổ phần ngoài quốc doanh chuyên kinh doanh trong lĩnhvực lữ hành du lịch
Công ty được thành lập ngày 15/3/2006 do sở kế hoạch và đầu tư thànhphố Hà Nội cấp số đăng ký kinh doanh 0635673
Địa chỉ: nhà số 3 ngõ 465 - Ngọc Thuỵ - Long Biên - Hà Nội.MST: 0102082273
Công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạnh Phúc Luận làmột công ty trẻ, năng động, sáng tạo hoạt động trong lĩnh vực lữ hành du lịch.Công ty cung cấp một dịch vụ hoàn hảo về du lịch bằng đường bộ, có khảnăng đáp ứng mọi yêu cầu của khách hàng về vận chuyển hàng hóa trên tất cảcác tỉnh thành trong nước Thế mạnh của công ty là dịch vụ d
lịch từ khu vực Hà Nội đến tất cả các tỉnh thành trong cả nước Dịch
vụ du lịch của công ty đã làm cho
khách hà thực sự an tâm Công ty luôn đảm bảo sẽ đưa khách hàngđến nơi an toàn, đúng lịch trình
Hiện nay công ty đã đầu tư, xây dựng và phát triển được một đoàn xelớn thoả mãn nhiều nhu cầu về trọng tải của khách hàng Với đội ngũ cán bộ,
Trang 8nhân viên điều hành và đội ngũ lái xe nhiệt tình, nhiều kinh nghiệm, công tycam kết đem đến cho khách hàng sự hài lòng với dịch vụ nhanh chóng và tincậy Công ty sẽ tiếp tục khẳng định, phát triển để cung cấp những dịch vụhoàn hảo và hiệu quả hơn để đáp ứng mọi yêu cầu của khách hàng Đến vớiCông ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạnh Phúc Luận., quyềnlợi của khách hàn
luôn luôn được đảm bảo
1.2 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT - KINH DOANH CỦA
CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU LỊCH HẠNH PHÚC LUẬ
1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ của Công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp
và du lịch Hạnh Phúc Luận
Nhiệm vụ :
- Dịch vụ lữ hành, du lịc
- Vận chuyển hàng ho
+ Vận chuyển hàng hoá đường bộ
+ Sửa chữa phương tiện vận tải đường bộ
+ Đại lý vận tải hàng ho
Trang 9
+ Kinh doanh xuất nhập khẩu trực tiếp phương tiện vật tư đ ường bộ,hàng thủ công mỹ ghệ , lâm s
Trang 10ty đảm bảo hàng hóa của khách hàng được bảo vệ và vận chuyển a
toàn
Với phương châm hoạt động: “Uy tín - Nhanh chóng– An toàn – Giáhợp lý”, cùng quy trình làm việc chuyên nghiệp, đội ngũ nhân viên giàu kinhnghiệm, nhiệt tình và tận tâm với nghề Công ty TNHH ThươngMại Tổn gHợp và du lịch Hạnh Phúc Luận không chỉ vận chuyển hàng hóa trong nộithành mà còn nhận vận chuyển các loại hàng hóa đi các tỉnh Các loại hìnhdịch vụ đa dạng Đặc biệt với bất kỳ khối lượng, địa điểm giao nhận và thờigian vận chuyển theo yêu cầu của khá
ty đảm bảo chất lượng và an toàn cho khách hàng trong suố
nh trình.
1.2.3 Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm của Công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp và du lịch Hạ
Phúc Luận
Trang 11Quá trình hoạt động của công ty là cung cấp các dịch vụ phục vụ kháchhàng Sau đây em xin trình bày quy trình nhận hàng vận
huyển như sau:
Công ty ký hợp đồng vận chuyển, sau đó công ty cho nhân viên vânchuyên đến nhận hàng và ký nhận với đơn vị nhận chở hàng Sau đó nhânviên chở hàng vận chuyển hàng đến nơi như cam kết
các phòng ban
Mô hình tổ chức bộ máy Quản lý của công ty hiện nay được phản án
Trang 12ơ đồ 1.1 T ổ chức Bộ máy Quản lý hoạt động SXKD
Phòng
kế hoạch điều độ
Phòng kinh doanh xuất nhập khẩu
Phòng hành chính
Phòng
kỹ thuật
Trang 13* Chức năng nhiệm vụ của các
hòng ban
Giám đốc : Tay mặt cơ ng ty điều hành cao nhất mọi hạt động s ản xuấtkinh doanh của doanh nghiệp và là người thực hiện chủ trương chính sách,các hoạt động khác của công ty Giám đốc có quyền điều hành cao nhất trongdoanh nghiệp, do vậy mọi mệnh lệnh của giám đốc người lao động đều phải
ấp hành.
- Ph giám đốc : tham mưu cho giám đốc và giúp giám đốc điều hành
mọi công việc của công ty theo sự phân công và uỷ quyền ca giám đố c, chịutrách nhiệm trước giám đốc về nhiệm vụ
ợc giao.
- Phòng tổ chứ lao động : làm tham mưu cho giám đốc trong việc tổ
chứcbộ máy qu ản lý công ty quản lý nhân sự, xây dựng bồi dưỡng đội ngũ án
bộ quả n lý, tổ chức lao động khoa học co công nh ân, lập kế hoch và quả n lýtiền lương, tiền thưởng, làm thủ tục đúng và chi trả BHXH, giải quyết BHLĐ
an toàn giao thông, phù hợp với chính sách, chế độ của nhà nước và đặc điểmcủa công ty phòng tổ chức lao động đặt trực tiếp dưới sự chỉ ạo của gi ám đố
công ty.
- Phòng kế tán tài chính : là phòng giữ vị trí quan rọng trong v iệc điều
hành quản lý kinh tế, thông tin kinh tế trên mọi lĩnh vực kinh doanh, phục vụtrực tiếp cho lãnh đạo công ty điều hành kinh tế Kiểm tra việc sử dụng tàisản, vật tư, tiền vốn đưa vào sản xuất phải đảm bảo đúng chế độ nhà nước
Trang 14mang lại hiệu quả, bảo toàn phát triển được vốn nhà nước giao Phòng đặtdưới sự chỉ đạo của giám
ốc công ty.
- Pòng kỹ thuật : làm tham mưu cho giám đốc về công tác quản lý
phương tiện, bảo dưỡng sửa chữa phương tiện giao tông, máy mó Duy trì v àphát phát triển trình độ cho cán bộ kỹ thuật từ phòng ban tới các đội xe vềnghiệp vụ phòng đặt dưới sự chỉ đạo của phó giám
c kỹ thuật.
- Phòng kế hoạch điều độ: tham mưu trực tiếp cho giám đốc trong lĩnh
vực tổ chức và hoạt động kinh doanh Xây dựng các định hướng vận tả côngnghệ v à dịch vụ, tiếp cận thị trường, đề xuất những phương án kinh doanh cóhiệu quả tìm kiếm khác
khách hàng.
- Phòng kinh doanh xất nhập khẩu : làm tham mưu cho giám đốc trong
việc kinh doanh xuất nhập khẩu, phục vụ nghành giao thông vận ti, lập kế hoạch kinh doanh xuất nhập khẩu, tìm hiểu tị trường tro ng nước và ngoài nước
để xuất, nhập cc mặt hàng đã g hi trong giấy phép kinh doanh, phục vục chonghành giao thông vận tải và sản xuất tiêu d
g của nhân dân
- Phòng hành chính: Quản lý hồ sơ đất đai và nhà ở tham mưu cho
lãnh đạo bố trí nơi ăn ở, sinh hoạt làm việc trong toàn công ty tho dõi và thực
h iện các nghĩa vụ thuế đất đai, nhà ở, định mức các cơ
uan chức năng.
Trang 15- Xí nghiệp sửa chữa ô tô: Căn cứ vào kế hoạch được giao quan hệ với
các đội xe lập lịch trình cho xe vào bảo dưỡg sửa chữa Ngo ài ra tìm kiếmthêm công việc nhằm bảo đảm đời sốn
cho công nhân.
- Đội xe: Nắm vào quản lý chắc tình hình lái xe, phương tiện hàngngày, hàng tháng, đôn đốc lái xe thực hiện nghiên chỉnh kế hoạch vận tải, kếhoạch bảo dưỡng sửa chữa, nộp đúng đủ mức
oán hàng tháng.
- Trạm vận tải đại lý: ắm vững tình hì nh bến bãi kho tàng, đường xá
hàng hoá để thông báo kịp thời cho phòng kế hoạc điều độ giúp cho v iệcvận chuyển được thuận lợi, chấp hành nghiêm chỉnh luật pháp nhà nước vàcác quy định của chí
quyền địa phương.
1.4 TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP VÀ DU
ỊCH HẠNH PHÚC LUẬN
* Những chỉ tiêu kinh tế kinh tế quan trọng mà công ty đạt được trn vòn
m 2009- 2011 :
Bảng 1 1: Chỉ tiêu kinh tế kinh tế quan trọng mà công ty đạt được trong vò
Trang 16T Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011I
chuyển Tấn/km 22.940.874 26.860.000 25.090.000II
Doanh thu Đồng 4.480.177.012 19.300.000.000 57.512.474.000
1 Doanh thu vận
tải Đồng 1.071.686.324 12.700.000.000 12.848.421.0002
Doanh thu khác Đồng 3.418.490.698 6.600.000.000 44.664.033.000
3 năm 2009-2011:
Nhìn vào bảng số liệu trên hầu hết các chỉ tiêu của công ty những nămgần đây ta thấy được sản lượng hàng vận chuyển có chiều hướng tăng lên từ
nm 2009 đến năm 2011 , năm 2010 tăng hơn 5000tấn so với năm 2009 , năm
2011 tăng hơn 2000 tấn so với năm 2010 và tăng hơn 7000
ấn so vớăm 2009
Năm 2010 - 2011 sản lượng hàng hóa vận chuyển có chiều hướng tăng.Tuy nhiên doanh thu lại không tăng mạnh như sản lượng bởi giá cước vậnchuyển giảm mạnh, hơn nữa trên thị trường vận tải xuất hiện đốihủ cạnh tranhnhư Côngty vận tải số 1 , C ôn ty vận tải số 5, C ông ty vận tải số 6 và cáchãng vận tải tư nhân khác trên khắp các tỉnh thành Ngoài ra cùng với hiệntrạng xe cộ xuống cấp của công ty và để khắc phục tình hình này công ty đã
Trang 17đẩy mạnh các hoạt động khác của công ty như dịch vụ đăng kiểm Để tạo rabước đột phá trongdoanh thu chính vì th ế tổng doanh thu năm 2011 của công
ty đạt được hơn 57 tỷ đồng cao nhất
Trang 18PHẦN 2: TỔ CHỨC MÁY KẾ TOÁN VÀ HỆ THỐNG
Phó phòng kế toán
Kế toán tiền lương
Kế
toán
tổng
Kế toán ngân
Kế toán TSCĐ
Thủ quỹ
Trang 19án
Trang 20*Cơ cấu bộ máy kế toán và cức năng nhiệm vụ của
4.Kế toán ngân hàng, thanh toán
5.Kế toán tiền lương
6 Kế toán TSCĐ
7 Thủ quỹ
ế toán tr ư ởng 4 kế toán viên ,1 thủ quỹ
Chức năng và nhiệm vụ của t
g thành viêntongbộ máy ếtoán của công ty
Trang 21* Kế toán tr ư ởng : Là ng ư ờiđng đầu phòng kế toán, chịu trách nhiệmchung tr ư ớc ban lãnh đạo công ty về những báo cáo tài chính mà phòng kếtoán lập ra
à việc thực hiện việc lập báo cáo quyết toán cuối quý
* Phó phòng kế toán: Có tráchiệm theo dõi hạch toán doanh thu, trựctiếp thanh toán c ư cvới chủ hàng và lái xe, theo dõi hạch toán công nợ trên c
ướ phí Ngoài ra cò
giải quyết các cônviệc khi kế toán tr ư ởng tạm vắng mặt
* Kế toán tổng hợp : Có nhiệm vụ ghi chép tổng hợp các số liệu trên cơ
sở nhật ký, bảng kê chi tiết Hàng hoá lên bảng cân đối các tài khoản, tínhtoán tổng doanh thu, tổng chi phí giá thành vận tải, lãi lỗ trong kin
doanh, cân đối số phát sinh phải nộp và số đã nộp ngân sách
* Kế toán gn hàng, thanh toán : Có nhiệm vụ trên cơ sở chứng từ kếtoán đ ư ợc giám đốc duyệt, trực tiếp với phiếu thu chi lên các bảng thah toántạm ứng với các đơn vị và CBCNVC Theo dõi hạch toán số d ư tiền gửi ngânhàng, lập các chứng từ thanh toán séc, uỷ nhiệm chi chuyển tiền cho kháchhàng Theo dõi quyết toán các khoản phải trả, theo dõi giám sát chặt chẽ cáckhoản công nợ Các khoản thanh toán ớ khách hàng về mua bán nguyên vậtliệu phụ tùng,n
ên liệu ph ư ơng tiện vận tải, giám sát thanh toán các dịch vụ
* Kế toán TSCĐ : Có nhiệm vụ mở sổ sách thẻ tài khoản, theo dõi hạchtoán toàn bộ các danh mục tài sản Hàng tháng tính mức khấu hao cơ bản, sử-
Trang 22hữa lớn cho từng loại tài sản theo mức khoán chế độ quy định của nhànư ớc.
Mở sổ theo dõi mức trích đến từng đầu emá móc thiết bị nhà x ư ởng Hàngtháng lên báo cáo tăng giảm tài sả n X ác định giá r còn lại
ủa từng tài sản à cơ sở cho hội đồng công ty tah lý, nh ư ợng bán
* Kế toán tiền l ư ơng : Thực hiện việc chi trả l ư ơg trích các khoảnBHXH, BHYT để đóng cho CBCNV Thanh toán cá
khoản l ư ơng ốm, tai nạn, thai sản với cơ quan BHXH theo chế độ quyđịnh
*Thủ quỹ ó nhiệm vụ bảo quảntền mặt, t
