Báo cáo tổng hợp về Tình hình thực hiện kế hoạch lợi nhuận tại công ty Cổ phần tư vấn và đầu tư xây dựng ANZ

Một bộ phận lớn của thu nhập quốc dân nói chung và tích luỹ nói riêng cùng với vốn đầu t nớc ngoài đợc sử dụng trong lĩnh vực xây dựng cơ bản, vấn đề đợc đặt ra là làm thế nào để quản lý

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU……….3

PHẦN I: VÀI NÉT KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG ANZ 1.1 Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển……….5

1.2 Chức năng, nhiệm vụ, phạm vi hoạt động của Công ty………6

1.2.1 Chức năng và phạm vi hoạt động của Công ty……… 6

1.2.2 Nhiệm vụ của Công ty………6

PHẦN II: TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH LỢI NHUẬN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG ANZ 2.1 Tình hình, đặc điểm hoạt động kinh doanh ……… 8

2.1.1 Bộ máy tỏ chức của Công ty………8

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban………9

2.2 Tình hình quản lí nguồn vốn và phân tích lợi nhuận của công ty……… 9

2.2.1 Tình hình quản lí vốn của công ty……… 9

2.2.2 Phân tích lợi nhuận của công ty……… 11

2.3 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty……….13

2.3.1 Doanh thu thuần………14

2.3.2 Lợi nhận trước thuế và sau thuế……… 15

2.4.Một số chỉ tiêu tài chính đánh giá kết quả thực hiện lợi nhuận tại công ty Cổ phần tư vấn và đầu tư xây dựng ANZ……… 15

a.Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu… 17

b.Tỷ suất lợi nhuận trên vốn kinh doanh……… 17

c.Tỷ suất lợi nhuận ròng trên vốn kinh doanh 17

d.Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu 17

2.5.1 Những thành tích đạt được……… 19

2.5.2 Một số mặt hạn chế và tồn tại……… 20

PHẦN III: MỘT SỐ Ý KIẾN ĐỀ XUẤT VÀ KIẾN NGHỊ 3.1 Các phương pháp nâng cao lợi nhuận tại Công ty….……….22

3.2 Một số kiến nghị ……….22

3.2.1 Đối với Nhà nước……… 22

3.2.2 Đối với Ngân hàng……….22

KẾT LUẬN……….24

LỜI MỞ ĐẦU

Trong những năm gần đây, cùng với sự đổi mới của cơ chế quản lý, hệ thống cơ sở hạ tầng ở nớc ta có nhiều bớc phát triển vợt bậc, đóng góp cho sự phát triển này là lỗ lực phấn đấu không ngừng của ngành xây dựng cơ bản, một ngành mũi nhọn trong chiến lợc phát triển của Đất nớc Sản phẩm của ngành xây dựng cơ bản có tính chất kinh tế, kỹ thuật, văn hoá, nghệ thuật cao, góp phần quan trọng trong việc đẩy mạnh tốc độ tăng trởng và phát triển của khoa học kỹ thuật, nâng cao đời sống vât chất, tinh thần cho ngời dân Một bộ phận lớn của thu nhập quốc dân nói chung và tích luỹ nói riêng cùng với vốn

đầu t nớc ngoài đợc sử dụng trong lĩnh vực xây dựng cơ bản, vấn đề đợc đặt

ra là làm thế nào để quản lý - sử dụng vốn có hiệu quả, khắc phục tình trạng lãng phí, chống thất thoát vốn trong điều kiện xây dựng cơ bản trải qua những giai đoạn thời gian thi công kéo dài và địa bàn trải rộng, phức tạp.

Để góp phần giải quyết vấn đề này và đặc biệt đớc sự hớng dẫn, giúp đỡ nhiệt tình của PGS.TS Hà Đức Trụ, cùng với sự quan tâm, giúp đỡ của tập thể cán bộ, nhân viên phòng hành chính tổng hợp, phòng kinh tế kỹ thuật Công ty

Cổ Phần tư vấn và đầu tư xõy dựng ANZ Qua một thời gian thực tập tại cụng

ty, em xin túm lược một cỏch khỏi quỏt về tỡnh hỡnh kinh doanh tại cụng ty qua ba năm 2009-2010– 2011.

Tất cả đựơc tập hợp lại trong 3 phần của bài bỏo cỏo thực tập tổng hợp:

Phần I: Vài nột khỏi quỏt về cụng ty Cổ phần tư vấn và đầu tư xõy dựng ANZ.

Phần II: Tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch lợi nhuận tại cụng ty Cổ phần tư vấn và đầu tư xõy dựng ANZ.

Phần III: Một số ý kiến đỏnh giỏ và kiến nghị

Để hoàn thành bài viết này, em đó nhận được sự giỳp đỡ tận tỡnh của

giỏo viờn hướng dẫn PGS.TS Hà Đức Trụ, và toàn thể cụ chỳ trong Cụng ty.

Tuy nhiờn, đõy là một vấn đề cú phạm vi rộng, phức tạp và do trỡnh độ, khả

năng nắm bắt thực tế còn nhiều hạn chế nên việc nghiên cứu không thể tránh khỏi sai sót Vì vậy, em rất mong nhận được sự giúp đỡ, góp ý của các thầy

cô, chú trong Công ty để bài viết của em đạt kết quả cao nhất.

PHẦN I:

VÀI NÉT KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN

VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG ANZ.

1.1 T óm tắt quá trình hình thành và phát triển.

Cụng ty Cổ phần tư vấn và đầu tư xõy dựng ANZ là một doanh nghiệp hạchtoỏn độc lập, cú tài khoản tại Ngõn hàng, cú con dấu riờng và cú trụ sở đăng kớ kinhdoanh tại Số nhà 24/41/67 Phố Vọng, phường Đồng Tõm, quận Hai Bà Trưng,thành phố Hà Nội.

- Tờn cụng ty: Cụng ty Cổ phần tư vấn và đầu tư xõy dựng ANZ

- Tờn giao dịch: ANZ Building Investment and Consultance join stockCompany

- Địa điểm : Số nhà 24/41/67 Phố Vọng, phường Đồng Tõm, quận Hai BàTrưng, thành phố Hà Nội

Cụng ty được thành lập theo quyết định số 0103004128 do Sở kế hoạch và Đầu

tư Thành phố Hà Nội cấp ngày 15/04/2005, tham gia cú ba cổ đụng với vốn gúp banđầu là 5.000.000.000 VND(năm tỷ đồng), cụng ty đó cú sự thay đổi về thành phần

cổ đụng và vốn điều lệ lờn tới 10.000.000.000 VND (mười tỷ đồng) Sau 6 nămthành lập và phỏt triển doanh nghiệp, cụng ty đó liờn tục mua sắm trang thiết bị,phương tiện, mỏy múc hện đại, tiờn tiến, khụng ngừng nõng cao năng suất, tiếp nhậnđội ngũ cỏn bộ, kỹ sư, cụng nhõn lành nghề, tạo nhiều cụng ăn việc làm cho nhữnglao động phổ thụng Hiện nay cụng ty đang hướng mở rộng tới phạm vi toàn quốc

Từ một cụng ty tham gia cỏc dự ỏn nhỏ lẻ tại miền Bắc, đến nay Cụng ty đó cú khảnăng đấu thầu thi cụng cỏc dư ỏn chung cư, biệt thự, cỏc cụng trỡnh giao thụng cúgiỏ trị lớn Uy tớn của cụng ty đó đến được với cỏc chủ đầu tư cả nước thụng quachất lượng cỏc cụng trỡnh

Trong những năm gần đây, nền kinh tế nớc ta chuyển sang cơ chế thị trờng theo

định hớng Xã hội chủ nghĩa, có sự quản lý của Nhà nớc, đòi hỏi các doanh nghiệp

chuyển đổi phù hợp với cơ chế đổi mới Ban giám đốc cụng ty đã tìm cho mình mộthớng đi đúng đắn, từng bớc hoàn thiện bộ máy quản lý, nâng cao năng lực sản xuấtcho cán bộ - công nhân viên nhằm đạt đợc hiệu quả ngày một cao hơn trong sảnxuất, đa cụng ty hoà nhập và đứng vững trên thị trờng.

1.2 Chức năng, nhiệm vụ và phạm vi hoạt động của c ụng ty

1.2.1 Chức năng và phạm vi hoạt động của cụng ty.

Căn cứ vào chức năng ngành nghề Cụng ty đó được cấp giấy phộp hoạt độngtrờn địa bàn của cả nước, Cụng ty đó xỏc định được cỏc chức năng ngành nghề chomỡnh như sau:

- Xây dựng, sửa chữa các công trình dân dụng và cụng nghiệp

-Thiết kế,giỏm sỏt, thi cụng cỏc cụng trỡnh thủy điện, đường sắt, đường bộ

- Xõy dựng nền múng, xõy dựng nhà cỏc loại

- Lắp đặt các thiết bị công nghệ, trang thiết bị điện nớc dân dụng

- Quy hoạch, thiết kế kiến trỳc cụng trỡnh

- Đại lý bỏn buụn cỏc mỏy múc, trang thiết bị và phụ tựng mỏy xõy dựng

1.2.2 Nhiệm vụ của Cụng ty.

Công ty quản lý, sử dụng vốn, nguồn lực và có nhiệm vụ bảo toàn phát triểnvốn và nguồn lực đó Ngoài ra, cụng ty đợc phép huy động thêm các nguồn vốnkhác để sản xuất kinh doanh và xây dựng cơ sở vật chất Trong quá trình hoạt động,Cụng ty cú quyền tự chủ kinh doanh, có nhiệm vụ lập, tổ chức thực hiện kế hoạchkinh doanh xây dựng; Hoàn thành các hợp đồng kinh tế với các tổ chức, cơ quan,

đơn vị trong và ngoài nớc; Đồng thời cũng phải thực hiện đầy đủ nghĩa vụ, tráchnhiệm của mình đối với Nhà nớc và cơ quan cấp trên theo luật định

Trong quá trình hoạt động kinh doanh, Cụng ty phải thực hiện đầy đủ cácnghĩa vụ: Bảo vệ doanh nghiệp, bảo vệ môi trờng, giữ gìn an ninh chính trị và trật tự

an toàn xã hội theo quy định của pháp luật Đào tạo, tuyển dụng đội ngũ ngời lao

động có trình độ chuyên môn vững vàng, có tầm nhìn, để hoạch định các chiến lợckinh doanh một cách chủ động, sáng tạo và có hiệu quả

PHẦN II TèNH HèNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH LỢI NHUẬN TẠI CễNG

TY CỔ PHẦN TƯ VẤN VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG ANZ

2.1 Tỡnh hỡnh, đặc điểm hoạt động kinh doanh

2.1.1 Bộ mỏy tổ chức của cụng ty

Để phự hợp với yờu cầu sản xuất kinh doanh của Cụng ty trong cơ chế thị

trường, phự hợp với khả năng và trỡnh độ của cỏn bộ - cụng nhõn viờn quản lý, bộmỏy hoạt động sản xuất của cụng ty theo mụ hỡnh trực tuyến Mỗi phũng ban cú trỏcnhiệm rừ ràng, đồng thời cú sự điều phối giữa cỏc phũng, ban trong quỏ trỡnh hoạtđộng kinh doanh của Cụng ty

2.1.2 Chức năng nhiệm vụ của các phũng chức năng

* Ban giám đốc: Bao gồm Giám đốc và các Phó giám đốc

Giám đốc Cụng ty: Là ngời chỉ huy cao nhất và chịu trách nhiệm trớc cấp trên trực tiếp về mọi hoạt động và kết qủa hoạt động sản xuất, về đời sống vật chất, tinh thần của cán bộ - công nhân viên.

Phó giám đốc cụng ty:Là tham mưu cho giỏm đốc.Căn cứ vào mụ hỡnh

tổ chức,giỏm đốc phõn cụng nhiệm vụ cụ thể,phú giỏm đốc cú thể thay mặt giỏm đốc giải quyết cỏc cụng việc khi giỏm đốc ủy quyền.

* Cỏc phũng chức năng:

Phòng tổ chức hành chính: Có nhiệm vụ tham mu giúp việc cho Giám

đốc về công tác tổ chức cán bộ, lao động tiền lơng, tiếp nhận các công văn, lu trữ các văn bản của Nhà nớc, hồ sơ lý lịch của công nhân.

Phòng tài chính kế toán: Tham mu cho Giám đốc về công tác hạch toán

kế toán, quản lý và sử dụng vốn quỹ; Thu thập xử lý và lu trữ các tài liệu có liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty.

Phòng kế hoạch: Phối kết hợp chặt chẽ với phòng kinh tế kỹ thuật, đội xây dựng để nắm vững khả năng lao động - thiết bị và nguồn lực khác của cụng ty; Thu thập các thông tin cần thiết, dự báo khả năng và nhu cầu thị tr- ờng để tham mu cho Ban giám đốc xây dựng phơng hớng phát triển, lập kế hoạch ngắn và dài hạn.

Phòng kinh tế kỹ thuật: Có nhiệm vụ tham mu cho Giám đốc về mặt kỹ thuật, thiết kế và nhận hồ sơ thiết kế, lập dự án thi công, tổ chức thi công; Thay mặt Giám đốc nghiệm thu, lập hồ sơ hoàn công, bàn giao và đa vào sử dụng công trình hoàn thành.

2.2 Tỡnh hỡnh quản lớ nguồn vốn và phõn tớch lợi nhuận của cụng ty

2.2.1 Tỡnh hỡnh quản lớ nguồn vốn của cụng ty

Bảng 2.1: Nguồn vốn của cụng ty Cổ phần tư vấn và đầu tư xõy dựng ANZ

Năm2010

Năm2011

CL(+-) TL% CL(+-) TL%

I.Tổng VKD 446.908 437.386 420.079 -9.522 -2,1 -17.307 -3,9

3.VLĐ 405.332 388.928 392.253 -16.404 -4,0 3.326 0,9II.Nguồn vốn 446.908 437.386 420.079 -9.522 -2,1 -17.307 -3,91.Nợ phải trả 418.099 403.838 378.528 -14.261 -3,4 -25.310 -6,3a.Nợ ngắn hạn 437.632 390.022 367.433 -47.610 -10,9 -22.589 -5,8b.Nợ dài hạn 20.467 13.816 11.095 -6.651 -32,5 -2.721 -19,72.Vốn CSH 28.809 33.548 41.551 4.739 16,4 8.003 23,9 ( Nguồn: Bảng cân đối kế toán 2009, 2010, 2011)

2.2.1.1 Tổng vốn kinh doanh

Qua bảng 2.1 ta thấy: Tổng vốn kinh doanh của doanh nghiệp 3 năm qua có xuhướng giảm, năm 2010 so với năm 2009 giảm 2,1%, tương ứng 9.522 triệu đồng;Năm 2011 lại tiếp tục giảm 3,9% , tổng vốn kinh doanh năm 2011 chỉ còn 420.079triệu đồng, VLĐ năm 2010 giảm 16.404 so với năm 2009, nhưng sang năm 2011 thì

đã đạt 392.253 triệu đồng, tăng so với năm 2010 là 0,9% Về vốn cố đinh, mặc dùnăm 2010 tăng 16,5% nhưng năm 2011 lại giảm tới 42,6% so với năm 2010, chỉ cònlại 27.826 triệu đồng Điều này cho thấy: Sau khi có sự thay đổi về bộ máy quản lýthì Vốn cố định của Công ty đã giảm so với những năm trước đó do nguồn vốn từNgân sách đã không còn

2.2.1.2 Nguồn vốn

Về nguồn vốn kinh doanh của Công ty: Năm 2009 tổng nợ phải trả là 418.099triệu đồng, nhiều hơn so với năm 2010 là 3,4% và nợ phải trả lại tiếp tục giảm đến6,3% tương ứng với 25.310 triệu đồng

Trong nợ phải trả bao gồm nợ ngắn hạn và nợ dài hạn Nhìn chung, trong banăm qua cả nợ ngắn hạn và nợ dài hạn đều có xu hướng giảm dần theo từng năm.Năm 2011, nợ ngắn hạn đã giảm 5,8% so với 2010, trong khi đó năm 2010 cũng đãgiảm 10,9% so với năm 2009 Nợ dài hạn cũng giảm mạnh; Năm 2009 nợ dài dạn là20.647 triệu đồng, nhưng sang năm 2011 chỉ còn 11.095 triệu đồng Trong điều

kiện kinh doanh và cơ chế thị trường hiện tại, Công ty cũng đã giảm các khoản đivay để trang trải các khoản chi phí sản xuất khi chưa đến kì hạn để được nhà đầu tưthanh toán nhanh theo thỏa thuận trong hợp đồng Nợ dài hạn nhỏ cho thấy: Công tykhông sử dụng vốn tín dụng dài hạn để đầu tư tăng tài sản cố định, do đó cơ sở vậtchất và kỹ thuật sẽ trở nên nhỏ bé và lạc hậu hơn Điều đó sẽ ảnh hưởng đến khảnăng tăng năng suất lao động, cũng như thời gian hoàn thành công trình, dự án củaCông ty.

Phân tích nguồn vốn của Công ty ta nhận thấy: Nguồn vốn chủ sở hữu tănglên, điều đó sẽ giúp Công ty giảm chi phí vốn vay, góp phần giảm chi phí sản xuất,tăng hiệu quả kinh doanh Cần đặc biệt quan tâm đến khoản vay Ngân hàng để hạnchế khoản vay quá hạn và tác động tiêu cực đến tình hình tài chính của Công ty

2.2.2 Phân tích lợi nhuận của công ty

Bảng 2.2.2 Bảng phân tích lợi nhuận của công ty Cổ phần tư vấn và đầu tư xây dựng ANZ

Đơn vị: Triệu đồng

Chỉ tiêu Năm

2009

Năm2010

Năm2011

SS10/09 SS11/10CL(+-) TL% CL(+-) TL%1.Lợi nhuận từ

( Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2009,2010,2011)

Qua bảng số liệu 2.2 trên ta thấy lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinhdoanh qua các năm đều tăng,cụ thể năm 2010 tăng 1.766,28 triệu đồng tươngứng với 16,58% so với năm 2009.Nhưng đến so với năm 2010 thì năm 2011 chỉtăng 524,01 triệu đồng tương ứng với tăng 4,22%.Điều đáng chú ý là lợi nhuận

từ hoạt động tài chính,trong cả 3 năm thì công ty đều không những không thuđược lợi nhuận mà còn âm tới 1.160,50 triệu năm 2011,còn nguy hiểm hơn khicon số không có lợi cho doanh nghiệp này lại càng tăng qua các năm,cụ thể năm

2011 tăng 19,44 so với năm 2010 trong khi đó năm 2010 so với năm 2009 tăng

4.77%

Đứng trước vấn đề này công ty cần phải xem xét lại hiệu quả từ hoạt động tàichính,cần hạn chế thấp nhất chi phí tài chính và đưa ra những biện pháp thíchhợp và đúng đắn để cải thiện lợi nhuận từ hoạt động tài chính.Tuy vậy chúng tacũng thấy lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận sau thuế đều tăng.Năm 2010 lợinhuận trước thuế tăng 168,97 triệu đồng so với năm 2009,năm 2011 cũng tăng294,61 triệu đồng so với năm 2010.Lợi nhuận sau thuế năm 2011 so với năm

2010 tăng 27,98%,trong khi năm 2010 so với năm 2009 chỉ tăng 8,3%.Điều nàychứng tỏ công ty hoạt động kinh doanh ngày càng hiệu quả.Bên cạnh đó công tycũng cần khắc phục tình trạng lỗ từ hoạt động tài chính để công ty đạt được lợinhuận cao hơn nữa

2.3.Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty

Với mục tiêu va phương châm không ngừng phát triển hoạt động sản xuất kinhdoanh trên những lĩnh vực mà nhà nước cho phép,đảm bảo lợi ích cho công ty vàcải thiện điều kiện làm việc,nâng cao thu nhập,cải thiện đời sống của cán bộcông nhân viên.Chính vì vậy cách tổ chức sản xuất,tổ chức lao động của công tyđược tiến hành một cách chặt chẽ và hợp lí về mọi mặt để nâng cao hiệu quảtrong kinh doanh

Để thấy rõ thực trạng và tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công tytrong năm 2010 và năm 2011 ta có thể theo dõi qua bảng sau:

Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty

Chỉ tiêu Năm

2009

Năm2010

Năm2011

( Nguồn: bảng kết quả hoạt động kinh doanh năm 2009, 2010, 2011)

2.3.1 Doanh thu thuần

Doanh thu thuần năm 2010 là 401.483,96 triệu giảm 0,91% so với doanh

thu thuần năm 2009 là 405.166,75 triệu đồng nhưng đến năm 2011 doanh thu lại

tăng lên 510.704,56 triệu đồng tương đương với tăng 27,2% so với năm 2010

2.3.2 Lợi nhuận trước thuế và lợi nhuận sau thuế

Lợi nhuận trước thuế của công ty năm 2011 đạt 1.822,74 triệu tăng 294,61triệu,tương ứng với mức tăng 19,3% so với năm 2010

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp của năm 2011 là 1.148,12 triệu tăng251.01 triệu,tương ứng với mức tăng 27,98% trong khi năm 2010 so với năm

2009 chỉ tăng 8,31%

Từ những số liệu trên có thể nói tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh củacông ty trong hai năm 2010,2011 là có hiệu quả vì công ty đã thực hiện nghiêmtúc và nâng cao tối đa kết quả sản xuất kinh doanh,xây dựng quy chế quản lý phùhợp trong điều kiện đặc thù riêng của mình

2.4 Một số chỉ tiêu tài chính đánh giá kết quả thực hiện lợi nhuận tại công

ty Cổ phần tư vấn và đầu tư xây dựng ANZ