Chương 2 Ứng dụng thực hành kế toán trên phần mềm Phần 4 (Môn Hệ thống thông tin kế toán 2)

Vũ Quốc Thông CHƯƠNG 02 – P.4 Mục tiêu và nội dung • Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán • Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thương mại • Giải thích thao tác kế toán tổng hợp • Thiết lập dữ

ỨNG DỤNG THỰC HÀNH KẾ

TOÁN TRÊN PHẦN MỀM

Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 2

KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN

GV ThS Vũ Quốc Thông

CHƯƠNG 02 – P.4

Mục tiêu và nội dung

• Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán

• Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thương mại

• Giải thích thao tác kế toán tổng hợp

• Thiết lập dữ liệu kế toán

• Xử lý quy trình thương mại trên PMKT

Hoạt động thương mại

Hàng hóa

Phải thu

Phải trả người bán

Mua hàng

Bán hàng

Thu tiền

Thanh toán

4

Bài tập thực hành 6A

Kiểm tra trên hệ thống:

Cơ sở dữ liệu ABC đã được phục hồi từ

tập tin THUCHANH_CTYABC_HTK.zip

Kế toán bán hàng và

công nợ phải thu

5

Mô hình hoạt động

8

Các chức năng thuộc về:

- Nhập liệu đầu vào (Input) ?

- Kết xuất báo cáo đầu ra (Output) ?

Thực hành trên

phần mềm

9

Chọn thời gian làm việc – trong kì kế toán!

Bài tập quy trình quản lý và phát

hành hóa đơn

 Quản lý và phát hành hóa đơn từ

phần mềm kế toán

1 Quản lý phát hành hóa đơn

12

Theo thông tư 39/2014/TT-BTC hướng

dẫn thi hành Nghị định 51/2010/NĐ-CP,

doanh nghiệp có thể tự in hóa đơn và chủ

động trong việc quản lý phát hành hóa đơn

của mình.

Thông tư 39/2014/TT-BTC có hiệu lực thi hành từ

ngày 01 tháng 6 năm 2014 - bãi bỏ Thông tư

64/2013/TT-BTC ngày 15/5/2013, Thông tư số

153/2010/TT-BTC ngày 28/9/2010, Thông tư số

13/2011/TT-BTC ngày 08/2/2011 sửa đổi, bổ sung

Thông tư số 153/2010/TT-BTC ngày 28/9/2010.

Quy trình áp dụng hóa đơn tự in

13

Bước 1 Lập quyết định về việc áp dụng hình thức

hóa đơn tự in

Bước 2.Khởi tạo mẫu hóa đơn theo đặc thù của

doanh nghiệp

Bước 3.Lập thông báo phát hành hóa đơn tự in (*)

Bước 4.Lập và in hóa đơn theo mẫu đã thông báo

phát hành

Lập quyết định áp dụng hóa đơn tự in

Ví dụ Đơn vị thực hiện lập quyết định (QĐ) áp

dụng HĐ tự in:

- Ngày lập QĐ: 01/01/2012

- Tên đơn vị: Trường Đại học Mở Tp HCM

- Số ĐKKD: 010001120

- Ngày áp dụng tự in: 01/01/2012

- Ngày QĐ có hiệu lực: 01/01/2012

Hệ thống thiết bị: máy in Canon Laser 7420

Khởi tạo mẫu hóa đơn

15

Ví dụ Khởi tạo mẫu hóa đơn có các nội dung sau:

- Tên mẫu hóa đơn: Hóa đơn giá trị gia tăng 03 liên

- Loại hóa đơn: Giá trị gia tăng

- Mẫu số hóa đơn: 01GTKT3/001

- Ký hiệu (Seri) hóa đơn: AB/11T

KT

Lập thông báo phát hành hóa đơn

16

Ví dụ Thông báo phát hành mẫu hóa đơn nhƣ sau:

- Mẫu hóa đơn giá trị gia tăng 03 liên

- Tên loại hóa đơn: Hóa đơn giá trị gia tăng

- Mẫu số hóa đơn: 01GTKT3/001 , Ký hiệu: AB/11T

- Từ số: 0000001 , đến số: 0001000

- Thời gian bắt đầu sử dụng: 06/01/2012

Theo dõi tình hình sử dụng số HĐ tự in đã đăng ký?

Bán hàng thu tiền ngay – In hóa đơn

17

Ngày 26/01/2012: bán hàng cho KH001 công ty Trường

Sơn; HĐ0000001, mẫu số hóa đơn: 01GTKT3/001; số Seri

AB/11T – thuế VAT: 10% Bên mua hàng thanh toán ngay

bằng phương thức chuyển khoản qua ngân hàng (TK ngân

hàng Đông Á)

Do công ty Trường Sơn mua hàng với số lượng lớn

(>=1.000 Kg) nên được hưởng chiết khấu thương mại 1%

trên mỗi mặt hàng

Thực hiện In hóa đơn trên phần mềm

Bài tập quy trình bán hàng

 Lập báo giá gửi khách hàng – nhận

đơn đặt hàng từ khách hàng – chuyển

hàng cho khách hàng và ghi nhận công

nợ - khách hàng trả lại hàng

2a Ngày 24/01/2012 Cty ABC lập báo giá (BG00001) và

gửi cho KH002 công ty Hoa Mộc Lan; thuế VAT 10% với

chi tiết nhƣ sau:

Tình huống 2.

2b Ngày 26/01/2012 căn cứ vào báo giá (BG00001) nhận

đƣợc, khách hàng KH002 lập đơn đặt hàng và gửi Cty

ABC với chi tiết đặt hàng nhƣ sau (đơn đặt hàng

DDH00001, thuế VAT 10% ):

*

20

2c Ngày 27/01/2012: Cty ABC chuyển hàng cho KH002

theo đơn hàng số DDH00001 ngày 26/01/2012 ( tỷ lệ chiết

khấu 1% với mỗi mặt hàng, chưa thu tiền khách hàng):

Thuế VAT: 10%; HĐ GTGT 0000002, mẫu số hóa đơn:

01GTKT3/001, số Seri AB/11T; ngày 27/01/2012

Thực hiện In hóa đơn trên phần mềm

Tình huống 2.

Lưu ý với khoản Chiết Khấu Thương Mại !

21

(http://www.fts.com.vn/bai-viet-ke-toan/mot-so-luu-y-doi-voi-khoan-chiet-khau-thuong-mai.html)

2d Ngày 28/01/2012: KH002 công ty Hoa Mộc Lan trả lại

hàng cho Cty ABC theo HĐ trả hàng 0000102, mẫu số hóa

đơn: 01GTKT3/001; số Seri AC/11P – thuế VAT: 10% cho

hàng mua trên HĐ GTGT 0000002 ngày 27/01/2012 với

chi tiết nhƣ sau:

SL(KG) ĐG I (VNĐ/KG)

Tình huống 2.

Bài tập quy trình bán hàng

 Bán hàng chƣa thu tiền

 Theo dõi công nợ phải thu – thu tiền

từ khách hàng

24

Ngày 29/01/2012 Cty ABC bán hàng cho KH001 – chƣa thu

tiền; HĐ GTGT 0000003, mẫu số hóa đơn: 01GTKT3/001,

số Seri AB/11T, thuế VAT: 10%

Thực hiện In hóa đơn trên phần mềm

Tình huống 3.

4a Ngày 29/01/2012: KH002 thanh toán hết cho HĐ

GTGT 0000002 – ngày 27/01/2012, và tiếp theo tình huống

trả hàng ngày 28/01/2012

Phương thức thanh toán: Tiền mặt Do thanh toán sớm, nên

KH002 được hưởng chiết khấu thanh toán là 2%

4b Thực hiện đối trừ chứng từ khi thu tiền của khách hàng

vào ngày 30/01/2012 (KH001 – đối với HĐ GTGT

0000003ngày 29/01/2012)

Nếu ghi nhận từ phân hệ Quỹ hay Ngân hàng.

Giải thích ý nghĩa?

Yêu cầu:

Sử dụng báo cáo công nợ phải thu

Ghi nhận thu tiền từ khách hàng

Tình huống 4.

Các tình huống bán hàng và hàng bán bị

trả lại – Giá vốn hàng bán?

Bài tập thực hành 7

Xem, in báo cáo và xuất ra Excel

báo cáo:

- Tổng hợp công nợ phải thu

- Sổ chi tiết bán hàng

Sao lưu cơ sở dữ liệu ABC,

đặt tên: THUCHANH_CTYABC_Bhang.zip

28

Tự đánh giá

1 Quy trình bán hàng cơ bản

bao gồm những bước nào ?

2 Phân loại các chức năng trong

phân hệ bán hàng theo mô

hình I-P-O ?

3 Những “AI” tham gia quy trình

bán hàng và công nợ phải thu ?

* Bài tập thực hành tổng hợp

BÀI TẬP THỰC HÀNH TỔNG HỢP 04 –

Nhập liệu

Công ty TNHH TM XYZ

Sao lưu cơ sở dữ liệu XYZ,

đặt tên: THUCHANH_CTYXYZ_Bhang.zip

Sau khi học xong chương này,

bạn có thể:

• Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán

• Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thương mại

• Giải thích thao tác kế toán tổng hợp