Chương 2 Ứng dụng thực hành kế toán trên phần mềm Phần 3 (Môn Hệ thống thông tin kế toán 2)

Vũ Quốc Thông CHƯƠNG 02 – P.3 Mục tiêu và nội dung • Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán • Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thương mại • Giải thích thao tác kế toán tổng hợp • Thiết lập dữ

ỨNG DỤNG THỰC HÀNH KẾ

TOÁN TRÊN PHẦN MỀM

Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 2

KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN

GV ThS Vũ Quốc Thông

CHƯƠNG 02 – P.3

Mục tiêu và nội dung

• Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán

• Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thương mại

• Giải thích thao tác kế toán tổng hợp

• Thiết lập dữ liệu kế toán

• Xử lý quy trình thương mại trên PMKT

• Thao tác kế toán tổng hợp và kết xuất báo cáo

2

Hoạt động thương mại

Hàng hóa

Phải thu

Phải trả người bán

Mua hàng

Bán hàng

Thu tiền

Thanh toán

4

Bài tập thực hành 5A

Kiểm tra trên hệ thống:

Cơ sở dữ liệu ABC đã được phục hồi từ

tập tin THUCHANH_CTYABC_Mhang.zip

Kế toán hàng tồn kho

5

6

Hàng tồn kho trong thương mại bao gồm:

Hàng hóa mua về để bán – hàng tồn kho, hàng

mua đang đi đường, hàng gửi đi bán, hàng hóa gửi

đi gia công chế biến.

Việc tính giá trị của vật tư, hàng hóa xuất kho

được thực hiện theo một trong bốn (04) phương

pháp:

+ Phương pháp giá đích danh

+ Phương pháp bình quân gia quyền

+ Phương pháp nhập trước, xuất trước (FIFO)

+ Phương pháp nhập sau, xuất trước (LIFO)

(Chuẩn mực kế toán Việt Nam 02 “Hàng tồn kho”)

Mô hình hoạt động

7

8

Các chức năng thuộc về:

- Nhập liệu đầu vào (Input) ?

- Kết xuất báo cáo đầu ra (Output) ?

Thực hành trên

phần mềm

9

Chọn thời gian làm việc – trong kì kế toán!

10

1 Báo cáo tổng hợp tồn kho

11

Báo cáo / Kho / Báo cáo tổng hợp tồn kho

Kho / danh sách hàng hóa

Đầu kỳ / Nhập - Xuất / Cuối kỳ: Số lượng / giá trị

12

Bài tập quy trình quản lý tồn

kho trong thương mại

 Mua hàng nhận hóa đơn – hàng mua

đang đi đường – hàng về đến kho

 Hàng tồn kho gửi đi bán

2a Ngày 12/01/2012: Cty ABC mua hàng từ NB007; HĐ

GTGT 0099876 số Seri AB/11 – thuế VAT: 10% Người bán

chịu chi phí vận chuyển Sau khi Công ty đồng ý mua hàng,

người bán vận chuyển số hàng này về kho cho Công ty Dự

kiến ngày 22/01/2012, hàng được chuyển đến kho Công ty

SL ĐG (VNĐ/KG)

2b Ngày 22/01/2012: hàng mua từ nghiệp vụ ngày

12/01/2012 của NB007; HĐ 0099876 về đến kho Công ty

Công ty tiến hành kiểm tra và nhập kho toàn bộ số hàng

vào kho Hàng hóa

Yêu cầu: Tạo kho Hàng đang đi đường?

Yêu cầu: chuyển hàng vào kho Hàng hóa?

Tình huống 2.

14

3 Ngày 29/01/2012, xuất kho gửi bán đại lý Minh Ngọc:

SL ĐG (VNĐ/KG)

Tình huống 3.

Tình huống 2 và 3 - Giá vốn tại kho xuất?

Bài tập quản lý tồn kho trong

thương mại

 Tiến hành kiểm kê – xử lý thừa,

thiếu hàng tồn kho

 Tính giá xuất kho / giá vốn cuối kì

Những thao tác trên

thường được xử lý vào

cuối kì kế toán

GV giới thiệu – SV tự nghiên cứu trước

4 Điều chỉnh tồn kho – Kiểm kê

16

Khi tiến hành kiểm kê VTHH tồn kho, phát hiện

thấy VTHH giữa sổ kế toán và tồn kho thực tế bị

chênh lệch (thừa hoặc thiếu) >> kế toán sẽ tiến

hành lập chứng từ điều chỉnh tồn kho

Số thực tế

5 Tính giá xuất kho

17

* Chức năng được áp dụng khi có thiết lập…

Khi thực hiện Tính giá xuất kho , hệ thống sẽ tiến

hành tính giá của vật tư xuất kho và áp đơn giá

vào các chứng từ xuất / chuyển kho

5 Tính giá xuất kho

18

Thông thường, chức năng tính giá xuất kho

được thực hiện cuối kì

*

Bài tập thực hành 6

Xem, in báo cáo và xuất ra Excel

báo cáo:

- Thẻ kho (Sổ kho)

Sao lưu cơ sở dữ liệu ABC,

đặt tên: THUCHANH_CTYABC_HTK.zip

20

Tự đánh giá

1 Phân loại các chức năng thuộc kế

toán hàng tồn kho trong thương

mại theo mô hình I-P-O ?

2 Nhận xét về mối liên hệ giữa

phân hệ mua hàng – kho – bán

hàng trong thương mại ?

* Bài tập thực hành tổng hợp

BÀI TẬP THỰC HÀNH TỔNG HỢP 03 –

Nhập liệu

Công ty TNHH TM XYZ

Sao lưu cơ sở dữ liệu XYZ,

đặt tên: THUCHANH_CTYXYZ_HTK.zip

BÀI TẬP NHÓM

(P.2)

Hệ thống thông tin kế toán 2

Tài sản cố định

• Yêu cầu: tìm hiểu phân hệ và thao diễn cơ bản

- Thiết lập danh mục một TSCĐ

- Khai báo nguyên giá (tăng giá trị) TSCĐ, phương pháp và thời hạn khấu hao…

- Khấu hao TSCĐ qua một vài kì

- Thanh lý TSCĐ

- Các báo cáo về tình hình của TSCĐ

Tiền lương và các khoản trích

- Thiết lập danh mục một Nhân Viên

- Lập bảng chấm công cho Nhân Viên

- Lập bảng lương cho Nhân Viên

- Tính lương và trả lương

- Thanh toán các khoản trích theo lương

- Các báo cáo tiền lương

• Yêu cầu: tìm hiểu phân hệ và thao diễn cơ bản

• Yêu cầu đối với các nhóm:

- Làm bài được phân công trên CSDL XYZ

- Sản phẩm của mỗi nhóm:

+ Nộp bài (CSDL bản backup với phân hệ

được phân công) trước buổi học tuần 9

+ Một số nhóm thao diễn vào tuần 9

Sau khi học xong chương này,

bạn có thể:

26

• Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán

• Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thương mại

• Giải thích thao tác kế toán tổng hợp

>> Tiếp theo – Chương 2 P.4