ỨNG DỤNG THỰC HÀNH KẾ TOÁN TRÊN PHẦN MỀM Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 2 KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN GV.. Vũ Quốc Thông CHƯƠNG 02 – P.1 Mục tiêu và nội dung • Trình bày thiết lập dữ liệu kế to
Trang 1ỨNG DỤNG THỰC HÀNH KẾ
TOÁN TRÊN PHẦN MỀM
Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 2
KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN
GV ThS Vũ Quốc Thông
CHƯƠNG 02 – P.1
Mục tiêu và nội dung
• Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán
• Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thương mại
• Giải thích thao tác kế toán tổng hợp
• Thiết lập dữ liệu kế toán
• Xử lý quy trình thương mại trên PMKT
• Thao tác kế toán tổng hợp và kết xuất báo cáo
Trang 2Nhắc lại…
3
Một số khái niệm
Hệ thống thông tin kế toán ( * )
Dữ
liệu
(chứng
từ…)
Thông tin
(báo cáo kế toán) Phần cứng Phần mềm
Cơ sở
dữ liệu
Các thủ tục
Con người
HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN
4
Trang 3Ứng dụng CNTT vào Kế toán
5
Quan điểm
về kế toán máy?
Công cụ quản lý dữ liệu
Sao lưu và phục hồi cơ sở dữ liệu
Tham khảo: SaoLuu-PhucHoiDL_TV1.0.pdf
Trang 4Xây dựng cơ sở dữ liệu
7
Ban đầu…
8
Bài tập thực hành 2A
Kiểm tra trên hệ thống:
Cơ sở dữ liệu ABC đã được phục hồi từ
tập tin THUCHANH_CTYABC_REF.zip
Trang 5Dữ liệu danh mục
(Reference data)
9
Tiếp cận hệ thống từ thiết kế
Các TK
liên quan?
Trang 6Bài tập thảo luận 3
Các tổ chức kinh tế với quy mô và tính chất
hoạt động khác nhau sẽ có những hệ thống
danh mục khác nhau
Yêu cầu: sử dụng PMKT minh họa, khảo sát
các danh mục cơ bản:
- Danh mục tài khoản
- Danh mục khách hàng, người bán
- Danh mục phòng ban, nhân viên
- Danh mục vật tư, hàng hóa
12
Khai báo dữ liệu danh mục
Danh mục tài khoản là ‘xương sống’ của hệ thống
kế toán Hầu hết mọi thông tin kế toán đều được
phản ánh trên các tài khoản.
VD1: tạo Đối tượng tài khoản tiền gởi ngân hàng bằng
VND của Công ty ABC tại Ngân hàng Á Châu (ACB)
VD2: tạo Đối tượng tài khoản tiền gởi ngân hàng bằng
USD của Công ty ABC tại Ngân hàng Á Châu (ACB)
Chi tiết theo…
Trang 7Khai báo dữ liệu danh mục
Danh mục khách hàng, người bán, nhân viên
VD Cách xây dựng mã hóa:
Nhà cung cấp hàng hoá, dịch vụ NB***
Nhân viên trong công ty NV***
Khai báo dữ liệu danh mục
Danh mục khách hàng, người bán
KH002 Cty Hoa Mộc Lan 1 Trương Định, Q.3 3700912800
KH003 Cửa hàng số 3 2 Ngũ Hành Sơn, ĐN 3700149931
KH004 Khách hàng số 2 7 Châu Văn Liêm, Q.5 3700910828
NB009 Công ty Hiệp Thành 3 Nguyễn Văn Trỗi, Q.1 3700456675
NB010 Nhà cung cấp số 10 25 Giảng Võ, Hà Nội 3701016959
NB011 Cty vận chuyển TMA 1 Hồ Văn Huê, Q.PN 3700431977
Trang 8Khai báo dữ liệu danh mục
Danh mục phòng ban, nhân viên
Mã Tên phòng ban TK chi phí lương
PIT Phòng Công nghệ thông tin 6421
PHC Phòng Hành chính nhân sự 6421
Mã Tên nhân viên Thuộc phòng ban MST cá nhân
NVLVH Lê Văn Hùng P Kế toán 8053087549
NVTVC Trần Văn Chiến P Công nghệ thông tin 8053095526
NVNTH Nguyễn Thị Hằng P Hành chính nhân sự 8053064317
16
Khai báo dữ liệu danh mục
Danh mục vật tư, hàng hóa
Mã Tên hàng hóa Tính chất Loại Đơn vị tính
HH06 Hàng hóa 06 Vật tư hàng hóa Hàng hóa KG
HH07 Hàng hóa 07 Vật tư hàng hóa Hàng hóa KG
Trang 9Khai báo dữ liệu danh mục
Một số lưu ý khi xây dựng
hệ thống mã hóa
Khai báo dữ liệu danh mục
Tầm quan trọng của thiết lập
– chi tiết đối tƣợng kế toán
Ví dụ:
TK 131 chi tiết theo ?
TK 331 chi tiết theo ?
TK 1561 chi tiết theo ?
Trang 10Số dư đầu
(Initial Balance)
19
Chọn thời gian làm việc
– trong kì kế toán!
20
Trang 11Cập nhật số dƣ đầu
Cập nhật số dư đầu kỳ của công ty ABC:
Tài khoản Ngoại
tệ
Dư nợ VND
Dư nợ ngọai tệ
Dư có VND
Dư có ngoại tệ
Ghi chú
1121DAB 200.000.000
1122DAB USD 16.000.000 1.000
5.000kg HH04 x 10.000 5.000kg HH05 x 20.000
Tổng cộng 997.000.000 997.000.000
Bài tập thảo luận 3
Có bao nhiêu loại số dƣ đầu
trên hệ thống?
Trang 12Bài tập thực hành 4
In bảng cân đối số phát sinh đầu kì
/ Xuất ra Excel
đặt tên: THUCHANH_CTYABC_BAL.zip
24
Trang 13* Bài tập thực hành tổng hợp
BÀI TẬP THỰC HÀNH TỔNG HỢP 01 –
Thiết lập CSDL kế toán
Công ty TNHH TM XYZ
đặt tên: THUCHANH_CTYXYZ_BAL.zip
Lập nhóm – tìm hiểu thông tin
về PMKT
• Giới thiệu chung: khái quát, xuất xứ của
PMKT
• So sánh tính phân hệ
của các PMKT xoay quanh mô hình TM
• Đánh giá về quy mô, ứng dụng và ví dụ triển khai ở Việt Nam
Trang 14Mô tả công việc
27
Theo DanhSachPMKT_NghienCuu_V1.2.xls,
GV sẽ phân công cho nhóm
Lịch trình làm việc của các nhóm
- Buổi 06 >> GV sẽ cập nhật tình hình nghiên
cứu từ các nhóm
- Buổi 08 >> Tất cả các nhóm nộp bài cho GV
qua Email
- Buổi 10 >> Một số nhóm được GV chỉ định sẽ
thuyết trình (mỗi nhóm trình bày ~ 10 phút)
Sau khi học xong chương này,
bạn có thể:
28
• Trình bày thiết lập dữ liệu kế toán
• Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thương mại
• Giải thích thao tác kế toán tổng hợp
>> Tiếp theo – Chương 2 P.2