Chương 2 Lập các sổ nhật ký (Môn Hệ thống thông tin kế toán 1)

SOKTMAY Nhật kýBDMTK hệ thống tài khoản Nhật ký thu tiền 5 Nhật ký Nhật ký chi tiền Nhật ký mua hàng chịu Nhật ký bán hàng chịu Nhật ký chung Sổ cái các tài khoản Sổ cái tổng hợp Sổ quỹ

Sau khi học xong chương này, người học có thể:

SOKTMAY (Nhật ký)

BDMTK (hệ thống tài khoản)

Nhật ký thu tiền

5 Nhật ký Nhật ký chi tiền

Nhật ký mua hàng chịu Nhật ký bán hàng chịu Nhật ký chung

Sổ cái các tài khoản Sổ cái tổng hợp

Sổ quỹ tiền mặt

Các sổ chi tiết

Sổ tiền gửi ngân hàng

Sổ chi tiết thanh toán

Sổ chi tiết bán hàng

Sổ chi tiết hàng tồn kho

Sổ chi tiết các tài khoản khác Bảng tổng hợp chi tiết TK 131

Bảng tổng hợp chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết TK 331

Bảng tổng hợp chi tiết TK 15…

Sổ chi phí sản xuất kinh doanh (154, 621, 622,

627, 632… Kế toán chi phíPhiếu tính giá thành sản phẩm

Bảng cân đối số phát sinh

Báo cáo tài chính Bảng cân đối kế toán

Báo cáo kết quả kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bảng kê HĐ, CT HHDV mua vào

Báo cáo thuế GTGT Bảng kê HĐ, CT HHDV bán ra

B ẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT

SỔ NK MUA HÀNG CHỊU

SỔ NK BÁN HÀNG CHỊU

SỔ NHẬT KÝ CHUNG

5

9

Truy xuất dữ liệu

SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ THU TIỀN

MẶT

10

Truy xuất dữ liệu

[1]? Tổng phát sinh Nợ của tài khoản 111 [1]=

[2]? Tổng phát sinh có của tài khoản 112 đối ứng TK 111 [2]=

[3]? Tổng phát sinh có của tài khoản 141 đối ứng với TK 111

[3]=

[4]? Tổng phát sinh có của tài khoản 131 đối ứng với TK 111 [4]=

6

11

Truy xuất dữ liệu

[5]? Tổng phát sinh có của tài khoản 138 đối ứng với TK 111

Truy xuất dữ liệu

[14]? Ghi có TK 141 đối ứng với TK 111 [14]=IF(AND($E8>0,LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“111“,LEF

T(SOKTMAY!$K3,3)=”141”),$E8,0) [15]? Ghi có TK 131 đối ứng với TK 111

[15]=

8

15

Truy xuất dữ liệu

[16]? Ghi có TK 138 đối ứng với TK 111

[16]=

[17]? Ghi có TK 3331 đối ứng với TK 111

[17]=

16

Truy xuất dữ liệu

[18]? Số tiền ghi có tài khoản khác đối ứng với 111 [18]=

[19]? Số hiệu tài khoản ghi có khác đối ứng với 111

[19]=

10

19

Truy xuất dữ liệu

SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ THU TGNH

20

Truy xuất dữ liệu

[1]? Tổng phát sinh Nợ của tài khoản 112 [1]=

[2]? Tổng phát sinh có của tài khoản 111 đối ứng TK 112 [2]=

[3]? Tổng phát sinh có của TK 141 đối ứng với TK 112 [3]=

[4]? Tổng phát sinh có của TK 131 đốing với TK 112 [4]=

11

21

Truy xuất dữ liệu

[5]? Tổng phát sinh có của TK 138 đối ứng với TK 112

[9]=

[10]? Ngày chứng từ:

[10]=

Truy xuất dữ liệu

[14]? Ghi có TK 141 đối ứng với TK 112 [14]=IF(AND($E8>0,LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=“112“,LEFT (SOKTMAY!$K3,3)=”141”),$E8,0)

[15]? Ghi có TK 131 đối ứng với TK 112 [15]=

13

25

Truy xuất dữ liệu

[16]? Ghi có TK 138 đối ứng với TK 112

[16]=

[17]? Ghi có TK 3331 đối ứng với TK 112

[17]=

26

Truy xuất dữ liệu

[18]? Số tiền ghi có tài khoản khác đối ứng với 112 [18]=

[19]? Số hiệu tài khoản ghi có khác đối ứng với 112

[19]=IF(K8=0,””,SOKTMAY!$K3)

15

29

Truy xuất dữ liệu

SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ CHI TM

30

Truy xuất dữ liệu

[1]? Tổng phát sinh Có của tài khoản 111 [1]=

[2]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 642 đối ứng TK 111 [2]=

[3]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 141 đối ứng với TK 111

[3]=

[4]? Tổng phát sinh nợ của TK 152 đối ứng với TK 111 [4]=

16

31

Truy xuất dữ liệu

[5]? Tổng phát sinh nợ của TK 133 đối ứng với TK 111

Truy xuất dữ liệu

[14]? Ghi nợ TK 141 đối ứng với TK 111 [14]=

[15]? Ghi nợ TK 152 đối ứng với TK 111 [15]=

Truy xuất dữ liệu

SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ CHI TGNH

Truy xuất dữ liệu

[5]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 133 đối ứng với TK 112 [5]=

[6]? Tổng phát sinh nợ của tài khoản 112 đối ứng với TK 112 [6]=

[7]? Tổng phát sinh nợ của TK khác đối ứng với TK 112

Truy xuất dữ liệu

Truy xuất dữ liệu

SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ MUA HÀNG

24

[4]=

[4]? Tổng phát sinh nợ của TK 1523 đối ứng với TK 331

[3]? Tổng phát sinh nợ của TK 1522 đối ứng với TK 331

[3]=

[2]=

[2]? Tổng phát sinh nợ của TK 1521 đối ứng TK 331

[1]? Tổng phát sinh Có của tài khoản 331

[1]=

Truy xuất dữ liệu

[5]? Tổng phát sinh nợ của TK 1524 đối ứng với TK 331 [5]=

[6]? Tổng phát sinh nợ của TK 133 đối ứng với TK 331 [6]=

[7]? Tổng phát sinh nợ của TK khác đối ứng với TK 331

Truy xuất dữ liệu

[13]? Ghi nợ TK 1521 đối ứng với TK 331 [13]=

[14]? Ghi nợ TK 1522 đối ứng với TK 331 [14]=

[15]? Ghi nợ TK 1523 đối ứng với TK 331 [15]=

Truy xuất dữ liệu

Truy xuất dữ liệu

[5]? Tổng phát sinh có của tài khoản 3331 đối ứng với TK 131 [5]=

[6]? Tổng phát sinh có của tài khoản khác đối ứng với TK 131

Truy xuất dữ liệu

[12]? Ghi có TK 5111 đối ứng với TK 131 [12]=

[13]? Ghi có TK 5112 đối ứng với TK 131 [13]=

[14]? Ghi có TK 5113 đối ứng với TK 131

[14]=

Truy xuất dữ liệu

Truy xuất dữ liệu

SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ CHUNG

KTMAY!C3,SOKTMAY!E3)))

Truy xuất dữ liệu

Truy xuất dữ liệu

[6]? Tài khoản ghi nợ

35

69

Truy xuất dữ liệu

SỔ KẾ TOÁN MÁY SỔ NHẬT KÝ CHUNG

[1]? Tổng số tiền phát sinh nợ trong kỳ:

[1]=SUM(G6:G65536)

Truy xuất dữ liệu

[2]? Tổng số tiền phát sinh có trong kỳ:

[2]=SUM(H6:H65536)