Chương 1 Tổ chức cơ sở dữ liệu (Môn Hệ thống thông tin kế toán 1)

1 TỔ CHỨC CƠ SỞ DỮ LIỆU Khoa Kế toán – Kiểm toán, Đại học Mở TPHCM CHƯƠNG 1 2 MỤC TIÊU Sau khi học xong chương này, người học có thể: •Tổ chức cơ sở dữ liệu kế toán tại một doanh nghiệp

1

TỔ CHỨC CƠ SỞ DỮ LIỆU

Khoa Kế toán – Kiểm toán, Đại học Mở TPHCM

CHƯƠNG 1

2

MỤC TIÊU

Sau khi học xong chương này, người học có thể:

•Tổ chức cơ sở dữ liệu kế toán tại một doanh nghiệp bất kỳ:

tổ chức tập tin, tổ chức bảng tính

•Hiểu được cách thức vận hành của cơ sở dữ liệu

•Kết chuyển tính giá thành và xác định kết quả kinh doanh trên form dữ liệu ban đầu

2

3

NỘI DUNG

• Ôn tập một số thao tác về bảng tính và một số hàm

thường dùng trong excel kế toán

• Tổ chức cơ sở dữ liệu kế toán trên bảng tính Excel

4

Ôn tập một số thao tác về bảng tính và một

số hàm thường dùng

• Kiểu dữ liệu

• Địa chỉ

• Các hàm thông dụng sử dụng vào xử lý thông tin kế toán

3

5

Tổ chức CSDL

• Hướng dẫn mở tài khoản và số dư đầu kỳ

• Hướng dẫn định khoản kế toán trên excel

• Tính tổng phát sinh, kiểm tra tính chất cân đối

• Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí

6

Hướng dẫn mở tài khoản và số dư đầu kỳ

4

7

Hướng dẫn định khoản kế toán trên excel

• Định khoản bút toán Nợ và Có trên cùng một hàng

• Sử dụng tài khoản chi tiết đã khai báo

8

Tính tổng phát sinh, kiểm tra tính chất cân đối

[1] Tổng số phát sinh nợ [1] = sumif(TKGHINO,B4,SOTIENPS) [2] Tổng số phát sinh có

[2] = sumif(TKGHICO,B4,SOTIENPS)

5

9

Tính tổng phát sinh, kiểm tra tính chất cân đối

[3] Tính số lượng tồn cuối các tài khoản:

[3]=IF(OR(LEFT(B4,3)=“151”,LEFT(B4,3)=”152”,LEFT(B4,3)=”

153”,LEFT(B4,3)=”155”,LEFT(B4,3)=”156”,LEFT(B4,3)=“157”,

LEFT(B4,3)=“158”),E4 + SUMIF(TKGHINO,B4,SOLUONGPS)

-SUMIF(TKGHICO,B4,SOLUONGPS),0)

10

Tính tổng phát sinh, kiểm tra tính chất cân đối

[4] Tính số dư cuối kỳ của các tài khoản [4]=IF(C4=”N”,F4+G4-H4,F4+H4-G4)

6

11

Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí

Giá thành phân xưởng phụ (PX2)

Giá thành phân xưởng chính (PX1)

12

Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí

6279.PX2

6271.PX2

6272.PX2

…….

7

13

Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí

154.PX2.B01

621.PX2.B

622.PX2.B

6279.PX2

14

Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí

TK 154.PX2.B01

6273.PX1

8

15

Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí

6279.PX1

6271.PX1

6272.PX1

…

16

Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí

154.PX1.F01

621.PX1.F01

622.PX1.F01

6279.PX1 (40%)

9

17

Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí

154.PX1.F02

621.PX1.F02

622.PX1.F02

6279.PX1 (60%)

18

Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí

5111

521

531

532

10

19

Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí

911

5111

5151

7111

20

Kết chuyển giá thành, doanh thu, chi phí

911

TK 632

TK 635

TK 641….