Phát triển nghiệp vụ bao thanh toán trong hoạt động tài trợ thương mại tại ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking corporation

Ch ng 2: PHÁT TRI N NGHI P V BAO THANH TOÁN TRONG MITSUI BANKING CORPORATION ..... 52 2.2.2.4 Quy trình Bao thanh toán t i NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation.... 70 Ch ng 3: GI I PHÁ

TR N TH THU HÀ

B GIÁO D C VÀ ÀO T O

TR NG I H C KINH T TP.H CHÍ MINH

L I CAM OAN

Tôi cam đoan đây là công trình nghiên c u đ c l p c a tôi

Nh ng s li u, k t qu nêu trong lu n v n là trung th c, đ c trích d n và có tính k th a, phát tri n t các tài li u, t p chí, các công trình nghiên c u đã

đ c công b , các website,…

Các gi i pháp nêu trong lu n v n đ c rút ra t nh ng c s lý lu n và quá trình nghiên c u th c ti n

Tr n Th Thu Hà

M C L C

Trang Trang bìa ph

L i cam đoan

M c l c

Danh m c các ký hi u, ch vi t t t

Danh m c các b ng, đ th , s đ

M đ u 1

Ch ng 1: T NG QUAN V BAO THANH TOÁN 4

1.1 Gi i thi u v bao thanh toán 4

1.1.1 S l c v quá trình hình thành và phát tri n c a Bao thanh toán 4

1.1.2 Khái ni m Bao thanh toán 5

1.1.3 Các ch c n ng c a Bao thanh toán 6

1.1.3.1 Tài tr 6

1.1.3.2 Qu n lý s cái các kho n ph i thu 7

1.1.3.3 Nh thu các kho n ph i thu 7

1.1.3.4 B o hi m r i ro tín d ng 8

1.1.4 Phân lo i Bao thanh toán 9

1.1.4.1 C n c theo ý ngh a bao hi m r i ro thanh toán 9

1.1.4.2 C n c theo th i h n 9

1.1.4.3 C n c theo ph m vi 10

1.1.4.4 C n c theo ph ng th c Bao thanh toán 10

1.1.5 L i ích và H n ch c a Bao thanh toán 10

1.1.5.1 L i ích 10

1.1.5.2 H n ch 12

1.1.6 Các c u ph n chi phí c a Bao thanh toán 13

1.1.6.1 Lãi su t tài tr 13

1.1.6.2 Phí Bao thanh toán 14

1.1.6.3 H th ng tính phí 14

1.1.7 Nguyên t c th c hi n Bao thanh toán 15

1.1.7.1 Quy đ nh v đ ng ti n đ c s d ng trong ho t đ ng Bao thanh toán

16

1.1.7.2 Lãi và phí trong ho t đ ng Bao thanh toán 16

1.1.7.3 B o đ m cho ho t đ ng Bao thanh toán 16

1.1.7.4 Các kho n ph i thu không đ c Bao thanh toán 16

1.1.7.5 Quy đ nh v an toàn 17

1.1.8 Bao thanh toán trong n c 18

1.1.8.1 Xác đ nh khách hàng ti m n ng 18

1.1.8.2 Quy trình bao thanh toán trong n c 18

1.1.9 Bao thanh toán xu t nh p - kh u 19

1.1.9.1 Khái ni m 19

1.1.9.2 Hi p h i Bao thanh toán qu c t 19

1.1.9.3 Xác đ nh khách hàng ti m n ng 20

1.1.9.4 Quy trình bao thanh toán xu t nh p kh u 21

1.2 Bao thanh toán và các lo i hình tài tr th ng m i 23

1.2.1 So sánh Bao thanh toán và các lo i hình tài tr th ng m i khác 23

1.2.2 L i th c a Bao thanh toán so v i các ph ng th c thanh toán khác

25

1.3 Ho t đ ng bao thanh toán trên th gi i 27

Ch ng 2: PHÁT TRI N NGHI P V BAO THANH TOÁN TRONG

MITSUI BANKING CORPORATION 31

2.1 Tình hình th c hi n d ch v bao thanh toán t i Vi t Nam 31

2.1.1 Gi i thi u ho t đ ng Bao thanh toán t i Ngân hàng TMCP Á Châu

36

2.1.1.1 Lo i hình Bao thanh toán 36

2.1.1.2 i u ki n bên mua 36

2.1.1.3 i u ki n bên bán 37

2.1.2 Gi i thi u ho t đ ng Bao thanh toán t i Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam 40

2.1.2.1 Lãi và phí bao thanh toán 40

2.1.2.2 nh giá và t v n khách hàng l a ch n Bao thanh toán xu t – nh p kh u 40

2.1.3 Gi i thi u ho t đ ng Bao thanh toán t i Ngân hàng C ph n Sài Gòn Th ng Tín 41

2.1.3.1 Các quy đ nh chung 41

2.1.3.2 i u ki n khách hàng 41

2.1.4 i m n i b t c a s n ph m bao thanh toán c a NH Á châu, NH Ngo i th ng Vi t Nam, NH Sài Gòn Th ng Tín 49

2.2 S n ph m Bao thanh toán t i Ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation 49

2.2.1 Gi i thi u s l c v NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 49

2.2.2 S n ph m Bao thanh toán t i NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 50

2.2.2.1 S n ph m cung c p 50 2.2.2.2 i t ng cung c p s n ph m 50 2.2.2.3 Phí bao thanh toán 52 2.2.2.4 Quy trình Bao thanh toán t i NH Sumitomo Mitsui Banking

Corporation 53 2.2.2.5 M t s tr ng h p đ c bao thanh toán t i NH Sumitomo Mitsui

Banking Corporation 57 2.2.2.6 Trích l p r i ro d phòng cho ho t đ ng bao thanh toán t i NH

Sumitomo Mitsui Banking Corporation 60

2.3 Phát tri n nghi p v bao thanh toán trong tài tr th ng m i t i NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 61 2.3.1 i u ki n ti n đ thu n l i đ phát tri n nghi p v Bao thanh toán t i

NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 61

2.3.2 Nh ng h n ch trong quá trình phát tri n nghi p v Bao thanh toán

t i NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 63

2.3.2.1 Nh ng h n ch chung trên th tr ng Vi t Nam 64 2.3.2.2 Nh ng h n ch trong quá trình phát tri n nghi p v Bao thanh toán t i

NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 70

Ch ng 3: GI I PHÁP PHÁT TRI N NGHI P V BAO THANH TOÁN

MITSUI BANKING CORPORATION 74

3.1 M t s gi i pháp ch y u đ phát tri n nghi p v bao thanh toán t i Vi t Nam 74 3.1.1 Hoàn thi n khung pháp lý cho ho t đ ng Bao thanh toán 74

3.1.2 Ti p th cho khách hàng và xây d ng s n ph m phù h p v i th

tr ng 76

3.1.3 N m b t nhu c u, t ng c ng t v n cho khách hàng 77

3.1.4 M r ng quan h ngân hàng đ i lý 78

3.2 Gi i pháp phát tri n nghi p v bao thanh toán trong tài tr th ng m i t i Ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation 78

3.2.1 Nâng cao ch t l ng khâu th m đ nh và áp d ng bi n pháp phòng ng a r i ro 78

3.2.2 Gi i thi u, ti p th s n ph m 79

3.2.3 Giá c 80

3.2.4 M ng l i Ngân hàng 80

3.2.5 ào t o nghi p v 82

3.2.6 Hoàn thi n quy trình bao thanh toán 82

3.2.7 Thành l p phòng/ b ph n bao thanh toán 83

K t lu n

Tài li u tham kh o

Ph l c

DANH M C CÁC CH VI T T T

A/R: Accounts receivable

ACB: Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu

BTT: Bao thanh toán

D/A: Document against Acceptance Nh thu ch p nh n thanh toán

D/P: Document against Payment: Nh n ch ng t thanh toán ti n

LBTTNK: i lý Bao thanh toán nh p kh u

LBTTXK: i lý Bao thanh toán xu t kh u

GRIF: General rules for International Factoring: Các quy t c chung v bao thanh toán qu c t

FCI: Factors Chain International – T ch c bao thanh toán qu c t

SMBC: Sumitomo Mitsui Banking Corporation

T/T: Telegraphic Transfer: Chuy n ti n b ng đi n

VCB: Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam

B ng 2.2: L u đ th c hi n bao thanh toán đ i v i bên mua hàng t i ACB

B ng 2.3: L u đ th c hi n bao thanh toán đ i v i bên bán hàng t i ACB

B ng 2.4: Quy trình th c hi n bao thanh toán n i đ a t i SCB

B ng 2.5: Doanh s thanh toán hàng nh p t n m 2007- đ n tháng 9/2009 t i SMBC

B ng 2.6: Doanh s cho vay tài tr xu t nh p kh u t i SMBC t n m 2007 đ n tháng 9/2009

-ooo -

th 2.1: Doanh thu bao thanh toán t i Vi t Nam

th 2.2: Doanh thu bao thanh toán n i đ a và qu c t t i Vi t Nam

th 2.3: Doanh thu bao thanh toán trong khu v c ông Nam Á

-ooo -

S đ 1.1: Quy trình bao thanh toán trong n c

S đ 1.2: Quy trình bao thanh toán xu t - nh p kh u

S đ 2.1: Quy trình bao thanh toán trong n c

S đ 2.2: Quy trình BTT xu t nh p kh u:

S đ 2.3: Quy trình thanh toán tr c khi s d ng Bao thanh toán t i SMBC

S đ 2.4: Quy trình thanh toán khi s d ng Bao thanh toán t i SMBC

M U

Cu i n m 2006, Vi t Nam đã gia nh p WTO và tr thành thành viên chính

th c c a t ch c này Ngành Ngân hàng đã có nh ng thay đ i c b n khi các t

ch c tài chính n c ngoài có th n m gi c ph n c a các Ngân hàng Vi t Nam Theo cam k t trong khuôn kh Hi p đ nh chung v h p tác th ng mai d ch v (AFAS) c a Hi p h i các n c Asean, Vi t Nam ph i g b hoàn toàn các quy

đ nh v kh ng ch t l tham gia góp v n, d ch v , giá tr giao d ch c a các Ngân hàng t n m 2008

ã có n m ngân hàng 100% v n n c ngoài đ c c p phép thành l p t i

Vi t Nam Tuy nhiên khi nhìn vào con s các ngân hàng n c ngoài có v n phòng đ i di n t i Vi t Nam và các ngân hàng n c ngoài có v n c ph n trong các ngân hàng th ng m i n i đ a, s ngân hàng 100% v n n c ngoài nh t đ nh

s còn t ng lên trong t ng lai

ây là m t thách th c đ i v i ngành tài chính ngân hàng Vi t Nam Chính

vì th , đa d ng hóa và phát tri n s n ph m m i là m t trong nh ng chi n l c đ

t n t i và phát tri n c a b t c ngân hàng nào Mu n đ t m c tiêu đó, các đ nh

ch tài chính Vi t Nam không còn con đ ng nào khác là ph i nhanh chóng đ a vào áp d ng các s n ph m tài chính m i đã đ c áp d ng trên th gi i, trong đó

có nghi p v Bao thanh toán t ng đ i (factoring)

Bao thanh toán là nghi p v không còn xa l gì đ i v i nhi u qu c gia trên

th gi i và nó đã mang l i l i ích thi t th c cho khách hàng l n đ n v cung c p

d ch v Tuy nhiên, Vi t Nam hi n nay, Bao thanh toán v n ch a phát tri n

r ng rãi mà m t trong các nguyên nhân là do ngân hàng v n còn dè d t v i lo i hình này M t khác, Bao thanh toán còn là m t khái ni m còn khá l l m v i

nhi u doanh nghi p Vi t Nam Chính vì th , dù đ c đánh giá cao nh ng nghi p

v Bao thanh toán v n ch a th c s phát tri n Vi t Nam ây c ng là m t thi t thòi l n cho các doanh nghi p Vi t Nam khi bán hàng Vì v y, n ng l c canh tranh c a các ngân hàng trong xu th h i nh p v i n n tài chính qu c t , các ngân hàng, các t ch c tài chính, Vi t Nam c n m r ng tri n khai d ch v Bao thanh toán

Trên th gi i, Bao thanh toán đã xu t hi n trên th gi i t đ u th k 17 và

l i ích c a nó đem l i cho th ng m i trong ph m vi qu c gia và trên toàn th

gi i ngày càng đ c kh ng đ nh và công nh n r ng rãi

Vi c nghiên c u đ tri n khai s n ph m Bao thanh toán vào ho t đ ng Ngân hàng th ng m i Vi t Nam là m t nhu c u b c thi t nh m đa đ ng hóa s n

ph m và t ng n ng l c c nh tranh c a mình Ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation c ng n m trong qu đ o c nh tranh trên th tr ng tài chính Vi t Nam Do đó, tôi đã ch n đ tài: “Phát tri n nghi p v Bao thanh toán trong ho t đ ng tài tr th ng m i t i Ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation” làm lu n v n t t nghi p c a mình

hàng th ng m i Vi t Nam, đ ng th i phân tích tình hình áp d ng s n ph m bao thanh toán t i Ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation t đó rút ra

nh ng h n ch còn t n t i, đ a ra các gi i pháp nh m kh c ph c nh ng h n ch

và phát tri n nghi p v Bao thanh toán t i Ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation

K t c u c a lu n v n:

Ch ng 1: T ng quan v Bao thanh toán

Ch ng 2: Phát tri n nghi p v Bao thanh toán trong ho t đ ng tài tr th ng

m i t i Ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation

Ch ng 3: Gi i pháp phát tri n nghi p v Bao thanh toán trong tài tr th ng

m i t i Ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corp

Xin chân thành c m n Th y – Ti n s L i Ti n D nh đã t n tình h ng d n em

th c hi n lu n v n này, và em c ng xin c m n các Th y Cô khoa Tài chính – Ngân hàng đã t n tình gi ng d y em trong th i gian qua M c dù đã có nhi u c

g ng nh ng lu n v n không tránh kh i thi u sót v lý thuy t và kinh nghi m

th c ti n Kính mong nh n đ c s góp ý và ch d n c a Quý Th y, Cô

CH NG 1: T NG QUAN V BAO THANH TOÁN

1.1 Gi i thi u v bao thanh toán

1.1.1 S l c v quá trình hình thành và phát tri n c a Bao thanh toán

R S phát tri n c a d ch v Bao thanh toán hi n đ i Hoa K ,

Vào n a cu i th k 19, vai trò c a ng i Bao thanh toán Hoa K thay đ i hoàn toàn S c i thi n trong h th ng giao thông, v n t i và truy n thông đ ng ngh a v i vi c ng i xu t kh u không c n ph i ký g i hàng hóa S n ph m có

th bán thông qua các đ i lý t i đ a ph ng s d ng các m u và g i th ng cho

ng i mua

Do đó, ng i xu t kh u không c n các d ch v kho bãi, ti p th và phân

ph i nh ng nhi u ng i mu n có đ c các d ch v tài chính c a các đ n v Bao thanh toán

ra tình hình làm cho th tín d ng không còn thích h p

Nhu c u c nh tranh ngày càng t ng c ng đ ng ngh a v i vi c ng i mua không

mu n cam k t v n c a mình tr c khi có th xem xét và s d ng s n ph m đã

đ t hàng i u này đ t bi t đúng khi các nhà xu t kh u châu Á Thái Bình D ng

c g ng t ng giao d ch th ng m i c a h v i ng i mua Châu Âu và Châu

M Do đó, đ ng l c ban đ u cho s phát tri n d ch v Bao thanh toán khu v c này là d ch v Bao thanh toán gi a các n c nh ng các s th ng kê FCI v kh i

l ng Bao thanh toán trên toàn th gi i cho th y Bao thanh toán trong n c c ng phát tri n r t nhanh chóng

1.1.2 Khái ni m Bao thanh toán

Theo Công c Bao thanh toán qu c t 1988, Bao thanh toán (factoring)

là m t d ng tài tr b ng vi c mua bán các kho n n ng n h n trong giao d ch

th ng m i gi a t ch c tài tr và bên cung ng, theo đó t ch c tài tr th c

hi n t i thi u hai trong s các ch c n ng sau: Tài tr bên cung ng g m cho vay

và ng tr c ti n, qu n lý s sách liên quan đ n các kho n ph i thu, thu n các kho n ph i thu, b o đ m r i ro không thanh toán c a bên mua

Theo Hi p h i Bao thanh toán th gi i (FCI), Bao thanh toán là m t lo i hình d ch v tài chính tr n gói bao g m s k t h p gi a tài tr v n ho t đ ng,

b o hi m, r i ro tín d ng, theo dõi các kho n ph i thu và d ch v thu h

Theo quy ch ho t đ ng Bao thanh toán c a các t ch c tín d ng, Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam đã đ a ra đ nh ngh a v Bao thanh toán: “Bao thanh toán là m t hình th c c p tín d ng qua vi c mua l i các kho n ph i thu phát sinh

t vi c mua bán hàng hóa, cung ng d ch v đã đ c bên bán hàng và bên mua hàng hóa và s d ng d ch v th a thu n trong h p đ ng mua, bán hàng hóa, cung ng d ch v ” (Quy t đ nh s 1096/2004/Q -NHNN và s 30/2008/Q -NHNN)

Qua nh ng khái ni m trên, Bao thanh toán liên quan các bên: T ch c tín

d ng th c hi n Bao thanh toán và khách hàng đ c tín d ng Bao thanh toán

T ch c tín d ng th c hi n nghi p v Bao thanh toán là các t ch c thành

l p và ho t đ ng theo Lu t các T ch c tín d ng bao g m: Ngân hàng th ng

m i Nhà n c, Ngân hàng th ng m i c ph n, Ngân hàng Liên doanh, Ngân hàng 100% v n n c ngoài, Chi nhánh ngân hàng n c ngoài, Công ty tài chính

Khách hàng đ c t ch c tín d ng Bao thanh toán là các t ch c kinh t

Vi t Nam và n c ngoài cung ng hàng hóa và đ c th h ng các kho n phát sinh t vi c mua, bán hàng hóa theo th a thu n gi a bên bán bên mua hàng t i

h p đ ng mua, bán hàng

Thu t ng “Bao thanh toán” bao g m c Factoring và Forfaiting, còn đ c

d ch ra ti ng Vi t là bao thanh toán tuy t đ i và bao thanh toán t ng đ i Ph m

vi lu n v n nghiên c u đ n ch đ c p đ n bao thanh toán t ng đ i (Factoring),

là s n ph m bao thanh toán đ c áp d ng t i Vi t Nam

1.1.3 Các ch c n ng c a Bao thanh toán

Nh ta đã bi t trong đ nh ngh a v Bao thanh toán c a UNIDROIT, Bao thanh toán có b n ch c n ng:

Ng i bán không ph i ch đ n khi k t thúc th i h n tín d ng m i nh n

đ c ti n M t ph n l n v n l u đ ng c a anh ta tr thành v n l u đ ng đ s

d ng ngay và n u anh ta s d ng h p lý s góp ph n đáng k vào s t ng tr ng

c a công ty ng i bán

*kho n ph i thu h p l ph thu c vào lo i hình Bao thanh toán khi

s d ng: đ i v i Bao thanh toán tr n gói hay Bao thanh toán đ y đ (full service factoring), kho n ph i thu h p l là kho n ph i thu đ c b o hi m tín d ng và

đ i v i Bao thanh toán có truy đòi, đây s là kho n ph i thu đáp ng các tiêu trí

ki m soát nh t đ nh

1.1.3.2 Qu n lý s cái các kho n ph i thu

n v Bao thanh toán đ a các tài kho n c a ng i mua vào s sách c a mình và c p nh t các tài kho n này khi phát sinh t t c các giao d ch: hóa đ n,

gi y nh n n , các kho n thanh toán… Khi c n, n v Bao thanh toán g i sao

kê cho ng i mua, trong đó nêu rõ ph i tr kho n gì cho ng i Bao thanh toán

và kho n ti n này đ c tính toán nh th nào Ng i bán nh n đ c báo cáo

th ng xuyên v tình tr ng s cái và do đó có th đ c thông báo đ y đ v ho t

đ ng c a ng i mua

1.1.3.3 Nh thu các kho n ph i thu

M t trong nh ng v n đ c a ph ng th c thanh toán tài kho n m là không có ph ng ti n kh i t o thanh toán t đ ng t ng i mua nh trong

tr ng h p s d ng H i phi u đ c ch p nh n thanh toán Do đó, h th ng qu n

lý c a ng i Bao thanh toán đ c xây d ng nh m đ a ra cho ng i mua th yêu

c u thanh toán m t cách có h th ng cung c p cho các nhân viên th c hi n nghi p v nh thu các thông tin c n thi t đ đòi ti n thanh toán t ng i mua qua đi n tho i khi c n thi t

1.1.3.4 B o hi m r i ro tín d ng

− N u ng i mua không thanh toán, ng i Bao thanh toán s tr cho

ng i bán th ng là 100% tr giá kho n ph i thu đ c b o hi m r i ro tín d ng khi:

− Ng i mua m t kh n ng thanh toán (theo đ nh ngh a trong h p

đ ng); ho c

− Kho n ph i thu đã quá h n 90 ngày k t ngày đ n h n ghi trên hóa

đ n Th i h n này có th thay đ i tùy t ng h p đ ng trong n c- m t s ng i Bao thanh toán không có th i gian b o lãnh trong h p đ ng nh ng h s thanh toán n u và khi ng i mua b m t kh n ng thanh toán, theo quy đ nh trong h p

đ ng Bao thanh toán

R Không truy đòi: th a thu n này th ng đ c đ c p đ n là

“không truy đòi” hay “mi n truy đòi” – nói cách khác, ng i Bao thanh toán không th đòi ng i bán tr l i ti n n u ng i mua không có kh n ng chi tr ,

mà ng i Bao thanh toán s ph i t ch u t n th t Ng c l i, “có truy đòi” trong

tr ng h p ng i Bao thanh toán không c p b o hi m r i ro tín d ng và ng i bán s ph i t ch u t n th t v n x u

R Kho n ph i thu đ c bao hi m r i ro:

M t kho n ph i thu đ c b o hi m r i ro tín d ng là kho n n m trong h n

m c b o hi m r i ro tín d ng hi n t i mà ng i Bao thanh toán đ ng ý c p cho

ng i mua và kho n đó không b tranh ch p Vi c c p h n m c này không h n

ch ng i bán kh i vi c giao d ch v t ra ngoài h n m c đó nh ng ph n v t

tr i đó do anh ta t ch u r i ro

Không ph i t t c ng i mua đ u có th đ c b o hi m r i ro tín d ng cho 100% cho các kho n ph i thu c a mình Ngay khi ng i bán b t đ u th ng

l ng v i m t ng i mua, ng i bán c n ph i xin m t h n m c b o hi m r i ro tín d ng Sau đó, Phòng tín d ng s ti n hành đánh giá r i ro c a ng i mua Quy t đ nh c a h có th là c p toàn b h n m c theo yêu c u ho c trên c s xem xét các thông tin nh n đ c đ phê chu n m t giá tr nh h n ho c th m chí

t ch i toàn b h n m c đó

1.1.4 Phân lo i Bao thanh toán

1.1.4.1 C n c theo ý ngh a bao hi m r i ro thanh toán

- Bao thanh toán truy đòi (recourse factoring): là lo i nghi p v Bao thanh toán theo đó n u ng i mua hàng không tr đ c n ho c không th c hi n ngh a v tr n thì ng i bán hàng có trách nhi m hoàn tr l i kho n ti n đã

đ c ng tr c cho đ n v Bao thanh toán

- Bao thanh toán mi n truy đòi (non-recourse factoring): là lo i nghi p v Bao thanh toán mà đ n v Bao thanh toán ph i ch u m i r i ro v tín

d ng và không đ c đòi l i kho n ti n đã ng tr c cho ng i bán hàng, trong

tr ng h p ng i mua hàng không th c hi n đ c ngh a v tr n So v i Bao thanh toán truy đòi, Bao thanh toán mi n truy đòi bao g m luôn c b o hi m r i

ro tr n

1.1.4.2 C n c theo th i h n

- Bao thanh toán ng tr c (Bao thanh toán chi t kh u): là lo i Bao thanh toán theo đó đ n v Bao thanh toán chi t kh u các kho n ph i thu tr c ngày đáo h n và ng tr c ti n cho đ n v bán hàng (có th đ n 80% tr giá hóa

h n, Bao thanh toán chi t kh u là d ch v Bao thanh toán bao g m luôn c vi c cung ng tín d ng

1.1.4.3 C n c theo ph m vi

- Bao thanh toán trong n c

Là vi c Bao thanh toán d a trên h p đ ng mua, bán hàng, trong đó bên bán hàng và bên mua hàng là ng i c trú trong cùng m t m t qu c gia theo quy

đ nh c a pháp lu t

- Bao thanh toán xu t-nh p kh u

Là Bao thanh toán d a trên h p đ ng xu t- nh p kh u

1.1.4.4 C n c theo ph ng th c Bao thanh toán

- Bao thanh toán t ng l n

n v Bao thanh toán và bên bán hàng th c hi n các th t c c n thi t và ký h p

đ ng Bao thanh toán đ i v i t ng các kho n ph i thu c a bên bán hàng

- Bao thanh toán theo h n m c

n v Bao thanh toán và bên bán hàng th a thu n và xác đ nh m t h n m c Bao thanh toán duy trì trong m t kho ng th i gian nh t đ nh

- ng Bao thanh toán

Hai hay nhi u đ n v Bao thanh toán cùng th c hi n ho t đ ng Bao thanh toán cho m t h p đ ng mua, bán hàng, trong đó m t đ n v Bao thanh toán làm đ u

m i th c hi n vi c t ch c đ ng Bao thanh toán

1.1.5 L i ích và H n ch c a Bao thanh toán:

1.1.5.1 L i ích:

¬ i v i các đ n v bao thanh toán:

- Thu l i qua d ch v phí và lãi su t

- a d ng hóa các lo i hình d ch v

¬ i v i nhà xu t kh u (ng i bán):

- B sung v n l u đ ng đ s n xu t, có ngu n tài chính d i dào h n

so v i vi c vay ngân hàng, đ c bi t h ng t i các kho n ph i thu và do đó h ng

t i s t ng tr ng trong doanh thu bán hàng c a ng i bán

- Ng i bán có th đ c thanh toán ngay l p t c và do đó h có th nhân đôi l i ích t vi c gi m chi phí b ng cách t n d ng kho n gi m giá do tr ngay và đ tin c y tín d ng c a mình v i ng i cung c p

- Không b m t v n c ph n, ng i bán không c n t ng thêm v n t

nh ng c đông bên ngoài và theo đó s không b m t đi m t s quy n ki m soát công ty

- Ti t ki m chi phí nhân s : vi c này ph n l n đ c áp d ng đ i v i

đ ng ngh a là gi m th p chi phí v n Ng i bán có th s d ng đ i ng cán b thu n có ch t l ng cao c a ng i Bao thanh toán Ch a ch c ng i bán đã có

đ i ng cán b thu n có trình đ nh v y trong công ty c a mình

- Ch c ch n đ c thanh toán ít nh t 90 ngày k t ngày đ n h n đ i

v i nh ng kho n ph i thu không có tranh ch p và đ c b o hi m r i ro tín d ng,

h n ch v các t n th t do n x u, có s đánh giá c a chuyên gia v tình tr ng tín

d ng c a ng i mua

¬ i v i nhà nh p kh u (ng i mua):

Bao thanh toán giúp có nhi u c h i đ c mua hàng tr ch m t phía đ i tác Nh v y nhu c u mua hàng hóa t ng lên mà không c n dùng đ n các h n

m c tín d ng hi n có Ngoài ra, Bao thanh toán còn đem l i các l i ích khác nh :

- Các khó kh n v ngôn ng s đ c gi i quy t b i đ n v Bao thanh toán

- Không m t th i gian đ m L/C cho t ng l n nh p hàng, không

ph i ký qu

- c nh n hàng và s d ng hàng mà ch a c n ph i thanh toán ti n ngay

- Ch thanh toán ti n hàng khi hàng hóa đáp ng đ c các yêu c u

c a h p đ ng mua bán

- Không ph i tr b t k m t kho n phí Bao thanh toán nào

1.1.5.2 H n ch :

¬ i v i các đ n v bao thanh toán:

Nh các công c tài chính khác thì tín d ng bao thanh toán c ng còn nhi u nguy c r i ro

- R i ro trong vi c nhà nh p kh u (ng i bán) trì hoãn vi c thanh toán ho c m t kh n ng thanh toán

- Thanh toán d a trên ch ng t hóa đ n là ch y u s d n đ n vi c

gi m o ch ng t , c ng nh bên mua và bên bán thông đ ng đ l a đ n v bao thanh toán

- Khi có tranh ch p xãy ra gi a bên mua hàng và bên bán hàng, đ n

v bao thanh toán s ph i h tr gi i quy t tranh ch p này

¬ i v i các doanh nghi p:

- Bao thanh toán là m t hình th c tài tr chi phí cao, bên c nh chi phí lãi ng tr c, bên bán hàng (nhà xu t kh u) còn ph i ch u thêm ph n lo i phí khác nh phí qu n l ý, phí x lý hóa đ n, phí b o hi m r i ro… Do đó, các doanh nghi p xu t kh u nh r t khó kh n trong vi c ti p c n v i s n ph m bao thanh toán

- i v i ng i mua (nhà nh p kh u), nh p hàng t ng i bán (nhà

xu t kh u) mà không c n ph i m tín d ng th là đi u thu n l i c ng là r i ro khi hàng hóa không đúng v i h p đ ng, đi u ki n giao hàng không đúng v i quy

đ nh

1.1.6 Các c u ph n chi phí c a Bao thanh toán:

Sau khi nghiên c u b n ch c n ng c a Bao thanh toán, có th chia Bao thanh toán thành hai y u t : Tài tr và d ch v (qu n lý s cái bán hàng, nh thu,

b o hi m r i ro tín d ng và đánh giá tín d ng) Khi chúng ta xem xét đ n vi c

đ nh giá c a Bao thanh toán s r t thu n l i n u chia nó thành hai y u t

1.1.6.1 Lãi su t tài tr

Phí này đ c coi là chi phí tr lãi Phí này đ c tính hàng ngày theo t l

ph n tr m theo n m trên s ti n tài tr T l th c t là ph n chênh l ch trên chi phí v n c a ng i Bao thanh toán Chi phí v n t i b t k th i đi m nào đ u ph thu c vào tình hình kinh t /chính tr n c đó Ph n chênh l ch là v n đ đ c quy t đ nh theo chính sách kinh doanh c a ng i Bao thanh toán

1.1.6.2 Phí Bao thanh toán

Phí này đ c tính cho y u t d ch v và th ng đ c tính theo m t t l

ph n tr m c đ nh trên t ng doanh thu đ c chi t kh u (ngh a là không tính đ n các gi y nh n n (credit note)) M t s ng i Bao thanh toán tính m t m c phí

c đ nh c ng thêm m t s ti n c đ nh tính trên m i hóa đ n/ gi y nh n n i u này tr nên thông d ng h n trong ho t đ ng Bao thanh toán qu c t khi ng i Bao thanh toán nh p kh u không ch c ch n v kh i l ng công vi c

M t s ng i Bao thanh toán s tính m t kho n phí t i thi u ho c m t kho n ti n c đ nh hàng tháng đ đ m b o trong tr ng h p doanh thu chi t

kh u ít h n s ti n t i thi u có th ch p nh n đ c

1.1.6.3 H th ng tính phí

Có m t s h th ng tính phí hi n đang s d ng đ tính toán chính xác m c phí Bao thanh toán và thông th ng các h th ng này xem xét t i các y u t sau đây:

− Kh i l ng giao d ch-s l ng hóa đ n, gi y nh n n và ng i mua

− Doanh thu (doanh s bán hàng) - thông th ng doanh thu càng l n, nghi p v kinh doanh càng h p d n và t l ph n tr m càng th p Nh ng n u có nhi u ng i mua và nhi u hóa đ n có giá tr nh thì có th d n đ n giá quá cao

và công vi c kinh doanh không h p d n đ i v i c ng i Bao thanh toán và

ng i bán Ng c l i, doanh thu ph i h p lý H u h t nh ng ng i Bao thanh toán đ t ra m t m c doanh thu t i thi u d i m c t o ra l i nhu n khi ti n hành kinh doanh

− R i ro tín d ng ng i mua- phòng tín d ng s đánh giá danh m c

đ u t c a ng i mua và n đ nh giá (ph n tr m doanh thu) bao g m c t n th t tín d ng k v ng c ng v i chênh l ch chi phí qu n lý ánh giá này d a vào l nh

v c ngành, đi m m nh c a ng i mua và biên đ c a h N u ng i Bao thanh toán s d ng b o hi m tín d ng thì phí b o hi m s d a vào m c phí hoa h ng

− Chênh l ch l i nhu n

1.1.7 Nguyên t c th c hi n Bao thanh toán

Tùy thu c vào ph m vi, lo i hình bao thanh toán, khi th c hi n s n ph m bao thanh toán c n ph i tuân th theo nh ng khung pháp l chu n Hi n nay, các

t ch c th c hi n bao thanh toán trên th gi i th ng s d ng Công c UNIDROIT đ c thông qua ngày 28/05/1988; Công c Liên Hi p qu c v vi c chuy n nh ng nh ng kho n ph i thu trong th ng m i qu c t (UNCITRAL)

đ c thông qua ngày 12/12/2001 và Các quy t c chung v bao thanh toán qu c

t (GRIF) c a Hi p h i Bao thanh toán qu c t (FCI)

Quy t c chung v Bao thanh toán qu c t (FCI) g m 8 ch ng và 32 đi u quy đ nh c th v các đi u kho n chung nh ngôn ng s d ng, phí bao thanh toán, ph m vi, th i gian ; v vi c chuy n nh ng các kho n ph i thu; v thu n các kho n ph i thu; v tranh ch p c ng nh v các v n đ trao đ i d li u đi n t (edifactoring)

Riêng t i Vi t Nam, theo Quy t đ nh s 1096/2004/Q -NHNN ngày 06 tháng 9 n m 2004 và quy t đ nh s 30/2008/Q -NHNN ngày 16 tháng 10 n m

2008 v Quy ch ho t đ ng Bao thanh toán c a các t ch c tín d ng, ho t đ ng Bao thanh toán ph i b o đ m các nguyên t c sau:

− m b o an toàn trong ho t đ ng c a t ch c tín d ng đ c th c

hi n Bao thanh toán và phù h p v i quy đ nh c a Pháp lu t Vi t Nam;

− m b o các quy n, ngh a v và l i ích h p pháp c a các bên tham gia vào h p đ ng Bao thanh toán và các bên có liên quan đ n kho n ph i thu;

− Kho n ph i thu đ c Bao thanh toán ph i có ngu n g c t các h p

đ ng mua, bán hàng phù h p v i qui đ nh c a pháp lu t liên quan

¬ Các quy đ nh khác có liên quan đ n ho t đ ng Bao thanh toán t i Vi t Nam

1.1.7.1 Quy đ nh v đ ng ti n đ c s d ng trong ho t đ ng Bao thanh toán

Các giao d ch Bao thanh toán đ c th c hi n b ng đ ng Vi t Nam i

v i các giao d ch Bao thanh toán th c hi n b ng ngo i t , đ n v Bao thanh toán, bên bán hàng và bên mua hàng ph i th c hi n đúng các quy đ nh hi n hành v

qu n lý ngo i h i

1.1.7.2 Lãi và phí trong ho t đ ng Bao thanh toán

Lãi và phí trong ho t đ ng Bao thanh toán do các bên th a thu n t i h p

đ ng Bao thanh toán, theo đó (1) Lãi đ c tính trên s v n mà đ n v Bao thanh toán ng tr c cho bên bán hàng phù h p v i lãi su t th tr ng và (2) Phí đ c tính trên giá tr kho n ph i thu đ bù đ p r i ro tín d ng, chi phí qu n lý s sách bán hàng và các chi phí khác

1.1.7.3 B o đ m cho ho t đ ng Bao thanh toán

n v Bao thanh toán và bên bán hàng th a thu n áp d ng ho c không áp

d ng các bi n pháp b o đ m cho ho t đ ng Bao thanh toán Các hình th c b o

đ m bao g m: ký qu , c m c , th ch p tài s n, b o lãnh b ng tài s n c a bên

th ba và các bi n pháp b o đ m khác theo quy đ nh c a pháp lu t

1.1.7.4 Các kho n ph i thu không đ c Bao thanh toán

Nh ng kho n ph i thu sau đây không đ c th c hi n Bao thanh toán:

- Phát sinh t h p đ ng mua, bán hàng hóa b pháp lu t c m;

- Phát sinh t các giao d ch, th a thu n b t h p pháp;

- Phát sinh t các giao d ch, th a thu n đang có tranh ch p;

- Phát sinh t các h p đ ng bán hàng d i hình th c ký g i;

- Phát sinh t h p đ ng mua, bán hàng có th i h n thanh toán còn l i dài h n 180 ngày;

− Tr ng h p Bao thanh toán c a m t khách hàng v t quá 15% v n

t có c a đ n v Bao thanh toán thì các đ n v Bao thanh toán đ c th c hi n

đ ng Bao thanh toán cho khách hàng theo quy đ nh c a Ngân hàng Nhà n c

− T ng s d Bao thanh toán không đ c v t quá v n t có c a đ n

v Bao thanh toán

1.1.8 Bao thanh toán trong n c

1.1.8.1 Xác đ nh khách hàng ti m n ng

V lý thuy t, Bao thanh toán có th linh ho t áp d ng cho t t c các m t hàng Tuy nhiên, nh ng m t hàng phù h p nh t v i d ch v Bao thanh toán là hàng tiên dùng, linh ki n và nguyên v t li u Khách hàng ti m n ng có th s

d ng d ch v Bao thanh toán trong n c tr c tiên là nh ng doanh nghi p

th ng xuyên bán ch u hàng hóa, d ch v v i kh i l ng l n và trên th tr ng

r ng

1.1.8.2 Quy trình bao thanh toán trong n c:

S đ 1.1: Quy trình bao thanh toán trong n c

Bên bán

4 1

6

3

Bên mua

n v bao thanh toán

B c 1: Bên Bán giao hàng cho Bên Mua

B c 2: Bên Bán xu t trình ch ng t t i đ n v bao thanh toán

B c 3: n v bao thanh toán ng tr c cho Bên Bán

B c 4: n v bao thanh toán ti n hành các th t c thu n t Bên Mua khi

đ n h n

B c 5: Bên mua thanh toán ti n hàng cho n v bao thanh toán

B c 6: n v Bao thanh toán t t toán ph n ng tr c và thanh toán ph n còn

- T ch c Bao thanh toán

- i lý c a t ch c Bao thanh toán

1.1.9.2 Hi p h i Bao thanh toán qu c t

Công ty th c hi n d ch v bao thanh toán đ u tiên đ c thành l p Châu

Âu là Công ty trách nhi m h u h n Bao thanh toán qu c t t i London vào n m

1961 Nh ng c đông sáng l p là Ngân hàng th ng m i London và quan trong

h n h t là Ngân hàng Nh t qu c gia Boston (FNBB), đi u hành ho t đ ng Bao thanh toán thành công và l n Hoa K

N m 1964, hai công ty là Shield Factors of London và Svensk Factoring

of Stockholm ký h p đ ng h p tác T i m t cu c h p n m 1968 t i Stockholm, các công ty này quy t đ nh thành l p FCI-Factors Chain International (Hi p h i Bao Thanh Toán qu c t ) v i m t ban th ký dài h n t i Amsterdam

M c tiêu c a FCI là:

- Khuy n khích s t ng tr ng trong giao d ch bao thanh toán qu c t

- Khuy n khích vi c s d ng các quy đ nh chung cho d ch v bao thanh toán qu c t (GRIF)

- Xem xét t t c các v n đ liên quan đ n ph ng pháp th c hi n kinh doanh trong l nh v c bao thanh toán

H i đ ng là c quan cao nh t FCI H i đ ng có th xây d ng chính sách và các nguyên t c chung trong ho t đ ng c a FCI i u l h i, quy ch và GRIF, edifactoring.com, quy t c và quy t c tr ng tài ch có th đ c s a đ i trên c s

có đ c phê chu n c a H i đ ng

- Tiêu chu n tr thành thành viên ;

- Tuân th quy trình xin gia nh p;

- óng phí;

- Tuân th khung pháp lý c a FCI;

- Th c hi n và s d ng Edifactoring.com trong vòng 06 tháng k t ngày

thu nên áp d ng Bao thanh toán là nh ng kho n ph i thu theo ph ng th c thanh toán T/T tr ch m có th i h n thanh toán d i 180 ngày

¬ Không nên th c hi n Bao thanh toán cho các kho n ph i thu nh sau:

− Nh ng kho n ph i thu t vi c bán hàng hóa thanh toán b ng hình

th c L/C ho c CAD (cash against documents) ho c b t k hình th c thanh toán

− Nh ng kho n ph i thu phát sinh t các giao d ch đang có tranh ch p

− Nh ng kho n ph i thu phát sinh t các h p đ ng bán hàng d i hình th c ký g i

− Nh ng kho n ph i thu phát sinh t h p đ ng mua, bán hàng có th i

h n thanh toán còn l i dài h n 180 ngày

− Nh ng kho n ph i thu đã đ c gán n ho c c m c , th ch p

− Nh ng kho n ph i thu đã quá h n thanh toán theo h p đ ng mua, bán hàng

1.1.9.4 Quy trình bao thanh toán xu t nh p kh u:

Tùy thu c vào v trí c a mình khi tham gia th c hi n nghi p v bao thanh toán, các t ch c Bao thanh toán có th là i lý bao thanh toán c a Bên Xu t

kh u ho c Bên Nh p Kh u

S đ 1.2: Quy trình bao thanh toán xu t - nh p kh u

B c 4: LBTTBNK ti n hành các th t c thu n Bên Nh p kh u khi đ n h n

B c 5: Bên Nh p kh u thanh toán ti n hàng cho LBTTBNK, LBTTBNK chuy n ti n cho LBTTBXK

B c 6: LBTTBXK t t toán ph n ng tr c và thanh toán ph n còn l i cho Bên Xu t kh u

1.2 Bao thanh toán và các lo i hình tài tr th ng m i

1.2.1 So sánh Bao thanh toán và các lo i hình tài tr th ng m i khác

B ng 1.1: So sánh Bao thanh toán v i các lo i hình tài tr

th ng m i khác

i t ng c a bao thanh toán là kho n

Quan h tài tr mang tính đ c l p, có

s ràng bu c gi a hai bên: bên bán và bên mua

Bên bán g i thông báo v h p đ ng

bao thanh toán cho bên mua Bên mua

ph i xác nh n đ ng ý thanh toán kho n

n đó cho ngân hàng

Bên mua th ng không đ c thông báo v vi c ngân hàng tài tr kho n

ph i thu cho ng i bán Ng i bán không c n xác nh n đ ng ý thanh toán qua ngân hàng

Ngân hàng s qu n lý s sách bán

hàng, theo dõi và thu kho n ph i thu

cho bên bán hàng

Ngân hàng không qu n lý s sách c a bên bán, bên bán hàng s tr c ti p

qu n lý s sách

Ngân hàng qu n lý bên mua hàng ch t

ch vì ngân hàng thu h ti n t bên

mua (factoring có truy đòi) ho c s

Vi c tài tr cho bên bán có th xét theo

Thu n t bên mua hàng Thu n t bên đi vay

Ngân hàng theo dõi vi c bán hàng và

kho n ph i thu c a bên mua

Ngân hàng theo dõi và ki m tra tình hình s d ng v n c a bên đi vay

Bên bán không c n l p ph ng án kinh

doanh

Bên đi vay ph i l p ph ng án kinh doanh và ngân hàng ph i ki m tra,

th m đ nh k

• i v i D/P: Ngân hàng ch đóng vai trò trung gian đ n thu n, không

ch u trách nhi m thanh toán, vì v y đôi khi ng i bán b t ch i b

th c thanh toán nh thu trong tr ng h p tín nhi m hoàn toàn vào t

ch c nh p kh u, ho c là giá tr xu t kh u nh

• i v i D/A: Không đ m b o quy n l i cho ng i bán, ng i bán ph i gánh thêm r i ro trong thanh toán h i phi u vì đây ng i bán đã t b quy n s h u hàng hóa c a mình ngay t khi ng i mua ch p nh n b

ch ng t nh thu R i ro đ i v i ng i mua t ng t nh tr ng h p D/P

R Telegraphic Transfer:

• T/T tr tr c: Ng i mua ph i tr ti n tr c khi ng i bán giao hàng Trong ph ng th c này ng i bán đ c đ m b o an toàn nh ng ng i mua l i g p r i ro n u ng i bán vi ph m h p đ ng Th ng thì ng i mua ch ch p nh n hình th c này n u đây là lo i hàng hóa đ c quy n

• T/T tr sau: Ng i mua nh n hàng tr c và tr ti n sau Do đó, vi c tr

ti n ph thu c vào thi n chí c a ng i mua, do đó n u dùng ph ng

th c này quy n l i c a nhà xu t kh u không đ c đ m b o Ng i bán

ch nên s d ng ph ng th c thanh toán này khi ng i mua là khách hàng truy n th ng c a bên bán và bên bán hoàn toàn tin t ng ng i mua v kh n ng và uy tín trong thanh toán ho c thanh toán các chi phí liên quan đ n xu t nh p kh u nh :chi phí v n chuy n, b i th ng thi t

h i, chuy n v n, chuy n l i nhu n v n c

¬ L i th c a BTT so v i các ph ng th c thanh toán khác

– Ng i bán thông qua vi c bán l i các kho n ph i thu cho đ n v BTT đã làm

gi m đi r t nhi u vi c theo dõi, thu h i các kho n ph i thu

– i v i mua bán ngo i th ng, khi th c hi n BTT qu c t đ n v BTT XK

ph i t o m i quan h v i đ n v BTT NK Chính đi u này đ m b o cho kho n ph i thu c a nhà xu t kh u s đ c thanh toán đúng h n thông qua

thu n l i h n so v i ph ng th c thanh toán truy n th ng (L/C, nh thu) Do

v y, BTT tr thành m t công c r t hi u qu giúp doanh nghi p XK có th

ti p t c quay vòng v n l u đ ng và kinh doanh hi u qu h n

1.3 Ho t đ ng bao thanh toán trên th gi i

Bao thanh toán đ c đánh giá là m t công c tài tr th ng m i hi u qu ,

th t c đ n gi n, có th giúp các doanh nghi p xu t kh u theo ph ng th c thanh toán ghi s mà l i thu đ c ti n ngay sau khi xu t hàng đi

G n đây, các nhà cung c p d ch v bao thanh toán đã cung c p d ch v bao thanh toán cho các nhà xu t kh u s d ng ph ng th c thanh toán nh thu D/A (documents againt Acceptance), nh n ch ng t tr ti n D/P (Documents againt payment) và T/T (telegraphic transfer) tr ch m

T ng doanh s bao thanh toán c a Hi p h i FCI trên toàn th gi i n m

2008 là 1,325 tri u EUR Trong đó, châu Âu là khu v c có đóng góp đáng k vào s phát tri n này Doanh thu t ho t đ ng bao thanh toán c a châu l c này luôn đ ng đ u là do tác đ ng tích c c t ho t đ ng kinh doanh, xu t nh p kh u

Ti p sau châu Âu, là châu M , châu Phi và châu i D ng H u h t các qu c gia d n đ u danh sách có doanh s cao là Châu Âu và Châu M

Theo s li u th ng kê c a FCI, doanh s BTT trên toàn th gi i t ng qua các n m

B ng 1.2: B ng so sánh doanh s BTT qua các n m t n m 2005

đ n n m 2008

Ch tiêu N m 2005 N m 2006 N m 2007 N m 2008 Doanh s BTT trên toàn

T nh ng s li u trên cho th y, ho t đ ng bao thanh toán t ng đ u qua các n m Tuy nhiên, n m 2008, t c đ t ng có suy gi m do kh ng ho ng kinh t

B ng 1.3: B ng doanh s BTT Châu Á qua các n m t 2005

Tình hình bao thanh toán t i khu v c châu Á r t kh quan, có t c đ t ng nhanh qua các n m c bi t, tuy n m 2008, tình hình kinh t trên toàn th gi i đang r i vào kh ng ho ng nh ng ho t đ ng bao thanh toán v n di n ra khá sôi

n i v i t c đ t ng 34,93% n m 2008 so v i n m 2007 i u đó ch ng t khách hàng đã d n quen v i d ch v bao thanh toán và công nh n l i ích mà nó đem l i

Ho t đ ng bao thanh toán đã di n ra trên th gi i khá lâu và phát tri n m nh m , tuy nhiên Vi t Nam ho t đ ng này v n còn khá m i m và ch a thu hút đ c khách hàng

K t lu n

Thông qua ch ng 1, T ng quan v Bao thanh toán, có th th y có r t

nhi u đ nh ngh a v bao thanh toán, ba trong s đó là đ nh ngh a c a :

- Công c v Bao thanh toán qu c t (Unidroit, 28/05/1988) ;

- Hi p h i Bao thanh toán th gi i (FCI) ;

- Quy ch hoat đ ng Bao thanh toán c a các t ch c tín d ng (s 1096/2004/Q -NHNN và s 30/2008/Q -NHNN) c a Ngân hàng Nhà n c

Vi t Nam

Bao thanh toán có b n ch c n ng chính : Tài tr , qu n l ý các kho n ph i thu, nh thu các kho n ph i thu, b o hi m r i ro tín d ng ;

Có r t nhi u c n c đ phân lo i bao thanh toán, nh ng thông d ng nh t là

c n c phân lo i theo ph m vi : bao thanh toán trong n c và bao thanh toán

xu t nh p kh u

C ng nh các công c tài chính khác, Bao thanh toán bên c nh nh ng l i ích mang l i cho các đ i t ng liên quan thì c ng đ ng th i ti m n nhi u nguy

c r i ro M c dù v y, Bao thanh toán v n mang nhi u l i th khi so sánh v i các

ph ng th c thanh toán khác nh L/C, D/A, D/P

S n ph m BTT m i qu c gia l i có nh ng đ c thù khác nhau do nh ng

đ c đi m v pháp lý, kinh t , tài chính, con ng i …M c dù đã phát tri n t r t lâu các n c trên th gi i và g n đây là các n c Châu Á, Bao thanh toán v n còn là m t s n ph m tài tr th ng m i khá m i m t i Vi t Nam Do đó, vi c phát tri n nghi p v Bao thanh toán t i Vi t Nam là c n thi t nh m phát tri n

ho t đ ng tài chính ngân hàng, đ a Vi t Nam hòa nh p v i th tr ng tài chính toàn c u