Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư & phát triển Việt Nam

hàng hay không.

DANH M C CÁC CH VI T T T

PNTR Quy ch quan h th ng m i bình th ng v nh vi n v i Vi t Nam SIBS H th ng ngân hàng tích h p core-banking

DANH M C CÁC S

MUÏC LUÏC Trang

L I CAM OAN

DANH M C CÁC CH VI T T T

DANH M C CÁC B NG, BI U

L I M U 1

CH NG 1 T NG QUAN V R I RO TÍN D NG & QU N TR R I RO TÍN D NG 4

1.1 R i ro tín d ng 4

1.1.1 Khái ni m 4

1.1.2 Phân lo i r i ro tín d ng 4

1.1.3 Các nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng 6

1.1.4 Các d u hi u nh n bi t r i ro tín d ng 8

1.1.5 nh h ng c a r i ro tín d ng đ n ho t đ ng ngân hàng 12

1.1.6 Các ch s đánh giá r i ro tín d ng 13

1.2 Qu n tr r i ro tín d ng 14

1.2.1 nh ngh a 14

1.2.2 Nh n th c t m quan tr ng c a qu n tr r i ro tín d ng 15

1.2.3 Các v n đ chung v qu n tr r i ro tín d ng 15

1.2.4 M t s mô hình qu n tr r i ro tín d ng 19

K t lu n ch ng 1 24

CH NG 2 TH C TR NG TÍN D NG & QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG U T & PHÁT TRI N VI T NAM 25

2.1 Khái quát v Ngân hàng đ u t & phát tri n Vi t Nam 25

2.1.1 Quy mô ho t đ ng 25

2.1.2 Mô hình t ch c, qu n lý ho t đ ng, đi u hành 26

2.2 Phân tích th c tr ng ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng đ u t & phát tri n Vi t Nam 28

2.2.1 Th c tr ng t ng tr ng tín d ng t 2004 đ n 2008 28

2.2.2 C c u tín d ng t 2004 đ n 2008 31

2.3 Ch t l ng ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng đ u t & phát tri n Vi t Nam 36 2.3.1 D n quá h n theo đánh giá c a Ki m toán qu c t và BIDV 36

2.3.2 Phân lo i n theo quy t đ nh 493 38

2.4 Th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng đ u t & phát tri n Vi t Nam 39

2.4.1 Áp d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b 39

2.4.2 Quy trình c p tín d ng đ c áp d ng t i BIDV 41

2.4.3 C ch th m quy n phán quy t tín d ng 44

2.4.4 Th c tr ng tài s n b o đ m và qu n lý tài s n b o đ m 48

2.4.5 Công tác ki m tra ki m toán n i b 49

2.4.6 Qu n lý phân h tín d ng trên h th ng SIBS 50

2.4.7 Công tác trích l p d phòng r i ro và x lý n x u 54

2.5 ánh giá v qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng đ u t & phát tri n Vi t Nam 55

2.5.1 Nh ng vi c đã làm đ c trong công tác qu n tr r i ro tín d ng 55

2.5.2 Nh ng h n ch còn t n t i trong công tác qu n tr r i ro tín d ng 58

K t lu n ch ng 2 64

CH NG 3 GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG U T & PHÁT TRI N VI T NAM 65

3.1 nh h ng phát tri n ho t đ ng tín d ng giai đo n 2009 – 2012 65

3.2 Gi i pháp nâng cao hi u qu qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng đ u t & phát tri n Vi t Nam 67

3.2.1 Nhóm gi i pháp liên quan đ n chính sách tín d ng 67

3.2.2 Nhóm gi i pháp liên quan đ n quy trình nghi p v 75

3.2.3 C i ti n ch c n ng, s n ph m và khai thác hi u qu d li u trên h th ng SIBS 78

3.2.4 Xây d ng h th ng qu n tr thông tin tín d ng 79

3.2.5 Xây d ng mô hình ki m soát, qu n tr r i ro trong quá trình tác nghi p tín d ng 80

3.3 M t s ki n ngh đ i v i các c quan h u quan 84

3.3.1 Ki n ngh v i Ngân hàng nhà n c 84

3.3.2 Ki n ngh v i Chính Ph và các c quan h u quan khác 86

K t lu n ch ng 3 87

K T LU N 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC 01

PHỤ LỤC 02

PHỤ LỤC 03

PHỤ LỤC 04

PHỤ LỤC 05

PHỤ LỤC 06

L I M U

1 LÝ DO CH N TÀI

c h i phát tri n m i cho th tr ng tài chính c a Vi t Nam nói chung và c a ngành ngân hàng nói riêng Tuy nhiên, bên c nh đó c ng đ t ra nhi u thách th c và r i ro

đ i v i các ngân hàng th ng m i c a Vi t Nam T ngày 01/04/2007 theo nh l

c u t ch c, b máy ho t đ ng, h th ng qu n tr r i ro, …

đó v i đ c thù là m t ho t đ ng kinh doanh chính c a các NHTM Vi t Nam c v

t tr ng tài s n có, thu nh p Vì v y n u kinh doanh tín d ng mà x y ra t n th t thì

s làm t ng chi phí, gi m thu nh p ho c k c th t thoát v n c a ngân hàng, trong

chuy n trên toàn h th ng ngân hàng

r t ph c t p và luôn ch a đ ng nh ng r i ro ti m n Vì v y, r i ro tín d ng c n

đ c qu n lý và ki m soát trong gi i h n cho phép, gi m thi u các t n th t do r i ro tín d ng gây ra góp ph n nâng cao uy tín và t o ra l i th c nh tranh c a ngân hàng

V i nh ng nh n đ nh trên, đ i v i Ngân hàng đ u t và phát tri n Vi t Nam,

ra th tr ng th gi i thì vi c qu n tr r i ro trong ho t đ ng tín d ng th c s r t c n thi t trên con đ ng phát tri n và kh ng đ nh v th c a BIDV

Chính vì nh ng lý do trên, tôi ch n đ tài “ Nâng cao kh n ng qu n tr r i ro

tín d ng t i Ngân hàng đ u t và phát tri n Vi t Nam’’ làm đ tài nghiên c u

- Trên c s lý lu n và phân tích th c tr ng r i ro tín d ng, nh ng h n ch còn

t n t i trong ho t đ ng qu n tr tín d ng, t đó đ a ra nh ng bi n pháp nh m nâng cao hi u qu qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng đ u t và phát tri n Vi t Nam

sánh gi a lý thuy t và th c t , đ ng th i tham kh o các tài li u có liên quan đ th c

hi n nghiên c u

5 K T C U LU N V N

- Ch ng 1: T ng quan v r i ro tín d ng và Qu n tr r i ro tín d ng

- Ch ng 2: Th c tr ng r i ro tín d ng và Qu n tr r i ro tín d ng t i BIDV

CH NG I

T NG QUAN V R I RO TÍN D NG

& QU N TR R I RO TÍN D NG 1.1 R I RO TÍN D NG

1.1.1 Khái ni m

khách hàng vay không th hoàn thành ngh a v tr n g c và lãi nh đã th a thu n trong h p đ ng tín d ng đ y đ và đúng h n gây ra nh ng th t thoát v n, tài s n cho ngân hàng

1.1.2 Phân lo i r i ro tín d ng

1.1.2.1 Phân lo i theo ngu n g c hình thành r i ro

* R i ro t phía bên cho vay, g m: r i ro giao d ch và r i ro danh m c

- R i ro giao d ch là lo i r i ro phát sinh trong quá trình xem xét quy t đ nh cho

vay và gi i ngân m t kho n vay Các lo i r i ro giao d ch:

+ R i ro l a ch n: là r i ro x y ra trong quá trình xem xét, th m đ nh đ quy t

đ nh c p m t kho n tín d ng cho khách hàng, n u th m đ nh và quy t đ nh cho vay

r i ro

pháp h p l , ho c đ nh giá tài s n đ m b o không đúng v i giá tr th tr ng ho c giá tr th c c a tài s n, ho c tài s n đ m b o không đ giá tr đ b o đ m cho kho n vay,…

+ R i ro nghi p v : là r i ro x y ra trong quá trình qu n tr m t kho n vay, t khâu gi i ngân đ n thu n , theo dõi, ki m tra s d ng v n vay c a khách hàng, k c

vi c x p h ng và x lý r i ro

- R i ro danh m c là r i ro do vi c qu n lý danh m c cho vay c a ngân hàng

phát tri n c a ngân hàng Các lo i r i ro danh m c:

+ R i ro n i t i: là r i ro x y ra do tính ch t, đ c đi m riêng c a t ng khách hàng, và ngành ngh kinh doanh c a m i khách hàng M i ngành ngh , l nh v c có

đ c đi m ho t đ ng và s d ng v n khác nhau do đó kh n ng d n đ n r i ro khi cho vay c a m i ch th , ngành ngh c ng khác nhau

+ R i ro t p trung: là r i ro x y ra khi ngân hàng t p trung cho vay vào m t s

đ i t ng khách hàng có cùng lo i hình, ngành ngh , l nh v c kinh doanh, cùng

ho t đ ng trên cùng m t khu v c đ a lý nh t đ nh

* R i ro t phía bên đi vay:

- R i ro v đ o đ c: x y ra khi ng i vay không có thi n chí tr n , có ý đ

l a đ o hay s d ng ti n vay không đúng m c đích

- R i ro v kh n ng tài chính y u kém c a ng i vay

- R i ro v kh n ng kinh doanh c a ng i vay: x y ra khi ng i vay không

tranh gay g t trên th tr ng

- R i ro v kh n ng qu n tr , đi u hành doanh nghi p, ngành ho t đ ng, v trí

c a doanh nghi p, m i quan h c a doanh nghi p v i các doanh nghi p khác

1.1.2.2 Phân lo i theo tính ch t khách quan và ch quan c a nguyên nhân gây

ra r i ro

* R i ro khách quan: là r i ro do các nguyên nhân khách quan gây ra nh thiên

tai, d ch b nh, chi n tranh, h a ho n, ng i vay b ch t, m t tích,… d n đ n th t

qui đ nh v qu n lý và s d ng kho n vay

* R i ro ch quan: là r i ro thu c v l i c a ngân hàng ho c bên đi vay vì vô

nh ng bi n pháp h p lý có th kh c ph c ho c h n ch đ c lo i r i ro này

1.1.3 Các nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng

Trong ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng, tín d ng là l nh v c luôn ph i đ i

di n v i r t nhi u lo i r i ro, vì v y vi c phân tích và phát hi n k p th i các nguyên nhân gây ra r i ro s giúp cho ngân hàng có nh ng gi i pháp phù h p, t i u nh t

đ phòng ng a và kh c ph c r i ro, t đó h n ch th p nh ng nh ng thi t h i t n

th t có th x y ra đ i v i tài s n c a ngân hàng

1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan

* Nguyên nhân t chính tr , pháp lu t

Chính tr và kinh t luôn có s g n k t ch t ch v i nhau trong s phát tri n c a

khó đ phát tri n và t ng tr ng t t Khi chính tr bi n đ ng, có nh ng s thay đ i

kh ng b thì nh t đ nh s có nh ng nh h ng r t x u đ n ho t kinh t - xã h i gây

chí có th thua l , m t tr ng h t toàn b tài s n

* Nguyên nhân t môi tr ng kinh t

Nh ng bi n đ ng t môi tr ng kinh t nh h ng tr c ti p đ n t t c các thành

ph n tham gia vào n n kinh t đó Khi n n kinh t vào giai đo n suy thoái, l m phát,

kinh doanh khó kh n, d thua l , phá s n, n n th t nghi p c ng gia t ng,…

Nh ng bi n đ ng v lãi su t c b n, t giá h i đoái, cán cân th ng m i, chính

ti m l c đ thay đ i, thích ng k p th i v i nh ng đi u ki n, môi tr ng kinh doanh

m i s g p khó kh n và tr ng i trong kinh doanh

ngh a là các kho n cho vay tài tr c a ngân hàng s ch a đ ng r i ro t ng ng v i

r i ro c a doanh nghi p

* Nguyên nhân t h th ng pháp lu t

kh n ng ki m soát c a c doanh nghi p và ngân hàng, đó là h th ng pháp lu t Vì

thu n, không rõ ràng, ch ng chéo l n nhau ch c ch n d n đ n r i ro trong quá trình cho vay c a ngân hàng và c ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p

* Nguyên nhân do thiên tai, h a ho n, chi n tranh

Khi thiên tai, h a ho n, d ch b nh, chi n tranh x y ra gây nên nh ng t n th t v

1.1.3.2 Nguyên nhân ch quan:

khách hàng thi u đ o đ c trong kinh doanh, c tình l a đ o trong vi c vay v n c a ngân hàng, trong n i b c a doanh nghi p có s mâu thu n, đ c bi t là trong ban lãnh đ o, h i đ ng qu n tr c a doanh nghi p

sai m c đích, vay ng n h n nh ng l i dùng v n đ đ u t dài h n,…

- i v i lo i khách hàng cá nhân th ng t p trung vào nh ng nguyên nhân

nh : khách hàng s d ng v n vay sai m c đích, c ý l a đ o trong vi c vay v n,

ho c khách hàng m t n ng l c pháp lý, ho c ngu n thu nh p c a khách hàng b

gi m sút do hoàn c nh gia đình ho c thay đ i công vi c, m t vi c làm

* T phía ngân hàng

Nhóm nguyên nhân xu t phát t các chính sách v mô c a ngân hàng: ngân hàng

c a n n kinh t , đ nh h ng kinh doanh phát tri n c a ngân hàng

Nhóm nguyên nhân xu t phát t khâu đi u hành qu n tr tín d ng c a ngân hàng:

t ng tr ng tín d ng nh ng thi u s ki m soát ch t l ng tín d ng, không phân đ nh

rõ th m quy n và trách nhi m c a các cá nhân liên quan trong phê duy t tín d ng,

l ng l o trong khâu giám sát và ki m soát tín d ng

h p lý, ch t ch d n đ n các sai sót

th ng n u các cán b này c ý c u k t l n nhau đ tr c l i cho cá nhân thì h u qu

x y ra th t khôn l ng

hình, thi u t m nhìn và quy t đ nh sáng su t r t d đ u t vào các d án không hi u

qu , có r i ro cao

*Nguyên nhân t b o đ m tín d ng

chính khách hàng vay ho c c a bên th ba, ho c b o lãnh b ng uy tín c a bên th

nguyên nhân có th làm gi m ho c m t ngu n tr n này g m:

đúng v i giá tr th tr ng, giá tr th c t d n đ n cho vay cao h n giá tr tài s n b o

đ m Ho c ngân hàng nh n nh ng tài s n ch a đ y u t pháp lý, trong tr ng h p

này n u khách hàng m t kh n ng tr n , vi c phát mãi, chuy n nh ng tài s n đ thu h i n s g p nhi u khó kh n

ho n,…tài s n s b thay đ i giá tr , hi n tr ng làm gi m giá tr , gi m t l tài s n

b o đ m đ i v i kho n vay

n u ng i b o lãnh m t kh n ng tài chính đ tr n thay thì coi nh ngu n tr n t

vi c b o đ m tín d ng c ng b gi m sút ho c không còn

1.1.4 Các d u hi u nh n bi t r i ro tín d ng

Nh n bi t d u hi u r i ro tín d ng k p th i và có nh ng gi i pháp t i u s giúp

t n th t do ho t đ ng tín d ng gây ra R i ro tín d ng có th x y ra b t c khâu nào trong quá trình cho vay, t lúc kho n vay phát sinh cho đ n k t thúc có th nh n

di n r i ro tín d ng qua các d u hi u c nh báo sau:

1.1.4.1 Các d u hi u tài chính

hàng, CBTD đ nh k th ng xuyên ho c đ t xu t ki m tra, đánh giá, phân tích tình hình tài chính c a khách hàng đ n m b t k p th i “s c kh e” c a khách hàng D a trên báo cáo tài chính đ nh k ho c báo cáo nhanh c a khách hàng đ nh n di n s suy y u v kh n ng tài chính c a khách hàng qua các nhóm d u hi u sau:

đ v i các kho n n khó đòi khi có s chênh l ch l n gi a doanh thu và dòng ti n

th c t quay v so v i k ho ch doanh nghi p làm c s đ ngân hàng xét duy t cho vay

ho t đ ng theo chi u h ng x u

Nhóm d u hi u liên quan đ n c c u ngu n v n: khách hàng th c hi n ho c có

m t s d u hi u nh : qu n lý doanh nghi p theo ki u gia đình tr , ban lãnh đ o đi u hành c a doanh nghi p có d u hi u do h n ch v kinh nghi m, thi u n ng l c d n

đ n đ a ra nh ng quy t đ nh đ u t kinh doanh nh t th i, không hi u qu Ngoài ra,

có th nh n th y n u có s gia t ng đ t bi n các kho n chi phí b t h p lý nh chi phí qu n lý, ti p khách, qu ng cáo, đ u t vào các thi t b , ph ng ti n đ t ti n đ

th hi n b n i mà không mang l i hi u qu , l i ích thi t th c cho doanh nghi p

ra s không n đ nh trong ho t đ ng c a doanh nghi p

i v i khách hàng là t nhân cá th , d u hi u có th nh n bi t kho n vay g p

r i ro là ng i vay b b nh kéo dài ho c ch t, ho c b sa th i, thay đ i công vi c liên

t c, không có tính n đ nh trong ngh nghi p

* Nhóm các d u hi u liên quan đ n các giao d ch v i ngân hàng

m c đ c c p; ch p nh n các ngu n v n vay lãi su t cao v i m i đi u ki n mà không quan tâm đ n hi u qu c a kho n đ u t ; trì hoãn vi c cung c p báo cáo tài

tác ho c gây khó kh n cho ngân hàng trong quá trình ki m tra, giám sát s d ng v n vay, tình hình ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p; ch m thanh toán n vay đ n h n cho ngân hàng, liên t c yêu c u ngân hàng đi u ch nh c c u l i n vay

mà không có lý do rõ ràng, thi u các c n c thuy t ph c mang tính khách quan; có

xu t kinh doanh đ đáp ng các ngh a v thanh toán n cho ngân hàng

Trong quan h ti n g i thì có s s t gi m m nh s d ti n g i so v i bình

Khách hàng g p v n đ v tài s n đ m b o: tài s n b h h ng ho c giá tr gi m sút so v i giá tr đ nh giá khi cho vay; tài s n b tranh ch p, đã bán ho c cho ng i khác thuê ho c không còn t n t i

* Nhóm các d u hi u liên quan đ n các v n đ k thu t và th ng m i

s n xu t nh ng s n ph m có tính th i v cao, ho c không phù h p v i th hi u c a

th tr ng Ho c xu t hi n d u hi u h i ch ng h p đ ng l n, s n sàng t b các h p

đ ng có giá tr nh và v a nh ng có kh n ng thu đ c t su t l i nhu n cao đ tìm

ki m các h p đ ng có giá tr l n v i các b n hàng có “tên tu i” dù l i nhu n thu v

Doanh nghi p g p khó kh n trong phát tri n s n ph m, d ch v m i ho c không

có s n ph m thay th Còn c p đ v mô, khi doanh nghi p g p nh ng thay đ i có

sách liên quan đ n ho t đ ng xu t nh p kh u, chính sách lãi su t, t giá h i đoái, chính sách thu

Xu t hi n nh ng y u t t môi tr ng c nh tranh gây nh ng b t l i cho doanh

th c nh tranh l n trên th tr ng

trong ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p nh : k thu t công ngh s n

xu t, th hi u tiêu dùng trong nhóm ngành ngh c a doanh nghi p có nhi u thay đ i

Ho c doanh nghi p có d u hi u c t gi m b t chi phí, đ c bi t là chi phí s n xu t c u thành giá tr s n ph m, làm gi m ch t l ng s n ph m v lâu dài s r t d g p ph n

ng tiêu c c t th tr ng đ i v i s n ph m

1.1.4.3 Các d u hi u t chính sách tín d ng và công tác qu n tr tín d ng c a ngân hàng

D i s c ép c a áp l c c nh tranh, m r ng m ng l i, phát tri n ho t đ ng kinh

c a ho t đ ng tín d ng

Ngân hàng th c hi n m t chính sách tín d ng quá c ng nh c ho c không ch t

ch c ng có th t o đi u ki n cho khách hàng ho c chính cán b ngân hàng l i d ng

đ tr c l i cho cá nhân

d ng quá t i trong công vi c, không đ kh n ng đ qu n lý t t nhi m v đ c giao

- Tr ng h p n ng h n, n u nh khách hàng hoàn toàn m t kh n ng tr n ,

đi u này có ngh a là ngân hàng đ i di n v i kh n ng là s m t v n và s d n đ n hàng lo t v n đ nh : ph i t ng chi phí đ x lý kho n vay nh chi phí giám sát, chi phí x lý tài s n, kh i ki n,… vòng quay v n tín d ng s gi m ho c có th m t n u

thu đ c lãi, ph i trích thêm ngu n cho d phòng r i ro và tình hu ng x u nh t là có

th m t luôn c g c l n lãi, th m chí n u kho n n m t v n quá l n ngân hàng s b

l v n, khách hàng g i ti n m t ni m tin s rút v n t gây m t thanh kho n và ngân hàng s d d n đ n phá s n

- Vì v y có th nói, n u ngân hàng không ki m soát đ c r i ro tín d ng đ gây

h th ng ngân hàng và n n kinh t nói chung

T l n quá h n là ch tiêu quan tr ng trong vi c đánh giá ch t l ng tín d ng

đ ng kinh doanh c a ngân hàng nói chung

T l này là m t trong nh ng ch tiêu c a H th ng ch tiêu đánh giá hi u qu

nhóm ch tiêu an toàn v n có t l n quá h n m c ≤ 5%

S d n x u

T l n x u (%) = - x 100

T ng d n

ây là ch tiêu ph n ánh các kho n vay c a ngân hàng đ c đánh giá là có kh

n ng t n th t m t ph n ho c toàn b n g c N x u đây là t ng các kho n n

s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/4/2005 ho c t ng các kho n n thu c các nhóm 3,

4 và 5 theo H th ng x p h ng tín d ng n i b c a ngân hàng nh quy đ nh t i i u

ngày 12/03/2008 v vi c ban hành quy đ nh x p lo i NHTM c ph n thì t l n x u

đ ng tín d ng c a ngân hàng Theo quy đ nh c a Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN

chính sách cho vay, quy trình cho vay, m c đ r i ro có th ch p nh n đ c c a chính m i ngân hàng

1.2.2 Nh n th c t m quan tr ng c a qu n tr r i ro tín d ng

vai trò ch ch t và chi m t tr ng l n trong t ng tài s n trên B ng cân đ i k toán

hàng

Trên th c t , h u nh các v đ v ngân hàng trên th gi i hay c Vi t Nam đ u

l an toàn v n t i thi u gi a v n t có so v i t ng tài s n “Có” r i ro c a NHTM,

gi i h n tín d ng đ i v i khách hàng, t l v kh n ng chi tr , t l t i đa c a

l p d phòng r i ro theo quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005 và

chính sách phát tri n tín d ng, t l áp d ng c th cho ngân hàng mình

v h n m c cho vay, y quy n phán quy t tín d ng, t l tài s n b o đ m cho kho n vay,…

Th ba, ngân hàng s c n c trên chính sách đ nh h ng phát tri n ho t đ ng kinh doanh nói chung và tín d ng nói riêng theo t ng giai đo n đ xác đ nh m c đ

ch p nh n các r i ro kinh doanh và r i ro ho t đ ng phù h p

Th t , ngân hàng s c n c vào kh n ng c a mình trong vi c ch p nh n l và

m c l t i thi u mà Ngân hàng mong đ i cho t ng m c đ r i ro c th đ xác đ nh

1.2.3.3 nh l ng r i ro tín d ng

Trong đ nh l ng r i ro tín d ng, các y u t nh ch t l ng, chi ti t và tính k p

th i c a thông tin là r t quan tr ng đ xác đ nh m c đ r i ro và bi n pháp đ qu n

ho t đ ng khác nhau và đánh giá ho t đ ng c a ngân hàng đã đáp ng đ c chi n

l c qu n tr r i ro tín d ng hay ch a

an toàn v n theo m c đ r i ro c a các tài s n có c a ngân hàng, xác đ nh h n m c

- Xác đ nh rõ vai trò và trách nhi m c a t ng v trí tham gia vào ho t đ ng tín

d ng nh m đ m b o nh ng quy t đ nh quan tr ng liên quan t i các chi n l c tín

d ng, ch m đi m x p h ng tín d ng và qu n lý r i ro tín d ng đ c đ a ra m t cách thích h p b i m t t p th các cá nhân v i kinh nghi m và ki n th c phù h p, nh ng

thi u kh n ng x y ra các l i không th phát hi n đ c ho c vi c không tuân th các quy đ nh C th , m t quy trình tín d ng khi phân tách rõ ràng và đ c l p gi a các

xung đ t quy n l i và trách nhi m gi a các cá nhân và gi m thi u đ c nh ng nh

- Xây d ng c c u t ch c phù h p: m i ngân hàng s t xây d ng m t c c u t

đ ng ngân hàng ra theo hai m ng “ front office” và “back office”, b ph n “ front office” đ m nh n các công vi c liên quan đ n phát tri n kinh doanh, quan h khách hàng và t p trung b ph n x lý giao d ch vào m t “back office” Vi c hi n đ i hóa

h th ng công ngh thông tin s làm t ng kh n ng c a ngân hàng trong vi c xây

d ng m t c c u t ch c t p trung đ t o đi u ki n thu n l i và d dàng trong quá trình qu n lý ki m soát cho t t c các ho t đ ng c a h th ng

- m b o đ các hành ph n ch ch t trong c c u Qu n lý r i ro tín d ng, g m: + y ban qu n lý r i ro tín d ng g m các thành viên c a Ban giám đ c và nh ng cán b qu n lý tín d ng cao c p y ban này s ch u trách nhi m duy trì đúng đ n

c a khung qu n lý r i ro tín d ng c a ngân hàng, bao g m: xây d ng và đ xu t các chính sách và th t c qu n lý r i ro tín d ng đ Ban giám đ c phê duy t, xem xét

ho ch làm vi c và các báo cáo l p b i b ph n Ki m tra giám sát tín d ng và Ki m tra ki m toán n i b , đánh giá kh n ng thu h i, tính chính xác c a vi c x p h ng tín

d ng và tính đ y đ c a vi c l p d phòng, đánh giá và giám sát ch t l ng danh

m c tín d ng và phân b các thành ph n cho danh m c tín d ng,… Các trách nhi m này có th s thay đ i tùy theo th c t ho t đ ng c a m i ngân hàng

+ H i đ ng tín d ng ho t đ ng c H i s và Chi nhánh, ch u trách nhi m chính

nhánh

ch u trách nhi m phê duy t các kho n tín d ng trong th m quy n phê duy t c a

đã đ c H i đ ng tín d ng phê duy t; qu n lý vi c th c thi các ph ng

pháp và qui trình th t c c a ngân hàng t i chi nhánh, ph bi n và đi u hành vi c

th c hi n các s n ph m, chính sách, h th ng m i,…; ki m soát và báo cáo các giao

nhân viên và đào t o trong ph m vi c a chi nhánh

khách hàng

khách hàng t chính ngu n ti n đ c t o ra t d án xin vay ho c t các ngu n thu

nh p khác

thu đã đ c th m đ nh

- Các đi u ki n ( Conditions ): th m đ nh các đi u ki n khác c a khách hàng trên

k

hàng hay không

1.2.4.2 Mô hình đi m s tín d ng tiêu dùng

đ ph c v cho đ i s ng tiêu dùng nh mua nhà, mua xe, du h c,…đ c xây d ng các thông s liên quan đ n các y u t c u thành nên kh n ng tr n c a khách hàng vay nh ngh nghi p, tr ng thái nhà , x p h ng tín d ng, kinh nghi m ngh nghi p,

th i gian s ng t i đ a ch hi n hành, đi n tho i c đ nh, s ng i ph thu c, tr ng

đi m t 1 -10 đi m

Trên c s phân tích khách hàng và tính ra đ c m t s đi m c th , ngân hàng

s bi t đ c khách hàng đang m c đ r i ro nào và đ a ra quy t đ nh cho vay hay không cho vay đ i v i khách hàng

hàng s có m t thang đi m c th cho các ch tiêu và x p lo i r i ro khách hàng theo qui đ nh c a mình

- công nhân có kinh nghi m (tay ngh cao)

- nhân viên v n phòng

- sinh viên

- công nhân không có kinh nghi m

- công nhân bán th t nghi p

th đ quy t đ nh có nên tài tr cho khách hàng hay không và m c tài tr , lãi su t,

th i gian áp d ng cho t ng nhóm khách hàng là bao nhiêu

m c nêu trên là 43 đi m, th p nh t là 9 đi m Ví d ngân hàng cho m c 28 đi m là ranh gi i gi a khách hàng có tín d ng t t và khách hàng có tín d ng x u, ngân hàng

có th xây d ng chính sách tín d ng đ i v i cho vay tiêu dung cá nhân theo mô hình

đi m nh sau:

T ng s đi m c a khách hàng Quy t đ nh tín d ng

Trên đây tác gi đã đ a ra m t s mô hình qu n tr r i ro tín d ng th ng th y

đi m s tín d ng đ m r ng vi c xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b cho

đ i t ng là khách hàng cá nhân trong vi c đánh giá ch t l ng tín d ng c a khách hàng

K T LU N CH NG I

Trong ch ng 1, lu n v n trình bày khái quát nh ng v n đ c b n v r i ro tín

d ng, các lo i r i ro trong ho t đ ng tín d ng lu n v n c ng đ a ra nh ng nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng và d u hi u đ nh n bi t r i ro tín d ng Trên c s

nh ng lý lu n v r i ro tín d ng trên, lu n v n t p trung phân tích các lý thuy t v

qu n tr r i ro tín d ng và đ a ra m t s mô hình qu n tr r i ro tín d ng đi n hình làm ti n đ cho vi c phân tích các ch ng ti p theo c a lu n v n

CH NG II

TH C TR NG TÍN D NG & QU N TR R I RO TÍN D NG

T I NGÂN HÀNG U T & PHÁT TRI N VI T NAM 2.1 KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG U T & PHÁT TRI N VI T NAM

Ngân hàng T&PT Vi t Nam ti n thân là Ngân hàng Ki n thi t Vi t Nam (tr c

Tr i qua nhi u giai đo n, t Ngân hàng ki n thi t đ c đ i tên thành Ngân hàng

2.1.1 Quy mô ho t đ ng:

so v i n m 1995, v i t ng tài s n đ t h n 246.494 nghìn t đ ng, v n đi u l h n 8.755 t đ ng t ng g n 1.000 t đ ng so v i n m 2007 ( 7.699 nghìn t đ ng )

1 h i s chính, 2 v n phòng đ i di n, 3 S giao d ch, 105 chi nhánh c p 1 và h n

400 phòng giao d ch, 6 công ty con

Bên c nh đó, hi n BIDV đã thành l p 6 công ty con ho t đ ng trong l nh v c tài chính g m: Công ty cho thuê tài chính BIDV (BLC), Công ty cho thuê tài chính II BIDV (BLC II) Công ty qu n lý n và khai thác tài s n BIDV (BAMC), Công ty

ch ng khoán BIDV (BSC), Công ty b o hi m BIDV (BIC), Công ty TNHH BIDV

qu c t (BIDVI)

2.1.2 Mô hình t ch c, qu n lý ho t đ ng đi u hành:

hi n đ i, phân đ nh rõ mô hình qu n lý ho t đ ng và đi u hành c a h th ng g m 4

nghi p, kh i liên doanh liên k t Cùng v i quá trình c c u l i mô hình t ch c, công tác qu n lý h th ng c ng đã liên t c đ c c ng c , t ng c ng, phù h p v i

tr ng đ ho t đ ng c a c a BIDV s m b t k p thông l và nhanh chóng h i nh p

D i đây là mô hình c c u t ch c và qu n lý ho t đ ng kinh doanh c a BIDV

hi n nay

S đ 1:Mô hình t ch c ho t đ ng c a BIDV

Trung tâm Th

Ban V n và Kinh doanh v n

Trung tâm Thanh Ban QLRR Tín d ng Ban K toán

Trung tâm tác nghi p Tài tr th ng m i

Ban Pháp ch

Ban Th ng hi u &

Ban Ki m tra n i b Quan h công chúng

0 50.000

Cùng v i s phát tri n kinh t c a đ t n c, BIDV đã phát tri n không ng ng và đóng góp m t ph n không nh cho ho t đ ng c a n n kinh t T ng tài s n t ng đ u

qua m i n m, t 2004 đ n 2008 t ng tài s n đã t ng h n 2,4 l n, n u tính theo s tuy t đ i đã t ng 146.834 t đ ng Trong đó, d n cho vay chi m t tr ng cao trên

t ng tài s n

th ng nh t, an toàn và phát tri n b n v ng Trong nh ng n m 2006 – 2007 v i s

trung đ u t và tài tr v n cho các ngành đóng vai trò m i nh n c a n n kinh t nh

n ng l ng ( đi n, than, d u khí ), s n xu t v t li u, công nghi p tàu th y, ch bi n

đi m 31/12/2008 d n tín d ng đ t 160.982 t đ ng t ng 2,4 l n so v i n m 2004

t ng đ ng v i t l t ng c a t ng tài s n trong giai đo n này

N m Toàn ngành Ngân hàng Trong đó BIDV

D n T ng tr ng D n T ng tr ng

Th ph n BIDV so v i ngành NH

đ t kho ng 31.3%) thì th p h n kho ng 9% K t qu này là do Ban lãnh đ o BIDV

đã rút đ c nh ng kinh nghi m trong giai đo n 1999 – 2003 và nh n th c đ c v n

đ phát tri n trong an toàn, BIDV đã đ a ra m c tiêu ho t đ ng cho toàn h th ng là

c u l i n và t p trung x lý các kh an n x u phát sinh t giai đo n tr c, v i

ph ng châm là “ phát tri n an toàn – ch t l ng - hi u qu - b n v ng”

dàng th y r ng thu nh p t ho t đ ng tín d ng đóng vai trò ch y u trong t ng thu

V i ch tiêu thu nh p t tín d ng/Tông d n qua các n m cho th y hi u qu t ho t

đ ng tín d ng c a BIDV ngày càng đ c nâng cao, t l này đ u t ng qua các n m,

n u n m 2004 t l này là 2,8% thì đ n n m 2008 đ t 3,9% t ng g n 1,4 l n

2.2.2 C c u tín d ng t 2004 đ n 2008

t Ban lãnh đ o BIDV đ nh h ng ho t đ ng tín d ng giai đo n 2004 – 2008 là

gi m d n d n cho vay trung dài h n sang t ng d n cho vay ng n h n, chuy n

ty l n có ti m l c tài chính th c s m nh, phát tri n cho vay doanh nghi p nh và

v a, doanh nghi p ngoài qu c doanh, t ng t l d n cho vay có đ m b o b ng tài

s n, m r ng và phát tri n ho t đ ng cho vay trong l nh v c bán l nh m t i đa hóa