Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Á Châu - Chi nhánh Phan Đình Phùng

NG Chí Min TP... PH L C D: Ch tiêu Scoring xét duy t dành cho khách hàng doanh nghi p có báo cáo tài chính... Ngu n: ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng Qua b ng s li u trên, nhìn chung chi

TH N

CH HÀ NGÂ NHÁ

SVT MSS Ngàn GVH

Thành

I H

G TRÌNH

HÓA LU GÀNH T

NG X ÀNG D

P H DOAN ÀNG Á HAN

HÂU H U 54030855 chính – S.TS NG

Chí Min

TP H C

T O

T NGHI ÍNH – NG

NG T

NH NG

Á CH ÌNH

U THIÊ

5 – Ngân h GUY N

h – N m

CHÍ MIN

C BI T

P GÂN HÀ

TÍN D GHI P HÂU

Vì v y, tr c h t em xin t lòng bi t n sâu s c đ n Th y TS.Nguy n Minh Ki u

đã theo sát và h ng d n em trong su t quá trình vi t đ tài

Em chân thành c m n quý Th y, Cô trong Ch ng trình ào T o c Bi t c a

tr ng i h c M Tp.HCM đã t n tình truy n đ t nh ng ki n th c quý báu v chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng trong 4 n m h c t p t i tr ng Nh ng ki n th c

đó không ch là c s , n n t ng giúp em hoàn thành đ tài, mà s là v n quý giúp đ

em trong công vi c và s nghi p sau này

Em chân thành c m n Ban giám đ c Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng, c ng nh các anh ch phòng Quan h khách hàng đã cho phép và t o m i đi u

ki n t t nh t đ em th c t p t i chi nhánh, có đ c nh ng ki n th c th c t và hoàn thành đ tài t t nghi p c a mình

Sau cùng, em kính chúc quý Th y, Cô tr ng i h c M TP HCM cùng các anh, ch t i Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng luôn d i dào s c kho

và thành công trong công vi c

Sinh viên th c hi n Châu H u Thiêm

ii

M C L C

Trang Danh m c ký hi u và ch vi t t t

2.1.3 Các h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p trong n c và th gi i 06

2.1.3.1 H th ng x p h ng tín d ng c a Trung tâm thông tin Tín d ng – CIC 06

2.1.3.2 H th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p c a Ngân hàng th ng m i

c ph n ngo i th ng Vi t Nam – Vietcombank 07

3.3.3.2.2 Mô hình x p h ng tín d ng doanh nghi p 24

3.3.3.2.3 Quy trình x p h ng tín d ng doanh nghi p 25

3.3.4 Ví d v doanh nghi p đ c x p h ng tín d ng t i 32

ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng:

3.3.4.1 Ví d v doanh nghi p ch a có báo cáo tài chính 32

(áp d ng Scoring xét duy t):

3.3.4.2 Ví d v doanh nghi p có báo cáo tài chính 37

nh ng ch a đ c ki m toán (áp d ng Scoring phân lo i n ):

3.3.4.3 Nh n xét ví d : 42 3.3.5 Nh n xét v h th ng x p h ng doanh nghi p t i 43

ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng:

4.1 M c tiêu hoàn thi n h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p 47

t i ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng

4.2 xu t s a đ i b sung cho h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p 48

iv

t i ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng

4.2.1 Thay đ i và c p nh t thang đi m, tiêu chu n và t tr ng 48

c a m i ch tiêu qua t ng th i k kinh t

so sánh doanh nghi p c n c p tín d ng v i trung bình ngành

4.2.3 a ch s Z-score c a Altman vào làm ch tiêu ch m đi m 49

4.2.4 S a ch a và b sung m t s ch tiêu ch m đi m 50

trong ph n ch m đi m phi tài chính

4.2.5 C n xây d ng b ng đi m cho TSB , và xét thêm 51

tr ng s đi m c a TSB khi t ng k t đi m tín d ng c a khách hàng

4.2.6 Thêm tr ng s c a ngành và TSB vào ph n Scoring phân lo i n 51

4.2.7 Chi ti t h n trong ph n x p h ng doanh nghi p 52

4.2.8 Nâng c p h th ng công ngh thông tin và x lý nghiêm cán b tín d ng 53

vi ph m v v n đ đ o đ c ngh nghi p

4.2.9 Nên thông báo k t qu ch m đi m và x p h ng tín d ng cho khách hàng 53

4.2.10 Trao đ i th ng xuyên v i khách hàng và đ cao vai trò c a 53

ph ng án kinh doanh c a doanh nghi p

K T LU N 55 TÀI LI U THAM KH O

PH L C

PH L C A: Danh sách ngành ngh kinh t trong h th ng x p h ng tín d ng t i

ACB

PH L C B: B giá tr chu n cho vi c ch m đi m tài chính

PH L C C: Ch tiêu Scoring xét duy t dành cho khách hàng doanh nghi p ch a có

báo cáo tài chính

PH L C D: Ch tiêu Scoring xét duy t dành cho khách hàng doanh nghi p có báo

cáo tài chính

PH L C E: Ch tiêu Scoring phân lo i n dành cho khách hàng doanh nghi p có báo

cáo tài chính

PH L C F: Ch tiêu Scoring phân lo i n dành cho khách hàng doanh nghi p ch a

có báo cáo tài chính

PH L C G: B ng cân đ i k toán c a công ty TNHH B

PHU L C H: B ng k t qu ho t đ ng kinh doanh c a công ty TNHH B

vi

DANH M C B NG BI U

B ng 2.1 T ng h p đi m các y u t phi tài chính c a Vietcombank 08

B ng 2.2 i m tr ng s các ch tiêu tài chính và phi tài chính 08

ch m đi m x p h ng tín d ng doanh nghi p c a Vietcombank

B ng 2.3 H th ng ký hi u x p h ng tín d ng doanh nghi p 09

c a Vietcombank

B ng 2.4 H th ng ký hi u x p h ng công c n dài h n 10

c a Moody’s và S&P

B ng 2.5 Công th c Z-score cho các tr ng h p doanh nghi p 11

B ng 3.1 K t qu ho t đ ng kinh doanh c a ACB 18

B ng 3.2 Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a ACB – 21

Chi nhánh Phan ình Phùng

B ng 3.3 Các ch tiêu tài chính trong h th ng x p h ng tín d ng 27

doanh nghi p

B ng 3.4 Tr ng s ch m đi m x p h ng tín d ng doanh nghi p 30

trong Scoring xét duy t

B ng 3.5 Tr ng s ch m đi m trong Scoring phân lo i n dành cho 30

Doanh nghi p có quy mô Trung bình và L n

B ng 3.6 Tr ng s ch m đi m trong Scoring phân lo i n dành cho 30

Doanh nghi p có quy mô Nh và r t nh

B ng 3.8 ánh giá các lo i r i ro trong h th ng x p h ng doanh nghi p 31

B ng 3.9 Scoring xét duy t đi m phi tài chính c a công ty TNHH A 33

B ng 3.10 K t qu ch m đi m tài s n b o đ m c a công ty TNHH A 36

B ng 3.11 K t qu x p h ng tín d ng c a công ty TNHH A 36

vii

B ng 3.12 K t qu ch m đi m tài chính c a công ty TNHH B 37

B ng 3.13 K t qu ch m đi m phi tài chính c a công ty TNHH B 38

B ng 3.14 K t qu ch m đi m tài s n b o đ m c a công ty B 41

B ng 3.15 K t qu x p h ng tín d ng c a công ty TNHH B 41

B ng 3.16 So sánh s khác nhau gi a h th ng x p h ng tín d ng doanh 45 nghi p c a ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng và Vietcombank

B ng 4.1 K t qu x p h ng khách hàng doanh nghi p theo S&P 52

CH NG 1 GI I THI U TÀI NGHIÊN C U

l n so v i các n c trong khu v c Giá c t ng cao và nhi u th i đi m còn có nhi u

m t hàng t ng phi lý, nh h ng đ n ni m tin c a ng i dân vào s đi u hành c a Chính ph

Th hai, v n đ lãi su t Lãi su t cho vay cao khi n vi c v c d y n n kinh t n i

t i c ng nh s n xu t kinh doanh trong n c càng khó kh n h n Doanh nghi p không

ch b nh h ng b i l m phát mà còn b nh h ng b i lãi su t vay cao, đã khó nay càng thêm khó

Do đó, khó kh n đ t ra cho các ngân hàng và t ch c tín d ng là làm sao tìm

đ c nh ng khách hàng doanh nghi p t t, có uy tín đ th c hi n vi c c p tín d ng làm đ c vi c đó, m t h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p có hi u qu cao là h t

s c c n thi t T v n đ c p thi t đó, d a trên quá trình nghiên c u, quan sát th c t , thu th p và phân tích s li u v vi c x p h ng tín d ng doanh nghi p t i ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng, đ tài s góp ph n gi i quy t v n đ trên

1.2 LÝ DO CH N TÀI

B c sang n m 2012, Vi t Nam s ph i th c hi n nhi u cam k t c a WTO theo

l trình, m c a cho nhi u doanh nghi p n c ngoài vào ho t đ ng H n n a, v i nhi u rào c n b bãi b , các ngành kinh t , đ c bi t là ngành tài chính ngân hàng ch c

ch n s tr nên sôi đ ng và c nh tranh kh c li t h n V i môi tr ng m i, các ngân hàng không ch ph i đ i m t v i áp l c c nh tranh, mà h còn ph i đ i m t v i r i ro tín d ng luôn rình r p Do đó, vi c xây d ng m t h th ng x p h ng tín d ng hoàn thi n trong m i ngân hàng là đi u h t s c c n thi t

Nh ta đã bi t, ho t đ ng tín d ng là ngu n s ng ch y u c a các ngân hàng

M c dù v y, nó c ng ti m n r t nhi u r i ro Tuy nhiên, đ có đ c m t h th ng x p

h ng tín d ng phù h p v i tình hình kinh t , phù h p v i đ nh h ng phát tri n thì không ph i ngân hàng nào c ng làm đ c Trong nh ng n m qua ho t đ ng tín d ng

c a các ngân hàng th ng m i Vi t Nam đã có nhi u đóng góp to l n cho s t ng

tr ng chung c a kinh t đ t n c Các ngân hàng th ng m i Vi t Nam đã không

ng ng c i ti n quy trình nghi p v tín d ng nh m làm gi m đ n m c th p nh t t l n

x u trong ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng mình Nh ng tình hình n quá h n trong các ngân hàng Vi t Nam th i gian qua v n còn t l cao h n so v i các n c trong khu v c i u này là do h th ng qu n lý r i ro tín d ng c a các ngân hàng th ng

m i Vi t Nam v n còn nh ng h n ch nh t đ nh và không đánh giá đúng và chính xác

v m c đ r i ro tín d ng c a các khách hàng Ngoài ra, trong s các ch th kinh t

t i Vi t Nam, khi gia nh p WTO, các doanh nghi p trong n c s là nhóm ph i ch ng

ch i v i r t nhi u khó kh n, đi n hình nh khó kh n v v n, v vi c thâm nh p th

tr ng, v c nh tranh v i các công ty n c ngoài đ v n vào Vi t Nam đ u t , v.v…

N m b t đ c tình hình đó, Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng đã xây

d ng cho mình m t h th ng x p h ng tín d ng dành cho khách hàng doanh nghi p

nh m gi m thi u r i ro tín d ng khi cho vay đ i t ng khách hàng này

Nh n th y t m quan tr ng c a h th ng x p h ng tín d ng đ i v i Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng, em đã quy t đ nh ch n đ tài “H th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p t i Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng” V i đ tài này, hy v ng s góp ph n hoàn thi n h n h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p,

t o c s v ng ch c cho nh ng b c phát tri n sau này c a ngân hàng

th c tr ng c a h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p t i ACB - Chi nhánh Phan ình Phùng đ th y đ c nh ng m t h n ch , khó kh n còn t n t i trong h th ng Trên c s đó cùng v i các c s lý lu n t i Ch ng 2, s đ a ra nh ng gi i pháp thích

h p nh m c i thi n h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p t i ngân hàng, gi m thi u

nh ng r i ro tín d ng c ng nh giúp cho h th ng x p h ng tín d ng tr thành m t công c h tr ngày càng đ t l c cho công tác th m đ nh tín d ng t i Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng

1.4 PH NG PHÁP NGHIÊN C U:

S li u s d ng trong đ tài đ c thu th p, th ng kê t chi nhánh Phan ình Phùng, tài li u, v n b n pháp lu t liên quan Ngoài ra, đ tài còn s d ng công trình nghiên c u c a m t s tác gi làm tham kh o

Các s li u đ c thu th p b ng ph ng pháp quan sát, ph ng pháp ph ng v n

cá nhân tr c ti p và ph ng pháp so sánh, th ng kê

Ph ng pháp nghiên c u đ c s d ng trong đ tài là ph ng pháp nghiên c u

s li u đ nh tính, ph ng pháp nghiên c u mô t và ph ng pháp nghiên c u tình

hu ng đ ti p c n v n i dung, ph ng pháp và k thu t x p h ng tín d ng t i ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng

1.5 PH M VI NGHIÊN C U:

Ph m vi c a đ tài ch t p trung nghiên c u v m t k thu t, quy trình, ch tiêu

và ph ng pháp x p h ng tín d ng khách hàng doanh nghi p t i Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng K t h p v i ki n th c th c t trong quá trình th c t p t i ngân hàng đ a ra nh ng đánh giá c ng nh gi i pháp hoàn thi n h th ng x p h ng tín

d ng doanh nghi p c a Chi nhánh Phan ình Phùng

1.6 K T C U TÀI:

B c c c a đ tài nghiên c u “H th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p t i Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng” ngoài ph n l i m đ u, các danh

m c b ng bi u, ch vi t t t, k t c u chi ti t đ c xây d ng bao g m:

Ch ng 1: Gi i thi u v Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Phan ình Phùng

Ch ng 2: X p h ng tín d ng khách hàng doanh nghi p t i ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng

Ch ng 3: Gi i pháp nh m hoàn thi n h th ng x p h ng tín d ng khách hàng doanh nghi p t i ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng

đ a ra nh n đ nh c a mình v vi c x p h ng tín d ng nh sau:

Theo công ty ch ng khoán Merrill Lynch, “x p h ng tín d ng là đánh giá hi n

th i c a công ty x p h ng tín d ng v ch t l ng tín d ng c a m t nhà phát hành

ch ng khoán n , v m t kho n n nh t đ nh Nói khác đi, đó là cách đánh giá hi n th i

v ch t l ng tín d ng đang đ c xem xét trong hoàn c nh h ng v t ng lai, ph n ánh s s n sàng và kh n ng nhà phát hành có th thanh toán g c và lãi đúng h n Trong k t qu x p h ng tín nhi m ch a đ ng c ý ki n ch quan c a chuyên gia x p

h ng tín nhi m”

Theo Standards & Poor, “x p h ng tín d ng là nh ng ý ki n đánh giá hi n t i v

r i ro tín d ng, ch t l ng tín d ng, kh n ng và thi n ý c a ch th đi vay trong vi c đáp ng các ngh a v tài chính m t cách đ y đ và đúng h n.”

Theo công ty Moody’s Investors Service (Moody’s), “x p h ng tín nhi m là ý

ki n v kh n ng và s s n sàng c a m t nhà phát hành trong vi c thanh toán đúng h n cho m t kho n n nh t đ nh trong su t th i h n t n t i c a kho n n ”

Bên c nh đó, theo quy đ nh c a Ngân hàng TMCP i D ng (Ocean Bank), thì “x p h ng tín d ng là vi c xác đ nh h s tín nhi m v kh n ng tr n và th c hi n các cam k t tài chính đ i v i các kho n vay tín d ng, kho n ph i tr ng i cung ng, các trách nhi m thu theo lu t đ nh, thông qua vi c phân tích, đánh giá, cho đi m và

t ng h p đi m x p h ng t các tiêu th c thu c h ng m c r i ro tài chính, r i ro kinh doanh, r i ro qu n lý và r i ro uy tín.”

T nh ng đ nh ngh a trên, có th hi u r ng, x p h ng tín d ng là vi c đánh giá

v r i ro tín d ng và ch t l ng tín d ng c a khách hàng c n đ c c p tín d ng thông qua thông tin và b ng đi m quy đ nh, t đó th y rõ đ c tình hình tài chính, thi n chí đáp ng các ngh a v tài chính m t cách đ y đ và đúng h n

2.1.1 T m quan tr ng c a x p h ng tín d ng:

V i các ngân hàng, vi c x p h ng tín d ng là c s đ qu n tr r i ro tín d ng

nh m h n ch và gi i h n r i ro m c th p nh t và h tr ngân hàng trong vi c phân

lo i n và trích l p d phòng r i ro

Vi c x p h ng tín d ng c ng là m t công tác đ c bi t quan tr ng nh m cung

c p thông tin ph c v cho công tác th m đ nh tín d ng, t đó, có ph ng pháp ng x phù h p, t o s h p d n và thu hút ngày càng nhi u khách hàng có uy tín g n bó lâu dài, giúp cho ho t đ ng c a ngân hàng đ c thu n l i và phát tri n n đ nh (Nguy n Minh Ki u, 2009, Tín d ng và th m đ nh tín d ng ngân hàng, tr.299)

Hi n nay, l a ch n khách hàng cho vay luôn là m t quy t đ nh quan tr ng trong

ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng Khi đ a ra quy t đ nh l a ch n không phù h p có

th d n đ n r i ro r t l n do khách hàng không tr đ c n Vì v y, khi xem xét quy t

đ nh cho vay, ngân hàng không ch ph i c n c vào tài s n đ m b o, ph ng án s n

xu t kinh doanh, tình hình tài chính, kh n ng tr n c a doanh nghi p, mà ngân hàng còn c n ph i d a vào k t qu x p h ng tín d ng đ l a ch n khách hàng ti m n ng và

m c tiêu Bên c nh đó, vi c phân lo i n , qu n lý ch t l ng tín d ng s đ c h

th ng x p h n tín d ng th c hi n b ng cách t k t qu x p h ng tín d ng c a khách hàng, ngân hàng s làm c n c đ tính toán và trích l p d phòng r i ro H n h t, thông qua k t qu x p h ng tín nhi m khách hàng, ngân hàng s đánh giá đ c m c đ tín nhi m c a t ng khách hàng vay v n, xác đ nh đ c m c đ r i ro khi cung c p kho n vay, kh n ng tr n vay D a vào k t qu x p h ng tín nhi m ngân hàng s quy t đ nh cho vay hay t ch i cho vay đ m b o tính khách quan, khoa h c

V i nhà đ u t trên th tr ng ch ng khoán, vi c x p h ng tín d ng giúp nhà

đ u t có thêm m t c s , m t công c phân tích tình hình tài chính c a doanh nghi p

mà mình mu n đ v n vào đ u t T đó, nhà đ u t có th th c hi n chi n l c đ u

t sao cho r i ro th p nh t nh ng k t qu đ t đ c nh mong mu n i u này h t s c

c n thi t, nh t là trong giai đo n th tr ng ch ng khoán Vi t Nam còn s khai, ch a

đ c minh b ch và v ng m nh

V i doanh nghi p đ c x p h ng, vi c x p h ng tín d ng t m t t ch c đ c

l p giúp các doanh nghi p có cái nhìn sâu sát h n v tình hình s c kh e tài chính c a

b n thân, bi t đ c nh ng khuy t đi m và tìm ra cho mình h ng gi i quy t k p th i Ngoài ra, k t qu x p h ng tín d ng t t đ c công b ra công chúng s là m t c h i

t t đ doanh nghi p qu ng báo hình nh c a b n thân, đ ng th i t o ni m tin đ i v i nhà đ u t , ng i cho vay đ t ng c ng kh n ng ti p c n và huy đ ng v n kinh doanh

2.1.2 Nguyên t c x p h ng tín d ng:

Hi n nay, đ i b ph n các ngân hàng đ u th c hi n x p h ng tín d ng d a trên các nguyên t c ch y u bao g m phân tích các y u t đ nh tính và đ nh l ng, phân tích các y u t nh h ng đ n ch th đ c ch m đi m v m t v mô l n cá nhân, các

y u t và thang đi m s dao đ ng tùy thu c vào đ i t ng ch m đi m là ai T t c các nguyên t c trên đ c đánh giá d a trên nh ng ch tiêu đ c c th hóa b ng con s , các d li u đ c l y trên các báo cáo tài chính, thu nh p c a cá nhân, doanh nghi p, bên c nh đó là nh ng ch tiêu phi tài chính không th hi n đ c b ng con s nh

ph ng án kinh doanh, n ng l c c nh tranh c a doanh nghi p, ch t l ng s n ph m

c a doanh nghi p, v.v…

H n n a, trong quá trình x p h ng tín d ng, vi c s d ng k t h p gi a phân tích đ nh tính và phân tích đ nh l ng là h t s c c n thi t, t o ra s t ng tác, b sung cho nhau Có nh v y, k t qu x p h ng tín d ng s là c s khách quan và đ tin c y

đ ta d a vào đó đánh giá ch th đ c x p h ng

2.1.3 Các h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p trong n c và

th gi i:

Tr c tình hình kinh t toàn c u ngày càng bi n đ ng, vi c x p h ng và ch m

đi m tín d ng vô hình chung đã tr thành m t nhu c u c p thi t c a h u h t m i ch

th trong n n kinh t T đó, xu t hi n nh ng t ch c, công ty đ ng ra th c hi n công tác x p h ng tín d ng này Sau đây, ta s tìm hi u thêm v m t s h th ng x p h ng tín d ng trong n c c ng nh trên th gi i

2.1.3.1 H th ng x p h ng tín d ng c a Trung tâm Thông tin Tín d ng - CIC:

ph c v cung c p thông tin cho các ngân hàng th ng m i v khách hàng vay v n, Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam đã thành l p Trung tâm Thông tin Tín d ng (CIC: Vi t t t t Credit Information Center) Trung tâm Thông tin Tín d ng CIC th c

Trung tâm Thông tin đ c phép cung c p thông tin v phân tích, x p h ng tín

d ng cho các đ n v thu c ngân hàng nhà n c, các t ch c tín d ng, m t s t ch c khác khi có yêu c u; các doanh nghi p có nhu c u t x p h ng có th s d ng thông

tin này là tài li u tham kh o khi có nhu c u vay v n t các t ch c tín d ng ho c đ t đánh giá n ng l c ho t đ ng

2.1.3.2 H th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p c a Ngân hàng th ng m i c

ph n ngo i th ng Vi t Nam - Vietcombank:

H th ng x p h ng tín d ng c a Vietcombank là m t ph ng pháp l ng hóa

m c đ r i ro tín d ng c a khách hàng thông qua quá trình đánh giá b ng thang đi m Các ch tiêu và thang đi m đ c áp d ng khác nhau đ i v i các lo i khách hàng khác nhau

Vi c x p h ng tín d ng t i Vietcombank không ch h tr vi c ra quy t đ nh

c p tín d ng, giám sát và đánh giá khách hàng, đ ng th i còn giúp phát tri n chi n

l c Marketing nh m t i các khách hàng có ít r i ro h n, c l ng đ c m c v n đã vay s không thu h i đ c đ trích l p d phòng

Quy trình x p h ng tín d ng khách hàng doanh nghi p t i Vietcombank g m 7

b c: Thu th p thông tin, Xác đ nh ngành ngh l nh v c s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p, Ch m đi m quy mô c a doanh nghi p, Ch m đi m các ch s tài chính,

Ch m đi m các tiêu chí phi tài chính, T ng h p đi m và x p h ng doanh nghi p, và Trình phê duy t k t qu ch m đi m tín d ng và x p h ng khách hàng

Khi x p h ng tín d ng khách hàng, cán b tín d ng ti n hành thu th p thông tin

c a khách hàng t nhi u ngu n nh : h s do khách hàng cung c p bao g m các lo i

gi y t và báo cáo tài chính, ti p xúc tr c ti p khách hàng, báo chí và ph ng ti n đ i chúng, Trung tâm thông tin tín d ng c a NHNN - CIC, t n i b ngân hàng, v.v… Sau

đó, cán b tín d ng ti n hành xác đ nh ngành ngh c a doanh nghi p theo Quy t đ nh 10/2007/Q -TTg ban hành ngày 23 tháng 1 n m 2007 và đ ng th i xác đ nh quy mô

c a doanh nghi p Quy mô c a doanh nghi p đ c phân thành ba nhóm l n, trung bình và nh ng th i, lo i hình c a doanh nghi p c ng đ c chia làm ba lo i: doanh nghi p nhà n c, doanh nghi p có v n đ u t n c ngoài, doanh nghi p khác Bên

c nh đó, các ch s tài chính đ c đánh giá d a theo khung h ng d n t i Quy t đ nh 57/2002/Q -NHNN c a NHNN, và đ c xác đ nh theo s li u báo cáo tài chính n m

c a doanh nghi p Các ch s phi tài chính đ c xây d ng g m 30 ch tiêu thu c n m nhóm: L u chuy n ti n t , Trình đ qu n lý, Quan h v i ngân hàng, Các y u t bên ngoài và Các đ c đi m ho t đ ng nh m h tr vi c ch m đi m tín d ng, gi m b t s

ph thu c vào y u t tài chính Sau đây, b ng 2.1 s giúp chúng ta bi t rõ h n v cách tính đi m phi tài chính dành cho khách hàng doanh nghi p t i Vietcombank

B ng 2.1: T ng h p đi m các y u t phi tài chính c a Vietcombank

h ng doanh nghi p t i Vietcombank Ngoài vi c xác đ nh d a trên tiêu chí lo i hình s

h u c a doanh nghi p, Vietcombank còn đ a vào tiêu chí có hay không có ki m toán

báo cáo tài chính Nh ng doanh nghi p n u có báo cáo tài chính đã đ c ki m toán thì

s đ c c ng thêm 6 đi m vào t ng đi m các ch tiêu tài chính và phi tài chính đã

đ c nhân v i tr ng s

B ng 2.2: i m tr ng s các ch tiêu tài chính và phi tài chính ch m đi m x p

h ng tín d ng doanh nghi p c a Vietcombank

3 i m th ng báo cáo tài chính đ c ki m toán + 6 đi m + 6 đi m + 6 đi m

(Ngu n: Ngân hàng TMCP ngo i th ng Vi t Nam – Vietcombank)

C n c vào t ng đi m cu i cùng c a khách hàng, cán b tín d ng s x p lo i

khách hàng t ng ng v i m c đ r i ro t ng d n t AAA đ n D nh trình bày t i

b ng 2.3

B ng 2.3: H th ng ký hi u x p h ng tín d ng doanh nghi p c a Vietcombank

> 92,3 AAA Ti m l c m nh, n ng l c qu n tr t t, ho t đ ng hi u qu , tri n v ng

phát tri n, thi n chí t t R i ro th p nh t u tiên đáp ng t i đa nhu

c u tín d ng v i m c u đãi v lãi su t, có th áp d ng cho vay không

có tài s n b o đ m T ng c ng m i quan h v i khách hàng

84,8 – 92,3 AA Ho t đ ng hi u qu , tri n v ng phát tri n, thi n chí t t R i ro th p

nh t u tiên đáp ng t i đa nhu c u tín d ng v i m c u đãi v lãi

su t, có th áp d ng cho vay không có tài s n b o đ m T ng c ng

áp d ng các đi u ki n u đãi ánh giá k v chu k kinh t và tính

hi u qu khi cho vay dài h n

62 – 69,5 BB Ho t đ ng hi u qu th p, ti m l c tài chính và n ng l c qu n lý trung

bình R i rot rung bình, có th g p khó kh n khi các đi u ki n kinh t

b t l i kéo dài H n ch m r ng tín d ng, ch t p trung tín d ng ng n

h n và yêu c u tài s n b o đ m đ y đ 54,4 – 61,9 B Hi u qu không cao và d b bi n đ ng, r i ro, t p trung thu h i n vay 46,8 – 54,3 CCC Ho t đ ng hi u qu th p, n ng l c tài chính không đ m b o, trình đ

qu n lý kém R i ro, có nguy c m t v n H n ch c p tín d ng, giãn

n và gia h n n ch th c hi n n u có ph ng án kh c ph c kh thi 39,2 – 46,7 CC Ho t đ ng hi u qu th p, tài chính không đ m b o, trình đ qu n lý

kém, r i ro cao

31,6 – 39,1 C B thua l và ít có kh n ng h i ph c, tình hình tài chính kém, kh n ng

tr n không đ m b o, r i ro r t cao, nhi u kh n ng không thu h i

đ c n vay T p trung thu h i n , k c x lý s m tài s n đ m b o

< 31,6 D Thua l nhi u n m, tài chính không lành m nh, qu n lý y u kém c

bi t r t r i ro, nhi u kh n ng không thu h i đ c n vay Tìm m i

bi n pháp đ thu h i n , x lý s m tài s n b o đ m

(Ngu n: Ngân hàng TMCP ngo i th ng Vi t Nam – Vietcombank)

2.1.3.3 H th ng x p h ng tín d ng c a Moody’s và S&P:

T i M , các công ty, t ch c x p h ng tín d ng đ c hình thành t r t s m

n nay, có hai đ nh m c tín nhi m uy tín và n i ti ng nh t không ch t i M , mà còn trên c th gi i, đó là Standard & Poor’s (S&P) và Moody’s Investors Service (Moody’s)

Tùy theo t ng t ch c, mà ph ng pháp đánh giá, x p h ng tín d ng có khác nhau đôi chút Tuy v y v c b n chúng khá gi ng nhau Theo đó, vi c đánh giá và

x p h ng công ty đ c ti n hành c ng t p trung vào ba m ng: môi tr ng ngành, tình hình tài chính, ho t đ ng s n xu t kinh doanh Sau đó, các ch tiêu mang tính ch t đ nh tính ch ng h n nh ch t l ng, k n ng c a ban qu n lý, chi n l c marketing, chính sách qu n lý, các đ c đi m trong ho t đ ng qu n lý, ph ng pháp ki m soát r i ro, h

th ng công ngh thông tin, quy trình qu n lý và ki m soát n i b c ng nh ch t l ng

ph c v khách hàng.…c ng s đ c xem xét K đó, và c ng r t quan tr ng là t t c các ch s chính ph n ánh tình hình tài chính s đ c đ a ra phân tích, đánh giá

i v i ch s Moody’s, ngoài nh ng x p h ng c b n trên, h s 1, 2, 3 còn dùng đ chia nh m t x p h ng c b n ra làm 3 lo i, trong đó 1 là cao nh t trong h ng

đó, 2 là trung bình, 3 là th p nh t, ví d : Aa1, Aa2, Aa3 Còn đ i v i ch s S&P, + hay – đ c dùng đ chia nh x p h ng trong đó + là cao nh t trong h ng đó, không

d u là trung bình, - là th p nh t; ví d : AA+, AA, AA- B ng 2.4 sau đây s giúp ta có cái nhìn rõ h n v m c x p h ng c a hai t ch c này

B ng 2.4: H th ng ký hi u x p h ng công c n dài h n c a Moody’s và S&P

Ch s tín

nhi m theo

Moody’s

Ch s tín nhi m theo S&P

Ch t l ng v a, đ kh n ng thanh toán

v i đ tin c y khá cao n nay, ch s này đ c s d ng khá r ng rãi trên th gi i,

đ c bi t là ph c v cho công tác x p h ng tín d ng c a các TCTD toàn c u

Ch s Z bao g m 5 ch s X1, X2, X3, X4, X5, trong đó:

X1 = T s V n L u ng trên T ng Tài S n (Working Capitals/Total Assets) X2 = T s L i Nhu n Gi L i trên T ng Tài S n (Retain Earnings/Total Assets) X3 = T S L i Nhu n Tr c Lãi Vay và Thu trên T ng Tài s n (EBIT/Total Assets)

X4 = Giá Tr Th Tr ng c a V n Ch S H u trên Giá tr s sách c a T ng N (Market Value of Total Equity / Book values of total Liabilities)

X5= T s Doanh S trên T ng Tài S n (Sales/Total Assets)

T m t ch s Z ban đ u, Giáo S Edward I Altman đã phát tri n ra Z’ và Z’’

đ có th áp d ng theo t ng lo i hình và ngành c a doanh nghi p nh đ c trình bày

* Z > 2.99 Doanh nghi p n m trong vùng

* Z’ > 2.9: Doanh nghi p n m trong vùng

* Z’’ > 2.6 Doanh nghi p n m trong vùng

doanh nghi p đ u d dàng nh n ra đi m m nh và đi m y u c a b n thân doanh nghi p

T đó, nhà qu n tr doanh nghi p có th suy xét và đ a ra ph ng án c i thi n thích

h p đ nâng cao ch s Z M t khác, các TCTD c ng có th y l y đó làm c n c thêm

Theo Nguy n Minh Ki u, “R i ro tín d ng (credit risk) là lo i r i ro phát sinh

do khách n không còn kh n ng chi tr …Trong ho t đ ng ngân hàng, r i ro tín d ng

x y ra khi khách hàng m t kh n ng tr n m t kho n vay nào đó.” (Nguy n Minh

Ki u, 2009)

Theo Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN c a NHNN ngày 22/04/2005 v vi c ban hành Quy đ nh v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ x lý r i ro tín

d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng, “R i ro tín d ng trong ho t

đ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng là kh n ng x y ra t n th t trong ho t đ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng do khách hàng không th c hi n ho c không có kh n ng

th c hi n ngh a v c a mình theo cam k t” ( i u 2, Quy t đ nh 493/2005/Q NHNN)

-T đó, ta có th hi u, r i ro tín d ng phát sinh trong tr ng h p ngân hàng không thu đ c đ y đ ho c thu không đúng k h n c g c l n lãi c a kho n vay Gây nên nh h ng x u v m t thu nh p c ng nh tình hình tài chính c a ngân hàng hay TCTD đó

2.2.1 Nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng:

R i ro tín d ng phát sinh có th do nhi u nguyên nhân khác nhau R i ro này phát sinh t các nguyên nhân khách quan ho c ch quan c a c hai bên là khách hàng

đi vay và ngân hàng c p tín d ng (Nguy n Minh Ki u, 2009, Tín d ng và th m đ nh tín d ng ngân hàng, tr.354)

i v i khách hàng đi vay, nh ng nguyên nhân v m t ch quan đa ph n do trình đ qu n lý c a khách hàng y u kém, không có ph ng án kinh doanh hi u qu

d n đ n vi c không t n d ng đ c t i đa ngu n v n vay, khi n cho vi c s d ng v n vay kém hi u qu Bên c nh đó, vi c s d ng v n vay sai m c đích và thi u thi n chí

tr n ngân hàng c ng góp ph n làm t ng nguy c x y ra r i ro tín d ng

i v i ngân hàng c p tín d ng, nguyên nhân ch quan làm phát sinh r i ro tín

d ng th ng do s l là trong công tác th m đ nh và x p h ng tín d ng d n đ n sai

l m trong vi c ra quy t đ nh cho vay H n n a, vi c thi u giám sát ch t ch các kho n vay, và s h n ch v trình đ chuyên môn nghi p v c a m t s cán b tín d ng, c ng

nh v n đ đ o đ c c a các cán b tín d ng c ng là m t nguyên nhân đ a đ n r i ro tín d ng

V các nguyên nhân khách quan, có th nói đ n m t s nguyên nhân x y ra nh

h ng lên c hai ch th i n hình nh s thay đ i đ t ng t c a tình hình th tr ng kinh t , chính sách qu n lý đ a ra c a Nhà n c và NHNN khi n cho m t s doanh nghi p, TCTD có th tr tay không k p, gây ra h l y x u cho các kho n tín d ng Ngoài ra, các v n b n pháp lu t còn nhi u h n ch , nhi u ch ch a quy đ nh rõ ràng khi n cho ngân hàng và doanh nghi p lúng túng khi th c hi n vi c c p và xin c p tín

d ng, d dàng gây ra hi u l m, d n đ n nguy c cao x y ra r i ro tín d ng

h n ch và tránh cho vi c x y ra các r i ro tín d ng, các ngân hàng nên t p trung đ u t m nh cho các khâu th m đ nh và x p h ng tín d ng c a mình Có nh

v y, r i ro s đ c h n ch , tình hình tài chính c a ngân hàng do đó c ng đ c đ m

b o h n

2.2.2 Thi t h i t r i ro tín d ng:

i v i ch th là doanh nghi p, khi r i ro tín d ng x y ra, doanh nghi p s

ph i đ ng đ u v i kh n ng không tr đ c n Tình hình tài chính c a doanh nghi p

s b nh h ng n ng n M t khác, l ch s tín d ng c a doanh nghi p s b đánh giá

th p, khi n cho doanh nghi p g p nhi u khó kh n trong nh ng l n xin c p tín d ng sau

t các TCTD T đó, khó ti p c n đ c ngu n v n, doanh nghi p có th b l nhi u c

h i kinh doanh, gây t n th t c h i đáng k

i v i ngân hàng, r i ro tín d ng x y ra tr c h t s nh h ng đ n tình hình tài chính c a ngân hàng, b m t ngu n thu, t ng t l n x u, th ng hi u c a ngân hàng b nh h ng N u r i ro tín d ng x y ra quá l n, gây h u qu n ng n đ n ho t

đ ng kinh doanh c a ngân hàng thì s gây tâm lý lo s , hoang mang cho ng i g i

ti n, và h s t rút ti n làm cho h th ng ngân hàng g p khó kh n Mà khi m t ngân hàng s p, các ngân hàng khác c ng ch u nh h ng không ít, có th gây ra hi u ng domino cho h th ng ngân hàng c a m t qu c gia

M t khi nh ng ch th này b thi t h i, s gây ra s ho ng lo n n i xã h i, làm cho s c mua gi m, giá c t ng, t l th t nghi p t ng cao, t đó, làm nh h ng x u

đ n ch t l ng cu c s ng ng i dân Và n ng n h n, nhi u kh n ng r i ro tín d ng

s gây ra kh ng ho ng kinh t cho qu c gia đó

CH NG 3 X P H NG TÍN D NG KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P T I ACB – CHI NHÁNH

y t theo Quy t đ nh s 21/Q -TTGDHN v i mã ch ng khoán là ACB

Hi n nay, ACB có h th ng m ng l i v i h n 237 chi nhánh và phòng giao

d ch t i nh ng vùng kinh t phát tri n trên toàn qu c, trên 2000 đ i lý ch p nh n thanh toán th c a Trung tâm th ACB, 812 đ i lý chi tr c a Trung tâm chuy n ti n nhanh ACB-Western Union, t ng s nhân viên h n 6.500 ng i Trong đó, cán b có trình đ

đ i h c và trên đ i h c chi m 87%, th ng xuyên đ c đào t o chuyên môn nghi p v

t i trung tâm đào t o riêng c a ACB

3.1.2 S n ph m d ch v chính c a ACB:

Các ho t đ ng chính c a Ngân hàng là huy đ ng v n ng n, trung và dài h n theo các hình th c ti n g i ti t ki m, ti n g i thanh toán, ch ng ch ti n g i; ti p nh n

v n u thác đ u t , nh n v n t các t ch c tín d ng trong và ngoài n c; cho vay

ng n, trung và dài h n; chi t kh u th ng phi u, công trái và các gi y t có giá; đ u t vào các t ch c kinh t ; làm d ch v thanh toán gi a khách hàng; kinh doanh ngo i t , vàng b c; thanh toán qu c t , đ u t ch ng khoán; cung c p các d ch v v đ u t , các

d ch v v qu n lý n và khai thác tài s n; và cung c p các d ch v ngân hàng khác

3.1.3 C c u t ch c:

Ngân hàng Á Châu có m t b máy ho t đ ng đ c t ch c khá ch t ch t c p

đi u hành cho đ n nhân viên C c u t ch c đó g m sáu kh i (Khách hàng cá nhân, Khách hàng doanh nghi p, Ngân qu , Phát tri n kinh doanh, Giám sát đi u hành, Qu n

tr ngu n l c), b n ban (Ki m toán n i b , Chi n l c, m b o ch t l ng, Chính sách và Qu n lý tín d ng) và hai phòng (Tài chính, Th m đ nh tài s n đ u tr c thu c

giám đ c) M i khâu đ u đ c ACB phân đ nh quy n h n và nhi m v rõ ràng, không

ch ng chéo lên nhau, h n n a m i b ph n đ u có ch c n ng h tr nhau trong công tác

i u này khi n cho b máy c a ACB không ch là m t t p th ho t đ ng hi u qu , mà còn là m t t p th r t đoàn k t trong công vi c Chính vi c này s t o cho ACB m t n n

t ng v ng ch c, làm bàn đ p cho nh ng b c đi phát tri n sau này

Sau đây là s đ phòng ban c a ACB:

Hình 3.1: S PHÒNG BAN ACB

Và đ có th ho t đ ng t t nh hi n nay, ngân hàng Á Châu đã thi t l p m t c

c u qu n tr đi u hành phù h p v i các tiêu chu n v t ch c và ho t đ ng c a ngân hàng th ng m i (Ngh đ nh 49/2000/N -CP ngày 12/9/2000 c a Chính ph ) và các

h ng d n v các t ch c và ho t đ ng c a h i đ ng qu n tr , ban ki m soát, t ng giám đ c ngân hàng TMCP Nhà n c và nhân dân (Quy t đ nh 1087/Q -NHNN ngày 27/08/2001 c a Ngân hàng Nhà n c)

V NPHÒNG

H QT BAN T NG

KH I N.Q

KH I PTKD

KH I

GS H

KH I QTN L

Phòng quan h

qu c t

Ban chi n

l c

Ban chính sách và qu n

3.1.4 Nh ng thành t u đ t đ c:

V i m c tiêu tr thành ngân hàng bán l hàng đ u Vi t Nam, ACB đã có nhi u

b c phát tri n l n và đ t đ c nhi u thành t u xu t s c Hi n nay Ngân hàng TMCP

Á Châu (ACB) là m t trong nh ng ngân hàng hàng đ u trong h th ng các ngân hàng

th ng m i c ph n t i Vi t Nam ACB là ngân hàng đ u tiên đ i m i công ngh và đi

đ u trong vi c ng d ng công ngh m i vào s n ph m và d ch v ngân hàng, đáp ng

m i nhu c u đa d ng và phong phú c a khách hàng Trong h n 17 n m ho t đ ng, ACB luôn kh ng đ nh v trí d n đ u v huy đ ng v n, tài s n có c ng nh l i nhu n

tr c thu , đ ng th i nh n đ c s đánh giá cao c a gi i tài chính ngân hàng trong và ngoài n c

M t s thành tích ngân hàng Á Châu – ACB đã đ t đ c:

− Nh n 6 cúp "Ngân hàng t t nh t Vi t Nam 2009" do t p chí The Banker, Asiamoney, FinanceAsia, Eurumoney, Global Finance, và The Asset trao t ng

− N m 2003, ACB đo t đ c Gi i th ng Ch t l ng Châu Á Thái Bình D ng

h ng xu t s c c a T ch c Ch t l ng Châu Á Thái Bình D ng (APQO) ây là

l n đ u tiên m t t ch c tài chính c a Vi t Nam nh n đ c gi i th ng này

− N m 2005, ACB đ c T p chí The Banker thu c t p đoàn Financial Times, Anh

Qu c bình ch n là Ngân hàng t t nh t Vi t Nam (Bank of the Year) n m 2005

− N m 2006, ACB đ c T ch c The Asian Banker ch n là Ngân hàng bán l xu t

s c nh t Vi t Nam (Excellence in Retail Financial Services) và đ c T p chí Euromoney ch n là Ngân hàng t t nh t Vi t Nam (Best Bank in Vietnam)

− ACB đ c T p chí Euromoney bình ch n là Ngân hàng t t nh t Vi t Nam 2007 (Best Bank in Vietnam 2007)

− N m 2009: ACB vinh d đ c t p chí Asia Money và t p chí Finance Asia bình

ch t l ng ph c v dành cho khách hàng Minh ch ng cho đi u đó không ch t nh ng

gi i th ng mà xã h i và Nhà n c đã dành t ng cho ACB, mà đi u đó còn đ c minh

ch ng đ c thông qua b ng 3.1 d i đây v k t qu ho t đ ng c a ACB qua ba n m

2009, 2010, và 2011 v a qua

B ng 3.1: K t qu ho t đ ng kinh doanh c a ACB

(Ngu n: báo cáo th ng niên ACB qua các n m)

D a vào vào t ng k t c a b ng 3.1 v tình hình ho t đ ng t i ACB, ta có th

th y đ c s t ng tr ng c a ngân hàng qua các n m, t ng tr ng c v t ng tài s n,

và v l i nhu n C th là t ng tài s n c a ACB t 2009 đ n 2010 t ng 37.252 t đ ng

(t ng ng v i m c t ng 22%), t n m 2010 đ n 2011 t ng 75.916 t đ ng (t ng ng

là 37%) V phía l i nhu n sau thu , n i b t nh t là giai đo n t n m 2010 đ n 2011,

l i nhu n sau thu c a ngân hàng t ng m nh so v i 2009 – 2010, đ t đ n con s t ng

37% (873 t đ ng)

H n n a, t b ng 3.1, t tr ng n quá h n c a ACB luôn đ c gi n đ nh d i

1% Bên c nh đó, ph n l n các kho n n quá h n đ u có kh n ng thu h i do đ c

đ m b o b ng tài s n có tính thanh kho n cao, ch y u là b t đ ng s n i u này

ch ng t ngân hàng đang trong giai đo n t ng tr ng t t, có s qu n lý t t v m t s

d ng v n và c p tín d ng c a mình M t khác, ACB đã cho th y đ c s v ng m nh

trong giai đo n kinh t đang g p nhi u khó kh n, kh ng ho ng nh hi n nay

V i k t qu ho t đ ng trên, có th nói h i đ ng qu n tr ACB đã cân đ i đ c

m t bên là s c ép t ng tr ng và m t bên là nh ng r i ro ti m tàng phát sinh trong quá

trình t ng tr ng và nh ng m t cân đ i trong ngành ngân hàng và c n n kinh t , d n

d n lèo lái ACB đi đúng đ nh h ng phát tri n là tr thành m t trong b n ngân hàng

hàng đ u Vi t Nam vào n m 2015, và gia nh p t p ba ngân hàng l n nh t n c ta vào

n m 2020

3.2 GI I THI U V NGÂN HÀNG Á CHÂU – CHI NHÁNH

PHAN ÌNH PHÙNG:

3.2.1 Quá trình hình thành và phát tri n:

Ngày 26/11/2007, Ngân hàng Á Châu khai tr ng Chi nhánh Phan ình Phùng

t i đ a ch 164 – 166 Phan ình Phùng, Qu n Phú Chi nhánh Phan ình Phùng n m trên tr c đ ng chính liên qu n, thu c khu v c t p trung dân c đông, kinh t phát tri n Chi nhánh s cung c p các s n ph m, d ch v ngân hàng hi n đ i đáp ng nhu

c u c a các t ng l p dân c không ch t i Qu n Phú Nhu n mà còn cho nh ng vùng

ph c n ây là đ n v th ba trên đ a bàn Qu n Phú Nhu n và là đ n v th 102 trên toàn qu c tr c thu c h th ng ACB

n ngày 12/12/2011, tr s m i c a Chi nhánh Phan ình Phùng đ c chính

th c khánh thành t i đ a ch s 51 – 51A Phan ình Phùng, Ph ng 17, Qu n Phú Nhu n, Tp H Chí Minh

T sau khi thành l p cho đ n nay, ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng đã nh n

đ c r t nhi u s khen ng i và công nh n t H i s c ng nh t xã h i Bên c nh đó,

v i đ i ng cán b công nhân viên xu t s c, thành th o trong các nghi p v , cùng v i

ch t l ng d ch v t t, ACB – Phan ình Phùng đã và đang ti p t c phát tri n, g t hái thêm nhi u thành công trong t ng lai

3.2.2 Ch c n ng và nhi m v :

T ng t các chi nhánh và phòng giao d ch khác trong h th ng ACB, Chi nhánh Phan ình Phùng ho t đ ng v i các ch c n ng huy đ ng v n ng n, trung và dài

h n theo các hình th c ti n g i ti t ki m, ti n g i thanh toán, ch ng ch ti n g i b ng

ti n m t, ngo i t , vàng; cho vay ng n, trung và dài h n v tiêu dùng, mua nhà , xây

d ng s a ch a nhà, cho vay ph c v s n xu t, kinh doanh; chi t kh u th ng phi u, công trái và các gi y t có giá; làm d ch v thanh toán gi a khách hàng, chuy n ti n, chuy n ti n nhanh Western Union; kinh doanh ngo i t , vàng b c; thanh toán qu c t ; cung c p các d ch v v đ u t , d ch v th qu c t và th n i đ a (ACB Card), các

d ch v v qu n lý n và khai thác tài s n; và cung c p các d ch v ngân hàng khác Qua nh ng ch c n ng trên c a ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng, có th th y chi nhánh Phan ình Phùng là m t chi nhánh l n c a ACB V i nhi u ch c n ng, kèm theo nhi u lo i s n ph m đa d ng, chi nhánh s d dàng ti p c n và đáp ng đ y đ các nhu c u giao d ch, thanh toán, và nhu c u v n t phía khách hàng, t đó s t o cho chi nhánh m t s thu n l i r t l n trong quá trình tìm ki m khách hàng, góp ph n đ y

m nh doanh thu và l i nhu n

3.2.3 C c u t ch c:

Là m t chi nhánh, b máy t ch c c a ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng tuy

đ n gi n nh ng khá ch t ch Các phòng, các v trí đ u có s h tr l n nhau và phân quy n rõ r t i u này giúp cho ho t đ ng c a chi nhánh di n ra trôi ch y, công vi c không gi m đ p lên nhau Bên c nh đó, vì chi nhánh v a đ c chuy n qua c s m i

v i nhi u không gian và phòng c h n so v i c s c Do đó, vi c cân nh c thêm v

m t nhân s , t ch c thêm m t s phòng ban t i chi nhánh là h t s c c n thi t đ t n

d ng đ c t i đa l i ích mà c s m i đem l i V i b máy t ch c h p lý, ch t l ng

s n ph m và d ch v v t tr i, tin t ng r ng ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng s trên thành m t trong nh ng chi nhánh d n đ u trong h th ng c a ACB

Hình 3.2: S T CH C NGÂN HÀNG Á CHÂU – CHI NHÁNH PHAN ÌNH PHÙNG

Ngày l p: 01/06/2011 (Ngu n: B ph n hành chánh ngân hàng ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng)

3.2.4 Tình hình ho t đ ng kinh doanh:

Tr i qua m t th i gian ho t đ ng, ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng đã t ng

b c ch ng t đ c s hi u qu và phát tri n trong ho t đ ng c a mình i u đó không ch đ c th hi n thông qua nh ng công nh n, l i khen t ng đ n t xã h i và

H i s ACB, mà nó còn đ c ch ng minh thông qua b ng 3.2 v tình hình ho t đ ng

kinh doanh c a chính chi nhánh

B ng 3.2: Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng

(Ngu n: ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng) Qua b ng s li u trên, nhìn chung chi nhánh đang trên đà phát tri n và có tình

hình kinh doanh khá t t

L i nhu n sau thu t ng m nh qua các n m N i b t nh t là giai đo n 2010 –

2011, l i nhu n sau thu n m 2011 t ng 6.764 tri u, t ng ng v i m c t ng 118% so

v i n m 2010, cho th y s t ng tr ng v t b c v m t kinh doanh c a chi nhánh Bên

c nh đó, t tr ng n quá h n khá th p (d i 0.02%), và đ c gi n đ nh qua các n m

i u này ch ng t chi nhánh đang có khá nhi u khách hàng uy tín, chi n l c kinh

doanh đ t hi u qu cao, c ng nh vi c qu n lý dòng v n r t t t

H n n a, t b ng 3.2, khi xét v l ng ti n huy đ ng và d n c a chi nhánh, ta

th y chúng t ng qua các n m l ng ti n huy đ ng c a chi nhánh, n i b t nh t là

giai đo n 2009 – 2010, l ng ti n huy đ ng t ng khá m nh 88% t ng ng v i con s

317.759 tri u đ ng l ng d n , h u h t các giai đo n đ u ch ng ki n s t ng

tr ng m nh m (2008 – 2009 t ng 246%, 2009 – 2010 t ng 327%, và 2010 – 2011

t ng 70%) Có th nói r ng, cái tên ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng đã ngày m t

tr nên quen thu c đ i v i nhi u ng i, ngày càng có nhi u khách hàng tin t ng g i

ti n và vay ti n t i đây H n n a, qua nh ng con s trên, có th th y v n kinh doanh

c a chi nhánh càng ngày càng đ c nâng cao, ch ng t s phát tri n b n v ng và

m nh m c a ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng trong th i gian qua

3.2.5 Nh ng thu n l i và khó kh n hi n t i c a chi nhánh:

Trong th i bu i kinh t khó kh n nh hi n nay, các thành ph n kinh t luôn

ph i đ i m t v i vô s nh ng thách th c, luôn ph i đ u tranh đ duy trì và t n t i

ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng c ng không ph i là ngo i l Chi nhánh c ng g p

ph i không ít khó kh n Song, chi nhánh c ng có riêng cho mình khá nhi u l i th

3.2.5.1 Thu n l i:

V i uy tín lâu n m c a th ng hi u ACB, đ i ng cán b công nhân viên luôn

t n tình và thành th o nghi p v , cùng v i m t ti n, c s m i đ c xây d ng khang trang và b t m t, khách hàng khi đ n giao d ch v i chi nhánh c ng tr nên an tâm và hài lòng v i s chuyên nghi p c a chi nhánh H n n a, v i h th ng máy móc, công ngh thông tin tiên ti n, các giao d ch c a khách hàng, hay vi c l u tr , tra c u thông tin c a nhân viên luôn đ c th c hi n nhanh chóng và chính xác L i th này giúp cho chi nhánh không ch ti t ki m đ c th i gian, chi phí, mà còn giúp chi nhánh dành

đ c nhi u s u ái c a khách hàng h n

Hi n nay, t i chi nhánh đang có công ty ch ng khoán ACBS m sàn giao d ch

Vì v y, l ng giao d ch c a chi nhánh c ng ph n nào t ng lên đáng k H n n a, ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng t a l c t i m t v trí khá thu n l i, n m trên tr c đ ng chính liên qu n, thu c khu v c t p trung dân c đông, kinh t phát tri n Do đó, không

ch t ng đ c l ng giao d ch, mà chi nhánh còn đ c nhi u ng i bi t đ n, có l i cho công tác qu ng bá, đ y m nh th ng hi u ngân hàng Vì g n khu v c trung tâm qu n

1, qu n 3 c a thành ph , nên chi nhánh có th d dàng ti p c n v i nh ng khách hàng

l n, nhi u kh n ng đem l i thu nh p cao cho chi nhánh

3.2.5.2 Khó kh n:

Nh ta đã bi t, tình hình kinh t trong các n m v a qua cho đ n nay không m y

kh quan và nhi u bi n đ ng, nh h ng x u đ n h u h t các l nh v c trong n n kinh

t i n hình là con s doanh nghi p Vi t Nam phá s n tính t đ u n m 2011 đã lên

M t khác, chi nhánh còn ph i đ i m t v i áp l c c nh tranh khá l n Vì con

đ ng mà ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng t a l c có v trí khá đ t đ a, nên có r t nhi u ngân hàng m nh và có tên tu i ch n m chi nhánh c a mình t i đây n c nh chi nhánh Ngân hàng th ng m i c ph n xu t nh p kh u Vi t Nam - Eximbank, Ngân hàng th ng m i c ph n k th ng – Techcombank, v.v…

b c đi trong quá trình m r ng và phát tri n c a ACB

V i chính sách tín d ng c a mình, ACB có th xác đ nh nh ng gi i h n áp

d ng cho các ho t đ ng tín d ng, gi m b t r i ro trong ho t đ ng tín d ng, t o c s

v ng ch c c ng nh n n t ng cho vi c phát tri n v lâu v dài c a ngân hàng Ngoài

ra, chính sách tín d ng s đ m b o m i quy t đ nh c p tín d ng đ u khách quan, tuân

th quy đ nh c a NHNN VN và phù h p thông l chung c a qu c t , h n ch r i ro tín

d ng m t cách t i đa M t khác, chính sách tín d ng s quy đ nh th ng nh t cách ng

x , đ m b o tính minh b ch, công khai và công b ng c a nhân viên ngân hàng trong

m i quan h đ i v i các khách hàng, đ ng th i duy trì và phát tri n m t c c u khách hàng b n v ng c a ACB

3.3.2 H th ng x p h ng tín d ng c a ACB:

H th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p c a ACB bao g m hai h th ng ch m

đi m: H th ng x p h ng tín d ng ph c v cho xét duy t tín d ng (Scoring xét duy t)

và h th ng ch m đi m ph c v cho phân lo i n (Scoring Phân lo i n )

H th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p ph c v cho xét duy t tín d ng (Scoring xét duy t): S d ng ch m đi m khách hàng tr c khi trình c p tín d ng,

nh m m c đích đánh giá r i ro c a khách hàng doanh nghi p, xét duy t h s tín d ng

và x p lo i khách hàng

H th ng ch m đi m ph c v cho phân lo i n (Scoring Phân lo i n ): H

th ng này đ c s d ng đ ch m đi m khách hàng đang có d n theo đ nh k 03 tháng/l n trong vòng 10 ngày làm vi c cu i cùng c a tháng th ba c a quý, nh m m c đích phân lo i n theo Chu n m c k toán qu c t IAS39 và c n c vào k t qu phân

lo i n đ tính toán và trích l p d phòng r i ro theo quy đ nh v phân lo i n và trích

n a, khi c n c vào các m c x p h ng c a h th ng, các quy trình tín d ng và chính sách khách hàng (xác đ nh lãi su t, th t c tín d ng, …) s đ c xây d ng m t cách

đ ng b , rõ ràng, c th , nh đó làm gi m chi phí qu n lý

3.3.3 X p h ng tín d ng doanh nghi p c a ACB – Chi nhánh

Phan ình Phùng:

3.3.3.1 Ph ng pháp x p h ng:

ACB – CN Phan ình Phùng xây d ng h th ng x p h ng tín d ng theo nguyên

t c h n ch t i đa nh h ng ch quan c a các ch tiêu tài chính b ng cách thi t k thêm các ch tiêu phi tài chính, và cung c p nh ng h ng d n chi ti t cho vi c đánh giá ch m đi m các ch tiêu

H th ng x p h ng tín d ng c a ACB ch m đi m các nhóm ch tiêu tài chính và phi tài chính c a t ng khách hàng theo ph ng pháp đ nh tính và đ nh l ng; k t h p

v i ph ng pháp th ng kê đ x p h ng khách hàng Trong m i nhóm ch tiêu tài chính

ho c phi tài chính s t o nhi u ch tiêu nh S l ng các ch tiêu nh ; thang đi m và

tr ng s c a m i ch tiêu s là khác nhau đ i v i m i lo i khách hàng hay ngành kinh

t

3.3.3.2 Quy trình x p h ng tín d ng doanh nghi p:

3.3.3.2.1 i t ng ch m đi m:

Toàn b khách hàng doanh nghi p có nhu c u c p m i, tái c p, c p t ng h n

m c tín d ng ho c đang có d n cho vay hay b o lãnh t i ACB

Tuy nhiên, có m t s tr ng h p s không đ c đ a vào ch m đi m t i h

th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p ó là nh ng đ n v hành chính s nghi p có thu, không có báo cáo tài chính, nh ng khách hàng có m c c p tín d ng đ c b o đ m toàn b b ng gi y t có giá do ACB và các t ch c tín d ng khác phát hành, khách hàng hàng b gi i th , phá s n theo quy đ nh c a pháp lu t Ngoài ra, khách hàng nào

có n quá h n trên 360 ngày, và có các kho n vay b ng ngu n v n tài tr y thác c a bên th ba, mà bên th ba cam k t ch u toàn b trách nhi m x lý r i ro khi x y ra

c ng không đ c đ a vào h th ng đ ch m đi m tín d ng

3.3.3.2.2 Mô hình x p h ng tín d ng doanh nghi p:

V i nguyên t c th ng nh t trong toàn h th ng ACB, ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng c ng ng d ng mô hình x p h ng tín d ng do H i s quy đ nh Khi khách hàng có nhu c u c p tín d ng, thông tin khách hàng s đ c thu th p Sau đó, cán b tín d ng s ti n hành xét duy t, ch m đi m các y u t nh ngành ngh c a khách hàng,

quy mô, lo i hình doanh nghi p c a khách hàng, và thêm vào đó các y u t thu c tài chính và phi tài chính đ cho ra k t qu x p h ng khách hàng

Hình 3.3: Mô hình x p h ng tín d ng doanh nghi p c a ACB

Ngành Kinh T

Ch tiêu tài chính Ch tiêu phi tài chính

T ng h p đi m tín d ng và x p h ng khách hàng

K t qu x p h ng tín d ng

(Ngu n: ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng)

3.3.3.2.3 Quy trình x p h ng tín d ng doanh nghi p:

Quy trình x p h ng tín d ng doanh nghi p t i ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng bao g m 8 b c: Thu th p thông tin khách hàng, xác đ nh ngành kinh t , xác

đ nh quy mô doanh nghi p, xác đ nh lo i hình s h u c a khách hàng, ch m đi m các

ch tiêu tài chính, ch m đi m các ch tiêu phi tài chính, x p lo i tài s n đ m b o, t ng

h p đi m và x p h ng tín d ng Tuy có h th ng x p h ng tín d ng có hai ph n: Scoring xét duy t và Scoring phân lo i n , nh ng quy trình c a hai ph n này đa ph n

gi ng nhau, và ch khác nhau t i b c ch m đi m phi tài chính và b c t ng h p đi m tín d ng c a doanh nghi p Vì quy đ nh c a h th ng ACB là không cho cán b tín

d ng n m chi ti t nh ng thang đi m ch m chi ti t khách hàng, h n n a là lý do b o

m t thông tin c a h th ng ACB, do đó, b ng tính đi m quy mô và các b ng đi m và

t tr ng chi ti t t i ph n ch tiêu tài chính và phi tài chính đ i v i t ng lo i quy mô và ngành ngh c a doanh nghi p s không đ c trình bày Sau đây s là chi ti t v quy trình x p h ng tín d ng

KHÁCH HÀNG

• B c 1: Thu th p thông tin khách hàng

Khi doanh nghi p có nhu c u c p tín d ng, cán b tín d ng ph trách s ti p xúc v i khách hàng và thu th p thông tin thông qua phi u thu th p thông tin khách hàng do ngân hàng quy đ nh Bên c nh đó, doanh nghi p c ng s đ c yêu c u cung

c p các thông tin nh các lo i BCTC và tình hình s n xu t, kinh doanh c a b n thân doanh nghi p

• B c 2: Xác đ nh ngành kinh t

Vi c xác đ nh ngành kinh t chính c a khách hàng d a vào ho t đ ng s n xu t kinh doanh chính c a khách hàng Ho t đ ng s n xu t kinh doanh chính là ho t đ ng đem l i t 50% doanh thu tr lên trong t ng doanh thu hàng n m c a khách hàng

Tr ng h p khách hàng kinh doanh đa ngành nh ng không có ngành nào có doanh thu chi m t 50% t ng doanh thu thì Chi nhánh đ c quy n ch n ngành có ti m

n ng phát tri n nh t trong các ngành mà khách hàng có ho t đ ng đ ch m đi m

H th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p c a đ c xây d ng cho 26 nhóm ngành khách hàng chính c a Ngân hàng trên c s Quy t đ nh Ban hành H th ng ngành kinh t c a Vi t Nam ban hành ngày 23 tháng 1 n m 2007 (Q 10/2007/Q -TTg) và đ nh ngh a ngành theo nhóm khách hàng c a Ngân hàng

Danh sách ngành ngh kinh t đ c áp d ng trong h th ng x p h ng tín d ng

doanh nghi p c a ACB (Trích t i Ph l c A)

• B c 3: Xác đ nh quy mô doanh nghi p

Quy mô ho t đ ng c a khách hàng ph thu c vào ngành ngh kinh t mà khách hàng đang có ho t đ ng Quy mô c a khách hàng đ c xác đ nh d a trên vi c ch m

đi m b n ch tiêu: v n ch s h u, doanh thu thu n, t ng tài s n, và s l ng lao đ ng bình quân

Trong đó, ch tiêu V n ch s h u, Doanh thu thu n và T ng tài s n đ c xác

đ nh d a trên các báo cáo tài chính c a doanh nghi p S l ng lao đ ng bình quân

b ng t ng c a S l ng lao đ ng th ng xuyên và bình quân gia quy n s l ng lao

đ ng th i v theo tháng

V i h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p c a ACB, quy mô doanh nghi p

đ c chia thành b n lo i l n l t là doanh nghi p có quy mô r t nh , nh , trung bình

và l n i m quy mô c a các doanh nghi p đ c xét nh sau:

- Doanh nghi p có quy mô r t nh : ≤ 8 đi m

- Doanh nghi p có quy mô nh : 8 < đi m ≤ 11

- Doanh nghi p có quy mô trung bình : 11 < đi m ≤ 21

- Doanh nghi p có quy mô l n : 21 < đi m ≤ 32

• B c 4: Xác đ nh lo i hình s h u c a khách hàng

Trong h th ng x p h ng tín d ng, lo i hình doanh nghi p đ c chia làm ba

lo i ch y u, đó là: doanh nghi p nhà n c, doanh nghi p có v n đ u t n c ngoài, doanh nghi p khác

Doanh nghi p nhà n c: bao g m Doanh nghi p 100% v n Nhà n c ho t

đ ng theo Lu t Doanh nghi p Nhà n c; Công ty TNHH Nhà n c do Trung ng và

đ a ph ng qu n lý và Công ty c ph n mà Nhà n c chi m gi trên 50% v n đi u l

Doanh nghi p có v n đ u t n c ngoài: bao g m các doanh nghi p có v n đ u

t c a n c ngoài Khu v c này có các lo i hình ch y u là Doanh nghi p 100% v n

n c ngoài, Doanh nghi p liên doanh và Công ty c ph n có v n đ u t n c ngoài chi m t 5% v n đi u l tr lên

Doanh nghi p khác: bao g m các doanh nghi p có ngu n v n thu c s h u t p

th , t nhân m t ng i ho c nhóm ng i ho c có s h u Nhà n c nh ng chi m d i 50% v n đi u l Các lo i hình doanh nghi p khác bao g m các Doanh nghi p t nhân; Công ty h p danh; Công ty trách nhi m h u h n t nh n; Công ty c ph n có t l v n Nhà n c chi m d i 50% v n đi u l

• B c 5: Ch m đi m các ch tiêu tài chính

Sau khi th c hi n ch m đi m y u t ngành, quy mô và lo i hình s h u c a doanh nghi p, cán b tín d ng s ch m đi m các ch tiêu tài chính c a khách hàng Trong h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p, các ch tiêu tài chính chia thành b n nhóm: ch tiêu thanh kho n, ch tiêu ho t đ ng, ch tiêu cân n và ch tiêu thu nh p Chi ti t các ch tiêu thu c m i nhóm s đ c trình bày t i b ng 3.3 sau đây M i ch tiêu đánh giá có n m kho n giá tr chu n t ng ng là n m m c đi m 100, 80, 60, 40,

20 i m đ c tính b ng tích gi a m c đi m và tr ng s t ng ng Bên c nh đó, giá

tr và t tr ng c a các ch tiêu s dao đ ng tùy vào quy mô và ngành kinh t c a doanh nghi p

B ng 3.3: Các ch tiêu tài chính trong h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p

Ch tiêu ho t đ ng

Vòng quay v n l u đ ng Vòng quay hàng t n kho Vòng quay các kho n ph i thu

L i nhu n g p/ Doanh thu thu n

L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh/ Doanh thu thu n

L i nhu n sau thu / V n CSH bình quân

L i nhu n sau thu / T ng tài s n bình quân EBIT/ Chi phí lãi vay

(Ngu n: ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng) Giá tr và t tr ng c a t ng ch tiêu ph thu c vào ngành kinh t và quy mô c a doanh nghi p đ c ch m đi m B giá tr chu n cho vi c ch m đi m tài chính trong h

th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p đ c trích d n t i Ph l c B

• B c 6: Ch m đi m các ch tiêu phi tài chính

V i h th ng x p h ng tín d ng doanh c a ACB, b c ch m đi m các ch tiêu phi tài chính, khách hàng đ c phân ra thành hai lo i: Khách hàng có BCTC và Khách hàng ch a có BCTC H n n a, hai h th ng ch m đi m Scoring xét duy t và Scoring phân lo i n đ u có các tiêu chí khác nhau cho t ng lo i khách hàng b c

ch m đi m này

ph n Scoring xét duy t dành cho Khách hàng ch a có BCTC, h th ng đ a ra

m t b g m 35 ch tiêu và chia ra thành 5 nhóm: S h tr c a thành viên góp v n/ ban đi u hành đ n ho t đ ng c a công ty; Hi u qu c a ph ng án kinh doanh, d án

đ u t ; R i ro t y u t tài chính, ngu n tr n ; Uy tín trong quan h v i ACB và các

t ch c tín d ng khác; và Tính n đ nh c a môi tr ng kinh doanh/ r i ro ngành

Ph n Scoring xét duy t dành cho Khách hàng có BCTC là m t b 69 ch tiêu thu c 5 nhóm: S h tr c a thành viên góp v n/ ban đi u hành đ n ho t đ ng c a công ty; Hi u qu ho t đ ng c a công ty; Kh n ng tr n / Ph ng án kinh doanh; Uy tín trong quan h v i ACB và các t ch c tín d ng khác; và Tính n đ nh c a môi

tr ng kinh doanh/ r i ro ngành

Chi ti t v các ch tiêu ch m đi m c a nhóm khách hàng không có BCTC và có BCTC trong ph n Scoring xét duy t đ c trích t i Ph l c C và D

tr ng n i b ; Quan h v i ngân hàng; Các nhân t nh h ng đ n ngành; và Các y u

i v i tài s n b o đ m, h th ng s c n c vào lo i tài s n, giá tr c a tài s n

mà doanh nghi p đ a ra đ đ m b o cho kho n vay c a mình Tài s n t t, có tính thanh kho n càng cao, v i t l đ m b o an toàn cho kho n vay, thì tài s n b o đ m đó

đ c x p lo i càng cao

• B c 8: T ng h p đi m và x p h ng tín d ng

i m c a Khách hàng = i m các ch tiêu tài chính*Tr ng s ph n tài chính +

i m các ch tiêu phi tài chính*Tr ng s ph n phi tài chính

Trong đó, t i ph n Scoring xét duy t, tr ng s đ ch m đi m đ c chia làm ba

ph n: tài chính, phi tài chính và ngành ngh Nh ng tr ng s này thay đ i ph thu c vào quy mô c a doanh nghi p và đ c th hi n t i b ng 3.4

B ng 3.4: Tr ng s ch m đi m x p h ng tín d ng doanh nghi p

trong Scoring xét duy t

Quy mô doanh

nghi p R t nh Nh Trung bình L n

(Ngu n: ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng)

T i ph n Scoring phân lo i n , qua b ng 3.5 và b ng 3.6 sau đây, ta th y ch có

hai lo i tr ng s là tài chính và phi tài chính Hai tr ng s này thay đ i ph thu c vào

quy mô doanh nghi p và báo cáo tài chính do doanh nghi p cung c p đã ki m toán

ho c ch a đ c ki m toán

B ng 3.5: Tr ng s ch m đi m trong Scoring phân lo i n dành cho Doanh nghi p có

quy mô Trung bình và L n

BCTC

Ch tiêu Có ki m toán Không ki m toán

(Ngu n: ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng)

B ng 3.6: Tr ng s ch m đi m trong Scoring phân lo i n dành cho Doanh nghi p có

(Ngu n: ACB – Chi nhánh Phan ình Phùng)

Sau khi đã tính toán đ c đi m c a doanh nghi p theo tr ng s t ng ng, d a

trên k t qu đ c t hai ph n Scoring xét duy t và Scoring phân lo i n , khách hàng

đ c x p h ng theo thang đi m quy đ nh trong h th ng x p h ng tín d ng doanh

nghi p Có m i h ng và m i lo i dung đ x p h ng các doanh nghi p theo m c đ

r i ro t ng d n, cao nh t là h ng AAA và lo i 1, th p nh t là h ng D và lo i 10 Sau đây, b ng 3.7 s cho chúng ta bi t rõ h n v m c đi m và các m c h ng dành cho khách hàng doanh nghi p

tr ng hi n t i c a doanh nghi p

B ng 3.8: ánh giá các lo i r i ro trong h th ng x p h ng doanh nghi p

Phân lo i Nh n xét

Lo i 1 Tình hình tài chính m nh; n ng l c cao trong qu n tr ; ho t đ ng đ t hi u qu cao;

tri n v ng phát tri n m nh; uy tín thanh toán t t; m c đ r i ro r t th p

Lo i 2 Kh n ng sinh l i t t; Ho t đ ng hi u qu và n đ nh; qu n tr t t; uy tín thanh toán

Uy tín thanh toán t t M c đ r i ro trung bình

Lo i 6 Kh n ng t ch tài chính th p, dòng ti n bi n đ ng; hi u qu ho t đ ng kinh doanh