Giải pháp nâng cao hiệu quả phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Lạc Long Quân

Bùi Th Thu Th y... Trong chu trình thanh toán này thì NHTM là ch t xúc tác giúp cho quá trình thanh toán di n ra nhanh chóng, hi u qu... Ngân hàng chuy n nh ng, ngân hàng ch đ nh, ngân h

ÁP NÂN

TH C

NG T HÁNH

SVT MSS Ngàn GVH

ph H C

C M T

H ÀO T

N T T TÀI CHÍ

AO H ANH T NHTM LONG

ÙI TH T 85403091

I U Q TOÁN MCP Á

G QUÂ

THU TH

13 – Ngân

cñd

L i đ u tiên, em xin g i l i c m n chân thành đ n th y D ng T n Khoa,

ng i đã t n tình h ng d n em trong su t quá trình th c hi n khóa lu n này

Em xin c m n các th y, cô c a tr ng i h c M TP.HCM đã cung c p cho em n n t ng ki n th c quý báu giúp em hoàn thành t t khóa lu n t t nghi p

c a mình

Cháu xin g i l i c m n chân thành đ n chú Giám đ c Ngân hàng

Th ng m i C ph n Á Châu – Chi nhánh L c Long Quân Em xin c m n các anh ch trong phòng Thanh toán qu c t và Tín d ng doanh nghi p c ng nh

nh ng ng i đã h tr em âm th m đ em có đi u ki n th c hi n đ tài Trong

su t th i gian t p s t i chi nhánh, em đã nh n đ c s h ng d n và giúp đ r t

t n tình c a m i ng i Nh đó đã giúp em hoàn thành bài khóa lu n này, đ ng

th i giúp em h c h i đ c nhi u kinh nghi m th c t quý báu trong công vi c

Em c ng xin c m n nh ng ng i đã t n tâm giúp đ , đ ng viên em trong

su t th i gian em th c thi n khóa lu n này

Cu i cùng em xin chúc toàn th m i ng i d i dào s c kh e, vui v và g t hái đ c nhi u thành công trong công vi c Chúc cho Ngân hàng Th ng m i C

ph n Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân phát tri n và luôn l n m nh không

ng ng

Do trình đ hi u bi t còn nhi u h n ch và th i gian nghiên c u có h n nên

đ tài khó tránh kh i nh ng thi u sót, kính mong quý th cô ch b o thêm đ đ tài

đ c t t h n

Bùi Th Thu Th y

WTO : T ch c Th ng m i Th gi i (World Trade Organization)

Export Import Commercial Joint - Stock Bank)

ph ng th c tín d ng ch ng t (International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits)

UCP : Quy t c th c hành th ng nh t v tín d ng ch ng t (The Uniform Custom

and Practice for Documentary Credits) SWIFT : Hi p h i Vi n thông Tài chính Liên ngân hàng toàn th gi i (Society for

Worldwide Interbank Financial Telecommunication)

CH NG 1: GI I THI U 1

1.1 LÝ DO CH N TÀI……… 1

1.2.M C TIÊU NGHIÊN C U……… 2

1.3.PH M VI NGHIÊN C U.……… 2

1.4.PH NG PHÁP NGHIÊN C U.……… 3

1.5.K T C U TÀI……… 3

CH NG 2: TTQT VÀ PH NG TH C THANH TOÁN TDCT 4

2.1.HO T NG TTQT TRONG HO T NG C A CÁC NHTM……… ….4

2.1.1.Vai trò c a TTQT……… … 5

2.2.PH NG TH C THANH TOÁN TDCT……… … 6

2.2.1 c tr ng c a ph ng th c TDCT……… … 7

2.2.2.Vai trò c a ph ng th c TDCT……… ……7

2.2.3.Th tín d ng 8

2.2.4.V n b n pháp lý liên quan ho t đ ng TTQT theo ph ng th c TDCT… ….11

2.3 U NH C I M PH NG TH C TDCT……… … 13

2.3.1 i v i ng i XK……… … 13

2.3.2 i v i ng i NK 14

2.3.3 i v i các ngân hàng 15

CH NG 3: TH C TR NG PH NG TH C THANH TOÁN TDCT T I NHTMCP Á CHÂU-CHI NHÁNH L C LONG QUÂN……… 16

3.1.GI I THI U V NHTMCP Á CHÂU……….16

3.2.GI I THI U V NHTMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH L C LONG QUÂN…….19

3.2.1.Gi i thi u v NHTMCP Á Châu – Chi nhánh L c Long Quân……… 19

3.2.2.Phân tích tình hình ho t đ ng NHTMCP Á Châu- Chi nhánh L c Long Quân ba n m v a qua……… 22

a.Tình hình huy đ ng v n……… 22

c.Ho t đ ng TTQT 25

3.3.TÌNH HÌNH HO T NG THANH TOÁN TDCT T I NHTMCP Á CHÂU-CHI NHÁNH L C LONG QUÂN 26

3.3.1.Quy trình nghi p v thanh toán TDCT t i NHTMCP Á Châu – Chi nhánh L c Long Quân………26

3.3.2.Th c tr ng thanh toán L/C t i NHTMCP Á Châu – Chi nhánh L c Long Quân……… 30

3.3.3 ánh giá hi u qu ho t đ ng TTQT c a NHTMCP Á Châu – Chi nhánh L c Long Quân ba n m v a qua……… 33

a.Nh ng k t qu đ t đ c……… 36

b.Nh ng t n t i……… 37

c.Nguyên nhân……… 40

CH NG 4: GI I PHÁP NH M HOÀN THI N PH NG TH C THANH TOÁN TDCT T I NHTMCP Á CHÂU- CHI NHÁNH L C LONG QUÂN……… 43

4.1 NH H NG PHÁT TRI N C A ACB TRONG TH I GIAN T I 43

4.1.1 nh h ng chung……… 43

4.1.2 nh h ng phát tri n trong ho t đ ng thanh toán TDCT……… 44

4.2.NH NG GI I PHÁP HOÀN THI N NGHI P V TÍN D NG CH NG T T I NHTMCP Á CHÂU-CHI NHÁNH L C LONG QUÂN……… 45

4.2.1.V phía NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân 45

a Không ng ng nâng cao hi u qu c a công tác Marketing……….45

b Hoàn thi n c s v t ch t……… 46

c M r ng và nâng cao ch t l ng d ch v t v n cho khách hàng T v n và h tr khách hàng trong vi c l a ch n ngo i t khi thanh toán……… 46

d Chi n l c trong vi c thu hút khách hàng m i và gi khách hàng truy n th ng……… 46

e S p x p b máy t ch c, luôn luôn quan tâm đ n công tác đào t o đ i ng cán b qu n lý và nghi p v ………47

4.3.1 i v i H i s NHTMCP Á Châu……… 47

a M r ng thêm v n phòng đ i di n các n c……… 47

b Cung c p đ y đ thông tin v b o hi m và các hãng tàu cho khách hàng… 48

c Chú tr ng đ u t và s d ng hi u qu công ngh hi n đ i vào quy trình thanh toán TDCT………48

d Qu n lý ch t ch và hoàn thi n quy trình ki m tra, ki m soát L/C………… 49 4.3.2 i v i chính ph 49

K T LU N……… 50 TÀI LI U THAM KH O……… 51

S hi u

3.5 Ngu n v n t huy đ ng NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c

3.6 Tình hình d n NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c Long

3.7 Doanh s và s l ng L/C NK c a

3.8 Doanh s và s l ng L/C XK c a NHTMCP Á Châu – Chi

Doanh s thanh toán L/C XNK c a NHTMCP Á Châu -

vi c nhi u h n và đòi h i tính chuyên nghi p cao h n

TTQT là khâu vô cùng quan tr ng quy t đ nh hi u qu c a quá trình trao đ i và giao l u buôn bán gi a các n c V i nhi u ph ng th c thanh toán đa d ng, phù h p

v i t ng giai đo n phát tri n và tình hình c th thì ngày nay ph ng th c thanh toán TDCT đang đ c s d ng ph bi n và chi m m t vai trò quan tr ng Trong chu trình thanh toán này thì NHTM là ch t xúc tác giúp cho quá trình thanh toán di n ra nhanh chóng, hi u qu

Là m t trong nh ng ngân hàng thành công nh t trong kh i th ng m i c ph n trong nhi u n m qua, NHTMCP Á Châu (sau đây g i t t là ACB) không ng ng ph n

đ u v n lên nh m kh ng đ nh v th d n đ u c a mình, ti p t c đóng góp vào thành công chung c a n n kinh t Vi t Nam Trong nh ng n m qua ACB nói chung, NHTMCP Á Châu - Chi nhánh L c Long Quân nói riêng đã không ng ng đ i m i và nâng cao các nghi p v thanh toán c a mình đ ph c v t t cho khách hàng c bi t

ho t đ ng TTQT trong nh ng n m g n đây phát tri n khá nhanh, m t ph n b i thanh toán qua th tín d ng đ m b o an toàn cho các đ i tác tín d ng là m t trong nh ng

ho t đ ng quan tr ng đem l i thu nh p cho ho t đ ng c a ngân hàng ph c v t t cho khách hàng, ngân hàng đã không ng ng đ i m i và nâng cao các nghi p v thanh

toán c a mình ACB c ng nh NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân luôn

mu n nâng cao hi u qu ph ng th c thanh toán TDCT đ ngày càng phát tri n và hoàn thi n h n n a Do đó, gi i pháp phù h p và đem l i hi u qu cho ho t đ ng TDCT là m t đòi h i b c thi t đ h ng đ n các chu n m c qu c t trong ho t đ ng TTQT, phù h p v i môi tr ng h i nh p V i suy ngh nh trên, em ch n đ tài “Gi i pháp nâng cao hi u qu ph ng th c thanh toán TDCT t i NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân” đ th c hi n khóa lu n t t nghi p c a mình

1.2 M C TIÊU NGHIÊN C U:

đ ra đ c nh ng gi i pháp phù h p v i th c t t i NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân đ tài nghiên c u đi sâu tìm hi u nh ng v n đ có liên quan

đ n chi nhánh, c th qua nh ng câu h i đ t ra nh sau:

♦ âu là đi m m nh và đâu là đi m y u trong ph ng th c TDCT t i chi nhánh?

♦ Khách hàng c n đ c t v n nh ng gì tr c khi ti n hành th ng l ng ký k t

h p đ ng v i các đ i tác n c ngoài thanh toán b ng th tín d ng?

♦ Gi i pháp nào cho hai v n đ nêu trên?

Trong quá trình đi tìm l i gi i cho nh ng câu h i nghiên c u v a nêu đ gi i quy t v n đ nghiên c u đ t ra, đ tài nh m vào các m c tiêu nghiên c u c th sau:

♦ H th ng hoá nh ng khái ni m c b n v TTQT và ph ng th c thanh toán TDCT

♦ Phân tích, đánh giá th c tr ng ho t đ ng nghi p v TTQT b ng ph ng th c TDCT t i NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân, t đó rút ra nh ng k t

qu đã đ t đ c, nh ng t n t i, khó kh n và nguyên nhân c a nh ng t n t i đó t i chi nhánh

♦ xu t nh ng gi i pháp kh c ph c nh ng t n t i nêu trên, đ a ra nh ng ki n ngh nh m hoàn thi n và phát tri n nghi p v thanh toán b ng th tín d ng t i NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân

1.3 PH M VI NGHIÊN C U:

Ho t đ ng kinh doanh t i NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân khá phong phú và đa d ng Tuy nhiên do nh ng h n ch v m t th i gian và đi u ki n ti p

c n th c t có h n, do đó lu n v n t t nghi p c a em ch t p trung phân tích ho t đ ng thanh toán ph ng th c TDCT c a t i NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân trong ba n m v a qua: 2009, 2010 và 2011

Ch ng 4: Gi i pháp nh m hoàn thi n ph ng th c thanh toán TDCT t i NHTMCP

Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân

CH NG 2

NHTM:

“TTQT là quá trình th c hi n các kho n thu chi ti n t qu c t thông qua h

th ng ngân hàng trên th gi i nh m ph c v cho các m i quan h trao đ i qu c t phát sinh gi a các n c v i nhau.”

(Ti n s Tr m Th Xuân H ng, “TTQT”, NXB Th ng kê – TP.HCM 2010)

M t s đ c đi m c a TTQT Vi t Nam nh sau:

♦ Tr c h t, TTQT di n ra trên ph m vi toàn c u, ph c v các giao d ch th ng

m i, đ u t , h p tác qu c t thông qua m ng l i ngân hàng th gi i

♦ Ti n t trong TTQT th ng không ph i là ti n m t mà ti n t t n t i d i hình

th c các ph ng ti n thanh toán nh th chuy n ti n, đi n chuy n ti n, h i phi u, k phi u và séc ghi b ng ngo i t

♦ TTQT là vi c thanh toán đ c th c hi n b ng các lo i ti n c a các qu c gia trên

th gi i tùy thu c vào s th a thu n gi a ng i Mua và ng i Bán: th hi n rõ trong h p đ ng ngo i th ng Hi n nay th c t đ ng ti n đ c s d ng ph bi n

nh t trong giao d ch ngo i th ng là đ ng ô la M (USD), k đ n là đ ng ti n chung Châu Âu (EURO), đ ng Yên Nh t, đ ng B ng Anh

♦ Do tình tr ng các doanh nghi p Vi t Nam thi u thông tin v b o hi m và giá c

c c tàu ho c container, do đó đa s các doanh nghi p khi XK l a ch n đi u

ki n FOB (Free On Board – Giao hàng lên tàu) có ngh a là ng i xu t hàng ch

có trách nhi m đ n khi hàng lên tàu, còn trong quá trình v n chuy n thì ng i

NK n c ngoài s lo hoàn toàn Khi NK l a chon CIF (C – cost: Ti n hàng; I –

insurance: B o hi m; F – freight: C c phí), ng i bán ph i giao hàng qua lan can tàu t i c ng g i hàng, ph i mua b o hi m cho hàng hóa và thuê tàu ho c container v n chuy n hàng hóa đ n c ng d hàng

Hi n nay trên th gi i, có nhi u ph ng th c thanh toán nh : Ph ng th c chuy n ti n, ph ng th c ghi s , ph ng th c nh thu, ph ng th c TDCT M i

ph ng th c thanh toán có nh ng u nh c đi m khác nhau Tuy nhiên, trong ph m vi bài lu n này ch nghiên c u v ph ng th c thanh toán TDCT

2.1.1 Vai trò c a TTQT:

Khi vi c thanh toán gi a các đ i tác v i nhau v t ra ph m vi c a m t qu c gia, nó đòi h i ph i có nh ng t ch c trung gian tài chính đ ng ra dàn x p, th c hi n các nghi p v chuyên mônc a mình, h th ng NHTM là m t đ nh ch tài chính trung gian có vai trò đ c bi t quan tr ng trong quá trình này Nó đ c bi t quan tr ng b i vì các NHTM v i nh ng ch c n ng c a mình là c u n i không th thi u trong ho t đ ng thanh toán gi a các n c v i nhau và c ng b i vì nó có các m i quan h đ i lý r ng

kh p v i các ngân hàng khác trên th gi i Nh ng m i quan h đó giúp cho vi c thanh toán di n ra nhanh chóng và thu n ti n, rút ng n th i gian thu h i v n và ti t ki m

đa d ng hoá các d ch v mà còn nâng cao v th , uy tín c a các ngân hàng trên th

TTQT c ng t o ra ngu n thu ngo i t cho các ngân hàng thông qua vi c chuy n

ti n vào tài kho n c a các khách hàng XK, các ngân hàng có th s d ng ngu n ngo i t

đó cho các khách hàng NKvay đ thanh toán v i phía đ i tác Do đó TTQT có liên quan m t thi t đ n nghi p v huy đ ng v n, c p tín d ng, thanh toán trong n c, b o lãnh và kinh doanh ngo i t c a các NHTM

Qua nh ng phân tích trên cho th y TTQT ngày càng chi m v trí quan tr ng trong ho t đ ng c a các NHTM trong n c nói riêng và các ngân hàng khác trên th

(Ti n s Tr m Th Xuân H ng, “TTQT”, NXB Th ng kê – TP.HCM 2010)

♦ Ng i xin m th tín d ng (Appicant) là nhà NK/ ng i mua

♦ Ng i h ng l i th tín d ng (Beneficiary) là ng i bán/ ng i XK

♦ NHPH th tín d ng (Issuing Bank/ Opening Bank) là ngân hàng đ i di n cho

ng i NK

♦ Ngân hàng thông báo th tín d ng (Advising Bank) là ngân hàng t i n c

ng i th h ng, đ m b o quy n l i và đ i di n quy n l i cho ng i bán Ngoài các bên tham gia v a đ c p trên đây còn có th có các ngân hàng khác tham gia trong ph ng th c thanh toán này, bao g m:

♦ Ngân hàng xác nh n: là ngân hàng xác nh n trách nhi m c a mình s cùng ngân hàng m th tín d ng b o đ m vi c tr ti n cho ng i XK trong tr ng h p NHPH hành th tín d ng không đ kh n ng thanh toán Ngân hàng xác nh n có

th v a là ngân hàng thông báo th tín d ng hay là m t ngân hàng khác do ng i

XK yêu c u Th ng là m t ngân hàng l n, có uy tín trên th tr ng tín d ng và tài chính qu c t

♦ Ngân hàng thanh toán: có th là ngân hàng m th tín d ng ho c có th là ngân hàng khác đ c ngân hàng m th tín d ng ch đ nh thay mình thanh toán tr ti n hay chi t kh u h i phi u cho ng i XK

♦ Ngân hàng th ng l ng: là ngân hàng đ ng ra th ng l ng b ch ng t và

th ng là ngân hàng thông báo L/C Tr ng h p L/C quy đ nh th ng l ng t

do thì b t k ngân hàng nào c ng có th là ngân hàng th ng l ng Tuy nhiên,

c ng có tr ng h p L/C quy đ nh th ng l ng t i m t ngân hàng nh t đ nh Ngân hàng chuy n nh ng, ngân hàng ch đ nh, ngân hàng hoàn tr , ngân hàng đòi ti n, ngân hàng ch p nh n, ngân hàng chuy n ch ng t T t c đ c giao trách nhi m c th trong th tín d ng

s c a th tín d ng Các ngân hàng không liên quan đ n ho c b ràng bu c b i các

h p đ ng nh th , th m chí ngay c trong th tín d ng có b t c s d n chi u nào đ n các h p đ ng nh th Vì v y s cam k t c a m t ngân hàng đ thanh toán, th ng

l ng thanh toán ho c th c hi n b t c ngh a v nào khác trong th tín d ng không

ph thu c vào các khi u n i ho c các bi n h c a ng i yêu c u phát sinh t các quan

h c a h v i NHPH ho c v i ng i h ng”

2.2.2 Vai trò c a ph ng th c TDCT:

So v i các ph ng th c thanh toán khác thì ph ng th c TDCT đem l i nhi u

u đi m h n N u nh v i ph ng th c thanh toán chuy n ti n b ng đi n (Telegraphic Transfer-T/T), l i th s nghiêng v phía ng i bán nhi u h n, trong khi đó b t l i l i thu c v ng i mua hàng do h ph i thanh toán ti n tr c sau đó m i đ c nh n hàng Còn trong ph ng th c nh thu thì ng c l i ng i mua có l i h n do h có quy n l a ch n gi a vi c nh n hàng hay không nh n hàng và vi c thanh toán l i hoàn toàn ph thu c vào ý chí ch quan c a ng i mua Riêng đ i v i ph ng

th c TDCT, quy n l i c a hai bên đ u đ c b o đ m, ng i bán giao hàng và

xu ttrình ch ng t phù h p v i quy đ nh c a th tín d ng thì ch c ch n s nh n đ c

ti n, ng i mua thanh toán ti n và nh n đ c hàng hoá nh đã th a thu n trong h p

đ ng

M t khác, đây cam k t thanh toán không ph i t phía ng i mua mà t m t

t ch c trung gian tài chính là ngân hàng Do v y cam k t thanh toán đó là ch c ch n

và đ y đ uy tín Ng i bán không ph i quan tâm nhi u đ n kh n ng thanh toán c a

t ch c tín d ng đó N u th y uy tín c a t ch c tín d ng đó v n ch a đ m b o, ng i bán có th yêu c u có thêm m t ngân hàng khác xác nh n th tín d ng,

2.2.3 Th tín d ng:

Th tín d ng là m t ch ng th trong đó NHPH th tín d ng cam k t s tr m t s

ti n nh t đ nh cho nhà XK (ng i th h ng) n u nhà XK xu t trình đ c b ch ng t thanh toán phù h p v i các đi u ki n và đi u kho n quy đ nh trong th tín d ng

(Ti n s Tr m Th Xuân H ng, “TTQT”, NXB Th ng kê – TP.HCM 2010)

a N i dung ch y u c a m t th tín d ng:

Th tín d ng thông th ng ch a đ ng nh ng n i dung c b n nh sau:

♦ S hi u, đ a đi m và ngày m L/C:

S hi u L/C: T t c các L/C đ u ph i có s hi u riêng c a nó Tác d ng c a s

hi u là dùng đ trao đ i th t , đi n tín có liên quan đ n vi c th c hi n L/C S hi u

c a L/C còn đ c dùng đ ghi vào các ch ng t có liên quan trong b ch ng t thanh toán

c a L/C, đ c bi t là tham chi u khi l p h i phi u đòi ti n

a đi m m L/C: Là n i ngân hàng m L/C cam k t tr ti n cho ng i

h ng l i a đi m này liên quan đ n vi c tham chi u lu t l áp d ng gi i quy t mâu thu n hay n u có b t đ ng x y ra

Ngày m L/C: Là ngày b t đ u phát sinh và có hi u l c v s cam k t c a ngân hàng m L/C đ i v i ng i th h ng Ngày m L/C còn có ý ngh a nh là ngày ngân hàng m L/C chính th c ch p nh n đ n xin m L/C c a ng i nh p

kh u, là ngày b t đ u tính th i h n hi u l c c a L/C và c ng là c n c đ ng i xu t

kh u ki m tra xem ng i NK có th c hi n vi c m L/C đúng th i h n nh trong h p

đ ng không

♦ Lo i th tín d ng:

M i lo i L/C đ u có tính ch t, n i dung khác nhau, quy n l i và ngh a v c a

nh ng ng i có liên quan t i th tín d ng c ng r t khác nhau Do đó, khi m th tín

d ng, ng i có nhu c u c n ph i xác đ nh c th lo i th tín d ng nào c n m

♦ Tên, đ a ch c a nh ng ng i liên quan:

Nh ng ng i liên quan đ n ph ng th c tín d ng ch ng t bao g m ng i yêu

c u m L/C, ng i h ng l i L/C, ngân hàng m L/C, ngân hàng thông báo L/C c n

đ c ch rõ ràng tên và đ a ch trong th tín d ng

♦ S ti n c a th tín d ng:

S ti n c a th tín d ng là m t n i dung r t quan tr ng Vì v y, vi c quy đ nh

nó trong L/C c ng r t ch t ch th hi n qua s ti n trong L/C ph i đ c ghi v a

b ng s , v a b ng ch và ph i th ng nh t v i nhau Tên đ n v ti n t ph i rõ ràng,

c th , không nên ghi s ti n d i d ng m t s tuy t đ i vì nh v y có th có khó

kh n trong vi c giao hàng và nh n ti n c a bên bán Cách t t nh t là d a vào cách ghi s l ng mà ghi s ti n cho h p lý, n u s l ng có th ghi chính xác thì s ti n ghi chính xác, n u không thì ghi dung sai cho phép Theo đi u 30 UCP 600 thì các

t “vào kho ng”, “x p x ”, “đ ch ng” ho c các t t ng đ ng đ c hi u là dung sai cho phép 10%

♦ Th i h n hi u l c c a L/C:

Th i h n hi u l c là th i h n mà ngân hàng m L/C cam k t tr ti n cho ng i XK

n u ng i XK xu t trình b ch ng t thanh toán trong th i h n đó và phù h p v i nh ng

đi u kho n đã quy đ nh trong L/C Th i h n hi u l c c a L/C b t đ u tính t ngày m L/C

♦ Th i h n giao hàng:

Th i h n giao hàng đ c ghi trong th tín d ng và c ng do h p đ ng th ng

m i quy đ nh ây là th i h n quy đ nh bên bán ph i chuy n giao hàng cho bên mua k

t khi th tín d ng có hi u l c Th i h n giao hàng liên quan ch t ch v i th i h n

hi u l c c a th tín d ng N u hai bên tho thu n kéo dài th i h n giao hàng m t s ngày thì đ ng nhiên ngân hàng m th tín d ng c ng ph i hi u r ng th i h n hi u

l c c a th tín d ng c ng đ c kéo dài thêm m t s ngày t ng ng Nh ng trên

th c t m t khi ng i mua và ng i bán đã tho thu n kéo dài th i h n giao hàng thêm

m t s ngày thì th i h n hi u l c c a L/C c ng đ c kéo dài thêm m t s ngày t ng

ng Tuy nhiên, trên th c t v n x y ra nhi u tr ng h p th i h n giao hàng đ c m

♦ Nh ng n i dung v v n t i, giao nh n hàng hoá:

i u ki n, c s giao hàng (FOB,CIF…), n i g i hàng, n i giao hàng, cách v n chuy n và cách giao hàng… c ng đ c ghi vào L/C Thông th ng đi u ki n giao hàng tu thu c vào kh n ng cung ng hàng c a ng i XK, kh n ng nh n hàng c a

ng i NK, kh n ng v n chuy n c a ph ng ti n v n t i, hàng hoá ph i đ c giao trên boong tàu N u nh n th y nh ng đi u ki n giao hàng trong L/C không th th c hi n

đ c thì ng i XK có th đ ngh đi u ch nh L/C

♦ Các ch ng t mà ng i xu t kh u ph i xu t trình:

Yêu c u v vi c ký phát và xu t trình các lo i ch ng t c n ph i đ c nêu rõ ràng, c th và ch t ch trong L/C Các yêu c u này xu t phát t đ c đi m c a hàng hoá,

c a ph ng t c v n t i, c a công tác thanh toán và tín d ng, c a tính ch t h p đ ng và các ngu n pháp lý có liên quan đ n vi c th c hi n h p đ ng đó

♦ Nh ng đi u ki n đ c bi t khác:

Nh ng đi u ki n khác có th li t kê nh phí ngân hàng đ c tính cho bên nào,

đi u ki n đ c bi t h ng d n đ i v i ngân hàng chi t kh u, d n chi u s UCP áp d ng

♦ Ch ký c a ngân hàng m L/C:

L/C th c ch t là m t kh c dân s Do v y ng i ký L/C c ng ph i là ng i có

n ng l c hành vi, n ng l c pháp lý đ tham gia và th c hi n m t quan h dân lu t

N u g i b ng telex, swift thì không có ch ký, khi đó c n c vào mã khoá (testkey)

c a L/C

b Các lo i th tín d ng:

Phân lo i theo trách nhi m và ngh a v :

♦ L/C có th hu ngang (Revocable L/C): Là lo i L/C mà ng i m (nhà NK) có

quy n đ ngh NHPH s a đ i, b sung, ho c hu b b t c lúc nào mà không

c n có s ch p thu n và thông báo tr c c a ng i th h ng (nhà XK)

♦ L/C không th hu ngang (Irrevocable L/C): Là lo i L/C mà sau khi đã m và

nhà XK đã ch p nh n, thì NHPH không đ c s a đ i, b sung hay hu b trong

th i h n hi u l c c a L/C, tr khi có s tho thu n khác c a các bên tham gia

Hi n nay L/C đ c dùng r t ph bi n trên th gi i

♦ L/C xác nh n (Confirmed L/C): Là L/C không th h y ngang trong đó có m t

NH khác xác nh n đ m b o tr ti n theo L/C cùng v i NHPH

Phân lo i theo th i h n thanh toán:

♦ L/C tr ngay (L/C at sight): Là L/C trong đó NHPH cam k t thanh toán cho

ng i th h ng khi h xu t trình b ch ng t h p l theo L/C

♦ L/C tr châm (Usane L/C): Là L/C trong đó NHPH cam k t thanh toán cho

ng i th h ng theo th i h n quy đ nh trong th tín d ng khi ng i th h ng

♦ ISBP 681: T p quán ngân hàng đ ki m tra ch ng t theo TDCT International standard banking practice for the examination of document under documentary credit

♦ URR 725: Quy t c th ng nh t v hoàn tr gi a các ngân hàng theo TDCT- Uniform rules for bank to bank reimbursements under documentary credits

♦ ISP 98: Quy t c th c hành v tín d ng d phòng qu c t - International stanby practices

♦ URC 522: Quy t c th ng nh t v nh thu – ICC Uniform rules for Collections

♦ Quy đ nh c m v n c a M

♦ Incoterms 2010 (thay th 2000) – Bàn quy t c các đi u ki n th ng m i trong mua bán qu c t

♦ Ngh đ nh 12/2006/N -CP ngày 23/01/2006 v ho t đ ng mua bán hàng hóa

qu c t và quá c nh hàng hóa v i n c ngoài quy đ nh danh m c hàng hóa c m

XK, NK theo gi y phép c a B Th ng M i và b qu n lý chuyên ngành

♦ Ngh đ nh 160/2006/N -CP ngày 28/12/2006

♦ Quy t đ nh s 711/2001/Q -NHNN c a Th ng c NHNN v quy ch m th tín d ng nh p hàng tr ch m

♦ Quy t đ nh s 1233/2001/Q -NHNN c a Th ng c NHNN s a đ i đi u 15

c a Quy t đ nh s 711/2001/Q -NHNN v quy ch m th tín d ng nh p hàng

tr ch m

♦ Quy t đ nh 09/2008/Q -NHNN ngày 10/04/2008 c a Th ng c NHNN v cho vay ngo i t c a các t ch c tín d ng đ i v i khách hàng vay là ng i c trú

Hi n nay v n b n đ c s d ng ph bi n nh t trong nghi p v TTQT gi a các NHTM là v n b n “Quy t c th c hành th ng nh t v tín d ng ch ng t ” phiên b n s

600 (g i t t là UCP 600) B n UCP đ u tiên đ c ICC phát hành t n m 1933 v i m c đích kh c ph c các xung đ t v lu t đi u ch nh tín d ng ch ng t gi a các qu c gia

b ng vi c xây d ng m t b n quy t c th ng nh t cho ho t đ ng TDCT Theo đánh giá

c a các chuyên gia, UCP là b n quy t c (thông l qu c t ) t nhân thành công nh t

trong l nh v c th ng m i Ngày nay, UCP là c s pháp lý quan tr ng.Ngày 25 tháng

10 n m 2006, ICC đã thông qua B n Quy t c th c hành th ng nh t v TDCT s 600 (UCP 600) thay cho UCP 500 UCP 600 có hi u l c t ngày 01 tháng 07 n m 2007

So v i phiên b n UCP 500 đã đ c ng d ng t n m 1993, UCP 600 có m t s thay đ i c b n nh sau:

♦ Th nh t, v hình th c, UCP 600 đ c b c c l i v i 39 đi u kho n (so v i 49

đi u kho n c a UCP 500), trong đó b sung nhi u đ nh ngh a và gi i thích thu t

ng m i đ làm rõ ngh a c a các thu t ng còn gây tranh cãi trong b n UCP

500 Ch ng h n, đi u 2 “Definitions” ( nh ngh a) c a UCP 600 đã nêu ra m t

lo t đ nh ngh a nh : Advising bank, Applicant, Beneficiary, Complying presentation, Confirmation, Confirming bank, Credit, Honour, Negotiation, Presentation…

♦ Th hai, UCP 600 đã quy đ nh rõ th i gian cho vi c t ch i ho c ch p nh n các

ch ng t xu t trình là kho ng th i gian c đ nh “5 ngày làm vi c ngân hàng” (five banking days) UCP 500, kho ng th i gian này đ c quy đ nh không rõ ràng là “Th i gian h p lý” (Reasonable Time) và “Không ch m tr ” (Without delay) đ ki m tra ch ng t và thông báo ch ng t b t h p l C th nh sau:

♦ Th ba, UCP 600 đã đ a ra quy đ nh m i v đ a ch c a ng i yêu c u m và

ng i h ng l i th tín d ng ph i đ c th hi n trên ch ng t xu t trình đúng

nh trong L/C

♦ Th t , theo UCP 600, NHPH đ c phép t ch i ch ng t và giao b ch ng t

cho ng i yêu c u m th tín d ng khi nh n đ c ch p nh n b ch ng t b t

h p l c a h

2.3.1 i v i ng i XK

a u đi m:

Ph ng ph c TDCT đem l i cho ng i XK m t s u đi m sau:

♦ Có đ c m t cam k t thanh toán ch c ch n t ngân hàng Do v y, dù nhà NK không đ kh n ng thanh toán thì nhà XK v n đ c đ m b o s nh n đ c ti n sau khi giao hàng và xu t trình b ch ng t hoàn h o và phù h p v i L/C

♦ H n ch đ n m c th p nh t r i ro có th x y ra đ i v i các khách hàng m i

ch a có uy tín và th ng hi u trên th tr ng

♦ Có th yêu c u m t ngân hàng khác xác nh n th tín d ng trong tr ng h p

ng i bán ch a tin t ng tuy t đ i vào NHPH

♦ c h ng nh ng d ch v t v n v m t chuyên môn trong nghi p v thanh toán b ng th tín d ng t m t t ch c tài chính trung gian là ngân hàng

♦ Ng i NK đ c b o đ m r ng ch khi nào ng i bán đáp ng đ y đ các đi u kho n và đi u ki n c a th tín d ng thì vi c thanh toán m i đ c

th c hi n ph ng th c thanh toán này

♦ đ c NHPH m L/C cho mình bu c ng i mua ho c ph i có ti n ký qu

ho c ph i th c hi n các bi n pháp b o đ m ti n vay

2.3.3 i v i các ngân hàng:

♦ Nghi p v TDCT là nghi p v mang l i cho các ngân hàng nh ng kho n thu phí

d ch v r t l n nh phí phát hành L/C, phí thông báo, phí tu ch nh, phí chi t

kh u… Nh ng kho n phí này th ng chi m t tr ng cao trên t ng thu d ch v hàng n m c a các ngân hàng

♦ N u th c hi n t t nghi p v này s nâng cao v th , uy tín c a ngân hàng trên

tr ng qu c t M i quan h gi a ngân hàng và các t ch c qu c t s không

ng ng đ c m r ng, t đó càng làm t ng kh n ng x lý và gi i quy t nghi p

v t i các ngân hàng

♦ Thông qua nghi p v thanh toán TDCT các ngân hàng còn có th bán chéo các

s n ph m khác nh sàn ph m tín d ng, chuy n ti n, t v n, b o lãnh cho khách hàng

Tên g i: Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu

Tên giao d ch qu c t : Asia Commercial Bank

M ng l i kênh phân ph i: g m 327 chi nhánh và phòng giao d ch

Gi y phép thành l p: S 533/GP-UB do y ban Nhân dân TP HCM c p ngày

m và

a các

ACB

ACB)

t đ ng kinh

m 2012, ACB

ng nhanhoát r i ro t

h n ng cc.Trong n

c a Vi t Nsách th t c

v i

m ch

uanh

3.2 GI I THI U V NHTMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH L C

LONG QUÂN:

3.2.1 Gi i thi u v NHTMCP Á Châu – Chi nhánh L c Long Quân:

Tên chi nhánh: Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu – Chi nhánh L c Long Quân

a ch chi nhánh: 624-626 L c Long Quân, Ph ng 5, Qu n 11, TP HCM

Ngành ngh kinh doanh: Huy đ ng v n ng n h n, trung h n, dài h n d i các hình

th c ti n g i có k h n, không k h n; cho vay ng n h n, trung h n, dài h n; chi t

kh u th ng phi u, trái phi u, gi y t có giá; th c hi n d ch v thanh toán; kinh doanh ngo i t , vàng b c và TTQT; ho t đ ng bao thanh toán

C c u t ch c c a NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân:

NHTMCP Á Châu – Chi nhánh L c Long Quân g m ba m i hai cán b công nhân viên Chi nhánh g m: m t Giám đ c và b n phòng nghi p v : phòng khách hàng

cá nhân, phòng khách hàng doanh nghi p, b ph n h tr và nghi p v , b ph n ngân

l i nhu n v n ch a cao N m 2009, l i nhu n c a chi nhánh là 5,108 tri u đ ng, đ n

n m 2010 l i nhu n đã t ng thêm 4,178 tri u đ ng, đ t 9,286 tri u đ ng, t c đ t ng khá n t ng 81.79% Sang đ n n m 2011, chi nhánh đ t l i nhu n là 11,008 tri u

đ ng, t ng 1,722 tri u đ ng v i t c đ t ng là 18.54%so v i n m 2010 Nhìn chung, NHTMCP Á Châu – Chi nhánh L c Long Quân ho t đ ng có lãi và l i nhu n t ng đ u qua các n m

Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a NHTMCP Á Châu-Chi nhánh L c Long Quân th hi n qua ba n m v a qua đ c th hi n c th qua b ng s li u sau:

B ng 3.1: K t qu ho t đ ng kinh doanh c a NHTMCP Á Châu – Chi nhánh L c Long Quân