Tính toán thi công xây dựng siêu thị nội thất thuộc Công ty đầu tư và phát triển nhà Hà Nội

Trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội, an ninh quốc phòng của mỗi quốc gia, mỗi chế độ chính trị đều đánh giá cao tầm quan trọng của cơ sở hạ tầng, trang thiết bị trong toàn bộ nền kinh tế quốc dân. Để tạo lập được cơ sở hạ tầng phục vụ tốt mục tiêu đặt ra thì hoạt động đầu tư xây dựng có vai trò quan trọng thể hiện qua các đặc trưng sau : Đầu tư xây dựng là hoạt động chủ yếu tạo dựng các công trình, cơ sở hạ tầng, tài sản cố định phục vụ cho mục tiêu phát triển công nghiệp xây dựng, phát triển các ngành,các thành phần kinh tế và phát triển xã hội. Đầu tư xây dựng đáp ứng các nhu cầu ngày càng cao của con người góp phần nâng cao đời sống vật chất tinh thần của nhân dân, phát triển văn hoá, tôn tạo các công trình kiến trúc của dân tộc và có tác động quan trọng đến môi trường sinh thái. Đầu tư xây dựng đóng góp đáng kể vào công tác an ninh quốc phòng, xây dựng các công trình bảo vệ độc lập chủ quyền quốc gia. Đối với nước ta đang trong giai đoạn xây dựng chủ nghĩa xã hội, hội nhập kinh tế quốc tế, hợp tác phát triển trên tất cả các lĩnh vực. Vì vậy hoạt động đầu tư xây dựng có vai trò quan trọng thúc đẩy nhanh công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá mà Đảng và nhà nước đã đề ra.

Mở đầu

1.Vai trò của đầu tư xây dựng trong nền kinh tế quốc dân.

Trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội, an ninh quốc phòng của mỗi quốc gia, mỗi chế độ chính trị đều đánh giá cao tầm quan trọng của cơ sở hạ tầng, trang thiết bị trong toàn bộ nền kinh tế quốc dân Để tạo lập được cơ sở hạ tầng phục vụ tốt mục tiêu đặt ra thì hoạt động đầu tư xây dựng có vai trò quan trọng thể hiện qua các đặc trưng sau :

- Đầu tư xây dựng là hoạt động chủ yếu tạo dựng các công trình, cơ sở hạ tầng, tài sản cố định phục vụ cho mục tiêu phát triển công nghiệp xây dựng, phát triển các ngành,các thành phần kinh tế và phát triển xã hội

- Đầu tư xây dựng đáp ứng các nhu cầu ngày càng cao của con người góp phần nâng cao đời sống vật chất tinh thần của nhân dân, phát triển văn hoá, tôn tạo các công trình kiến trúc của dân tộc và có tác động quan trọng đến môi trường sinh thái

- Đầu tư xây dựng đóng góp đáng kể vào công tác an ninh quốc phòng, xây dựng các công trình bảo vệ độc lập chủ quyền quốc gia

Đối với nước ta đang trong giai đoạn xây dựng chủ nghĩa xã hội, hội nhập kinh

tế quốc tế, hợp tác phát triển trên tất cả các lĩnh vực Vì vậy hoạt động đầu tư

xây dựng có vai trò quan trọng thúc đẩy nhanh công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá mà Đảng và nhà nước đã đề ra

2.Vai trò của dự án trong quản lý đầu tư và xây dựng.

- Dự án đầu tư được lập theo quy định hiện hành của nhà nước là căn cứ để duyệt cấp có thẩm quyền Khi đã được phê duyệt thì dự án đầu tư là căn cứ xin cấp giấy phép đầu tư xây dựng, là căn cứ để chủ đầu tư xem xét cơ hội kiến đạt được các yêu cầu kinh tế xã hội, môi trường và tính hiệu quả của nó, giúp chủ đầu tư quyết định nên hay không nên thực hiện dự án đó.Những chỉ tiêu kĩ thuật, quy mô trong dự án đã được phê duyệt đóng vai trò làm mốc khống chế cho các giai đoạn tiếp theo và giúp cho chủ đầu tư thực hiện các công việc theo đúng tiến độ dự kiến

- Dự án đầu tư còn có vai trò đặc biệt quan trọng vì thông qua nó nhà nước có thể kiểm soát được một cách toàn diện về các mặt hiệu quả tài chính (dự án

sử dụng vốn nhà nước) và hiệu quả xã hội an ninh quốc phòng

- Dự án đầu tư là cơ sở so sánh các kết quả đạt được với mục tiêu đặt ra, từ đó giúp cho nhà quản lý có giấy phép thực hiện dự án tốt hơn

3 Nội dung của dự án đầu tư xây dựng (dự án khả thi).

Để quản lý việc lập, thẩm định, phê duyệt dự án đầu tư nhà nước đã ban hành

và quy định tại Nghị định 16/2005/NĐ-CP ngày 07/02/2005 về quản lý dự án

đầu tư xây dựng công trình và Nghị định 112/2006/NĐ-CP ngày 29/09/2006 về sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 16/2005/NĐ-CP.

Dự án đầu tư xây dựng công trình bao gồm:

- Thuyết minh của dự án

- Thiết kế cơ sở của dự án

Điều 6 : Nội dung của phần thuyết minh của dự án

1.Sự cần thiết và mục tiêu đầu tư; đánh giá nhu cầu của thị trường , tiêu thụ sản phẩm đối với dự án sản xuất; kinh doanh hình thức đầu tư xây dựng công trình; địa điểm xây dựng, nhu cầu sử dụng đất; điều kiện cung cấp nguyên

liệu,nhiên liệu và các đầu vào khác

2 Mô tả về quy mô và diện tích xây dựng công trình, các hạng mục công trình bao gồm công trình chính, công trình phụ và các công trình khác; phân tích lựa chọn các phương án kỹ thuật, công nghệ và công suất

3 Các giải pháp thực hiện bao gồm :

a) Phương án giải phóng mặt bằng, tái định cư và phương án hỗ trợ xây dựng

hạ tầng kỹ thuật nếu có;

b) Các phương án thiết kế kiến trúc đối với các công trình trong đô thị và công trình có yêu cầu kiến trúc;

c) Phương án khai thác dự án và sử dụng lao động;

d) Phân đoạn thực hiện, tiến độ thực hiện và hình thức quản lý dự án

4 Đánh giá tác động môi trường, các giải pháp phòng chống cháy, nổ và các yêu cầu về an ninh, quốc phòng

5 Tổng mức đầu tư của dự án; khả năng thu xếp vốn, nguồn vốn và khả năng cấp vốn theo tiến độ; phương án hoàn trả vốn đối với dự án có yêu cầu thu hồi vốn; các chỉ tiêu tài chính và phân tích đánh giá hiệu quả kinh tế, hiệu quả xã hội của dự án

Điều 7 : Nội dung thiết kế cơ sở của dự án

1 Nội dung thiết kế cơ sở bao gồm phần thuyết minh và phần bản vẽ, bảo đảm thể hiện được các phương án thiết kế, là căn cứ để xác định tổng mức đầu

tư và triển khai các bước thiết kế tiếp theo

2 Phần thuyết minh thiết kế cơ sở bao gồm các nội dung:

a) Đặc điểm tổng mặt bằng; phương án tuyến công trình đối với công trình xây dựng theo tuyến; phương án kiến trúc đối với công trình có yêu cầu kiến trúc; phương án và sơ đồ công nghệ đối với công trình có yêu cầu công nghệ;

b) Kết cấu chịu lực chính của công trình; phòng chống cháy, nổ; bảo vệ môi trường; hệ thống kỹ thuật và hệ thống hạ tầng kỹ thuật công trình, sự kết nối với các công trình hạ tầng kỹ thuật ngoài hàng rào;

c) Mô tả đặc điểm tải trọng và các tác động đối với công trình;

d) Danh mục các quy chuẩn, tiêu chuẩn được áp dụng

3 Phần bản vẽ thiết kế cơ sở được thể hiện với các kích thước chủ yếu, bao gồm:

a) Bản vẽ tổng mặt bằng, phương án tuyến công trình đối với công trình xây dựng theo tuyến;

b) Bản vẽ thể hiện phương án kiến trúc đối với công trình có yêu cầu kiến trúc;

c) Sơ đồ công nghệ đối với công trình có yêu cầu công nghệ;

d) Bản vẽ thể hiện kết cấu chịu lực chính của công trình; bản vẽ hệ thống kỹ thuật và hệ thống hạ tầng kỹ thuật công trình

4 Nội dung của phân tích tài chính, phân tích kinh tế xã hội.

Phân tích tài chính dự án đầu tư là phân tích những khía cạnh về mặt tài chính đứng trên giác độ lợi ích trực tiếp của chủ đầu tư Phân tích tài chính dự án đầu

tư là nội dung quan trọng nhất của dự án

Thông qua phân tích tài chính giúp cho chủ đầu tư biết bỏ ra chi phí như thế nào, lợi ích thu về ra sao, so sánh giữa lợi ích và chi phí đạt ở mức nào từ đó đi đến quyết định có đầu tư hay không Giúp cho chủ đầu tư có những thông tin cần thiết để ra quyết định đầu tư một cách đúng đắn.

Đối với các cơ quan có thẩm quyền của nhà nước thì phân tích tài chính là cơ

sở để xem xét chấp thuận hay không chấp thuận dự án và là cơ sở để cấp giấy phép đầu tư

Nội dung của phân tích tài chính:

Nhóm chỉ tiêu động:

* Mức doanh lợi một đồng vốn : D = .

2

m O

V V

L

+

L : Lợi nhuận năm

Vo : Vốn đầu tư cho tài sản ít hao mòn

Vm : Vốn đầu tư cho tài sản hao mòn nhanh

* Tỷ suất lợi nhuận của doanh thu

* Chỉ tiêu hiện giá hiệu số thu chi

1 ( 1 )

* Thời hạn hoàn vốn nhờ lợi nhuận :

V

T k

+

=

* Suất thu lợi nội tại IRR

* Chỉ tiêu thời gian hoàn vốn nhờ lợi nhuận và khấu hao

* Phân tích độ an toàn theo khả năng trả nợ

Theo chỉ tiêu khả năng trả nợ của dự án :

A

B

K N =

Trong đó : B_nguồn tài chính dùng trả nợ trong năm

A_Số nợ phải trả trong năm

L

Gd : Giá bán một đơn vị sản phẩm

Cd : Chi phí tính cho một đơn vị sản phẩm.

* Phân tích độ an toàn tài chính theo phân tích hoà vốn

- Theo phân tích hoà vốn lãi, lỗ

- Theo phân tích hoà vốn bắt đầu có khả năng trả nợ

- Theo phân tích hoà vốn trả xong nợ

* Phân tích độ nhạy cảm của dự án về mặt tài chính

Trong thực tế các chỉ tiêu dự kiến ban đầu khi lập dự án thường khác với chỉ tiêu thực tế đạt được khi thực hiện dự án Do đó cần phải cho các chỉ tiêu phân tích hiệu quả dự án biến đổi về phía bất lợi 10-20% và tính toán lại các chỉ tiêu hiệu quả này Sau khi tính toán mà vẫn đảm bảo thì coi như phương án đề ra được đảm bảo

+ Phân tích độ nhạy theo chỉ tiêu NPV khi doanh thu giảm ở mức 5%, 10%.+ Phân tích độ nhạy theo chỉ tiêu suất thu lợi nội tại khi chi phí tăng ở mức 5%, 10%

+ Phân tích một số chỉ tiêu dẫn xuất đơn giản sau:

- Giá trị sản phẩm gia tăng do dự án tạo ra hàng năm và tính cho cả đời dự án

- Giá trị sản phẩm gia tăng bình quân tính cho một đòng vốn dự án

- Mức thu hút lao động vào làm việc.

- Mức đóng góp vào ngân sách hàng năm và mức đóng góp của dự án trong cả đời dự án

- Thu nhập ngoại tệ hàng năm và cho cả đời dự án

Khi phân tích mục này cần phải đứng trên quan điểm và góc độ lợi ích của quốc gia và toàn xã hội Tính toán các chỉ tiêu của dự án theo giá kinh tế ( là giá tài chính hay giá thị trường đã được điều chỉnh có tính đến các nhân tố ảnh hưởng như quy luật cung cầu, thuế trong giá

Phân tích kinh tế - xã hội :

Phân tích kinh tế - xã hội là đánh giá dự án xuất phát từ lợi ích của toàn bộ nền kinh tế quốc dân và của toàn xã hội

Trong nền kinh tế thị trường,tuy chủ trương đầu tư phần lớn là do doanh nghiệp tự quyết định sản xuất xuất phát từ lợi ích trự tiếp của doanh nghiệp, nhưng nó không được trái với pháp luật và phải phù hợp với đường lối phát triển kinh tế - xã hội chung của toàn đất nước, trong đó lợi ích của nhà nước và doanh nghiệp được kết hợp chặt chẽ

Vai trò của phân tích kinh tế - xã hội :

Phân tích kinh tế - xã hội đối với nhà đầu tư đó là căn cứ chủ yếu để thuyết phục Nhà nước, các cơ quan có thẩm quyền chấp thuận dự án, thuyết phục các ngân hàng cho vay vốn và sự ủng hộ của nhân dân địa phương nơi thực hiện dự án.

Đối với Nhà nước, phân tích kinh tế - xã hội là căn cứ chủ yếu để Nhà nước xét duyệt cấp giấy phép đầu tư

Đối với tổ chức viện trợ dự án, phân tích kinh tế - xã hội cũng là một căn cứ quan trọng để chấp nhận viện trợ nhất là các tổ chức viện trợ xã hội, viện trợ bảo

vệ môi trường…

Đối với dự án phục vụ lợi ích công cộng do Nhà nước trực tiếp bỏ vốn thì phân tích KT-XH đóng vai trò chủ yếu trong dự án, loại dự án này ở nước ta khá phổ biến và chiếm một nguồn vốn khá lớn.Vì vậy việc phân tích KT-XH của dự

án luôn giữ vai trò quan trọng

* Phân tích đáng giá thông qua các chỉ tiêu kinh tế và xã hội

Các chỉ tiêu kinh tế tương tự như chỉ tiêu hiệu quả tài chính nhưng dùng giá kinh tế

Các chỉ tiêu đem lại hiệu quả cho xã hội như giá trị sản phẩm gia tăng, mức đóng góp cho ngân sách nhà nước, tăng chất lượng sản phẩm, cải thiện cơ cấu kinh tế quốc dân

Cải thiện điều kiện lao động cho công nhân, tăng thu nhập, giải quyết thất nghiệp…

Ngoài ra còn một số chỉ tiêu ngoài dự án như : Bảo vệ môi trường sinh thái, nâng cao trình độ văn hoá giáo dục cho người dân

5 Giới thiệu dự án.

* Tên dự án : ĐẦU TƯ XÂY DỰNG SIÊU THỊ NỘI THẤT

* Chủ đầu tư : Công ty đầu tư và phát triển nhà Hà Nội

* Địa điểm xây dựng : Mỹ Đình – Từ Liêm – Hà Nội

* Quy mô dự án : Nhóm II

* Mục đích đầu tư : Kinh doanh cho thuê đồ nội thất chất lượng cao

* Giải pháp xây dựng : Thiết kế kiểu toà nhà 3 tầng và kho chứa hàng với kết cấu khung thép vĩnh cửu Dự án dự kiến thực hiện đầu tư xây dựng bắt đầu vào đầu quý II năm 2009 và kết thúc vào cuối quý II năm 2011 sẽ đưa vào vận hành

CHƯƠNG I

PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ

1 XÁC ĐỊNH TỔNG MỨC ĐẦU TƯ CỦA DỰ ÁN ( V )

Theo phương pháp xác định tổng mức đầu tư dự án đầu tư xây dựng công trình ( Ban hành kèm theo Thông tư 05/2007/TT-BXD ngày 25 tháng 7 năm 2007 của Bộ xây dựng )

Tổng mức đầu tư của dự án đầu tư xây dựng công trình được tính toán và xác định trong giai đoạn lập dự án đầu tư xây dựng công trình hoặc lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật Tổng mức đầu tư dự án đầu tư xây dựng công trình được tính theo công thức sau :

V = GXD + GTB + GGPMB + GQLDA + GTV + GK + GDP +VLĐ+LV (1.1)

Trong đó :

GXD : Chi phí xây dựng

GTB : Chi phí thiết bị

GGPMB : Chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư

GQLDA : Chi phí quản lý dự án

GTV : Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng

GK : Chi phí khác

GDP : Chi phí dự phòng

VLĐ:Vốn lưu động ban đầu

- Quy mô xây dựng các công trình, hạng mục ( m2,md …)

- Suất đầu tư xây dựng công trình tính cho một đơn vị quy mô xây dựng

- Mức thuế suất VAT theo quy định hiện hành

* Chi phí xây dựng của dự án được tính theo công thức sau :

GXD = GXDCT1 + GXDCT2 +…+GXDCTn (1.2)

Trong đó : n là số công trình, hạng mục thuộc dự án

Chi phí xây dựng công trình, hạng mục công trình ( GXDXT ) được xác định như sau :

GXDCT = SXD* N + GCT-SXD ( 1.3)

Trong đó :

- SXD : Suất chi phí xây dựng tính cho một đơn vị năng lực sản xuất hoặc năng

lực phục vụ/ hoặc đơn giá xây dựng tổng hợp tính cho một đơn vị diện tích của

công trình, hạng mục công trình thuộc dự án

- GCT-SXD : Các chi phí chưa được tính trong suất chi phí xây dựng hoặc chưa

tính trong đơn giá xây dựng tổng hợp tính cho một đơn vị diện tích của công

trình, hạng mục công trình thuộc dự án

- N : Diện tích hoặc công suất sử dụng của công trình, hạng mục công trình

thuộc dự án

Xác định diện tích xây dựng cơ bản.

II.2.4 Ban công m2 8

- Số lượng công trình : 1 toà nhà trung tâm cộng một kho chứa hàng

*Chi phí xây dựng sân bãi đỗ xe, đường giao thông đơn giá tính toán cho 1m2

được ước tính theo kinh nghiệm các công trình khác đã thực hiện : 400.000 (đ/m2)

* Chi phí xây dựng hàng rào xung quang khu vực tính trên 1m dài lấy 750.000 (đ/m dài)

* Cổng lấy theo đơn giá tham khảo của các dự án tương đương : Cổng chính

Thành tiền Chưa có VAT

1 Xây dựng toà nhà trung tâm m2 2992.35 3.552 10628.83 11691.71

0.045 765.00

Chi phí xây dựng : GXD = 43.320,89 ( triệu đồng )

1.2 Xác định chi phí thiết bị cho dự án ( không bao gồm các dụng cụ, đồ

dùng không thuộc tài sản cố định )

1.2.1 Chi phí mua sắm thiết bị.

* Các căn cứ xác định :

- Căn cứ nhu cầu về trang thiết bị dùng trong dự án bao gồm các trang thiết bị trong các nhà ở, các trang thiết bị dùng trong quản lý điều hành dự án :

Theo TTLB số 1192/TT- LB ngày 29/12/93 quy định tối thiểu về cơ sở vật chất

và tiêu chuẩn phục vụ của khách sạn du lịch làm căn cứ để bố trí trang thiết bị + Phòng khách hàng :

• Bếp ga : 5 chiếc

+ Phòng nghi:

• Giường đệm : 5 bộ

• Tủ áo : 10 bộ

• Điều hòa : 1 chiếc

• Tivi màu 29 inch : 1 chiếc

• Tổng đài điện thoại : 1 bộ

• Điện thoại lẻ : 1 chiếc

- Căn cứ vào kiến trúc của công trình và sự hợp lý trong bố trí trang thiết bị

- Căn cứ vào giá thiết bị tính tại hiện trường xây lắp bao gồm giá mua, chi phí vận chuyển , kho bãi, bảo quản, bảo dưỡng thiết bị tại kho bãi hiện trường

- Thuế giá trị gia tăng cho từng loại thiết bị theo quy định hiện hành

* Tính chi phí mua sắm thiết bị theo công thức sau :

i

G

Trong đó :

Qi – Số lượng (cái) hoặc trọng lượng (T) thiết bị (hoặc nhóm TB) thứ i

Mi – Giá tính cho 1 cái hoặc 1 tấn thiết bị thứ i

Mi = mi + ni + Ki + Vi + hi

mi -Giá gốc của thiết bị thứ I tại nơi mua hoặc tại cảng VN

ni -Chi phí vận chuyển 1 cái hoặc 1 tấn thiết bị thứ i

Ki -Chi phí lưu kho, bãi, container

Vi -Chi phí bảo quản, bảo dưỡng tại hiện trường

hi -Thuế và chi phí bảo hiểm

VAT- Thuế GTGT cho thiết bị thứ i

Bảng 1.2 Chi phí mua sắm thiết bị

Đơn vị tính : triệu đồng.

STT Loại thiết bị

Đơn vị

Số lượng

Đơn giá ( Chư

a có VAT)

Chi phí trước thuế

Thuế VAT

Chi phí sau thuế

10 Hệ thống lọc và bơm nước Bộ 24 4.30 103.20 10% 113.52

1545.00

Các tài sản không phải là tài sản cố định ( có giá trị nhỏ, thời gian sử dụng

ngắn ) được gọi là công cụ, dụng cụ, chi phí để mua sắm chúng được coi là vốn

lưu động ban đầu

Bảng 1.2a Chi phí thiết bị đồ dùng và công cụ nhỏ

Đơn vị tính : 1000đ

vị

Số lượng

Đơn giá

Thành tiền Chưa

VAT

Có VAT

2 Ghế ngồi làm việc Chiếc 24 200 4800.00 5280.00

4 Ghế thấp ngồi uống nước Chiếc 112 100 11200.00 12320.00

6 Nệm trải giường Chiếc 100 1000 100000.00 110000.00

7 Ga trải giường Chiếc 100 100 10000.00 11000.00

18 Phích đựng nước sôi Chiếc 50 30 1500.00 1650.00

19 Đĩa kê cốc thủy tinh Chiếc 150 10 1500.00 1650.00

i TB

i TB

TB

TL : Tỷ lệ chi phí lắp đặt so với giá trị thiết bị cần lắp đặt thứ i

- Thuế VAT cho công tác xây lắp ( Theo luật thuế VAT thuế suất cho công tác xây lắp là 10%)

Tỷ lệ chi phí lắp đặt

Chi phí trước thuế

Thuế VAT

Chi phí sau thuế

1 Điều hòa Panasonic 1707.48 0.02 34.15 0.10 37.56

2 Bình nóng lạnh 30 L 146.25 0.02 2.93 0.10 3.223

STT Nội dung

Chi phí trước thuế

Thuế VAT

Chi phí thiết bị cho dự án : GTB = 6.750,135060 ( triệu đồng)

1.3 Xác định chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư

Chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư gồm các khoản :

- Chi phí bồi thường nhà cửa, vật kiến trúc, cây trồng trên đất

- Chi phí tái định cư

- Chi phí tổ chức bồi thường giải phóng mặt bằng

- Chi phí sử dụng đất, thuê đất trong thới gian xây dựng

* Căn cứ xác định :

Diện tích đất sử dụng cho dự án, khối lượng bồi thường giải phóng mặt bằng theo thực tế,chế độ chính sách của nhà nước và địa phương về bồi thường, đơn giá bồi thường, bản giá đất của địa phương…

* Phương pháp xác định :

- Đối với chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư thì dùng phương pháp lập dự toán chi phí :

CBT = Pi*SMB

Lấy Pi = 30 ( nghìn đồng/1m2) không bao gồm thuế VAT

Diện tích thuê đất SMB= 500(m2)

CBT = Pi*SMB = 0,03*500 = 15(triệu đồng)

- Sử dụng đất nông nghiệp nên dự án không có chi phí tái định cư

- Chi phí thuê đất Di lấy bằng 0,7% giá đất theo bảng giá đất của TP Hà Nội ban hành trên địa phận Mỹ Đình – Từ Liêm – Hà Nội là 4.000.000 (đ/m2)

Thời gian tính toán của dự án T= 15 (năm)

CTĐ = SMB*Di*T = 500*(0,7%*4)*15 = 210(triệu đồng)

- Chi phí tổ chức bồi thường giải phóng mặt bằng lấy khoảng 5% chi phí bồi thường:

CTC = 5%*CBT = 5%*15 =0,75(triệu đồng)

Bảng 1.4 Tổng hợp chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng,tái định cư

Đơn vị tính: triệu đồng

STT Nội dung

Chi phí trước thuế

Thuế VAT

Chi phí sau thuế

- Khối lượng và đơn giá

- Các khoản lệ phí, thuế, bảo hiểm…theo quy định

* Phương pháp tính các loại chi phí :

Theo Thông tư số 05/2007/TT-BXD ngày 25/72007 của Bộ Xây dựng về hướng dẫn lập và quản lý chi phí đầu tư xây dựng công trình Công văn số :1751/BXD-VP ngày 14/8/2007 về định mức chi phí quản lý dự án và tư vấn đầu

tư xây dựng công trình

1, Chi phí quản lý dự án:

Tính theo công thức : GQLDA = TQLDA*(GXDtt + GTBtt)

Trong đó:

- GXDtt : chi phí xây dựng trước thuế ( GXDtt = 39.382,62 triệu đồng)

- GTBtt : chi phí thiết bị trước thuế ( GTBtt =8.906,26 triệu đồng )

- TQLDA : định mức tỷ lệ (%) đối với chi phí quản lý dự án

Với (GXDtt+GTBtt) = 39.382,62+8.906,26 = 48.288,88 ( triệu đồng ) lấy

- TLDA= 0,375% : định mức tỷ lệ đối với chi phí lập dự án khả thi.

3, Chi phí thiết kế.

Công trình dân dụng cấp II, GTK= TTK* GXDtt = 1,685%*39.382,62 = 663,597 (triệu đồng)

- TTK= 1,685% : định mức tỷ lệ đối với chi phí thiết kế

4, Chi phí khảo sát thiết kế.

Lấy khoảng 30% chi phí thiết kế : GKSTK = 30%* GTK = 30%*663,597

=199,079 (triệu đồng)

5,Chi phí thẩm tra thiết kế.

GTTTK= TTTTK* GXDtt = 0,113%*39.382,62 =44,502 (triệu đồng)

- TTTTK= 0,113% : định mức tỷ lệ đối với chi phí thẩm tra thiết kế

6,Chi phí thẩm tra dự toán.

GTTDT= TTTDT* GXDtt = 0,109%*39.382,62 =42,927 (triệu đồng)

- TTTDT= 0,109% : định mức tỷ lệ đối với chi phí thẩm tra dự toán

7,Chi phí tư vấn đấu thầu.

- Chi phí lập HSMT, đánh giá HSDT thi công XD : GTVTC = TTVTC* GXDtt

- Chi phí lập HSMT, đánh giá HSDT cung cấp vật tư thiết bị : GTVTB = TTVTB*

- TGSTC= 1,675% : định mức tỷ lệ đối với chi phí giám sát thi công

9,Chi phí kiểm định sự phù hợp về chất lượng công trình xây dựng.

Theo yêu cầu của chủ đầu tư, ước tính : 30 (triệu đồng)

10, Chi phí thẩm tra phê duyệt quyết toán.

Theo Thông tư 33/2007/TT-BTC với công trình có tổng mức đầu tư ước tính

12, Chi phí bảo hiểm công trình

Theo Quyết định số 33/2004/QĐ-BTC ngày 12/4/2004 của Bộ tài chính về bảo hiểm công trình xây dựng

- TBH = 1,6% : định mức tỷ lệ cho chi phí bảo hiểm công trình

Giá trị tính toán

Định mức

tỷ lệ (%)

Chi phí trước thuế

Thuế VAT

Chi phí sau thuế

48288.881

0.375181.083 0.05 190.137

3

Chi phí khảo

sát thiết kế

Theo ĐMTL

39382.623

0.113

39382.623

0.109

30.000 0.10 33.000

0.162

48288.881

1.6 772.622 0.10 849.884

Tổng cộng :

3083.51 0

3382.806

*

1.5 Dự trù vốn lưu động cho dự án.

Dự trù vốn lưu động cho dự án căn cứ vào dự trù vốn lưu động trong khâu dự trữ, trong sản xuất và trong lưu thông hoặc có thể căn cứ vào chi phí hoạt động của từng năm và tỷ lệ vốn lưu động so với chi phí hoạt động Trong dự án này sử dụng theo cách thứ hai

1

Chi phí hoạt

động

4238.82 4287.26 4326.01 4364.77 4384.15 4432.59 4451.97 4510.10

* Ghi chú : Dự trù vốn lưu động ban đầu trong tổng mức đầu tư của dự án dự kiến lấy bằng nhu cầu vốn lưu động ở năm thứ nhất, nhưng không nhỏ hơn tổng lượng vốn lưu động dùng cho mua sắm các dụng cụ, trang bị cho dự án không thuộc tài sản cố định ( trang bị, dụng cụ không đủ tiêu chuẩn tài sản cố định theo quy định tối thiểu cho khách sạn, nhà nghỉ, nhà khách…)

1.6 Tổng hợp vốn đầu tư chưa tính lãi vay trong thời gian xây dựng và dự phòng.

Bảng 1.7 Tổng hợp vốn đầu tư chưa có lãi trong xây dựng và dự phòng

Đơn vị tính : triệu đồng.

Chi phí trước thuế

Thuế VAT

Chi phí quản lý dự án,chi

phí tư vấn đầu tư xây dựng

- Vốn đầu tư ban đầu của dự án gồm hai nguồn vốn là vốn tự có chiếm : 40% và vốn vay chiếm 60% ; lãi suất huy động vốn là 9,6% ghép lãi theo năm.

- Trả nợ vốn vay để đầu tư ban đầu theo phương thức trả đều cả gốc và lãi trong thời hạn 6 năm kể từ năm hoạt động đầu tiên

- Phần vốn lưu động tăng trong năm so với vốn lưu động ban đầu sẽ vay ngắn hạn của Ngân hàng thương mại với lãi suất 12% năm ,vay vào đầu năm, trả vào cuối năm

b Kế hoạch huy động vốn của dự án

* Căn cứ xác định :

- Tiến độ thực hiện đầu tư của dự án

- Nguồn vốn của dự án

* Lập kế hoạch huy động vốn