Với sự đòi hỏi cấp thiết đó cùng với sự phát triển của hệ thống tín dụng trên khắp đất nước thì ngày 01/03/1996 Quỹ tín dụng nhân dân Bảo Khê ra đời với vai trò chủ yếu là giúp đỡ nhân d
Trang 1MỤC LỤC
Trang 2Hiện nay tình hình nợ xấu là một trong những chủ đề nóng của thực trạng tài chính tại các tổ chức tín dụng Việt Nam Trong thời gian thực tập của mình tại Quỹ tín dụng nhân dân xã Bảo Khê, em thấy được rủi ro tín dụng không chỉ có mỗi nợ xấu mà còn rất nhiều nguyên nhân khác và là vấn đề rất khó giải quyết mà nếu tổ chức tín dụng nào gặp phải sẽ gây ra nhiều hậu quả Vì vậy nên em muốn tìm hiểu sâu hơn về lĩnh vực rủi ro tín dụng của các tổ chức tín dụng hay cụ thể hơn là rủi ro tín dụng của Quỹ tín dụng nhân dân xã Bảo Khê để có thể đưa ra được giải pháp nhằm hạn chế rủi ro có thể xảy ra cho Quỹ.
PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN XÃ BẢO KHÊ
1.1 Lịch sử hình thành
Sau khi giải phóng hoàn toàn đất nước năm 1975, phong trào hợp tác xã tín dụng (HTXTD) được phát triển mạnh hơn ở các tỉnh phía Nam và trên cả nước Sau nhiều năm thực hiện thì HTXTD đã có vai trò đóng góp tích cực trong việc thực hiện các chính sách kinh tế - xã hội và hoạt động tiền tệ, tín dụng nông thôn Nước ta là một nước có nền nông nghiệp lâu đời vì vậy nông nghiệp nông thôn có vị trí chiến lược trong sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội nước ta Trong điều kiện đổi mới kinh tế đòi hỏi lượng vốn đầu tư ngày càng lớn mà trong khi đó các yêu cầu về vốn càng trở nên bức bách thì hoạt động của hệ thống HTXTD cũ bị đình trệ Qua tham khảo mô hình QTDND ở một số nước thì NHNN Việt Nam đã nhận thấy QTDND là loại hình tổ chức tín dụng phù hợp với điều kiện thực tiễn và đáp ứng tốt nhất những yêu cầu bức bách đặt ra nói trên Ngày 27/07/1993 Thủ tướng Chính phủ đã có quyết định số 390/TTg cho phép triển khai thực hiện đề án thí điểm thành lập QTDND bao gồm 3 loại hình là QTDND cơ sở, QTDND khu vực, QTDND trung ương Và trong năm
1995 thành lập được 388 QTDND cơ sở, năm 1996 thành lập được 280 QTDND cơ
sở, năm 1997 thành lập được 93 QTDND cơ sở, 6 tháng đầu năm 1998 thành lập được
35 QTDND cơ sở Trong giai đoạn này cùng với sự phát triển mạnh mẽ về số lượng đơn vị QTDND cơ sở được thành lập, QTDND cũng có sự tăng trưởng mạnh mẽ về số lượng thành viên, tổng nguồn vốn hoạt động, số vốn điều lệ, số vốn huy động và dư nợ cho vay
Xã Bảo Khê, thành phố Hưng Yên, tỉnh Hưng Yên gồm có 5 thôn: Tiền Thắng,
Trang 3trên diện tích tự nhiên là 397,82 ha Trước đây cũng là một xã thuần nông, nhân dân trong xã trước kia chủ yếu là trồng lúa nước và vì gần bờ đê sông Hồng nên nhân dân trong xã còn làm một số vụ hoa màu như: ngô, lạc… cùng với nghề truyền thống là làm hương nổi tiếng…người dân cần lượng vốn để trồng trọt, chăn nuôi và làm nghề truyền thống Trong khi đó một số ngân hàng lại ở xa không tiện trong việc cho người dân đến vay vốn, việc vay vốn còn gặp nhiều khó khăn Với sự đòi hỏi cấp thiết đó cùng với sự phát triển của hệ thống tín dụng trên khắp đất nước thì ngày 01/03/1996 Quỹ tín dụng nhân dân Bảo Khê ra đời với vai trò chủ yếu là giúp đỡ nhân dân trong vùng tiếp cận nguồn vốn một cách dễ dàng hơn vì mục đích chủ yếu của Quỹ tín dụng nhân dân là hỗ trợ các thành viên, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của thành viên giúp cải thiện đời sống nhân dân, phát triển xã phù hợp với mục tiêu chung của xã hội.
Quỹ tín dụng nhân dân thành lập với:
Tên gọi đầy đủ: Quỹ tín dụng nhân dân Bảo Khê
Tên gọi tắt: Quỹ tín dụng Bảo Khê
Biểu tượng: Sử dụng biểu tượng chung của hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân thể hiện sức mạnh của hệ thống: Biểu tượng có 3 chữ QTD lồng lên nhau và biểu tượng bông lúa
Trụ sở làm việc: xã Bảo Khê - thành phố Hưng Yên - tỉnh Hưng Yên
Số điện thoại: 03213.824.020
Địa bàn hoạt động: Trong phạm vi địa giới hành chính xã Bảo Khê - thành phố Hưng Yên - tỉnh Hưng Yên
Thời gian hoạt động: 50 năm
Lĩnh vực kinh doanh: Kinh doanh tiền tệ
Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở cho vay đối với thành viên và các hộ nghèo không phải là thành viên trong địa bàn hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở Việc cho vay hộ nghèo thực hiện theo Điều lệ của Quỹ tín dụng nhân dân, nhưng tỷ lệ dư nợ cho vay đối với hộ nghèo so với tổng dư nợ không được vượt quá tỷ lệ do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở được cho vay những khách hàng có gửi tiền tại Quỹ tín dụng nhân dân dưới hình thức cầm cố sổ tiền gửi do chính Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở đó phát hành
Trang 41.2 Quá trình phát triển
Sau 17 năm hoạt động (từ 01/03/1996) đến nay thì Quỹ tín dụng Bảo Khê đã có
sự phát triển thấy rõ Ban đầu khi mới thành lập chỉ với 13 thành viên với số vốn ban đầu còn hạn chế Sau một thời gian hoạt động thì QTDND Bảo Khê có những bước phát triển vượt bậc về cả số lượng thành viên và số vốn điều lệ, một số quỹ Sự phát triển đó được thể hiện qua số liệu của một số năm gần đây:
( Nguồn Báo cáo kết quả kinh doanh QTDND Bảo Khê năm 2010, 2011, 2012)
Qua bảng số liệu ta nhận thấy được sự tăng trưởng của QTDND Bảo Khê từ năm 2010 đến năm 2012 Khi mới thành lập chỉ có 13 thành viên, sau 14 năm hoạt động từ 03/1996 đến năm 2010 thì số thành viên đã lên tới 800 thành viên và đến năm
2012 lên tới 830 thành viên Điều này khẳng định được sự uy tín của QTDND Bảo Khê đã tạo được niềm tin của nhân dân trong xã Số vốn điều lệ của quỹ cũng tăng qua các năm Số vốn điều lệ tăng từ 834 triệu đồng năm 2010 lên tới 835,5 triệu đồng năm
2012 Ngoài ra QTDND Bảo Khê còn có cơ sở vật chất lên tới tỷ đồng Khi mới thành lập QTDND Bảo Khê mượn một phòng của UBND xã Bảo Khê làm trụ sở Đến năm
2003 Quỹ đã xây dựng trụ sở riêng là nhà mái bằng Đến năm 2008 trụ sở đã được xây dựng sửa sang rất khang trang lên thành 2 tầng gồm nhiều phòng giao dịch, phòng giám đốc, nhân viên riêng, giúp cho cán bộ của QTDND Bảo Khê có thể tập trung hoàn thành tốt công việc của mình kèm theo tạo niềm tin vững chắc cho nhân dân trong xã và góp phần vào sự phát triển của hệ thống Quỹ tín dụng
Trang 5Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Quỹ tín dụng nhân dân xã Bảo Khê
* Đại hội thành viên
Đại hội thành viên là cơ quan có thẩm quyền quyết định cao nhất của QTDND Đại hội thành viên có những nhiệm vụ quyền hạn như sau:
Đại hội thành viên thường kì mỗi năm họp 1 lần, do Hội đồng quản trị (HĐQT) triệu tập trong vòng 3 tháng kể từ ngày khoá sổ quyết toán năm
Đại hội thành viên có trách nhiệm thảo luận và quyết định các vấn đề: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong năm, báo cáo hoạt động của HĐQT và ban kiểm soát, báo cáo công khai tài chính - kế toán, dự kiến phân phối lợi nhuận và xử lý các khoản lỗ (nếu có), phương hướng hoạt động kinh doanh năm tới, tăng giảm vốn điều
lệ, mức vốn góp của thành viên, bầu ra cơ quan: HĐQT, Ban kiểm soát, bầu chủ tịch HĐQT, bầu trưởng ban kiểm soát
* Hội đồng quản trị (HĐQT)
HĐQT có chức năng quản trị QTDND theo quy định của pháp luật, chịu trách nhiệm trước đại hội thành viên và trước pháp luật về các quyết định của mình Các quyết định về bổ nhiệm, thuê hoặc chấm dứt hợp đồng thuê giám đốc, phó giám đốc,
kế toán trưởng, chuẩn bị báo cáo về kế hoạch hoạt động kinh doanh và phân phối lãi của QTDND, báo cáo hoạt động của HĐQT trình đại hội thành viên Số lượng thành viên HĐQT của mỗi nhiệm kỳ ( 5năm) có 3 thành viên: Chủ tịch HĐQT, phó Chủ tịch
Hội đồng quản trị
Đại hội thành viên
Ban kiểm soát
Bộ máy điều hành (GĐ,PGĐ)
Bộ phận tín dụng
Bộ phận ngân quỹ
Bộ phận
kế toán
Trang 6HĐQT, ủy viên HĐQT, Chủ tịch HĐQT cùng HĐQT có trách nhiệm điều hành và lãnh đạo QTDND Bảo Khê.
Người đứng đầu là chủ tịch HĐQT và cũng là người đại diện cho QTDND Bảo Khê trước pháp luật Chủ tịch HĐQT có nhiệm vụ và quyền hạn:
+ Chuẩn bị nội dung, chương trình, triệu tập và chủ trì các cuộc họp của HĐQT
* Ban kiểm soát
Ban kiểm soát do đại hội thành viên bầu trực tiếp theo phương thức bỏ phiếu kín Ban kiểm soát QTDND Bảo Khê gồm 03 người trong đó có 01 người là Trưởng ban kiểm soát trực tiếp, thường xuyên kiểm soát tại Quỹ, 02 người là kiểm soát viên.Nhiệm kỳ của Ban kiểm soát theo nhiệm kì của HĐQT, các thành viên của Ban kiểm soát có thể bầu lại Nhiệm vụ và quyền hạn của ban kiểm soát:
- Kiểm tra, giám sát QTDND hoạt động theo pháp luật
- Kiểm tra việc chấp hành điều lệ QTDND, nghị quyết đại hội thành viên, nghị quyết HĐQT; giám sát hoạt động của HĐQT, giám đốc và thành viên QTDND theo đúng pháp luật và điều lệ QTDND
- Kiểm tra về hoạt động tài chính, giám sát việc chấp hành chế độ kế toán, phân phối thu nhập, xử lý các khoản lỗ…
- Tiếp nhận các khiếu nại, tố cáo có liên quan đến hoạt động của QTDND; giải quyết hoặc kiến nghị cơ quan có thẩm quyền giải quyết theo quy định của pháp luật và điều lệ QTDND
- Yêu cầu người có liên quan trong QTDND cung cấp tài liệu cần thiết để phục
vụ cho công tác kiểm tra nhưng không được sử dụng các tài liệu, thông tin đó vào mục đích khác
* Bộ máy điều hành
+ Giám đốc
Giám đốc QTDND Bảo Khê là người lãnh đạo bộ máy điều hành để thực hiện
kế hoạch kinh doanh và điều hành vác công việc hàng ngày của QTDND, lập chương trình kế hoạch hoạt động của HĐQT và phân công nhiệm vụ cho các thành viên, bổ nhiệm, miễn nhiệm, phân công các chức danh QTDND, trừ các chức danh thuộc thẩm quyền của đại hội thành viên và HĐQT, trình báo cáo quyết toán tài chính hàng năm
Trang 7lên HĐQT Khi vắng mặt, giám đốc uỷ quyền cho một phó giám đốc điều hành công việc của QTDND.
+ Phó giám đốc
Phó giám đốc QTDND là thành viên của QTDND, thực hiện nhiệm vụ theo sự phân công và uỷ quyền của giám đốc Là người phụ giúp giám đốc tổ chức sắp xếp, lãnh đạo bộ máy điều hành
* Bộ phận thủ quỹ
Thủ quỹ chịu sự phân công của giám đốc , có trách nhiệm bảo quản tiền mặt chính xác theo sổ sách kế toán Thu, chi đúng theo các phiếu thu, phiếu chi Không được tự ý xuất tiền mặt khỏi quỹ mà không có chứng từ hợp lệ
Trước khi kết thúc công việc trong ngày phải kiểm tra tiền mặt đúng theo sổ sách kế toán và sổ quỹ Cùng bộ phận kế toán, kiểm soát trưởng, giám đốc hoặc phó giám đốc kiểm tra quỹ tiền mặt tồn quỹ Tiền mặt phải được cất giữ trong tủ sắt, cài khóa cẩn thận, kiểm tra kỹ lưỡng trước khi khóa cửa kho quỹ và niêm phong
Chìa khóa kho quỹ phải được cất giữ cẩn thận Mã số khóa tủ sắt tuyệt đối không được tiết lộ cho người khác biết Nếu để xảy ra sai sót thì nhân viên thủ quỹ phải chịu mọi trách nhiệm
* Bộ phận kế toán
Tổ chức ghi chép kịp thời, đầy đủ và chính xác các nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào sổ kế toán theo quy định hiện hành nhằm đáp ứng yêu cầu quản lý, đảm bảo kiểm soát chặt chẽ, an toàn tài sản cho khách hàng
+ Khả năng tài chính và điều kiện thanh toán trả gốc, lãi của người vay
+ Sau khi HĐQT, giám đốc duyệt cho vay thì cán bộ tín dụng mới làm thủ tục
và hướng dẫn thành viên làm hồ sơ phải đầy đủ nội dung và tính chất trên các giấy tờ
Trang 8như: Giấy đề nghị vay vốn , Báo cáo thẩm định, Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng thế chấp tài sản.
- Sau khi cho vay phải tiến hành kiểm tra việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích hay không, diễn biến của vốn vay có gì thuận lợi, khó khăn để có biện pháp thu hồi
- Thường xuyên đôn đốc người vay trả nợ gốc và lãi đúng như cam kết không để
nợ quá hạn phát sinh vượt quá quy định cho phép
- Tiếp nhận đơn xin gia hạn nợ thành viên có trách nhiệm nghiên cứu, xem xét, xác minh và có ý kiến cụ thể ghi rõ vào đơn xin gia hạn để trình giám đốc phê duyệt
- Cán bộ tín dụng là người chịu trách nhiệm đầu tiên về các món duyệt cho vay theo như nội dung báo cáo của mình
1.4 Chức năng và nhiệm vụ của Quỹ tín dụng nhân dân xã Bảo Khê
Từ khi được thành lập tới nay Quỹ tín dụng Bảo Khê đã không ngừng góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội trên địa bàn xã Bảo Khê Thông qua việc huy động vốn nhàn rỗi trong dân cư nhằm cung cấp vốn cho các thành viên để phục vụ sản xuất nông nghiệp chăn nuôi, phát triển nghành nghề, cải thiện sinh hoạt và đời sống, góp phần giúp nông nghiệp phát triển, giúp xoá đói giảm nghèo, tạo thêm công ăn việc làm cho người dân địa phương, thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế của xã và góp phần hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi, hình thành quan hệ sản xuất mới ở địa phương; bước đầu khôi phục niềm tin của quần chúng nhân dân với khu vực kinh tế tập thể
Quỹ tín dụng có nhiệm vụ huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong dân
cư và các tổ chức kinh tế xã hội để cho vay, đáp ứng nhu cầu vốn cần thiết của các thành viên và làm các dịch vụ khác theo nội dung quy định trong giấy phép thành lập
và hoạt động do ngân hàng nhà nước và Quỹ tín dụng trung ương cho phép
Đó chính là chức năng và nhiệm vụ chủ yếu mà nhà nước đề ra cho quỹ tín dụng nói riêng và các tổ chức tín dụng nói chung nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng trong cả nước, giúp người dân yên tâm về tài chính, phát triển sản xuất kinh doanh, đưa đất nước tiến lên
Trang 9PHẦN 2: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN XÃ BẢO KHÊ
2.1 Sản phẩm của Quỹ tín dụng nhân dân xã Bảo Khê
đa dạng giúp khách hàng dể dàng lựa chọn
Tiền gửi bậc thang và tiết kiệm bậc thang: bao gồm các loại tiền gửi bằng VND Khách hàng có số dư tiền gửi càng nhiều thì sẽ hưỡng mức lãi sất càng cao
Cho vay tiêu dùng: tài trợ vốn cho khách hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn, sinh hoạt tiêu dùng như mua sắm vật dụng gia đình, đóng học phí, du lịch, cưới hỏi, chữa bệnh…trên cơ sở nguồn thu nợ từ tiền lương, trợ cấp và các khoản thu hợp pháp khác của khách hàng
Cho vay cầm cố sổ tiết kiệm: tài trợ vốn cho khách hàng có số dư tài khoản, số tiền gửi, chứng chỉ tiền gửi tại quỹ tín dụng nhân dân trung ương nhằm mục đích kinh doanh hoặc tiêu dùng hợp pháp
Cho vay nông nghiệp: tài trợ vốn cho khách hàng ở khu vực nông thôn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất nông nghiệp, các nghành nghề, kinh doanh hàng hóa dịch vụ
Thời hạn cho vay đa dạng phù hợp với mục đích, khả năng trả nợ của khách hàng:Cho vay ngắn hạn: từ 1 đến 12 tháng
Cho vay trung hạn: trên 12 tháng đến 60 tháng
Phương thức vay linh hoạt
Tài sản thế chấp đa dạng: động sản, bất động sản, giấy tờ có giá…
Trang 102.2 Kết quả kinh doanh tại Quỹ tín dụng nhân dân xã Bảo Khê
Bảng 2.1 Kết quả kinh doanh của QTDND Bảo Khê năm 2010, 2011, 2012
Đơn vị: Triệu đồng ( Nguồn Báo cáo kết quả kinh doanh QTDND Bảo Khê năm 2010, 2011, 2012)
Qua phân tích bảng báo cáo kết quả kinh doanh của Quỹ thì ta thấy được sự phát triển của Quỹ, sự tăng trưởng của Quỹ trong những năm gần đây Nhìn thấy rõ nhất là kết quả kinh doanh của Quỹ Năm 2010 kết quả kinh doanh tức lợi nhuận Quỹ đạt được là 195 triệu đồng và tăng đến năm 2011 là 196 triệu đồng, năm 2012 là 231,7 triệu đồng Đây là những kết quả đạt được trong hoạt động kinh doanh của QTDND Bảo Khê Đạt được những thành quả như vậy là do nhiều yếu tố tạo nên Do sự uy tín, trách nhiệm làm việc của HĐQT, của Ban giám đốc Sự chu đáo, nhiệt tình, hoà nhã, thân thiện của đội ngũ nhân viên Vì vậy đã tạo được uy tín đối với dân cư trong địa bàn xã cũng như uy tín đối với NHNN
Bên cạnh đó ta nhận thấy kết quả kinh doanh của Quỹ luôn tăng trưởng đều đặn qua các năm Qua chỉ tiêu thu nhập, chi phí, lợi nhuận thì ta nhận thấy hoạt động của Quỹ đạt kết quả với mức lợi nhuận năm 2012 là 231,7 triệu đồng đối với một Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở là tương đối ổn định, xong so về hoạt động của một tổ chức tín dụng thì mức lợi nhuận như vậy không có sự khác biệt rõ rệt giữa năm 2010 với năm 2011 Quỹ cần có những biện pháp thay đổi nhằm tăng lợi nhuận của Quỹ như: tìm hiểu khách hàng, thay đổi chiến lược kinh doanh, nâng cao trình độ của cán bộ nhân viên để hoạt động kinh doanh thu được hiệu quả cao hơn
2010
Năm 2011
Năm 2012
Trang 11Đối với QTDND Bảo Khê thì nguồn vốn huy động là một trong những nguồn chủ yếu phục vụ cho hoạt động kinh doanh, nên Quỹ cần luôn nỗ lực đưa ra chiến lược huy động vốn tốt nhất Quỹ dùng nguồn huy động được từ khách hàng để cho vay, đầu
tư kinh doanh nhằm mục đích lợi nhuận nên nguồn này đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của Quỹ Nguồn vốn huy động này có ảnh hưởng lớn đến kết quả kinh doanh của Quỹ, giúp cho Quỹ bù đắp được thiếu hụt trong thanh toán, gia tăng nguồn vốn kinh doanh thông qua huy động vốn Quỹ nắm bắt được năng lực tài chính của khách hàng có quan hệ tín dụng đối với Quỹ tín dụng
Nếu như giai đoạn trước đây, nguồn vốn chính của Quỹ là lấy từ ngân sách nhà nước, chỉ có một phần nhỏ là của các tổ chức kinh tế, những khách hàng quen thuộc, thì trong những năm gần đây theo pháp lệnh được ban hành, QTDND Bảo Khê đã thực hiện đổi mới toàn diện hoạt động tín dụng của mình, kết hợp với việc tự huy động vốn, tìm kiếm nguồn vốn từ nhiều nguồn khác nhau trong dân cư để hoạt động kinh doanh Bằng cách nhận tiền gửi từ các tổ chức, các nhân trong nền kinh tế nhằm tăng nguồn vốn huy động, đã giúp hoạt động QTDND diễn ra liên tục và hiệu quả
Tuy nhiên do quy mô nhỏ và vị thế của QTDND Bảo Khê trong lĩnh vực tài chính còn chưa cao nên dù đã đưa ra những chính sách thu hút tiền gửi nhưng việc huy động vốn trong thời gian qua vẫn chưa phát huy được tối đa do còn cạnh tranh với các
tổ chức tín dụng khác trên địa bàn mà đặc biệt là các ngân hàng thương mại lớn Do vậy khách hàng đến gửi tiền chưa đa dạng, chủ yếu là tiền gửi huy động từ các tần lớp dân cư còn các tổ chức kinh tế thì Quỹ vẫn chưa thu hút được đối tượng này Vì thế nên lượng tiền gửi bằng ngoại tệ tại Quỹ là chưa có
Mặc dù có rất nhiều thách thức đối với QTDND Bảo Khê nhưng nhờ có sự nỗ lực của toàn bộ cán bộ nhân viên mà nguồn vốn huy động được của Quỹ đều tăng lên qua các năm
Để hiểu rõ hơn về tình hình huy động vốn tại QTDND Bảo Khê ta xem xét bảng sau đây:
