báo cáo thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Hà Quảng – Cao Bằng

Ngân hàng vốn được coi là huyết mạch của một nền kinh tế, hoạt động của ngân hàng bao trùm lên tất cả các hoạt động kinh tế xã hội, là trung gian gắn liền với sự vận động của toàn bộ nền

Ngân hàng vốn được coi là huyết mạch của một nền kinh tế, hoạt động của ngân hàng bao trùm lên tất cả các hoạt động kinh tế xã hội, là trung gian gắn liền với sự vận động của toàn bộ nền kinh tế Với vị thế của mình, tại Việt Nam, ngân hàng đang đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế Tuy nhiên, trong giai đoạn hiện nay, khi nền kinh tế thế giới gặp nhiều khó khăn, châu Âu đang gặp khủng hoảng về vấn đề nợ công, Mỹ với nền kinh tế ảm đạm, Nhật Bản với các chỉ số tăng trưởng âm thì nền kinh tế Việt Nam cũng chịu nhiều ảnh hưởng và trở nên khó khăn, đặc biệt là ngành ngân hàng Thời gian vừa qua, ngành ngân hàng Việt Nam được bao phủ một bức tranh xám xịt với nhiều biến động; nợ xấu tăng cao, lợi nhuận giảm, tăng trưởng tín dụng thấp… áp lực huy động vốn của các ngân hàng ngày một gia tăng trước sức hút của các kênh đầu tư khác và lo ngại về làm phát Để có thể tìm hiều được về những hoạt động và nghiệp vụ của ngân hàng cũng như tình hình thực tế của ngân hàng hiện tại, được sự giúp đỡ của khoa Tài chính – Ngân hàng, các cô chú, anh chị trong chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Hà Quảng – Cao Bằng và đặc biệt sự hướng dẫn tận tình của ThS.Đàm Thị Thanh Huyền, em đã có thời gian thực tập tại ngân hàng và có thêm nhiều kiến thức thực tế Kết hợp kiến thức em đã được học trên giảng đường, cùng thực tế trong quá trình thực tập, em đã hoàn thành bản Báo cáo thực tập tổng hợp về lịch sử hình thành, cơ cấu và tình hình hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Hà Quảng – Cao Bằng

Bản báo cáo thực tập tổng hợp gồm bốn phần:

• Phần một: Giới thiệu về đơn vị thực tập

• Phần hai: Tình hình tài chính và một số kết quả hoạt động

• Phần ba: Những vấn đề đặt ra cần giải quyết

MỤC LỤC

I Giới thiệu về đơn vị thực tập.

1 Giới thiệu chung về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

2 Giới thiệu về chi nhánh NHNo&PTNT huyện Hà Quảng – Cao Bằng

II. Tình hình tài chính và một số kết quả hoạt động của chi nhánh trong 3 năm 2010, 2011, 2012.

1 Bảng cân đối kế toán (rút gọn) của chi nhánh

2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh

3 Một số nhận xét về tình hình hoạt động của chi nhánh

III Những vấn đề đặt ra cần giải quyết.

IV Đề xuất hướng đề tài khóa luận

I GIỚI THIỆU VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP

1 Giới thiệu chung về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Quảng – Cao Bằng.

Đứng trước tình hình đổi mới của nền kinh tế, nhu cầu vốn ngày càng tăng Để đáp ứng nhu cầu NHNo&PTNT Việt Nam đã thành lập thêm nhiều chi nhánh trên cả nước, trong đó có tỉnh miền núi Cao Bằng

NHNN & PTNT huyện Hà Quảng là một chi nhánh cấp 3 trực thuộc NHNo & PTNT Cao Bằng

Trụ sở đặt tại thị trấn Xuân Hòa - huyện Hà Quảng – tỉnh Cao Bằng Ngay từ khi thành lập Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Quảng đã được phép thực hiện mọi hoạt động ngân hàng tín dụng, thanh toán trong và ngoài nước, tham gia các hoạt động mua bán ngoại tệ

Với tư cách là một chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT Cao Bằng, Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Quảng là một đại dịên được ủy quyền của NHNo&PTNT Việt Nam, có quyền tự chủ kinh doanh và phải chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi với NHNo&PTNT Việt Nam Về pháp lí chi nhánh có con dấu riêng, có quyền kí kết các hợp đồng kinh tế dân sự, chủ động kinh doanh, tổ chức nhân sự theo phân cấp ủy quyền của NHNo&PTNT Cao Bằng

Cơ cấu tổ chức bộ máy, quản lý và điều hành chi nhánh bao gồm :

Phòng kế hoạch và

kinh doanh

Phòng kế toán và ngân quỹ

Phòng giao dịch

Nà Giàng BAN GIÁM ĐỐC

Bộ máy lãnh đạo gồm có:

Các

phòng

ban

Ban

giám

đốc

Giám đốc

là đại diện pháp nhân của Ngân hàng, chịu trách nhiệm trước cấp trên về mặt pháp lí về mọi hoạt động của Ngân hàng Có thẩm quyền điều hành cao nhất

của Ngân hàng

Phó giám đốc

Nhiệm vụ của phó giám đốc là giúp việc cho giám đốc, chỉ huy điều hành các chức năng quản trị nhưng ở mức độ sâu hơn, cụ thể hơn theo sự phân công và

uỷ quyền của giám đốc và chịu trách nhiệm hoàn toàn trước giám đốc về nhiệm vụ đã được

giao

Phòng

kế toán

Trưởng phòng Quản lý tình hình tài chính kế

toán của chi nhánh, giám sát mọi chỉ tiêu, thu nhập của chi nhánh, phản ánh các con số thực bằng hoạch toán và thể hiện trên bản báo cáo tài chính hàng quý, hàng năm Tham mưu cho giám đốc chỉ đạo và

trực tiếp chỉ đạo các cán bộ kế toán thực hiện mọi quy định về tài chính của NHNN và AgriBank, đảm bảo tính chính xác, đúng mục đích và kinh doanh có hiệu quả

Phòng

kế

hoạch

và

kinh

doanh

Trưởng phòng

Quản lý các hoạt động tín dụng của đơn vị Giám sát các hoạt động, thực thi các kế hoạch kinh doanh được giao, tham mưu cho giám đốc chỉ đạo và trực tiếp chỉ đạo các cán bộ tín dụng thực hiện mọi quy định và hoạt động về tín dụng

II Tình hình tài chính và một số kết quả hoạt động của chi

nhánh trong 3 năm 2010, 2011, 2012.

1 Bảng cân đối kế toán (rút gọn) của chi nhánh.

Đơn vị: triệu đồng

stt Chỉ tiêu Năm 2010 2011 2012

So sánh năm

2011 với năm 2010

So sánh năm 2012 với năm 2011

Số tiền Tỷ lệ

% Số tiền Tỷ lệ %

I Vốn khả dụng và các khoản

1 Tiền mặt, chứng từ có giá trị

ngoại tệ, KL quý, đa quý 2589 2869 2941 280 10.81 72 2.51

II Hoạt động tín dụng 167264 175885 189907 8621 5.15 14022 7.97

1 Cho vay các tổ chức kinh tế

cá nhân trong nước 152316 157216 177064 4900 3.22 19848 12.62

2 Cho vay bằng vốn tài trợ, ủy

thác đầu tư 14652 18371 12630 3719 25.38 -5741 -31.25

III Tài sản cố định và các tài

IV Mua bán ngoại tệ kinh

V Hoạt động thanh toán 62340 135107 145144 72767 116.73 10037 7.43

Tổng tài sản có 261203 369652 400905 108449 41.52 31253 8.45

I Tiền gửi và các khoản vay 197326 289947 316560 92621 46.94 26613 9.18

1 Các khoản nợ chính phủ và

2 Tiền gửi và vay các tổ chức

3 Tiền gửi của khách hàng 157528 219436 260309 61908 39.3 40873 18.63

4 Các khoản nợ khác 34033 64643 49845 30610 89.94 -14798 -22.89

II Các hoạt động điều chuyển

vốn vay trong hệ thống 63877 79705 84345 15828 24.78 4640 5.82 Tổng tài sản Nợ 261203 369652 400905 108449 41.52 31253 8.45

2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh:

Đơn vị: 1.000.000đ

Chỉ tiêu năm 2010 2011 2012 So sánh năm 2011

với năm 2010

So sánh năm

2012 với năm

số tiền tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ

%

4 30084.97 31085.76 4599.53 118.05 1000.79 103.33

1 thu nhập tư hoạt động tín dụng 25089.6 29382.75 30186.05 4293.15 117.11 803.3 102.73

2 thu nhập từ phí hoạt động dịch vụ 387 690 876 303 178.29 186 126.96

3 thu nhập từ hoạt động kinh doanh

4 thu nhập từ hoạt động kinh doanh

II Chi phí hoạt động 21648.3

2 22650.28 23110.86 1001.967 104.63

460.57

5 102.03

1 chi phí hoạt động tín dụng 18087 18710 19113 623 103.44 403 102.15

3 chi phí kinh doanh ngoại hối 8.583 8.721 10.87 0.138 101.61 2.149 124.64

5 chi phí hoạt động quản lý và công vụ 516 597 457 81 115.7 -140 76.55

6 chi về tài sản 17.163 16.332 17.898 -0.831 95.16 1.566 109.59

8 Chi phí khác 159.57 97.23 137.09 -62.34 60.93 39.86 141

III Tổng lợi nhuận trước thuế 3837.12

4 7434.687 7974.902

3597.56

3 193.76

540.21

5 107.27

3 Một số nhận xét về tình hình hoạt động của chi nhánh:

a Về tài sản:

năm 2011 tổng tài sản của chi nhánh ước đạt 369.652 triệu đồng, tăng 41.52% so với năm 2010 Năm 2012 tổng tài sản của chi nhánh đạt 400.905 triệu đồng, tăng nhẹ so với cùng kỳ năm trước(8.45 %)

Trong giai đoạn 2010-2012, trong cơ cấu tài sản thì các tài sản được hình thành từ các khoản cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng lớn và tăng trưởng đều ở mức trên 6.56%

Quy mô dư nợ cho vay qua các năm tăng trưởng tốt năm 2010 dư nợ cho vay trong nước của chi nhánh ước đạt 167.264 triệu đồng, năm 2011 đạt 175.885 triệu đồng tăng 5.15%, năm 2012 đạt 189.907 triệu đồng tăng

7.97% Chi nhánh Agribank Hà Quảng đã có chiến lược cho vay phù hợp , đảm bảo chất lượng tín dụng , chú trọng cho vay đáp ứng nhu cầu vốn đối với các khách hàng truyền thống và mở rộng cho vay đối với các khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, các hộ gia đình hộ kinh doanh làm ăn có hiệu quả

Đồng thời, trong cơ cấu tài sản thì tài sản bằng tiền mặt, chứng từ, kim loại quý có xu hướng tăng đều So với năm 2010 thì tài sản bằng tiền mặt, chứng từ và kim loại năm 2011 tăng 10,81%; năm 2012 so với 2011 tăng 2,51% Đây là những tài sản có tính thanh khoản cao, xu hướng tăng các tài sản này làm tăng khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng

b Về nguồn vốn (ts nợ):

Trong giai đoạn 2010-2012, trong cơ cấu tài sản nợ thì các tài sản được hình thành từ các khoản tiền gửi của khách hàng chiếm tỷ trọng lớn

Các khoản tiền gửi của khách hàng tăng đều trong những năm qua Tiền gửi khách hàng năm 2010 là 157.528 triệu đồng, năm 2011 là 219.436 triệu đồng, tăng 18,63% Năm 2012, tiền gửi của khách hàng là 260.309

ngân hàng không chịu sự cạnh tranh của các đối thủ khác, nền kinh tế của địa phương ngày càng phát triển, đồng thời ngân hàng đã có những chương trình khuyến mãi, điều chỉnh lãi suất linh hoạt Tuy nhiên, sự phát triển này chưa tương xứng với những điều kiện thuận lợi hiện có của ngân hàng và sự phát triển kinh tế của huyện nhà

Nhìn chung, về tổng tài sản nợ của ngân hàng trong giai đoạn 2010 –

2012 có xu hướng tăng Năm 2010 tổng tài sản nợ là 261.203 triệu đồng, năm 2011 là 369.652 triệu đồng, năm 2011 so với năm 2010 tăng mạnh (41,52%); năm 2012 tổng tài sản nợ là 400.905 triệu đồng, tăng nhẹ so với năm 2011 (8.45 %)

c Kết quả hoạt động kinh doanh:

2010 – 2012 là giai đoạn khó khăn của nền kinh tế, đặc biệt là ngành ngân hàng Giai đoạn này đã chứng kiến sự hợp nhất của một số ngân hàng, một số ngân hàng đã báo lỗ về kết quả kinh doanh Tuy nhiên, tổng thu nhập trước thuế của chi nhánh qua các năm có xu hướng tăng cho dù chi phí qua mỗi năm đều tăng chứng tỏ các năm ngân hàng đều kinh doanh có lợi nhuận Năm 2011 so với năm 2010 tăng mạnh (tăng 3.597,563 triệu đồng tương ứng tăng 93,76%) Năm 2012 thu nhập trước thuế của ngân hàng có tăng so với năm 2011 nhưng mức tăng nhẹ (tăng 540,215 triệu đồng tương đương

7,2%)

Thu nhập của ngân hàng tăng là do sự tăng chủ yếu từ hoạt động tín dụng Mức tín dụng tăng trưởng đều đặn hàng năm nên thu nhập từ hoạt động này cũng tăng đều Năm 2010, thu nhập từ hoạt động tín dụng của ngân hàng là 25089,6 triệu đồng, năm 2011 là 29382,75 triệu đồng, năm

2011 tăng 4293,15 triệu đồng (17,11%) Thu nhập từ hoạt động tín dụng của năm 2012 là 30186,05 triệu đồng; năm 2012 tăng 803,3 triệu đồng (2,73%)

Trong những năm gần đây, phát triển lĩnh vực dịch vụ ngân hàng là một hướng đi đúng đắn của Agribank Mức tăng trưởng của thu nhập từ các hoạt động dịch vụ của chi nhánh tăng đều qua các năm

Hoạt động kinh doanh ngoại hối vốn không phải là một trong những thế mạnh của một chi nhánh ngân hàng miền núi Vì vậy, thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối chiếm tỷ trọng thấp đối với tổng thu nhập Tuy nhiên, thu nhập từ kinh doanh ngoại hối qua các năm cũng có xu hướng tăng

và tăng mạnh vào năm 2012 Điều này xảy ra là do chính phủ triển khai nhiều đợt đưa người dân địa phương ra nước ngoài xuất khẩu lao động

d Một số chỉ tiêu tài chính:

- ROA:

Lợi nhuận sau thuế (1) (triệu đồng) 2877.843 5576.015 5981.177

Qua bảng số liệu cho thấy, ROA qua các năm của chi nhánh chưa cao, chứng tỏ hiệu quả kinh doanh từ một đồng vốn của chi nhánh chưa tốt, năm

2011 có tăng so với năm 2010 nhưng năm 2012 lại giảm so với 2011

- Chỉ số chi phí / tài sản:

Chi phí/ tài sản 0.082879 0.061275 0.057647

Từ bảng số liệu có thể thấy chi phí mà chi nhánh phải bỏ ra để sử dụng tài sản là thấp, cho thấy khả năng quản lý chi phí tốt của chi nhánh

- Chỉ số chi phí / thu nhập:

Chỉ số này thể hiện khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập, qua đó

đo lường hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Qua cả 3 năm chỉ số này đều nhỏ hơn 1 Điều đó chứng tỏ khoản thu nhập mà chi nhánh tạo ra đủ để bù đắp chi phí và sinh lãi cho chi nhánh

III Những vấn đề đặt ra cần giải quyết:

động vốn luôn là một sự khó khăn với không riêng bất cứ ngân hàng nào Là ngân hàng duy nhất tại địa phương, chi nhánh Agribank Hà Quảng không chịu áp lực từ cạnh tranh từ các ngân hàng đối thủ Tuy nhiên, chi nhánh được đặt tại một huyện miền núi đặc biệt khó khăn,ít doanh nghiệp, mặc dù nền kinh tế địa phương đã có những bước phát triển đáng kể, nhưng làm thế nào để tăng cường khả năng huy động vốn vẫn là một điều đáng bàn đối với chi nhánh Mặc dù trong những năm gần đây, mức tiền gửi có tăng đáng kể, tuy nhiên với những điều kiện như hiện nay, ngân hàng còn có khả năng tăng mức độ huy động vốn hơn nữa

2 Hoạt động tín dụng là hoạt động chính của một ngân

hàng Hiện nay, khi nền kinh tế đang trong giai đoạn khó khăn, hàng tồn kho các doanh nghiệp lớn, thị trường bất động sản đóng băng, chứng khoán gặp khó khăn, nhiều doanh nghiệp đầu tư kém hiệu quả, thua lỗ, phá sản… Vậy

nên các ngân hàng hầu như đều tập trung mục tiêu khách hàng của mình là các khách hàng cá nhân, hộ gia đình Hiện nay, Agribank cũng đã áp dụng nhiều gói tín dụng dành cho khách hàng cá nhân ( cho vay mua nhà, cho vay mua oto…) tuy nhiên, những gói vay chưa đa dạng và phù hợp với điều kiện

và kinh tế của đa số dân cư địa phương Chính vì vậy, hoạt động tín dụng dành cho khách hàng cá nhân và kinh tế hộ gia đình vẫn chưa thực sự được thực hiện tốt

vấn đề trọng yếu của một ngân hàng Các vấn đề về nợ xấu, nợ quá hạn có thể gây ra tình trạng xấu cho một ngân hàng Nhất là đối với nền kinh tế hiện nay, khi bức tranh kinh tế chưa có nét khởi sắc rõ rệt và hầu như vẫn mang màu ảm đạm thì vấn đề rủi ro tín dụng đối với một ngân hàng là vấn

đề quan tâm hàng đầu

IV Đề xuất hướng đề tài khóa luận:

AgiBank chi nhánh huyện Hà Quảng – Cao Bằng

2. Phát triển tín dụng kinh tế hộ gia đình tại ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Quảng – Cao Bằng

3. Nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Quảng – Cao Bằng