Nội dung nghiệp vụ và khả năng áp dụng các loại LC vào hoạt động thanh toán quốc tế của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam

Thông qua các dịch vụ chuyên nghiệp như Thanh toán quốc tế, xử lý chứng từ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh, tín dụng, tư vấn và cung ứng thông tin ..., cùng với uy tín và thực lực tài

Lời nói đầu

Trong chiến lược Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nước ta hiện nay, Việt Nam định hướng xây dựng một nền kinh tế mở, đa phương hoá và đa dạng hoá quan hệ quốc tế

mà chủ yếu là quan hệ thương mại - tài chính quốc tế Phát triển ngoại thương được xem

là một trong những mòi nhọn chiến lược chủ đạo trong chương trình phát triển dài hạn và toàn diện của đất nước Những định hướng cơ bản đó hoàn toàn phù hợp với xu hướng phát triển chung trên bình diện quốc gia và quốc tế

Thông qua các dịch vụ chuyên nghiệp như Thanh toán quốc tế, xử lý chứng từ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh, tín dụng, tư vấn và cung ứng thông tin , cùng với uy tín và thực lực tài chính hùng mạnh cũng như hệ thống đại lý phủ khắp toàn cầu, các định chế tài chính - Ngân hàng thương mại đã và đang trở thành điểm tựa vững vàng hỗ trợ đắc lực cho sự phát triển kinh doanh ngoại thương của doanh nghiệp, từ đó góp phần thực hiện định hướng phát triển kinh tế của quốc gia Chính ở đây, vai trò hỗ trợ doanh nghiệp của ngân hàng thực sự được khẳng định Tuy nhiên, trong lĩnh vực tài chính - tiền tệ liên quan đến ngoại thương, thanh toán quốc tế là dịch vụ đòi hỏi tính chuẩn mực theo quy tắc, tập quán và luật pháp quốc tế cao hơn hết Ngân hàng không thể làm tốt vai trò và trách nhiệm của mình nếu không có đủ năng lực nghiệp vụ cần thiết

Xuất phát từ đòi hỏi trên, việc chọn đề tài “ Nội dung nghiệp vụ và khả năng áp dụng các loại L/C vào hoạt động thanh toán quốc tế của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu.

Do thời gian có hạn, cũng như hạn chế về nghiệp vụ thanh toán quốc tế, Em rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến, trao đổi của đồng nghiệp, của các thầy cô giáo, góp phần hoàn thiện đề tài trên

Mục lục

Chương I Vai trò của TTQT đối với hoạt động của NHTM

1 Khái niệm thanh toán quốc tế

2 Vai trò của TTQT đối với hoạt động của NHTM

2.1 TTQT tạo điều kiện thu hót khách hàng, mở rộng thị phần

2.2 TTQT góp phần tăng thu nhập cho NHTM 2.2 TTQT gãp phÇn t¨ng thu nhËp cho NHTM

2.3 TTQT làm giảm rủi ro kinh doanh 2.3 TTQT lµm gi¶m rñi ro kinh doanh 2.4 TTQt làm tăng tính thanh khoản cho NHTM 2.4 TTQt lµm t¨ng tÝnh thanh kho¶n cho NHTM

Chương II Phương thức thanh toán Tín dụng Chứng từ (L/C)

1 Nội dung nghiệp vụ

1.1 Khái niệm

1.2 Những nội dung cơ bản của L/C 1.2 Nh÷ng néi dung c¬ b¶n cña L/C

1.3 Phân loại L/C 1.3 Ph©n lo¹i L/C

1.4 Các chủ thể tham gia trong phương thức thanh toán TDCT 1.4 C¸c chñ thÓ tham gia trong ph¬ng thøc thanh to¸n TDCT

1.5 Mối quan hệ pháp lý giữa các chủ thể 1.5 Mèi quan hÖ ph¸p lý gi÷a c¸c chñ thÓ

1.6 Vai trò, trách nhiệm, quyền hạn của các ngân hàng 1.6 Vai trß, tr¸ch nhiÖm, quyÒn h¹n cña c¸c ng©n hµng

2 ý nghĩa kinh tế của phương thức thanh toán Tín dụng chứng từ

3 ứng dông quy định và quy trình nghiệp vụ của NHNo

3.1 L/C Nhập khẩu

3.2 L/C Xuất khẩu 3.2 L/C XuÊt khÈu

Chương I

VAI TRÒ CỦA TTQT ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM

1 Khái niệm về thanh toán quốc tế

Thanh toán quốc tế là việc thanh toán các nghĩa vụ tiền tệ phát sinh từ các quan

hệ kinh tế, thương mại và các mối quan hệ khác giữa các chủ thể của các nước có liên quan Khác với thanh toán trong nước, thanh toán quốc tế có các đặc điểm riêng:

- Chủ thể tham gia vào hoạt động thanh toán quốc tế ở các quốc gia khác nhau Mỗi giao dịch thanh toán quốc tế liên quan tới tối thiểu hai quốc gia, thông thường là ba quốc gia

- Hoạt động thanh toán liên quan đến hệ thống luật pháp của các quốc gia khác nhau, thậm chí đối nghịch nhau Do tính phức tạp đó các bên tham gia thường lùa chọn các quy phạm pháp luật mang tính thống nhất và theo thông lệ quốc tế

- Đồng tiền dùng trong thanh toán quốc tế không phải là tiền mặt mà tồn tại dưới hình thức các phương tiện thanh toán ( Hối phiếu, séc, thẻ, chuyển khoản ), có thể là đồng tiền của nước người mua hoặc ngưòi bán, hoặc có thể là đồng tiền của nước thứ ba, nhưng là loại ngoại tệ mạnh , được tự do chuyển đổi

- Ngôn ngữ sử dụng trong thanh toán quốc tế phổ biến là tiếng Anh

- Thanh toán quốc tế đòi hỏi trình độ chuyên môn, trình độ công nghệ tương xứng với trình độ quốc tế

Các quan hệ thanh toán quốc tế được chia làm hai loại:

- Thanh toán mậu dịch là quan hệ thanh toán phát sinh trên cơ sở trao đổi hàng

hoá dịch vụ thương mại theo giá cả quốc tế Các bên mua bán bị ràng buộc với nhau bởi hợp đồng thương mại Nội dung của hợp đồng phải quy định rõ cách thức thanh toán

- Thanh toán phi mậu dịch là quan hệ thanh toán phát sinh không liên quan đến

hàng hoá hay cung ứng lao vụ, không mang tính thương mại

Về cơ bản thanh toán quốc tế phát sinh dùa trên cơ sở hoạt động ngoại thương Thanh toán quốc tế trở thành một yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu quả của hoạt động kinh tế đối ngoại Quan hệ kinh tế quốc tế ngày càng được mở rộng, đòi hỏi công tác thanh toán quốc tế phải có những phương thức thanh toán mới cho phù hợp

Thanh toán quốc tế thực sự phức tạp, nhất là trong điều kiện hiện nay với sự tác động của các thành tựu khoa học kỹ thuật cùng với xu hướng mới của thời đại Quan hệ kinh tế quốc tế đã và đang chuyển sang một thời kỳ mới; xu hướng toàn cầu hoá nền kinh

tế thế giới Song bên cạnh đó cũng đã phát sinh những hành vi gian lận, lừa đảo, hoặc rửa tiền ngày càng tinh vi hơn Với những diễn biến kinh tế chính trị bất thường, tỷ giá hối đoái cũng trở lên bất ổn định trên thị trường quốc tế

Vấn đề đặt ra cho công tác thanh toán quốc tế là : đảm bảo an toàn cho các hợp đồng nhập khẩu, thu tiền hàng xuất khẩu kịp thời, an toàn, chính xác, đồng thời bảo vệ được uy tín ngân hàng

2 Vai trò của Thanh toán quốc tế với hoạt động của NHTM

2.1 Thanh toán quốc tế tạo điều kiện thu hót khách hàng, mở rộng thị phần kinh doanh của ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là trung gian tài chính, thực hiện chức năng kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và cung ứng dịch vụ ngân hàng Thông qua hoạt động kinh doanh đa năng, ngân hàng thương mại đã thiết lập nên mối quan hệ không chỉ với các tổ chức, khách hàng trong nước,mà còn thiết lập quan hệ với các tổ chức kinh tế quốc tế khác

và đã trở thành một chủ thể tham gia vào hoạt động thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế

là chức năng ngân hàng quốc tế của ngân hàng thương mại

Trong thanh toán quốc tế, ngân hàng không chỉ đóng vai trò trung gian thanh toán,

mà còn tư vấn cho khách hàng về điều kiện thanh toán, hướng dẫn về kỹ thuật thanh toán quốc tế nhằm giảm rủi ro, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng, tạo sự an tâm, tin tưởng cho khách hàng trong giao dịch ngoại thương

Trong điều kiện cạnh tranh giữa các ngân hàng, đặc biệt là với các ngân hàng liên doanh và chi nhánh ngân hàng nước ngoài ngày càng gay gắt và xu hướng phát triển ngoại thương, đầu tư tài chính mang tính quốc tế như hiện nay, thanh toán quốc tế là nghiệp vụ không thể thiếu để ngân hàng thương mại có thể Ýt nhất là giữ được các khách hàng như hiện có, đồng thời tạo cơ hội thu hót thêm khách hàng mới

2.2 Thanh toán quốc tế làm tăng thu nhập cho ngân hàng thương mại

Ngoài việc nguồn vốn huy động tăng, tạo điều kiện mở rộng hoạt động tín dụng, thông qua thanh toán quốc tế, ngân hàng còn tạo ra nguồn thu đáng kể từ thu phí dịch vụ thanh toán, tài trợ xuất khẩu, mua bán ngoại tệ

2.3 Thanh toán quốc tế phân tán rủi ro cho ngân hàng thương mại

Thông qua hoạt động thanh toán quốc tế, ngân hàng có thể quản lý việc sử dụng vốn vay và giám sát được tình hình kinh doanh của khách hàng, tạo điều kiện quản lý và

nâng cao hiệu quả đầu tư Mặt khác, việc kinh doanh đa năng là phương sách hiệu quả để phân tán rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng

2.4 Thanh toán quốc tế làm tăng tính thanh khoản của ngân hàng

Nghiệp vô thanh toán quốc tế không chỉ tạo điều kiện thu hót khách hàng, làm tăng

số dư tiền gửi thanh toán, mà trong quá trình thực hiện các phương thức thanh toán quốc tế cho khách hàng, đặc biệt là phương thức tín dụng chứng từ, những khoản tiền ký quỹ mở thư tín dụng của khách hàng tạo ra nguồn vốn rẻ và tương đối ổn định Ngoài ra các khoản khách hàng nép để giải chấp lô hàng nhập khẩu do ngân hàng quản lý khi chưa đến hạn thanh toán cũng là một nguồn tạo thanh khoản cho ngân hàng dưới hình thức tiền tập trung chê thanh toán

2.5 Thanh toán quốc tế tăng cường quan hệ đối ngoại

Thanh toán quốc tế giúp cho quy mô hoạt động của ngân hàng vượt ra khỏi phạm vi quốc gia, hoà nhập với các ngân hàng trên thế giới, góp phần nâng cao uy tín trên trường quốc tế Trên cơ sở đó, ngân hàng có điều kiện phát triển quan hệ đại lý, khai thác nguồn tài trợ trên thị trường tài chính quốc tế, nguồn tài trợ từ ngân hàng nước ngoài để đáp ứng nhu cầu vốn phát triển kinh tế - xã hội

Chương II Phương thức thanh toán Tín dụng Chứng từ (L/C) 1.1 Khái niệm

Tín dụng chứng từ hay Thư tín dông ( L/C ) là cam kết của mét ngân hàng (ngân hàng mở L/C ) theo yêu cầu của khách hàng (người xin mở L/C) về việc sẽ trả một

số tiền nhất định cho một người khác (người thụ hưởng L/C), hoặc sẽ chấp nhận hối phiếu

do người thụ hưởng ký phát trong phạm vi số tiền đó, với điều kiện người này xuất trình được bộ chứng từ phù hợp với quy định của L/C

L/C có các chức năng cơ bản sau:

- Chức năng thanh toán : Bé chứng từ xuất trình để đòi tiền theo L/C thông thường là những chứng từ xác nhận quyền sở hữu hàng hoá, chứng minh việc người bán đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo hợp đồng đã ký với người mua, là cơ sở để ngân hàng thực hiện thanh toán

- Chức năng tín dông : thư tín dụng là văn bản thể hiện loại tín dụng do ngân hàng cấp cho nhà nhập khẩu và là sự cam kết trực tiếp của ngân hàng với nhà xuất khẩu Trong nghiệp vụ này, chữ "tín dụng" cần được hiểu theo nghĩa rộng là nghĩa "tín nhiệm" chứ không chỉ là khoản tiền vay theo nghĩa thông thường của thuật ngữ này Trong thực tế, khi nhà nhập khẩu yêu cầu mở thư tín dụng mà ngân hàng yêu cầu

ký quỹ 100% thì lúc này ngân hàng không cấp cho nhà nhập khẩu một khoản tín dụng nào, có chăng ngân hàng chỉ cho nhà nhập khẩu "vay sự tín nhiệm" của ngân hàng mà thôi

- Chức năng đảm bảo: Tín dụng chứng từ là sự cam kết độc lập của ngân hàng mở L/C đối với nhà Xuất khẩu Trong đó, ngân hàng mở L/C bảo đảm nghĩa vụ thanh toán cho nhà xuất khẩu ngay khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp mà không phụ thuộc vào ý muốn hay khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu Mặt khác, thông qua phương thức thanh toán này, quyền lợi của nhà Nhập khẩu cũng được bảo vệ vì ngân hàng mở L/C đóng vai trò trung gian kiểm soát chứng từ

1.2 Những nội dung cơ bản của thư tín dông

- Loại thư tín dụng

- Người xin mở Thư tín dụng

- Người thụ hưởng thư tín dụng

- Thời hạn hiệu lực, nơi Tín dụng thư hết hạn hiệu lực

- Trị giá của Thư tín dụng

- Hình thức thanh toán của Thư tín dụng

- Mô tả tóm tắt về hàng hoá, dịch vụ cung ứng

- Các quy định về bộ chứng từ thanh toán

- Các điều khoản và điều kiện khác

- Dẫn chiếu UCP áp dụng đối với Thư tín dụng

1.3 Phân loại thư tín dụng

1.3.1 Thư tín dụng không huỷ ngang và Thư tín dụng có thể huỷ ngang

Thư tín dụng không huỷ ngang ( Irrevocable Letter of Credit ) là loại L/C chỉ được điều chỉnh hay huỷ bỏ khi được sự đồng ý của tất cả các bên liên quan (Người yêu cầu, Ngân hàng mở L/C, Người thụ hưởng L/C và Ngân hàng xác nhận, nếu có)

Thư tín dụng có thể huỷ ngang ( Revocable Letter of Credit ) : là loại L/C mà hiệu lực của

nó có thể bị huỷ bỏ bất cứ lúc nào Việc huỷ ngang L/C này chỉ được thực hiện thông qua ngân hàng mở L/C và do chính ngân hàng này thông báo việc huỷ ngang cho các bên Tuy

nhiên việc huỷ ngang chỉ có hiệu lực khi Người thụ hưởng chưa xuất trình chứng từ tại ngân hàng chỉ định thanh toán

Trong thực tế, loại L/C này rất hiếm khi được sử dụng bởi Người hưởng lợi không được đảm bảo quyền lợi, không thể biết được vào thời điểm nào L/C hết hiệu lực

1.3.2 Thư tín dụng không xác nhận và thư tín dụng xác nhận

Thư tín dụng không xác nhận : là loại L/C mà Người hưởng lợi chỉ nhận được mét cam kết trả tiền từ ngân hàng mở L/C

Thư tín dụng xác nhận : là loại L/C mà Người hưởng lợi được đảm bảo chắc chắn của Ngân hàng xác nhận, cộng thêm vào sự cam kết của Ngân hàng mở L/C Người hưởng lợi

sẽ được ngân hàng xác nhận thanh toán miễn truy đòi nếu xuất trình chứng từ phù hợp, ngay cả trong trường hợp ngân hàng mở L/C không thanh toán hoặc không có khả năng thanh toán Hơn nữa, người thụ hưởng còn tránh được cả những rủi ro về ngoại hối (chính sách hạn chế chuyển đổi ngoại tệ của nước nhập khẩu) hay những rủi ro quốc gia khác của ngân hàng mở L/C

Xác nhận L/C là tập quán tương đối phổ biến ở một số khu vực, đặc biệt là châu

Âu Ngay cả khi ngân hàng mở L/C không đề nghị, giữa người thụ hưởng và ngân hàng của họ vẫn có thể có thoả thuận về việc ngầm xác nhận L/C (Silent confirmation) Trong trường hợp này, ngân hàng xác nhận gánh chịu rủi ro cao hơn và không được UCP bảo vệ, đồng thời phí xác nhận tương ứng cũng cao hơn

Phí xác nhận L/C thường được tính toán trên cơ sở xác định mức rủi ro cao nhất có thể xảy ra Mức phí này thường căn cứ vào độ rủi ro tại nước của ngân hàng mở L/C, thời hạn hiệu lực của L/C, xếp hạng ngân hàng phát hành, uy tín trong giao dịch với ngân hàng phát hành, hạn mức tín dụng cho phép

1.3.3 Thư tín dụng trả ngay, thư tín dụng trả chậm, thư tín dụng chấp nhận

Thư tín dụng trả tiền ngay ( L/C payable by Draft at sight ): là loại L/C trong đó ngân hàng

mở L/C cam kết trả tiền (hay thông qua ngân hàng đại lý của mình thực hiện việc trả tiền ngay) khi người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ phù hợp với L/C

Thư tín dụng trả chậm (L/C available by Deffered Payment) : là loại L/C trong đó ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền (hoặc làm cho việc trả tiền được thực hiện) vào một ngày

xác định với điều kiện Người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ theo quy định của L/C Loại thư tín dụng này có thể không có hối phiếu đi kèm bộ chứng từ

Thư tín dụng chấp nhận (L/C available by Acceptance): là loại L/C trong đó ngân hàng mở L/C thực hiện chấp nhận hối phiếu (hoặc chỉ định một bên thứ bao chấp nhận hối phiếu) với điều kiện Người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ theo quy định của L/C Ngân hàng

mở L/C trong bất kỳ trường hợp nào cũng phải thanh toán hối phiếu đã chấp nhận, một khi các điều kiện của L/C được đáp ứng đầy đủ

1.3.4 Thư tín dụng chiết khấu (L/C available by Negotiation)

Thư tín dụng chiết khấu: Là loại L/C trong đó ngân hàng mở L/C uỷ quyền cho một ngân hàng nhất định ( trường hợp hạn chế- Restricted Negotiation ) hoặc cho phép bất kỳ ngân hàng nào ( trường hợp không hạn chế- Freely Negotiation) mua lại bộ chứng từ hoàn hảo

do người thụ hưởng xuất trình

Thư tín dụng chiết khấu có thể được xác nhận hoặc không được xác nhận Thông thường ngân hàng đươcj uỷ quyền sẽ chỉ mua chứng từ với điều kiện bảo lưu, nghĩa là ngân hàng chiết khấu giành quyền truy đòi lại từ người hưởng số tiền đã chiết khấu nếu không thu được tiền từ ngân hàng mở L/C

1.3.5 Một số loại thư tín dụng đặc biệt

Thư tín dụng chuyển nhượng ( Transferable L/C ) là loại thư tín dụng theo đó người thụ hưởng thứ nhất ( First Beneficiary ) có quyền yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển nhượng một phần hay toàn bộ giá trị của thư tín dụng gốc ( Prime L/C ) cho người thụ hưởng thứ hai ( Second Beneficiary )

Mục đích của loại L/C này là nhằm giúp cho nhà Xuất khẩu (thực chất là đối tác trung gian) tiến hành dịch vụ xuất khẩu mà không cần đến vốn của mình Trách nhiệm thanh toán đối với loại L/C này vẫn thuộc về ngân hàng mở L/C Còn ngân hàng chuyển nhượng chỉ thực hiện những thao tác kỹ thuật nghiệp vụ đơn thuần theo chỉ thị của người hưởng thứ nhất

Để thực hiện tốt nghiệp vụ chuyển nhượng L/C, cần nghiên cứu kỹ hơn những quy định về quyền hạn, trách nhiệm, nghĩa vụ của các bên tham gia tại điều khoản 48, 49 Bản Quy tắc và thực hành thông nhất về tín dụng chứng từ (UCP500)

Thư tín dụng giáp lưng ( Back to Back L/C ): là loại L/C được phát hành dùa vào một L/C

khác "Giáp lưng" được hiểu trên tổng thể là mét giao dịch thương mại được mua bán qua trung gian bằng hai L/C khác nhau.

Về bản chất và đứng trên góc độ thương mại, thư tín dụng giáp lưng và thư tín dụng chuyển nhượng đều được sử dụng cho các hình thức mua bán qua trung gian, nhưng điều khác biệt cơ bản và quan trọng nhất là nghĩa vụ thanh toán của hai ngân hàng phát hành trong hai thư tín dụng (giáp lưng) hoàn toàn độc lập nhau trên cơ sở hai thư tín dụng hoàn toàn khác nhau Nên ngân hàng mở L/C phải thực hiện đúng các quy định về ký quỹ, bảo lãnh và thế chấp trong khi mở thư tín dụng

Thư tín dụng tuần hoàn ( Revolving Letter of Credit ) là loại thư tín dụng mà giá trị của nó được tái tạo nhiều lần ngay khi nghĩa vụ thanh toán của lần trước được thực hiện xong L/

C tuần hoàn thường được sử dụng trong thanh toán với các bạn hàng quen thuộc, với số lượng, chủng loại hàng hoá mua bán ổn định trong một thời gian dài.Lợi thế của loại L/c này là nhà nhập khẩu chỉ cần mở một L/C cho cả đơn đặt hàng và nhà xuất khẩu không phải chờ đợi một L/C mới Người ta phân L/C tuần hoàn thành hai loại :

- Tuần hoàn tích luỹ : được hiểu là trong thời gian quy định nếu người xuất khẩu không thực hiện việc giao hàng thì trong thời gian quy định tiếp theo anh ta có quyền giao hàng bằng với giá trị lần giao hàng chưa thực hiện trước đó cộng với lần giao hàng kỳ hiện tại

- Tuần hoàn không tích luỹ : được hiểu là nhà xuất khẩu không được phép giao hàng vượt quá giá trị giao hàng kỳ hiện tại mặc dù kỳ trước đó anh ta không hoàn thành việc giao hàng theo quy định

VIệc tuần hoàn có thể xảy ra theo các các sau

- Tuần hoàn tự động : L/C tự động tái tạo lại giá trị của nó không cần có sự thông báo của ngân hàng phát hành

- Tuần hoàn không tự động : L/C tự động tái tạo giá trị của nó chỉ khi ngân hàng phát hành thông báo việc tái tạo cho người thụ hưởng

- Tuần hoàn hạn chế : L/C tự động tái tạo lại giá trị sau một số ngày xxx nào đó khi

mà ngân hàng phát hành không có thông báo tiếp theo về việc tái tạo giá trị

Lưu ý : Mét L/C tuần hoàn đòi hái ngân hàng mở ( hoặc người mở ) phải ghi chú rõ ràng

các điều kiện vì trong thực tế có thể xảy ra các bất đồng xung quanh loại L/C này

Thư tín dụng điều khoản đỏ ( Red clause L/C ): là loại L/C trong đó có ghi một điều khoản đặc biệt cho phép một ngân hàng ( được chỉ định cụ thể ) được phép ứng trước một khoản tiền cho người thụ hưởng trước khi giao hàng Thực chất là một uỷ quyền của ngân hàng phát hành cho một ngân hàng khác ứng trước tiền hàng cho người xuất khẩu để người xuất khẩu có thể giao hàng hoá theo L/C quy định Khi người xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ thanh toán thì ngân hàng chỉ trả phần giá trị còn lại sau khi đã khấu trừ phần thanh toán ứng trước

Ví dụ về L/C có Điều khoản đỏ: ''Người xuất khẩu được ứng trước 50% giá trị của L/C, bằng xuất trình hối phiếu đòi tiền kèm theo cam kết các chứng từ giao hàng sẽ được xuất trình qua ngân hàng chiết khấu ( ngân hàng chỉ định ) trong một thời hạn hiệu lực cho phép ''.

Để tăng thêm độ an toàn cho khoản tiền ứng trước các bên có thể thoả thuận về việc phát hành một L/C điều khoản đỏ có đảm bảo, còn gọi là tín dụng điều khoản xanh Nghĩa

là bên cạnh các chứng từ như ví dụ trên, người hưởng còn phải xuất trình thêm thư bảo lãnh của một ngân hàng hoặc giấy nhập kho chứng minh việc hàng đã tập kết chuẩn bị giao

Điều khoản ứng trước này phải được người yêu cầu mở L/C quy định cụ thể và chịu trách nhiệm đối với ngân hàng phát hành về điều khoản đó

Thư tín dụng dự phòng ( Standby L/C )

Thực chất đây là một hình thức bảo lãnh của ngân hàng, Standby L/C xuất hiện và được sử dụng rộng rãi tại Mỹ do luật pháp tại quốc gia này không cho phép các ngân hàng phát hành bảo lãnh ra khỏi phạm vi lãnh thổ quốc gia nhằm tránh các rủi ro về luật pháp cuả các quốc gia đó vì các thư bảo lãnh được điều chỉnh bởi luật pháp từng quốc gia

Điểm khác biệt căn bản giữa thư tín dụng thương mại và thư tín dụng dự phòng là:

trong khi thư tín dụng thương mại yêu cầu về bộ chứng từ xuất trình chứng minh việc

người hưởng lợi hoàn thành nghĩa vụ theo hợp đồng thì việc xuất trình chứng từ trong thư tín dụng dự phòng nhằm mục đích chứng minh việc người yêu cầu mở thư tín dụng không thực hiện các cam kết trong hợp đồng, khi đó ngân hàng mở thư tín dụng dự phòng phải

thanh toán ngay số tiền mở L/C cho người thụ hưởng

Là phương thức thanh toán Llà công cụ bảo lãnh

Nghĩa vô thanh toán luôn được các bên Nghĩa vô thanh toán luôn được các