Báo cáo tổng hợp giai đoạn I tại công ty TNHH Đại bắc

Báo cáo tổng hợp giai đoạn I tại công ty TNHH Đại bắc

Lời nói đầu

Trong nền kinh tế thị trờng, kế toán có vai trò đặc biệt quan trọng không chỉ đối với hoạt động tài chính Nhà nớc mà còn vô cùng quan trọng đối với hoạt động tài chính doanh nghiệp

Đối với Nhà nớc, kế toán là công cụ quan trọng để tính toán, xây dựng và kiểm tra việc chấp hành ngân sách Nhà nớc, để điều hành nền kinh tế quốc dân

Đối với doanh nghiệp, các thông tin do kế toán cung cấp giúp cho chủ doanh nghiệp và những ngời quản lí nắm đợc tình hình hoạt động, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và sử dụng vốn của doanh nghiệp, thấy rõ mặt mạnh, yếu để có những quyết định cần thiết

Do vậy kế toán không chỉ là công việc ghi chép số liệu

kế toán và phản ánh thông tin mà kế toán còn có vai trò quan trọng hơn

Qua quá trình thực tập giai đoạn một tại công ty TNHH

Đại Bắc, tôi đã tìm hiểu và đa ra “Báo cáo tổng hợp giai

đoạn I”.

Báo cáo gồm các phần:

1- Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh gắn với quá trình hình thành, xây dựng và phát triển của công ty

2- Tổ chức bộ máy quản lí, chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban

3- Tổ chức công tác kế toán

Nhân dịp hoàn thành bản báo cáo cho phép tôi bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới cô giáo TS Trần Nam Thanh và tập

thể các phòng ban của công ty TNHH Đại Bắc đã giúp đỡ tôi hoàn thành bản báo cáo này

Nội dung

1 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh gắn với quá trình hình thành, xây dựng và phát triển của công ty TNHH Đại Bắc

Năm 1998, công ty hoạt động dới danh nghĩa là chi nhánh của công ty dợc phẩm Bình Nguyên tại Hà Nội vì điều kiện lúc đó cha cho phép thành lập một công ty độc lập Sau thời gian hoạt động nh vậy với kết quả rất tốt và hội tụ

đầy đủ các yếu tố cần thiết chi nhánh đã tách ra hoạt động

độc lập với tên công ty TNHH Đại Bắc

Công ty TNHH Đại Bắc chính thức ra đời ngày 9 tháng 9 năm 2000 với vốn điều lệ là 1 tỷ VND

Hiện nay công ty có trụ sở chính tại số 65 phố Vũ Ngọc Phan – Láng Hạ - Đống Đa – Hà Nội

Sau khi tách ra hoạt động độc lập, công ty TNHH Đại Bắc mới chỉ có tổng số nhân viên là 12 ngời Với sự nỗ lực phấn đấu của toàn thể cán bộ nhân viên, công ty đã khắc phục khó khăn hiện tại, phát huy thế và lực mới Để đáp ứng

đợc nhu cầu của nhân dân cũng nh toàn xã hội và để hoạt

động sản xuất kinh doanh ngày càng phát triển, công ty đã tuyển thêm nhiều nhân viên mới có trình độ cao, năng

động trong công việc để bổ sung vào đội ngũ nhân viên lành nghề tạo đà đi lên của công ty Bên cạnh đó, công ty còn mạnh dạn đầu t các trang thiết bị hiện đại nh máy móc, dây truyền sản xuất mới phục vụ cho việc sản xuất sản phẩm và ô tô tải để vận chuyển hàng hoá một cách nhanh chóng và thuận tiện…

Hiện nay công ty đã có tiềm năng rất mạnh về cơ sở vật chất cũng nh đội ngũ cán bộ nhân viên có trình độ chuyên môn cao, kinh nghiệm quản lí và tổ chức hoạt động ở những bệnh viện lớn trong cả nớc

Vốn là điều kiện đầu tiên quan trọng nhất cho sự ra

đời và phát triển của doanh nghiệp Vốn quyết định quy mô kinh doanh và hớng phát triển trong tơng lai của doanh nghiệp.Tính đến thời điểm hiện tại công ty có tổng số vốn kinh doanh là 4 tỷ VND do các cổ đông đóng góp, trong đó vốn lu đông là 2,5 tỷ và vốn cố định là 1,5 tỷ Ngoài ra còn

có vốn tích luỹ qua các năm và vốn huy động từ các nguồn khác nh: vay ngân hàng, nợ tín dụng đối với các hãng mà công ty làm đại lí bằng cách trả tiền sau khi đã thực hiện phân phối hàng hóa Nguồn vốn của công ty không ngừng tăng trởng qua các năm do kinh doanh đạt kết quả cao Đây

là một điều kiện thuận lợi thúc đẩy hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Bên cạnh việc phân bổ vốn hiệu quả thì cơ cấu cũng góp một phần lớn trong sự thành công của công ty Tính đến thời điểm hiện tại, lực lợng lao đông trong công ty là 92 ngời, trong đó có 32 nữ chiếm 34,78% và 60 nam chiếm 65,22% tổng số lao động trong công ty Tuổi lao động trung bình

trong công ty là 32,5; trong đó thâm niên công tác trung bình của cán bộ là 5 năm 9 tháng

Cơ cấu lao động của công ty đợc thể hiện qua bảng sau:

Bảng 1: Cơ cấu lao động theo độ tuổi

Nguồn: Công ty TNHH Đại Bắc Bảng 2: Cơ cấu lao động theo trình độ chuyên môn

Cử nhân kinh

Nguồn: Công ty TNNH Đại Bắc

Qua bảng số liệu trên, ta thấy công ty TNNH Đại Bắc có

đội ngũ lao đông trẻ và năng động, điều này tạo điều kiện

và cơ hội cho công ty phát triển mạnh trong tơng lai

Công ty TNHH Đại Bắc đợc thành lập với chức năng cung cấp dợc phẩm nội và ngoại nhập phục vụ những nhu cầu khám, chữa bệnh của nhân dân Kể từ khi thành lập đến nay công ty TNHH Đại Bắc liên tục phát triển các kênh phân phối sản phẩm qua hàng chục công ty trên địa bàn Hà Nội

và các tỉnh, thành trên cả nớc nhờ số lợng nhân viên có trình

độ kỹ thuật cao và tinh thần phục vụ tận tình hiệu quả,

đồng thời thiết lập đợc thị trờng vững chắc để phát triển

Đến nay Đại Bắc là một trong những công ty có thế mạnh trong lĩnh vực dợc phẩm ở Việt Nam Đại Bắc đã tham gia vào nhiều lĩnh vực nh phân phối sản phẩm, kinh doanh, sản xuất, bán buôn, bán lẻ…không chỉ có vậy, Đại Bắc còn là nhà phân phối độc quyền của hãng dợc phẩm hàng đầu Hàn Quốc nh: Sinil pharm Co, Dong in dang pharm Co LTD, Kolo pharm ceutical INC, Kuhnpung pharm CO LTD; ấn độ nh: Delhi pharma, Brawn Laboratories LTD và Australia Đại Bắc đã tăng trởng mạnh mẽ kể từ khi thành lập

Tính đến thời điểm hiện tại, hoạt động kinh doanh của công ty đạt hiệu quả cao và doanh thu lớn Thị trờng của công ty ngày càng đợc mở rộng và có uy tín với sản phẩm mới chất lợng cao

2 Tổ chức bộ máy quản lí, chức năng, nhiệm

vụ của các phòng ban

Đợc thành lập trong nền kinh tế thị trờng nên công ty không phải chịu ảnh hởng của nền kinh tế cũ để lại nh: nhân sự, cơ cấu tổ chức, trình độ chuyên môn nghiệp vụ…

đã tạo cho công ty những thuận lợi trong việc bố trí và sử dụng lao động một cách phù hợp và hiệu quả

Để thực hiện tốt công tác quản lí và sản xuất, công ty hoạt động theo chế độ một thủ trởng, các phòng ban chức năng và các đơn vị thành viên đều phải chịu sự quản lí chung của giám đốc thông qua các phó giám đốc

Công ty có 3 đơn vị thành viên:

- Chi nhánh của công ty tại Đà Nẵng

- Nhà máy sản xuất ở khu công nghiệp Sài Đồng B

- Cửa hàng bán và giới thiệu sản phẩm ở trung tâm dợc Ngọc Khánh

Tất cả các đơn vị thành viên của công ty đều sản xuất kinh doanh có hiệu quả, đem lại nguồn lợi nhuận lớn cho công ty

Công ty TNHH Đại Bắc là công ty có chức năng sản xuất

và kinh doanh dợc phẩm Các sản phẩm của công ty có mẫu mã đẹp, chất lợng cao, giá cả phải chăng Do vậy, công ty th-ờng tiến hành nghiên cứu khai thác thị trth-ờng, nâng cao chất lợng kinh doanh, chế độ chăm sóc khách hàng ngày càng tốt hơn nhằm đáp ứng yêu cầu của thị trờng

Bên cạnh nhữnh chức năng quyền lợi của mình, công ty TNHH Đại Bắc còn có trách nhiệm thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ đối với Nhà nớc, kinh doanh theo đúng mặt hàng

đã dăng ký, tuân thủ đầy đủ các chế độ của Nhà nớc, thực hiện nghĩa vụ xã hội, bảo toàn, phát triển và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh

Sơ đồ 1: Sơ đồ bộ máy quản lí của công

ty

2.1 Ban giám đốc

Giám

đốc

Các phó giám đốc

Phòng kinh doanh và Marketing

Phòng hành

chính tổng

hợp

Phòng

kế toán

Phòng kinh doanh 1

Phòng kinh doanh 3

Phòng kinh doanh 2

Ban giám đốc gồm có: Giám đốc và các phó giám

đốc Ban giám đốc có chức năng giám đốc, điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty

Nhiệm vụ và quyền hạn của ban giám đốc:

2.1.1 Giám đốc

- Lập chính sách và xác định mục tiêu của công ty

- Xác định và phê duyệt cơ cấu tổ chức, các quá trình

và tài liệu của hệ thống các phòng ban trong công ty

- Cung cấp các nguồn lực cần thiết để xây dựng, áp dụng, duy trì và cải tiến hệ thống công ty

- Phê duyệt các kế hoạch hoạt động của công ty, chi nhánh, văn phòng đại diện và các bộ phận trong công ty

- Điều hành các cuộc họp, xác định nhiệm vụ và quyền hạn cho các bộ phận quản lí công ty, xây dựng và thực hiện các biện pháp khuyến khích nhân viên

- Chịu trách nhiệm trớc cơ quan cấp trên về hiệu quả công việc của công ty

2.1.2.Các phó giám đốc

- Giúp giám đốc các mặt công tác quản trị hành chính, xây dựng kỹ thuật cơ bản nội bộ, sáng kiến cải tiến

kỹ thuật

- Xác định chiến lợc và lập kế hoạch kinh doanh

bộ phận trình lên cấp trên

- Xem xét các kế hoạch kinh doanh của các chi nhánh, văn phòng đại diện trực thuộc

- Kiểm soát và theo dõi các hoạt động sản xuất kinh doanh trong phạm vi lĩnh vực quản lí

- Báo cáo về hoạt động của mình và đảm bảo cơ sở vật chất của công ty cho giám đốc

- Phê duyệt, kiểm soát các hợp đồng, dự án thuộc lĩnh vực quản lí

- Các trách nhiệm bộ phận khác

2.2 Phòng kinh doanh và Maketing

- Kinh doanh và phân phối các sản phẩm của công ty cho khách hàng và các công ty bạn hàng

- Quản lí việc ký kết các hợp đồng kinh tế, tình hình thực hiện các hợp đồng Nh vậy, công ty cần quản lí các hợp đồng kinh tế nhất thiết phải qua phòng kinh doanh trớc khi trình giám đốc ký chính thức

- Quản lí tiến độ việc thực hiện các hợp đồng kinh tế thơng mại theo đúng kế hoạch đã đề ra

- Quản lí định mức chi phí của từng hợp đồng trên cơ

sở dự toán đấu thầu Kiểm tra, xác nhận đợc số tiền xin ứng tơng đơng với hợp đồng đã ký duyệt

2.3 Phòng hành chính tổng hợp

Có nhiệm vụ thực hiện tất cả các công việc hành chính, văn th bảo mật, đảm bảo công tác văn phòng giúp các phòng ban khác hoạt động có hiệu quả

- Quản lí số lao động thực đang làm việc tại từng đơn

vị, phòng ban, trách nhiệm của ngời lao động và

ng-ời sử dụng lao động cho từng đối tợng ký hợp đồng, giám sát việc thực hiện các chế độ chính sách của Nhà nớc đối với ngời lao động

- Quản lí và tính toán tiền lơng của nhân viên trong công ty trên cơ sở đợc duyệt mỗi năm

2.4 Phòng kế toán

- Thực hiện các nghiệp vụ kế toán của doanh nghiệp

và cung cấp các số liệu cần thiết cho ban giám đốc cũng nh các bộ phận kinh doanh để phân tích kịp

thời và đa ra những giải pháp đúng đắn trong kinh doanh

- Kiểm tra, kiểm soát việc chi tiêu đúng với quy định của Nhà nớc về chế độ quản lí tài chính

- Đảm bảo việc bảo toàn và phát triển vốn của công ty

- Tổ chức công tác và bộ máy kế toán phù hợp với tổ chức sản xuất kinh doanh của công ty

- Hớng dẫn, kiểm tra đôn đốc các phòng ban, các đơn

vị thành viên thu thập hồ sơ, chứng từ để phục vụ công tác thanh, quyết toán, thu hồi vốn

- Xác định và phản ánh chính xác, kịp thời đúng chế

độ tình hình, kết quả hoạt động của công ty Lập

đầy đủ và nộp các báo cáo kế toán đúng quy định

- Khai thác và sử dụng có hiệu quả mọi nguồn vốn vào sản xuất, đảm bảo và phát triển tính tự chủ tài chính của đơn vị

3 Tổ chức công tác kế toán tại công ty TNHH Đại

Bắc

3.1 Bộ máy kế toán

Để thực hiện tốt các chức năng và nhiệm vụ đợc giao, phòng kế toán của công ty đã bố trí theo hình thức kế toán tập trung Phòng kế toán gồm 6 ngời, mỗi ngời là một mắt xích trong chuỗi công việc, phối hợp ăn khớp và đạt hiệu quả Sau đây là sơ đồ bộ máy kế toán và nhiệm vụ của từng

ng-ời trong phòng kế toán:

3.1.1 Sơ đồ2: Sơ đồ bộ máy kế toán

Kế

3.1.2 Nhiệm vụ của từng ngời trong phòng kế toán

* Kế toán trởng

- Kế toán trởng do giám đốc bổ nhiệm

- Chịu trách nhiệm trớc giám đốc và pháp luật Nhà nớc

về tính đúng đắn, trung thực về các báo cáo tài chính do phòng lập nên

- Tổ chức bộ máy kế toán và phơng pháp ghi sổ phù hợp với hoạt động của công ty

- Chịu trách nhiệm chung về phơng pháp hạch toán, quyết định phân bổ chi phí vào các đối tợng phù hợp

- Nắm rõ định hớng phát triển của công ty để điều hành hoạt động của phòng kế toán

- Kiểm tra việc chấp hành các chính sách kinh tế, tài chính, các chế độ tiêu chuẩn chi tiêu, kỷ luật tài chính của Nhà nớc, việc thực hiện chế độ thanh toán, vay tín dụng, các hợp đồng kinh tế…

- Tổ chức phân tích hoạt động kinh tế để đánh giá

đúng đắn tình hình kết quả và hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty để có biện pháp giải quyết tốt nhất

- Quyền hạn của kế toán trởng gắn liền với trách nhiệm

đợc giao vì lợi ích của doanh nghiệp

Kế toán công

nợ phải trả

Kế toán công

nợ phải thu

Kế toán tiền mặt

Thủ quỹ

Kế toán vật t, hàng hoá,

Kế toán trởng có quyền phổ biến chủ trơng và chỉo

đạo thực hiện các chủ trơng về chuyên môn, ký duyệt các tài liệu kế toán, có quyền từ chối không ký duyệt các vấn đề liên quan đến tài chính doanh nghiệp không phù hợp với chế

độ qui định, có quyền yêu cầu các bộ phận chức năng khác trong bộ máy quản lí ở đơn vị cùng phối hợp thực hiện những công việc chuyên môn có liên quan tới các bộ phận chức năng đó

* Kế toán vật t, hàng hoá , tài sản

Kế toán vật t, hàng hoá, tài sản có nhiệm vụ phản ánh

số lợng, giá trị hiện có và tình hình biến động theo từng vật liệu, dụng cụ, hàng hoá tại đơn vị Riêng đối với tài sản

cố định, bên cạnh theo dõi nguyên giá và giá trị còn lại của của từng loại Ngoài ra, kế toán còn có nhiệm vụ phản ánh công tác đầu t xây dựng cơ bản và tình hình sửa chữa tài sản cố định tại đơn vị

Theo dõi lợng vật t, hàng hoá xuất nhập hàng tháng, cùng các phòng ban liên quan kiểm kê định kỳ vật t hàng hoá tồn kho vào ngày cuối tháng Lập biên bản với các trờng hợp thừa thiếu để báo cáo kịp thời

*Kế toán công nợ phải thu

Kế toán công nợ phải thu theo dõi và và đối chiếu kịp thời công nợ của các phòng khám các bệnh viện ở khu vực Hà Nội cũng nh các đại lý ngoại tỉnh để có kế hoạch thu nợ

đúng thời hạn, đảm bảo số nợ của khách hàng đối với công ty không bị tồn đọng, quá hạn qui định

* Kế toán công nợ phải trả

Phản ánh các khoản nợ phải trả, các khoản phải nộp, phải cấp cũng nh tình hình thanh toán và còn phải thanh

toán với các đối tợng (ngời bán, ngời cho vay, công nhân viên, ngân sách…)

Tính toán thuế giá trị gia tăng phải nộp, thuế đã nộp

đầu vào…

* Kế toán tiền mặt

Kế toán tiền mặt có nhiệm vụ phản ánh số hiện có và tình hình biến động (tăng, giảm) của tiền mặt

Kiểm tra lại tính hợp pháp, hợp lệ của các chứng từ trớc khi viết phiếu chi – thu Mở sổ theo dõi việc luân chuyển tiền tệ để cuối ngày, cuối tuần, cuối tháng phải đối chiếu khớp với thủ quỹ

*Thủ quỹ

Thủ quỹ bảo đảm an toàn tuyệt đối quỹ tiền mặt, chỉ đợc phép xuất tiền ra khỏi quỹ khi có phiếu chi đợc ký duyệt

Căn cứ vào các phiếu chi – thu hàng ngày để lập báo cáo quỹ, đối chiếu thờng xuyên với kế toán tiền mặt

3.2 Chế độ kế toán đợc áp dụng tại công ty

Hiện nay công ty TNHH Đại Bắc áp dụng chế độ kế

toán doang nghiệp với niên độ kế toán năm, bắt đầu từ 01/ 01… đến 31/12…

3.2.1 Các chính sách kế toán chung đợc áp dụng

Công ty áp dụng các chính sách kế toán do Nhà nớc quy

định, cụ thể:

- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền là VND và phơng pháp chuyển đổi các đồng tiền khác theo tỷ giá quy

đổi ngoại tệ của ngân hàng công thơng Việt Nam

- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho với cách tính giá trị hàng tồn kho theo phơng pháp bình quân gia