Thủ tục Giải ngân & Quản lý Tài chính theo quy định của Ngân hàng Thế giới

Nội dung trình bày  Tóm lược chính sách về quản lý tài chính và giải ngân của ngân hàng thế giới  Quy trình và thủ tục giải ngân, và báo cáo tài chính trong khuôn khổ dự án PPTAF...

Nội dung trình bày

 Tóm lược chính sách về quản lý tài

chính và giải ngân của ngân hàng thế giới

 Quy trình và thủ tục giải ngân, và báo cáo tài chính trong khuôn khổ dự án PPTAF

Quy định của Ngân hàng Thế

 BP 13.05 Giám sát Dự án

Quy định của Ngân hàng Thế

 BP 13.50 Hủy bỏ một phần trong khoản tín dụng

 OP 13.40 Đình chỉ giải ngân

Quy định của Ngân hàng Thế

giới

 Các mốc thời gian quan trọng

 Ngày ký kết hiệp định

 Ngày hiệu lực của khoản tín dụng

 Thời gian giải ngân

Quy định của Ngân hàng Thế

Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài

chính – Dự án PPTAF

 Chi tiêu hợp lệ và Nguồn kinh phí đối với hoạt động chuẩn bị Dự án của Ban QLTDA

 Hợp phần và Chi tiêu hợp lệ (Mô tả chi tiết

trong tài liệu đính kèm)

 Hợp phần A trong khuôn khổ IDA-4779-VN;

 Hợp phần TDA phân theo hạng mục và hoạt động có trong các quyết định của Bộ Kế hoạch đầu tư đối với từng Thoả thuận Tài chính;

 Nguồn kinh phí và tỷ lệ tài trợ (Mô tả chi tiết trong tài liệu đính kèm)

 IDA (Ngân hàng Thế giới) với mức tài trợ 100% bao gồm thuế

 Vốn đối ứng của Việt Nam

Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài

 Được Kho bạc Nhà nước (KBNN) xác nhận

 Chính sách Thuế đối với dự án ODA theo

thông tư 123/2007/TT-BTC

 Quy định về kiểm soát chi tuân thủ theo

Thông tư 108/2007 và Thông tư BTC

161/2012/TT-Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài

chính – Dự án PPTAF

 Giải ngân & rút vốn sau khi nhận được khoản tạm ứng ban đầu

 Chi trả các hoạt động hợp lệ thuộc hợp đồng

thanh toán bằng tiền đồng có giá trị dưới

ngưỡng của tài khoản dự án

 Chi trả các khoản thuế, i.e thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp của nhà thầu, nếu có, theo quy định của hợp đồng

 Lập báo cáo chi tiêu của tiểu dự án đã được giải ngân từ TKDA

 Yêu cầu Ban Điều Phối cấp vốn trong khuôn khổ của Thoả thuận Tài chính (TTTC)

Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài

chính – Dự án PPTAF

 Hình thức & yêu cầu cấp vốn

 Bổ sung vốn bằng chứng từ (báo cáo chi phí

Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài

 Sao kê chi tiêu + chứng từ thanh toán theo

quy định của hợp đồng đối với hợp đồng tiền kiểm;

 Bản đối chiếu TKDA của Ban QLTDA

 Bảng sao kê TKDA do ngân hàng dịch vụ phát hành;

 Giấy xác nhận thanh toán (phiếu giá) của Kho Bạc Nhà Nước

Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài

chính – Dự án PPTAF

 Hoàn trả tạm ứng / số dư tạm ứng vào Tài

khoản Chỉ định của BĐP dự án PPTAF

 Ban QLTDA không thực hiện báo cáo chi tiêu theo quy định của STHĐDA;

 Ban QLTDA hoàn thành hoạt động chuẩn bị

Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài

 Ban QLTDA yêu cầu Ban ĐPDA thanh toán cho nhà thầu đối với hợp đồng có giá trị lớn bằng tiền đồng, trường hợp Ban QLTDA có ít hơn 3 hợp đồng và / hoặc giá trị thanh toán vượt ngưỡng TKDA

Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài

 5 ngày làm việc tại Ban ĐPDA (từ TKCĐ)

 15 ngày làm việc đối với hợp đồng giải ngân trực

tiếp từ Ngân hàng Thế giới (thông qua Ban ĐPDA)

Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài

chính – Dự án PPTAF

Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài

chính – Dự án (PPTAF)

đến BĐPDA trong vòng 21 ngày sau ngày kết thúc quý

vốn và Sử dụng vốn

dụng vốn phân theo hoạt động nhất quán với

Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài

chính – Dự án (PPTAF)

đến BĐPDA trong vòng 21 ngày sau ngày kết thúc quý

vốn và Sử dụng vốn

dụng vốn phân theo hoạt động nhất quán với

Báo cáo tài chính: Nguyên tắc

chủ đạo

Báo cáo tài chính: Nhiệm vụ

Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài

chính – Dự án PPTAF

 Báo cáo tài chính năm

 Tình hình tiếp nhận và sử dụng kinh phí

phân theo nguồn;

 Báo cáo chi phí dự án thực hiện

 Bảng Cân đối kế toán;

 Chính sách kế toán áp dụng và thuyết minh báo cáo tài chính;

 Sự xác nhận của lãnh đạo BQLTDA về việc

sử dụng nguồn vốn đúng mục đích theo quy định Thoả thuận Tài chính;

Báo cáo tài chính năm: Nguồn

vốn & Sử dụng vốn

Báo cáo tài chính năm: Bảng

cân đối kế toán

Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài

chính – Dự án PPTAF

 Tóm tắt nội dung trình bày

 Bài tập thực hành về thủ tục giải ngân & báo cáo tài chính theo quy định của Ngân hàng

Thế giới