HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA TẠI THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG, THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP
Trang 1BỘ GIÁO DỤC VÀO ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG CƠ SỞ II – TP.HCM
CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH QUỐC TẾ
Thời hạn: 20/6/2010 đến 22/7/2010
SVTH : NGUYỄN THỊ THANH THỦY MSSV : 272
LỚP : K46B – A5 GVHD : TÔ THÙY TRANG
Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 07 năm 2010.
Trang 2MỤC LỤC
Nhận xét của ngân hàng kiến tập………
Nhận xét của giáo viên hướng dẫn……….
Phụ lục đính kèm……….
Lời mở đầu……… 1
I Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Đống Đa tại Thành phố Đà Nẵng………2
1 Giới thiệu chung về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam ……….2
2 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam và chi nhánh Đống Đa tại Thành phố Đà Nẵng …….4
2.1 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam………… 4
2.2 Chi nhánh Đống Đa của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam tại Thành phố Đà Nẵng……… 7
3 Chức năng, nhiệm vụ, cơ cấu tổ chức hành chính và nhân sự của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Đống Đa……….8
4 Sơ lược về phòng tín dụng mảng thanh toán quốc tế………9
II Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Đống Đa ………
1 Cơ sở lý luận của đề tài……… 10
1.1 Tổng quan về thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ
1.2 Quy trình thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ… 11
1.2.1 Nghiệp vụ thanh toán Nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ……… 12
Trang 31.2.2 Nghiệp vụ thanh toán Xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng
từ……… 13
2 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
Nông thôn Việt Nam chi nhánh Đống Đa……… 14
2.1 Doanh số thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ trong địa
bàn Thành phố Đà Nẵng của chi nhánh Đống Đa năm 2009…… 14
2.1.1 Tình hình thanh toán quốc tế chung trong địa bàn Thành phố Đà
Nẵng của chi nhánh Đống Đa năm 2009………14
2.1.2 Doanh số thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ trong
địa bàn Thành phố Đà Nẵng của chi nhánh Đống Đa năm
2009………16
3 Nhận xét……….18
III Giải pháp trong phát triển và một số kiến nghị nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi
ro trong thanh toán theo phuơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Đống Đa… … …
… … … … … … … … … … 16
1 Định hướng phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt
Nam chi nhánh Đống Đa………17
thôn Việt Nam chi nhánh Đống Đa trong thời gian tới 19
1.1 Hiện đại hóa công nghệ Ngân hàng, đặc biệt là công nghệ ứng dụng vào thanh
toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ……… 19
1.2 Giải pháp nhân sự và đào tạo nhân sự:……… 21
Trang 41.3 Tăng cường công tác tiếp thị, khuyến mãi nhằm thu hút khách hàng trong
nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng
từ……… 23
3 Kiến nghị nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán theo phuơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Đống Đa ……… 24
3.1 Kiến nghị đối với Doanh nghiệp hoạt động kinh doanh Xuất Nhập khẩu……… 26
3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước……… 28
3.3 Kiến nghị đối với Chính phủ……… 23
Kết luận………24
Danh mục tài liệu tham khảo……….
Tài liệu đính kèm………
Trang 5LỜI MỞ ĐẦU
Cùng với xu thế mở cửa và hội nhập với nền kinh tế thế giới, hoạt động kinh tế nóichung, hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày càng mở rộng Sự giao lưu buôn bánhàng hoá giữa các quốc gia khác nhau với khối lượng ngày một lớn đã đòi hỏi qúa trìnhthị trường hàng hoá xuất nhập khẩu phải nhanh chóng thuận tiện cho các bên
Sau thời gian thực tập tại phòng Tín dụng mảng thanh toán quốc tế thuộc ngân hàngNông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Đống Đa thành phố Đà Nẵng,
em nhận thấy tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán được áp dụng phổ biến nhấthiện nay Bởi lẽ nó đáp ứng được nhu cầu của hai phía: Người bán hàng đảm bảo nhậntiền, người mua nhận được hàng và có trách nhiệm trả tiền Đây là phương thức tín dụngquốc tế được áp dụng phổ biến và an toàn nhất hiện nay, đặc biệt là trong thanh toán hànghoá xuất nhập khẩu
Trong năm 2009 ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chinhánh Đống Đa thành phố Đà Nẵng đã không ngừng đổi mới và nâng cao các nghiệp vụthanh toán của mình để phục vụ tốt cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu thanh toán hànghoá xuất nhập khẩu của khách hàng Cùng với chính sách kinh tế đối ngoại ngày càng mởrộng, thông thoáng của Chính phủ, hoạt động xuất nhập khẩu ngày càng phát triển Do
đó, hình thức thanh toán tín dụng chứng từ ngày càng được phát triển và hoàn thiện hơn.Xuất phát từ vấn đề nêu trên, Em muốn đi sâu nghiên cứu đề tài: “Hoạt động thanhtoán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triểnNông thôn Việt Nam chi nhánh Đống Đa tại thành phố Đà Nẵng trong năm 2009.”(Nghiên cứu tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánhĐống Đa thành phố Đà Nẵng) nhằm tìm hiểu thêm về hoạt động thanh toán quốc tế tạiđây Đồng thời tìm ra giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thứctín dụng chứng từ tại chi nhánh Đống Đa thành phố Đà Nẵng của ngân hàng Nông nghiệp
và Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngoài phần mở đầu và kết luận chuyên đề gồm 3chương chính:
- Chương 1: Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Namchi nhánh Đống Đa tại Thành phố Đà Nẵng
Trang 6- Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng Nông nghiệp vàPhát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Đống Đa.
- Chương 3: Giải pháp trong phát triển và một số kiến nghị nhằm phòng ngừa và hạnchế rủi ro trong thanh toán theo phuơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Nôngnghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Đống Đa
III Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Đống Đa tại Thành phố Đà Nẵng
1 Giới thiệu chung về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam:Thành lập ngày 26/3/1988, hoạt động theo Luật các Tổ chức Tín dụng Việt Nam, đếnnay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Ngân hàng Nôngnghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam là ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai tròchủ đạo và chủ lực trong phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt là đầu tư cho nông nghiệp,nông dân, nông thôn
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam là ngân hàng lớn nhấtViệt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượngkhách hàng Tính đến tháng 12/2009, vị thế dẫn đầu của Ngân hàng Nông nghiệp và Pháttriển Nông thôn Việt Nam vẫn được khẳng định với trên nhiều phương diện:
Trang 7thống IPCAS đã được hoàn thiện, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn ViệtNam đủ năng lực cung ứng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại, với độ an toàn vàchính xác cao đến mọi đối tượng khách hàng trong và ngoài nước Hiện nay Ngân hàngNông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đang có 10 triệu khách hàng là hộ sảnxuất, 30.000 khách hàng là doanh nghiệp.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam là một trong số các ngânhàng có quan hệ ngân hàng đại lý lớn nhất Việt Nam với 1.034 ngân hàng đại lý tại 95quốc gia và vùng lãnh thổ (tính đến tháng 12/2009)
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam hiện là Chủ tịch Hiệp hộiTín dụng Nông nghiệp Nông thôn Châu Á Thái Bình Dương (APRACA), là thành viênHiệp hội Tín dụng Nông nghiệp Quốc tế (CICA) và Hiệp hội Ngân hàng Châu Á (ABA);
đã đăng cai tổ chức nhiều hội nghị quốc tế lớn như Hội nghị FAO năm 1991, Hội nghịAPRACA năm 1996 và năm 2004, Hội nghị tín dụng nông nghiệp quốc tế CICA năm
2001, Hội nghị APRACA về thuỷ sản năm 2002
Bên cạnh nhiệm vụ kinh doanh, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thônViệt Nam còn thể hiện trách nhiệm xã hội của một doanh nghiệp lớn với sự nghiệp Ansinh xã hội của đất nước Chỉ riêng năm 2009, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triểnNông thôn Việt Nam đã đóng góp xây dựng hàng chục trường học, hàng trăm ngôi nhà tình nghĩa, chữa bệnh và tặng hàng vạn suất quà cho đồng bào nghèo, đồng bào bị thiêntai với số tiền hàng trăm tỷ đồng
Với vị thế là ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp vàPhát triển Nông thôn Việt Nam đã, đang không ngừng nỗ lực hết mình, đạt được nhiềuthành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá vàphát triển kinh tế của đất nước
2 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nôngthôn Việt Nam và chi nhánh Đống Đa tại Thành phố Đà Nẵng:
2.1 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam:
Năm 1988, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghịđịnh số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc
Trang 8thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệpViệt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn.
Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp hình thành trên cơ sở tiếp nhận từ Ngân hàng Nhànước: tất cả các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước huyện, Phòng Tín dụng Nông nghiệp,quỹ tiết kiệm tại các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố Ngân hàng Pháttriển Nông nghiệp Trung ương được hình thành trên cơ sở tiếp nhận Vụ Tín dụng Nôngnghiệp Ngân hàng Nhà nước và một số cán bộ của Vụ Tín dụng Thương nghiệp, Ngânhàng Đầu tư và Xây dựng, Vụ Kế toán và một số đơn vị
Ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ) kýQuyết định số 400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thay thế Ngân hàngPhát triển Nông nghiệp Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp là Ngân hàng thương mại đanăng, hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, là một pháp nhân, hạchtoán kinh tế độc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình trước pháp luật.Ngày 22/12/1992, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có Quyết định số 603/NH-QĐ vềviệc thành lập chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp các tỉnh thành phố trực thuộc Ngânhàng Nông nghiệp gồm có 3 Sở giao dịch (Sở giao dịch I tại Hà Nội và Sở giao dịch II tạiVăn phòng đại diện khu vực miền Nam và Sở giao dịch 3 tại Văn phòng miền Trung) và
43 chi nhánh ngân hàng nông nghiệp tỉnh, thành phố Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệpquận, huyện, thị xã có 475 chi nhánh
Ngày 30/7/1994 tại Quyết định số 160/QĐ-NHN9, Thống đốc Ngân hàng Nhà nướcchấp thuận mô hình đổi mới hệ thống quản lý của Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam, trên
cơ sở đó, Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam cụ thể hóa bằng văn bản số927/TCCB/Ngân hàng Nông nghiệp ngày 16/08/1994 xác định: Ngân hàng Nông nghiệpViệt Nam có 2 cấp: Cấp tham mưu và Cấp trực tiếp kinh doanh Đây thực sự là bướcngoặt về tổ chức bộ máy của Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam và cũng là nền tảng chohoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam saunày
Ngày 7/3/1994 theo Quyết định số 90/TTg của Thủ tướng Chính phủ , Ngân hàngNông Nghiệp Việt Nam hoạt động heo mô hình Tổng công ty Nhà nước với cơ cấu tổ
Trang 9chức bao gồm Hội đồng Quản trị, Tổng Giám đốc, bọ máy giúp việc bao gòm bộ máykiểm soát nội bộ, các đơn vị thành viên bao gồm các đơn vị hạch toán phụ thuộc, hạchtoán độc lập, đơn vị sự nghiệp, phân biệt rõ chức năng quản lý và chức năng điều hành,Chủ tịch Hội đồng quản trị không kiêm Tổng Giám đốc
Ngày 15/11/1996, được Thủ tướng Chính phủ ủy quyền, Thống đốc Ngân hàng Nhànước Việt Nam ký Quyết định số 280/QĐ-NHNN đổi tên Ngân hàng Nông nghiệp ViệtNam thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam
Năm 2000 cùng với việc mở rộng kinh doanh trên thị trường trong nước, Ngân hàngNông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam tích cực mở rộng quan hệ quốc tế và kinhdoanh đối ngoại, nhân được sự tài trợ của các tố chức tài chính tín dụng quốc tế như WB,ADB, IFAD, ngân hàng tái thiết Đức… đổi mới công nghệ, đào tạo nhân viên Ngoài hệthống thanh toán quốc tế qua mang SWIFT, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nôngthôn Việt Nam đã thiết lập được hệ thống thanh toán chuyển tiền điện tử, máy rút tiền tựđộng ATM trong toàn hệ thống
Ngày 07/05/2003, Chủ tịch nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam đã ký quyếtđịnh số 226/2003/QD/CTN phong tặng danh hiệu Anh hùng Lao động thời kỳ đổi mớicho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Năm 2009, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam vinh dự đượcđón Tổng Bí thư Nông Đức Mạnh tới thăm và làm việc vào đúng dịp kỷ niệm 21 nămngày thành lập (26/3/1988 - 26/3/2009); vinh dự được Đảng, Nhà nước, Chính phủ,ngành ngân hàng, nhiều tổ chức uy tín trên thế giới trao tặng các bằng khen cùng nhiềuphần thưởng cao quý: Top 10 giải Sao vàng đất Việt, Top 10 Thương hiệu Việt Nam uytín nhất, danh hiệu “Doanh nghiệp phát triển bền vững” do Bộ Công thương công nhận,Top 10 Doanh nghiệp Việt Nam theo xếp hạng của VNR500
2.2 Chi nhánh Đống Đa của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Namtại Thành phố Đà Nẵng:
Trên cơ sở được sự ủng hộ của các cấp, phù hợp với đường lối đổi mới và mở rộngmạng lưới tại văn bản số 104/NHNN – 02 ngày 12/07/1996 của Tổng giám đốc Ngânhàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Đồng thời dựa trên tờ trình số 127
Trang 10NHNN ngày 31/02.1997 của Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thônViệt Nam Quận Hải Châu và quyết định chấp nhận cả Giám đốc Sở Giao dịch III Ngânhàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam tại thành phố Đà Nẵng số 85/NH-
QĐ ngày 06/06/1997 Khi thành lập chi nhánh chỉ có 8 người
Ngày 26/03/1999 Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triểnNông thôn Việt Nam có quyết định số 208/QĐ-HĐQT-02 Đó là việc nâng cấp chi nhánhNgân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – thành phố Đà Nẵng từ ngày01/04/1999 Vì thế chi nhánh Ngân hàng liên phường được đổi tên thành chi nhánh số 1trực thuộc Thời điểm này nhân sự chỉ còn 5 người với nguồn vỗn 14.436 triệu đồng, dư
Ngày 01/11/2001 chi nhánh một lần nữa đổi tên gọi của mình để thực hiện đề án sắpđặt lại mô hình tổ chức hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thônViệt Nam trên địa bàn thành phố Đà Nẵng Đó là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triểnNông thôn thành phố Đà Nẵng Chi nhánh cấp 2 loại 5 trực thuộc chi nhánh Ngân hàngNông nghiệp và Phát triển Nông thôn thành phố Đà Nẵng
3 Chức năng, nhiệm vụ, cơ cấu tổ chức hành chính và nhân sự của Ngân hàng Nôngnghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Đống Đa:
3.1 Chức năng:
Chi nhánh được phép kinh doanh tiền tệ, thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, các dịch
vụ ngân hàng như: chuyển tiền, bảo quản các giấy tờ có giá
3.2 Nhiệm vụ:
Trang 11- Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh
tế và các tầng lớp dân cư trong nước bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu ngắn hạn trung và dài hạntrong nước và ngoài nước
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng đồng Việt Nam đồng ngoại tệ vớicác tổ chức cá nhân và hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế
4 Sơ lược về phòng tín dụng mảng thanh toán quốc tế
Thuộc chi nhánh Đống Đa của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thônViệt Nam, phòng thanh toán quốc tế thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tài trợ xuấtnhập khẩu, bao gồm:
4.1 Thanh toán xuất khẩu:
- Thông báo thư tín dụng và các sửa đổi (nếu có)
- Tư vấn nội dung L/C
- Xuất trình và thanh toán bộ chứng từ theo phương thức tín dụng chứng từ
+ Gửi nhờ thu hộ bộ chứng từ xuất khẩu
+ Chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu
Trang 12- Chuyển nhượng thư tín dụng
- Nhờ thu đi (D/A, D/P)
4.2 Thanh toán nhập khẩu:
- Ủy quyền hoàn trả từ ngân hàng phát hành
- Nhận lệnh đòi tiền từ ngân hàng thương lượng
- Thanh toán lệnh đòi tiền
IV Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Đống Đa:
1 Cơ sở lý luận của đề tài:
1.1 Tổng quan về thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ:
1.1.1 Khái niệm về thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ:
Phương thức Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán, trong đó theo yêu cầucủa khách hàng, một ngân hàng sẽ phát hành một bức thư (gọi là thư tín dụng- letter ofcredit) cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba khi người này xuấttrình cho ngân hàng bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điều khoảnquy định trong thư tín dụng Từ khái niệm trên cho thấy, phương thức tín dụng chứng từ
có thể được áp dụng trong nội thương và ngoại thương Trong ngoại thương, theo yêu cầucủa nhà nhập khẩu, ngân hàng phát hành một thư tín dụng cho nhà xuất khẩu hưởng Nộidung chủ yếu của thư tín dụng là sự cam kết của ngân hàng phát hành tín dụng chứng từ
sẽ trả tiền cho nhà xuất khẩu khi nhà xuất khẩu tuân thủ những điều kiện quy định trongtín dụng chứng từ và chuyển bộ chứng từ cho ngân hàng để thanh toán
Thuật ngữ “tín dụng- credit” ở đây được dùng theo nghĩa rộng, nghĩa là “tínnhiệm”, chứ không phải để chỉ “một khoản cho vay” theo nghĩa thông thường Điều này
Trang 13được thể hiện rõ trong trường hợp khi người nhập khẩu ký quỹ 100% giá trị của tín dụngchứng từ, thì thực chất ngân hàng không cấp bất cứ một khoản tín dụng nào,mà chỉ chongười nhập khẩu “vay” sự tín nhiệm của mình Ngay cả trong trường hợp nhà nhập khẩukhông hề ký quỹ, thì một khoản tín dụng thực sự chỉ có thể xảy ra khi ngân hàng pháthành tín dụng chứng từ tiến hành trả tiền cho nhà xuất khẩu và ghi nợ nhà nhập khẩu.Như vậy, trong phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng không chỉ là người trung gianthu hộ, chi hộ, mà còn là người đại diện cho nhà nhập khẩu thanh toán tiền hàng cho nhàxuất khẩu, bảo đảm cho nhà xuất khẩu nhận được khoản tiền tương ứng với hàng hoá mà
họ đã cung ứng Đồng thời, ngân hàng còn là người đảm bảo cho nhà nhập khẩu nhậnđược số lượng và chất lượng hàng hoá phù hợp với bộ chứng từ và số tiền mình bỏ ra 1.1.2 Các bên tham gia:
a Người xin mở tín dụng chứng từ: là người yêu cầu ngân hàng phục vụ mìnhphát hành một tín dụng chứng từ, và có trách nhiệm pháp lý về việc trả tiền của ngânhàng cho người bán theo tín dụng chứng từ này
b Người thụ hưởng tín dụng chứng từ: là người được hưởng tiền thanh toán hay
sở hữu hối phiếu chấp nhận thanh toán
c Ngân hàng phát hành tín dụng chứng từ hay ngân hàng mở tín dụng chứng từ:
là ngân hàng mà theo yêu cầu của người mua, phát hành một tín dụng chứng từ cho ngườibán hưởng Ngân hàng phát hành thường được hai bên mua bán thoả thuận và quy địnhtrong hợp đồng mua bán
d Ngân hàng thông báo: là ngân hàng được ngân hàng phát hành yêu cầu thôngbáo tín dụng chứng từ cho người thụ hưởng Ngân hàng thông báo thường là một ngânhàng đại lý hay một chi nhánh của ngân hàng phát hành ở nước nhà xuất khẩu
e Ngân hàng xác nhận: trong trường hợp nhà xuất khẩu muốn có sự đảm bảochắc chắn của thư tín dụng, thì một ngân hàng có thể đứng ra xác nhận tín dụng chứng từtheo yêu cầu của ngân hàng phát hành
f Ngân hàng được chỉ định: là ngân hàng được ngân hàng phát hành uỷ nhiệm
để khi nhận được bộ chứng từ phù hợp với những qui định trong tín dụng chứng từ thì:
- Thanh toán cho người thụ hưởng
