giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh hoàng quốc việt ngân hàng

SINH VIÊN TH C HI N : V TH THANH HUY N

MÃ SINH VIÊN : A11352 CHUYÊN NGÀNH : NGÂN HÀNG

HÀ N I - 2011

L I C M N

hoàn thành Khóa lu n t t nghi p này, ngoài s c g ng c a b n thân em đã

nh n đ c s giúp đ t n tình t nhi u phía Em xin chân thành c m n s ch

b o nhi t tình, nh ng ý ki n đóng góp quý báu c a cô giáo h ng d n - ThS Nguy n Th Thúy Em c ng xin c m n toàn th các th y cô giáo trong B môn Kinh t - Tr ng i h c Th ng Long đã trang b cho em nh ng ki n th c b ích trong su t quá trình em h c t p t i tr ng ây s là n n t ng v ng ch c, hành trang cho em t tin b c vào đ i

Em xin g i l i c m n sâu s c đ n Ban giám đ c cùng các anh ch phòng Quan

h khách hàng c a Ngân hàng Quân i - Chi nhánh Hoàng Qu c Vi t đã t o

đi u ki n thu n l i cho em có c h i ti p c n v i công vi c th c t hàng ngày

B ng 2.1: Tình hình huy đ ng v n c a Chi nhánh Hoàng Qu c Vi t 40

B ng 2.2: Tình hình cho vay t i Chi nhánh Hoàng Qu c Vi t qua các

3.2 Ph ng h ng phát tri n ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng

L I M U

1 Tính c p thi t c a đ tài

Tr i qua h n 20 n m đ i m i và 4 n m gia nh p T ch c Th ng m i qu c t WTO, ngành tài chính ngân hàng Vi t Nam đã có nh ng b c phát tri n v t b c, h

tr đ c l c cho phát tri n kinh t trong nh ng n m qua Th c hi n chính sách m c a theo cam k t v i WTO, khi m i rào c n đ c xóa b s có r t nhi u các ngân hàng

n c ngoài gia nh p vào th tr ng Vi t Nam trong th i gian t i S tham gia ngày càng sâu r ng c a các ngân hàng n c ngoài k c trong các l nh v c v n là truy n

th ng c a các ngân hàng th ng m i trong n c t o ra s c nh tranh ngày càng gay

g t, áp l c đ i v i các ngân hàng trong n c t ng s c c nh tranh v i các ngân hàng n c ngoài m nh v v n, hi n đ i v công ngh , các NHTM Vi t Nam c n n l c

h n n a, không ng ng c i ti n s n ph m và nâng cao d ch v c a mình; đ c bi t là

vi c phát tri n m ng d ch v ngân hàng có tính hi n đ i nh thanh toán qu c t , b o lãnh ngân hàng,… nh m gi m d n s ph thu c vào ho t đ ng cho vay v n n ch a nhi u r i ro

T i Vi t Nam, nghi p v b o lãnh chính th c đi vào ho t đ ng n m 1992 T đó cho đ n nay, v i kh n ng ng d ng r ng rãi và tính u vi t c a mình, ho t đ ng b o lãnh t ng b c phát tri n m nh m , ngày càng chi m v trí quan tr ng, đóng góp m t kho n thu không nh t phí d ch v cho các ngân hàng, trong đó có Ngân hàng

Th ng m i c ph n Quân i V i 16 n m t n t i và phát tri n, Ngân hàng Quân i

b ng tâm huy t, trí l c c a mình đã g t hái đ c nhi u thành công góp ph n t ng t

tr ng doanh thu t b o lãnh trên t ng doanh thu, nâng cao v th c a ho t đ ng này so

v i các ho t đ ng d ch v khác Tuy nhiên, đây là m t nghi p v đòi h i uy tín và ti m

l c l n nên ho t đ ng b o lãnh t i Ngân hàng Quân i v n còn t n t i nh ng h n ch ,

ch a phát tri n x ng v i ti m n ng c a nó

Nh n th c đ c t m quan tr ng c a ho t đ ng b o lãnh, qua m t th i gian th c

t p t i Ngân hàng Quân i - Chi nhánh Hoàng Qu c Vi t cùng v i vi c nghiên c u lý

lu n k t h p tình hình th c t , em đã m nh d n ch n đ tài “Gi i pháp m r ng ho t

đ ng b o lãnh t i Ngân hàng Th ng m i C ph n Quân i - Chi nhánh Hoàng

Qu c Vi t” Do th i gian th c t p có h n, kinh nghi m th c t và n ng l c b n thân

còn h n ch nên khóa lu n t t nghi p c a em không tránh kh i nh ng thi u sót R t mong đ c s đ ng c m và nh ng góp ý chân thành c a th y cô cùng các anh ch phòng Quan h khách hàng Chi nhánh Hoàng Qu c Vi t đ khóa lu n c a em đ c hoàn thi n h n

3 i t ng và ph m vi nghiên c u

i t ng nghiên c u: Ho t đ ng b o lãnh t i Chi nhánh Hoàng Qu c Vi t

Ph m vi nghiên c u: T p trung nghiên c u ho t đ ng b o lãnh t i Phòng Quan

h khách hàng c a Ngân hàng Quân i - Chi nhánh Hoàng Qu c Vi t nh ng n m g n đây

4 Ph ng pháp nghiên c u

Khóa lu n này s d ng ph ng pháp t ng h p phân tích d a trên nh ng c n c

là các c ch , chính sách có liên quan đ n ho t đ ng b o lãnh ngân hàng c a Vi t Nam, các quy t đ nh v b o lãnh c a Ngân hàng Quân i Ngoài ra, trên c s các s

li u k toán thu th p đ c nh b ng cân đ i k toán, báo cáo k t qu kinh doanh c a Chi nhánh Hoàng Qu c Vi t 3 n m g n nh t, khóa lu n còn s d ng ph ng pháp

M : Ngân hàng th ng m i là công ty kinh doanh ti n t , chuyên cung c p d ch

v tài chính và ho t đ ng trong ngành công nghi p d ch v tài chính

Pháp: Ngân hàng th ng m i là nh ng xí nghi p và c s nào th ng xuyên

nh n c a công chúng d i hình th c ký thác hay hình th c khác các s ti n mà h dùng cho chính h vào nghi p v chi t kh u, tín d ng hay d ch v tài chính

Lu t các t ch c tín d ng c a Vi t Nam s 47/2010/QH12 do Qu c h i n c C ng hòa xã h i ch ngh a Vi t Nam thông qua ngày 16/06/2010 đ nh ngh a: “Ngân hàng

th ng m i là lo i hình ngân hàng đ c th c hi n t t c các ho t đ ng ngân hàng và các ho t đ ng kinh doanh khác có liên quan nh m m c tiêu l i nhu n.”

T nh ng khái ni m trên có th th y ngân hàng th ng m i là m t t ch c kinh doanh ti n t mà ho t đ ng ch y u và th ng xuyên là nh n ti n g i c a khách hàng,

s d ng ti n g i đ c p tín d ng và cung ng các d nh v thanh toán cho n n kinh t

1.1.2 Các ho t đ ng ch y u c a ngân hàng th ng m i (các d ch v ngân hàng)

Ngân hàng th ng m i là m t doanh nghi p cung c p d ch v cho công chúng và doanh nghi p Thành công c a ngân hàng ph thu c vào n ng l c xác đ nh các d ch v tài chính mà xã h i có nhu c u và th c hi n các d ch v đó m t cách có hi u qu Cùng

v i s phát tri n không ng ng c a n n kinh t , các NHTM luôn t ng c ng m r ng danh m c các s n ph m nh m đáp ng nhu c u ngày càng đa d ng c a th tr ng V

* Nh n ti n g i:

Cho vay đ c coi là ho t đ ng sinh l i cao, do đó các ngân hàng đã tìm m i cách đ huy đ ng đ c ti n M t trong nh ng ngu n quan tr ng là các kho n ti n g i (thanh toán và ti t ki m c a khách hàng) Ngân hàng m d ch v nh n ti n g i đ b o

qu n h ng i có ti n v i cam k t hoàn tr đúng h n Trong cu c c nh tranh đ tìm và giành đ c các kho n ti n g i, các ngân hàng đã tr lãi cho ti n g i nh là ph n

th ng cho khách hàng v vi c s n sàng hi sinh nhu c u tiêu dùng tr c m t và cho phép ngân hàng s d ng t m th i đ kinh doanh Trong l ch s đã có nh ng k l c v lãi su t, ch ng h n các ngân hàng Hy L p đã tr lãi su t 16%/n m đ thu hút các kho n

ti t ki m nh m m c đích cho vay đ i v i các ch tàu a Trung H i v i lãi su t g p đôi hay g p ba lãi su t ti t ki m

* Cho vay:

- Cho vay th ng m i:

Ngay th i k đ u, các ngân hàng đã chi t kh u th ng phi u mà th c t là cho vay đ i v i nh ng ng i bán (ng i bán chuy n các kho n ph i thu cho ngân hàng đ

l y ti n tr c) Sau đó là b c chuy n ti p t chi t kh u th ng phi u sang cho vay

tr c ti p đ i v i các khách hàng (là ng i mua), giúp h có v n đ mua hàng d tr

nh m m r ng s n xu t kinh doanh

- Cho vay tiêu dùng:

Trong giai đo n đ u, h u h t các ngân hàng không tích c c cho vay đ i v i cá nhân và h gia đình vì h tin r ng các kho n cho vay tiêu dùng r i ro v n t ng đ i cao S gia t ng thu nh p c a ng i tiêu dùng và s c nh tranh trong cho vay đã bu c các ngân hàng ph i h ng t i ng i tiêu dùng nh là m t khách hàng ti m n ng Sau chi n tranh th gi i l n th hai, tín d ng tiêu dùng tr thành m t trong nh ng lo i hình tín d ng t ng tr ng nhanh nh t các n c có n n kinh t phát tri n

- Tài tr d án:

Bên c nh cho vay truy n th ng là cho vay ng n h n, các ngân hàng ngày càng

tr nên n ng đ ng trong vi c tài tr cho xây d ng nhà máy m i đ c bi t là trong ngành công ngh cao Do r i ro trong lo i hình tín d ng này nói chung là cao song lãi l i l n

M t s ngân hàng còn cho vay đ đ u t vào đ t

ti n thanh toán b ng gi y thay cho b ng kim lo i đã khuy n khích khách hàng g i ti n vào ngân hàng đ đ i l y gi y ch ng nh n c a ngân hàng ó là hình th c đ u tiên c a

gi y b c ngân hàng Ngày nay, v t có giá đ c tách kh i ti n g i và khách hàng ph i

tr phí b o qu n

* Cung c p các tài kho n giao d ch và th c hi n thanh toán:

Khi các doanh nhân g i ti n vào ngân hàng, h nh n th y ngân hàng không ch

b o qu n mà còn th c hi n các l nh chi tr cho khách hàng c a h Thanh toán qua ngân hàng đã m đ u cho thanh toán không dùng ti n m t, t c là ng i g i ti n không

c n ph i đ n ngân hàng đ l y ti n mà ch c n vi t gi y chi tr cho khách (còn đ c

g i là séc), khách hàng mang gi y đ n ngân hàng s nh n đ c ti n Các ti n ích c a thanh toán không dùng ti n m t (an toàn, nhanh chóng, chính xác, ti t ki m chi phí) đã góp ph n rút ng n th i gian kinh doanh và nâng cao thu nh p cho các doanh nhân Khi ngân hàng m chi nhánh, thanh toán qua ngân hàng đ c m r ng ph m vi, càng t o nhi u ti n ích cho các doanh nhân i u này đã khuy n khích các doanh nhân g i ti n vào ngân hàng đ nh thanh toán h Nh v y, m t d ch v m i, quan tr ng nh t đ c phát tri n đó là tài kho n ti n g i giao d ch (demand deposit), cho phép ng i g i ti n

vi t séc thanh toán cho vi c mua hàng hóa và d ch v Vi c đ a ra lo i tài kho n ti n

g i m i này đ c xem là m t trong nh ng b c đi quan tr ng nh t trong công nghi p ngân hàng Cùng v i s phát tri n c a công ngh thông tin, nhi u th th c thanh toán

đ c phát tri n nh y nhi m chi, nh thu, L/C, thanh toán b ng đi n, th ,…

* Qu n lý ngân qu

Các ngân hàng m tài kho n và gi ti n c a ph n l n các doanh nghi p và nhi u cá nhân Nh đó, ngân hàng th ng có m i liên h ch t ch v i nhi u khách hàng Do có kinh nghi m trong qu n lý ngân qu và kh n ng trong vi c thu ngân, nhi u ngân hàng đã cung c p cho khách d ch v qu n lý ngân qu , trong đó ngân hàng

đ ng ý qu n lý vi c thu và chi cho m t công ty kinh doanh và ti n hành đ u t ph n

th ng d ti n t m th i vào các ch ng khoán sinh l i và tín d ng ng n h n cho đ n khi khách hàng c n ti n m t đ thanh toán

* Tài tr các ho t đ ng c a Chính ph

Kh n ng huy đ ng và cho vay v i kh i l ng l n c a ngân hàng đã tr thành

tr ng tâm chú ý c a các Chính ph Do nhu c u chi tiêu l n và th ng là c p bách trong khi thu không đ , Chính ph các n c đ u mu n ti p c n v i các kho n cho vay

c a ngân hàng Trong đi u ki n các ngân hàng t nhân không mu n tài tr cho Chính

ph vì r i ro cao, Chính ph th ng dùng m t s đ c quy n trao đ i l y các kho n vay

c a nh ng ngân hàng l n Khi NHTW thành l p, Chính ph đ u tìm cách tham d

ho c tr c ti p can thi p đ có đ c các kho n tín d ng l n Ngày nay, Chính ph giành quy n c p phép ho t đ ng và ki m soát các ngân hàng Các ngân hàng đ c c p gi y

phép thành l p v i đi u ki n là h ph i cam k t th c hi n v i m c đ nào đó các chính sách c a Chính ph và tài tr cho Chính ph Các ngân hàng ph i mua trái phi u Chính ph theo m t t l nh t đ nh trên t ng l ng ti n g i mà ngân hàng huy đ ng

đ c; ho c ph i cho vay v i các đi u ki n u đãi cho các doanh nghi p c a Chính ph

* B o lãnh

Do kh n ng thanh toán c a ngân hàng cho m t khách hàng r t l n và do ngân hàng n m gi ti n g i c a các khách hàng, nên ngân hàng có uy tín trong b o lãnh cho khách hàng Trong nh ng n m g n đây, nghi p v b o lãnh ngày càng đa d ng và phát tri n m nh Ngân hàng th ng b o lãnh cho khách hàng c a mình mua ch u hàng hóa

và trang thi t b , phát hành ch ng khoán, vay v n c a t ch c tín d ng khác,…

* Cho thuê thi t b trung và dài h n (Leasing)

Nh m đ bán đ c các thi t b , đ c bi t là các thi t b có giá tr l n, nhi u hãng

s n xu t và th ng m i đã cho thuê (thay vì bán) các thi t b Cu i h p đ ng thuê, khách hàng có th mua (do v y còn g i là h p đ ng thuê mua) R t nhi u ngân hàng tích c c cho khách hàng kinh doanh quy n l a ch n thuê các thi t b , máy móc c n thi t thông qua h p đ ng thuê mua, trong đó ngân hàng mua thi t b và cho khách hàng thuê H p đ ng cho thuê th ng ph i đ m b o yêu c u khách hàng ph i tr t i h n 2/3 giá tr c a tài s n cho thuê Do v y, cho thuê c a ngân hàng c ng có nhi u đi m gi ng

nh cho vay, và đ c x p vào tín d ng trung và dài h n

* Cung c p d ch v y thác và t v n

Do ho t đ ng trong l nh v c tài chính các ngân hàng có r t nhi u chuyên gia v

qu n lý tài chính Vì v y, nhi u cá nhân và doanh nghi p đã nh ngân hàng qu n lý tài

s n và qu n lý ho t đ ng tài chính h D ch v y thác phát tri n sang c y thác vay

h , y thác cho vay h , y thác phát hành, y thác đ u t ,… Th m chí, các ngân hàng đóng vai trò là ng i đ c y thác trong di chúc, qu n lý tài s n cho khách hàng đã qua đ i b ng cách công b tài s n, b o qu n các tài s n có giá Nhi u khách hàng còn coi ngân hàng nh m t chuyên gia t v n tài chính Ngân hàng s n sàng t v n v đ u

t , v qu n lý tài chính, v thành l p, mua bán, sáp nh p doanh nghi p

* Cung c p d ch v môi gi i đ u t ch ng khoán

Nhi u ngân hàng đang ph n đ u cung c p đ các d ch v tài chính cho phép khách hàng th a mãn m i nhu c u ây là m t trong nh ng lý do chính khi n các ngân hàng b t đ u bán các d ch v môi gi i ch ng khoán, cung c p cho khách hàng c h i

mua c phi u, trái phi u và các ch ng khoán khác mà không ph i nh đ n ng i kinh doanh ch ng khoán Trong m t vài tr ng h p, các ngân hàng t ch c ra công ty

ch ng khoán ho c công ty môi gi i ch ng khoán

* Cung c p các d ch v b o hi m

T nhi u n m nay, các ngân hàng đã bán b o hi m cho khách hàng i u đó đ m b o

vi c hoàn tr trong tr ng h p khách hàng b ch t, b tàn ph hay g p r i ro trong ho t

đ ng, m t kh n ng thanh toán NHTM có th cung c p d ch v b o hi m d i hình

th c đ i lý b o hi m, thành l p công ty liên doanh b o hi m, thành l p công ty con kinh doanh trong lnh v c b o hi m tr c thu c ho c c ng có th tham gia kinh doanh trong lnh v c b o hi m thông qua hình th c đ u t v n mua c ph n, tr thành c

đông chính trong các t p đoàn, công ty b o hi m

* Cung c p các d ch v đ i lý

Nhi u ngân hàng trong quá trình ho t đ ng không th thi t l p chi nhánh ho c

v n phòng kh p m i n i Nhi u ngân hàng (th ng ngân hàng l n) cung c p d ch v ngân hàng đ i lý cho các ngân hàng khác nh thanh toán h , phát hành h các ch ng

ch ti n g i, làm ngân hàng đ u m i trong đ ng tài tr ,…

1.2 Nh ng v n đ c b n v ho t đ ng b o lãnh c a ngân hàng th ng m i 1.2.1 Khái ni m b o lãnh

B o lãnh là m t lo i hình nghi p v ngân hàng hi n đ i, xu t hi n vào nh ng n m

70 c a th k XX B o lãnh ngân hàng b t đ u đ c s d ng t i M đ i v i các giao

d ch n i đ a, sau đó phát tri n r ng ra các giao d ch th ng m i qu c t T khi ra đ i cho đ n nay, v i kh n ng ng d ng r ng rãi trong các giao d ch kinh t , b o lãnh ngân hàng ngày càng phát tri n m t cách r ng rãi và v ng ch c V i s phát tri n c a

th ng m i qu c t nh hi n nay, h u h t các giao d ch có giá tr l n trong ph m vi n i

đ a c ng nh qu c t đ u có s tham gia c a b o lãnh ngân hàng V y b o lãnh ngân hàng là gì?

Ho t đ ng b o lãnh bao trùm lên nhi u l nh v c trong xã h i, vì v y b o lãnh ngân hàng có th đ c hi u theo nhi u góc đ khác nhau, song nhìn chung v b n ch t là

gi ng nhau

Xét v góc đ h c thu t, b o lãnh là m t hình th c “Tín d ng ch ký – Signature Credit”, là ho t đ ng sinh l i mà ng i b o lãnh không ph i b v n

Lu t các t ch c tín d ng s 47/2010/QH12 c a n c C ng hòa xã h i ch ngh a

Vi t Nam quy đ nh: “B o lãnh ngân hàng là hình th c c p tín d ng, theo đó t ch c tín

d ng cam k t v i bên nh n b o lãnh v vi c t ch c tín d ng s th c hi n ngh a v tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không th c hi n ho c th c hi n không đ y

đ ngh a v đã cam k t; khách hàng ph i nh n n và hoàn tr cho t ch c tín d ng theo

th a thu n.”

Theo đi u 361 B lu t dân s Vi t Nam s 33/2005/QH11, khái ni m b o lãnh là

“vi c ng i th ba (g i là bên b o lãnh) cam k t v i bên có quy n (g i là bên nh n b o lãnh) s th c hi n ngh a v thay cho bên có ngh a v (g i là bên đ c b o lãnh), n u khi đ n th i h n mà bên đ c b o lãnh không th c hi n ho c th c hi n không đúng ngh a v ”

Theo đi u 2 Quy ch b o lãnh ngân hàng ban hành kèm theo Quy t đ nh s 26/2006/Q -NHNN ngày 26/06/2006 c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam,

“B o lãnh ngân hàng là cam k t b ng v n b n c a t ch c tín d ng (bên b o lãnh) v i

bên có quy n (bên nh n b o lãnh) v vi c th c hi n ngh a v tài chính thay cho khách hàng (bên đ c b o lãnh) khi khách hàng không th c hi n ho c th c hi n không đúng ngh a v đã cam k t v i bên nh n b o lãnh Khách hàng ph i nh n n và hoàn tr cho

- Bên b o lãnh (The Guarantor): Là bên phát hành b o lãnh, th ng là các ngân

hàng, các t ch c tín d ng khác đ c Ngân hàng Nhà n c cho phép th c hi n nghi p

v b o lãnh Bên b o lãnh có trách nhi m thanh toán cho bên th h ng b o lãnh khi khách hàng đ c b o lãnh c a mình không th c hi n đúng cam k t trong h p đ ng đã

ký k t v i bên th h ng b o lãnh

- Bên đ c b o lãnh (The Principal): Là bên yêu c u đ c b o lãnh, c th là các

t ch c, cá nhân trong n c và n c ngoài đáp ng đ y đ các yêu c u c a lu t pháp,

tr m t s tr ng h p đ c nêu rõ trong Quy ch b o lãnh c a Ngân hàng Nhà n c

Vi t Nam Bên đ c b o lãnh có trách nhi m th c hi n các ngh a v đã cam k t v i bên th h ng b o lãnh

- Bên nh n (th h ng) b o lãnh (The Beneficiary): Là các t ch c, cá nhân trong

và ngoài n c h p pháp có quy n th h ng b o lãnh c a t ch c tín d ng Bên th

h ng b o lãnh có quy n yêu c u t ch c tín d ng đ ng ra thanh toán s ti n b o lãnh

n u bên đ c b o lãnh không th c hi n ngh a v nh đã cam k t

Ngoài ra, có th có s tham gia c a các bên có liên quan đ n vi c b o lãnh c a ngân hàng nh bên b o lãnh đ i ng, bên xác nh n b o lãnh và các bên khác (n u có)

1.2.2 c đi m c a b o lãnh

Các khái ni m trên v b o lãnh cho th y rõ hai đ c tính c b n c a b o lãnh:

1.2.2.1 Quan h b o lãnh là quan h nhi u bên

M i quan h trong m t nghi p v b o lãnh th ng là quan h ba bên gi a bên

b o lãnh, bên đ c b o lãnh và bên nh n b o lãnh (bên th h ng b o lãnh) M i bên tham gia hoàn toàn đ c l p v i quan h c a hai bên còn l i M i quan h gi a các bên trong b o lãnh đ c mô t nh sau:

S đ 1.1: M i quan h gi a các bên trong b o lãnh

Trong m i nghi p v b o lãnh th ng t n t i 3 lo i h p đ ng: h p đ ng b o lãnh, cam k t b o lãnh và h p đ ng kinh t Các h p đ ng này t n t i đ c l p v i hai h p

đ ng còn l i

+ H p đ ng kinh t th hi n m i quan h gi a bên đ c b o lãnh và bên nh n

b o lãnh ây là h p đ ng đóng vai trò ch đ o và là c s cho vi c hình thành hai h p

đ ng còn l i, đ ng th i là c s phát sinh yêu c u b o lãnh Trong m i quan h này, bên đ c b o lãnh b t bu c ph i th c hi n ngh a v đ i v i bên nh n b o lãnh ó có

th là ngh a v tài chính nh ngh a v tr n , ngh a v đóng thu ,… ho c ngh a v phi tài chính nh ngh a v cung ng hàng hóa, d ch v , ngh a v b o hành s n ph m,…

Bên b o lãnh

H p đ ng b o lãnh Cam k t b o lãnh

H p đ ng kinh t

Bên b o lãnh không có quy n can thi p vào các th a thu n đã cam k t trong h p đ ng này mà ch có th đ ng trên góc đ phân tích đ đ a ra quy t đ nh có ch p nh n m

b o lãnh hay không

+ H p đ ng b o lãnh th hi n m i quan h gi a bên b o lãnh và bên đ c b o

lãnh ây th c ch t là h p đ ng cung c p d ch v hay tài tr gi a khách hàng và ngân hàng H p đ ng này hoàn toàn đ c l p v i bên nh n b o lãnh Ngân hàng ch có trách nhi m thông báo v i bên th h ng quy t đ nh ch p nh n b o lãnh c a mình

+ Cam k t b o lãnh th hi n m i quan h gi a bên b o lãnh và bên nh n b o

lãnh ó là quan h gi a ngân hàng c p tín d ng và khách hàng h ng tín d ng Cam

k t này chính là thông báo c a ngân hàng cho bên nh n b o lãnh v vi c ch p nh n b o lãnh c a mình đ i v i ng i yêu c u b o lãnh Ngân hàng có trách nhi m thanh toán ngay sau khi nh n đ c yêu c u c a bên th h ng theo đúng th a thu n trong th b o lãnh mà không ph thu c vào m i quan h gi a ngân hàng v i bên đ c b o lãnh

1.2.2.2 B o lãnh ngân hàng mang tính đ c l p

M t đ c tính h t s c quan tr ng c a b o lãnh ngân hàng là tính đ c l p v i h p

đ ng c tính này không ch gi i h n trong quan h gi a các bên liên quan mà còn th

hi n trong trách nhi m thanh toán c a ngân hàng phát hành Trách nhi m này hoàn toàn đ c l p v i m i quan h gi a ngân hàng và ng i đ c b o lãnh M c dù, m c đích c a m t b o lãnh ngân hàng là b i hoàn cho ng i th h ng nh ng thi t h i t

vi c không th c hi n h p đ ng c a ng i đ c b o lãnh nh ng vi c thanh toán b o lãnh hoàn toàn ch c n c vào các đi u kho n đã đ c quy đ nh trong h p đ ng M t khi các đi u ki n b o lãnh c a ngân hàng phát hành đ c tuân th thì ngân hàng không

có b t k lý do gì đ t ch i thanh toán nh ng i đ c b o lãnh b phá s n, bên đ c

b o lãnh v n còn n ngân hàng, bên đ c b o lãnh và bên nh n b o lãnh đang tranh cãi v hình th c vi ph m và m c đ vi ph m T t c nh ng v n đ n y sinh gi a các bên trong h p đ ng kinh t đ u không nh h ng đ n m i quan h gi a ngân hàng và bên nh n b o lãnh

V i ngân hàng, quy t c đ c l p này có l i trong tr ng h p ng i th h ng có yêu c u đòi ti n theo th b o lãnh thì ngân hàng ch có trách nhi m xem xét, ki m tra

nh ng đi u kho n, đi u ki n c a th b o lãnh có đ c tho mãn hay không Nhi m v này đ c th c hi n khá d dàng Do v y ngân hàng không liên quan đ n quy n và ngh a v c a các bên trong h p đ ng c s và không liên quan t i tranh ch p phát sinh

t h p đ ng c s gi a hai bên Tuy nhiên, tính ch t đ c l p c a b o lãnh c ng làm

t ng r i do ph i thanh toán h khi có s không trung th c c a bên yêu c u b o lãnh Chính vì đi m này mà khi th c hi n ngh a v b o lãnh cho khách hàng, ngân hàng ph i phân tích khách hàng chi ti t nh khi cho vay

1.2.3 Ch c n ng c a b o lãnh

1.2.3.1 Ch c n ng b o đ m

ây đ c xem là ch c n ng quan tr ng nh t c a nghi p v b o lãnh ó là cung

c p m t s b o đ m cho ng i th h ng, không ch v m t thanh toán mà bao g m c

vi c th c hi n h p đ ng và nh đó b o đ m s công b ng v quy n l i và ngh a v c a các bên tham gia h p đ ng Theo ch c n ng này, ng i th h ng s đ c b i th ng

m t kho n tài chính cho nh ng thi t h i do hành vi vi ph m h p đ ng c a ng i đ c

c a ngân hàng thì r t nhi u h p đ ng kinh t s không đ c ký k t do s thi u tin

t ng l n nhau gi a các đ i tác nh bên bán lo s bên mua không thanh toán ho c thanh toán không đ y đ , đúng h n; bên mua lo bên bán không giao hàng ho c giao hàng không đúng h n, không đúng quy cách, s l ng và ch t l ng,… Vì v y, nh có

uy tín và s b o đ m c a ngân hàng, bên th h ng b o lãnh có th đánh giá đ c đ i tác c a mình m t cách chính xác, c th , tránh đ c nh ng r i ro không đáng có, ti n

t i m t m i quan h t t đ p, lâu dài v i đ i tác

ng th i do ch u trách nhi m b i th ng nên ngân hàng th ng xuyên theo dõi,

ki m tra, giám sát và đôn đ c vi c th c hi n h p đ ng c a bên đ c b o lãnh Và trong tr ng h p ngân hàng ph i thanh toán ti n b i hoàn cho bên nh n b o lãnh thì bên đ c b o lãnh ph i có trách nhi m nh n n và hoàn tr s ti n đó cho ngân hàng

Do đó, bên đ c b o lãnh luôn b m t áp l c cho vi c b i hoàn b o lãnh khi có vi

ph m x y ra i u này nh h ng tr c ti p đ n quy n l i c a ng i đ c b o lãnh

bu c h ph i có trách nhi m h n trong vi c th c thi các ngh a v đã cam k t trong h p

đ ng m t cách nghiêm túc Qua đó, bên th h ng b o lãnh hoàn toàn có th yên tâm, tin t ng vào h p đ ng kinh t mà mình đã ký k t v i bên đ c b o lãnh Trong

tr ng h p x u nh t x y ra là bên đ c b o lãnh không th c hi n ho c th c hi n không đúng nh ng đi u đã cam k t thì bên th h ng b o lãnh luôn có quy n yêu c u

ngân hàng thanh toán b i th ng thi t h i cho mình Tuy nhiên, do b o lãnh không bù

đ p toàn b thi t h i phát sinh khi có r i ro mà ch cam k t đ n bù m t m c đ c

th đ c ghi trong cam k t b o lãnh nên trên th c t , khi đòi h i ph i có ho t đ ng b o lãnh, ng i nh n b o lãnh hoàn toàn không mong đ i bên đ c b o lãnh vi ph m h p

đ ng đ đ c b i hoàn t ngân hàng H ch coi đó là m t công c có tính ch t đ m

b o an toàn cho mình khi có bi n c vi ph m h p đ ng c a bên đ c b o lãnh

Nh v y, xét v b n ch t, b o lãnh ngân hàng là m t hình th c b o đ m th c

hi n ngh a v (giao d ch b o đ m) mang tính phái sinh Thông qua vi c cam k t b i

th ng khi x y ra vi ph m h p đ ng c a bên đ c b o lãnh, các ngân hàng đã t o ra

m t s đ m b o ch c ch n cho bên nh n b o lãnh S b o đ m ch c ch n c a ngân hàng tr thành ch t xúc tác làm t ng đ tín nhi m gi a các đ i tác, t o đi u ki n cho các h p đ ng đ c ký k t m t cách nhanh chóng và thu n l i

1.2.3.2 Ch c n ng tài tr

ây là công c tài tr v m t tài chính cho ng i đ c b o lãnh Nhu c u v v n luôn là m t v n đ c p thi t đ i v i m i ch th khi tham gia vào các ho t đ ng kinh

t ; đ c bi t là trong các h p đ ng có giá tr l n, th i gian th c hi n kéo dài, có tính

ph c t p nh h p đ ng b o lãnh liên quan đ n các công trình xây d ng l n hay các

h p đ ng mua bán v t t , dây chuy n s n xu t theo ph ng th c tr ch m v i các đ i tác qu c t , thì v n đ v v n càng tr nên b c xúc H u h t các h p đ ng này đ u đòi h i m t kho ng th i gian dài m i hoàn t t đ c nên bên đ c b o lãnh s g p nhi u r i ro, đ c bi t là r i ro v tài chính Khi m t ngân hàng đ ng ra phát hành b o lãnh thanh toán, b o lãnh hoàn tr ti n ng tr c hay b o lãnh vay v n cho bên đ c

b o lãnh đ ng ngh a v i vi c ngân hàng đã gián ti p tài tr cho bên đ c b o lãnh có

đ c m t kho n tài tr v v n cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a mình Ví d công ty xây d ng khi thi u v n s yêu c u ch công trình ng tr c m t kho n ti n đ mua nguyên v t li u và tr l ng cho công nhân B ng uy tín c a mình, ngân hàng c a công ty xây d ng phát hành B o lãnh hoàn tr ti n ng tr c nh là m t công c tài tr

đ công ty xây d ng nh n đ c kho n ti n ng tr c t ch công trình Trong r t nhi u tr ng h p, thông qua b o lãnh mà ng i đ c b o lãnh không ph i ký qu , thu

h i v n nhanh, Vì v y, cho dù không tr c ti p c p v n, nh ng v i vi c phát hành th

b o lãnh, ngân hàng đã giúp khách hàng đ c h ng nh ng thu n l i v v n t ng t

nh khi đ c vay v n th t s i u này đã góp ph n đáp ng k p th i các nhu c u m

r ng th ng m i, phát tri n s n xu t kinh doanh, làm gi m b t s c ng th ng v ngu n

v n ho t đ ng c a các doanh nghi p

h ng b o lãnh, ngân hàng có th truy đòi b i hoàn tr c ti p t ng i đ c b o lãnh

- Tr ng h p bên nh n b o lãnh trong n c thì m i quan h gi a các bên tham gia trong m t nghi p v b o lãnh nh sau :

S đ 1.2: B o lãnh tr c ti p - bên nh n b o lãnh trong n c

(1) H p đ ng kinh t đ c ký gi a bên đ c b o lãnh và bên nh n b o lãnh

(2) Bên đ c b o lãnh yêu c u ngân hàng phát hành b o lãnh cho đ i tác c a mình trong h p đ ng kinh t đã ký k t

(3a) N u bên nh n b o lãnh c ng là khách hàng c a ngân hàng b o lãnh thì b o lãnh đ c thông báo tr c ti p cho bên th h ng

(3b) N u bên nh n b o lãnh không là khách hàng c a ngân hàng b o lãnh thì ngân hàng b o lãnh s thông báo cho bên nh n thông qua ngân hàng thông báo (ngân hàng ph c v bên nh n)

- Tr ng h p bên nh n b o lãnh m t n c khác, b o lãnh s đ c thông báo

qua ngân hàng đ i lý t i n c s t i c a ngân hàng phát hành Ngân hàng này ch có

nhi m v thông báo và chuy n n i dung th b o lãnh ch không đ c coi là ngân hàng thanh toán, không chu trách nhi m v n i dung th b o lãnh c ng nh các tranh ch p

phát sinh n u có sau này Khi đó, quy trình nghi p v b o lãnh nh sau :

(4) Ngân hàng đ i lý ki m tra tính xác th c c a th b o lãnh, n u đúng thì thông

báo cho bên nh n b o lãnh

b/ B o lãnh gián ti p (Indirect Guarantee)

Là lo i b o lãnh, trong đó ng i đ c b o lãnh yêu c u ngân hàng ph c v

mình (ngân hàng ch th - Intructing bank) đ ngh ngân hàng n c ng i th h ng (ngân hàng phát hành – Issuing bank) phát hành th b o lãnh (b o lãnh chính hay b o

lãnh g c) và chuy n cho ng i th h ng

b o lãnh gián ti p có hi u l c thì ngân hàng ch th ph i phát hành m t th

b o lãnh cho ngân hàng phát hành h ng Th b o lãnh gi a hai ngân hàng này g i là

Ngân hàng phát hành

Ngân hàng thông báo

th b o lãnh đ i ng (Counter Guarantee) B o lãnh đ i ng có n i dung và các đi u

kho n quy đ nh nh trong b o lãnh chính

Trong lo i b o lãnh này, ng i đ c b o lãnh không tr c ti p b i hoàn cho ngân hàng phát hành b o lãnh mà chính ngân hàng ch th s ch u trách nhi m b i hoàn cho

ngân hàng phát hành Khi x y ra vi ph m h p đ ng, bên nh n b o lãnh s truy đòi

ngân hàng b o lãnh; sau đó ngân hàng b o lãnh truy đòi ngân hàng ch th ; cu i cùng, ngân hàng ch th s truy đòi ng i yêu c u b o lãnh

S đ 1.4: B o lãnh gián ti p

(1) H p đ ng g c (h p đ ng kinh t ) đ c ký k t gi a hai bên

(2) Trên c s h p đ ng g c, bên đ c b o lãnh yêu c u ngân hàng ph c v mình

(ngân hàng ch th ) ch th cho ngân hàng đ i lý phát hành b o lãnh và chuy n cho bên th h ng

(3) Ngân hàng ch th phát hành b o lãnh đ i ng cho ngân hàng phát hành b o lãnh

h ng

(4) Ngân hàng b o lãnh phát hành th b o lãnh và chuy n cho bên nh n b o lãnh

Trong lo i hình b o lãnh này, thông th ng có b n bên tham gia nh s đ trên

Tuy nhiên, trong m t s tr ng h p có th có s tham gia c a m t ngân hàng đóng vai

trò là ngân hàng thông báo nh trong b o lãnh tr c ti p

B o lãnh gián ti p đ c s d ng ch y u trong tr ng h p bên nh n b o lãnh là

ng i n c ngoài và ngân hàng phát hành ngay t i n c c a bên th h ng Do v y

S đ 1.5: Xác nh n b o lãnh

(1) H p đ ng kinh t - c s phát sinh yêu c u b o lãnh

(2) Bên đ c b o lãnh yêu c u ngân hàng phát hành b o lãnh cho đ i tác trong h p

đ ng kinh t đã ký k t

(3) Ngân hàng b o lãnh phát hành b o lãnh cho bên th h ng Khi h p đ ng b vi

ph m, ngân hàng b o lãnh s b i th ng cho bên th h ng

(4) Ngân hàng b o lãnh đ ngh ngân hàng xác nh n phát hành xác nh n b o lãnh cho bên th h ng

(5) Ngân hàng xác nh n phát hành xác nh n b o lãnh cho bên th h ng Khi ngân hàng b o lãnh vi ph m h p đ ng b o lãnh, ngân hàng xác nh n có trách nhi m

b i th ng cho bên th h ng

d/ ng b o lãnh (Co – Guarantee)

Là lo i b o lãnh do nhi u ngân hàng cùng đ ng ra b o lãnh cho m t ngh a v

c a khách hàng thông qua m t ngân hàng đ u m i i v i nh ng d án có giá tr l n

v t quá quy đ nh an toàn v n t i thi u c a ngân hàng (15% v n t có), các ngân hàng

bu c ph i h p tác l i v i nhau và th c hi n b o lãnh d i hình th c đ ng b o lãnh

nh m gi m thi u r i ro

Trong nghi p v đ ng b o lãnh, m t ngân hàng đóng vai trò đ u m i (Leading bank) – th ng là ngân hàng có uy tín và giàu kinh nghi m – phát hành b o lãnh

nh ng có s tham gia c a các ngân hàng c ng s khác

N u h p đ ng b vi ph m, ngân hàng đ u m i s ch u trách nhi m chi tr cho bên th h ng b o lãnh Sau đó, ngân hàng đ u m i s đòi b i hoàn t các ngân hàng

c ng s theo t l tham gia c a h trên c s các b o lãnh đ i ng do các ngân hàng này phát hành cho ngân hàng đ u m i Cu i cùng, các ngân hàng c ng s này ti n hành truy đòi t bên đ c b o lãnh

S đ 1.6: ng b o lãnh

Ngân hàng phát hành

Ngân hàng thông báo

Ngân hàng 3

Ngân hàng 2

(3)

(1) Bên đ c b o lãnh và bên nh n b o lãnh th a thu n, th ng nh t ký k t h p

đ ng kinh t

(2) Bên đ c b o lãnh yêu c u ngân hàng đ u m i phát hành b o lãnh

(3) Các ngân hàng thành viên phát hành b o lãnh đ i ng cho ngân hàng đ u m i

(4) C n c vào các b o lãnh đ i ng mà các ngân hàng thành viên phát hành, ngân hàng đ u m i phát hành b o lãnh Bên nh n b o lãnh s đ c thông báo tr c

ti p t ngân hàng đ u m i (4a) ho c thông qua ngân hàng trung gian – ngân hàng thông báo n u có (4b)

1.2.4.2 Phân lo i theo m c đích b o lãnh

a/ B o lãnh th c hi n h p đ ng (Performance Guarantee)

B o lãnh th c hi n h p đ ng là cam k t c a ngân hàng v i bên nh n b o lãnh

v vi c th c hi n đúng và đ y đ các ngh a v c a bên đ c b o lãnh theo h p đ ng kinh t đã ký k t v i bên nh n b o lãnh

Lo i b o lãnh này nh m ch ng đ r i ro cho bên th h ng b o lãnh (ng i mua) trong tr ng h p bên đ c b o lãnh (ng i bán) th c hi n không đ y đ ngh a

v h p đ ng nh không giao hàng, giao hàng không đúng h n, không đúng quy cách,

s l ng cam k t, gây t n th t cho bên th ba Khi khách hàng vi ph m và ph i b i

th ng cho bên nh n b o lãnh mà không th c hi n ho c th c hi n không đ y đ thì ngân hàng s ti n hành b i th ng thay B o lãnh th c hi n h p đ ng đ c s d ng thay th cho yêu c u ký qu mà ng i đ t hàng đ ngh đ i v i ng i cung ng đ b o

đ m b i th ng vi ph m h p đ ng

ây là lo i b o lãnh đ c s d ng th ng xuyên và thông d ng nh t trong th c

t (trong các h p đ ng xây d ng, cung ng thi t b công ngh ,… trong n c c ng nh ngoài n c) và đ c xem nh m t công c đ i ng v i tín d ng ch ng t

quy n quy t đ nh đ u t ch p thu n S ti n b o lãnh có th gi m d n theo ti n đ th c

hi n h p đ ng

Th i h n hi u l c: Th b o lãnh có giá tr cho đ n ngày hoàn thành h p đ ng

Th i h n hi u l c đ c xác đ nh c th theo tho thu n gi a hai bên Th i h n s b t

đ u t ngày k t thúc đ u th u kéo dài đ n khi hoàn thành h p đ ng nh : Hàng hoá đã giao xong, máy móc thi t b đã đ c v n hành, công trình đã đ a vào s d ng,…

b/ B o lãnh thanh toán (Payment Guarantee)

B o lãnh thanh toán là cam k t c a ngân hàng v i bên nh n b o lãnh (ng i bán, cung ng) v vi c s th c hi n ngh a v thanh toán thay cho khách hàng (ng i mua, đ t hàng) trong tr ng h p khách hàng không th c hi n ho c th c hi n không

đ y đ ngh a v thanh toán đ i v i bên nh n b o lãnh khi đ n h n

ây là lo i b o lãnh ph bi n các n c đang phát tri n V m c đích thì b o lãnh thanh toán gi ng nh th tín d ng ch ng t (L/C) thông th ng là b o đ m cho ngh a v thanh toán Tuy nhiên, nó khác hoàn toàn v b n ch t và ph ng th c truy đòi ti n Trong b o lãnh thanh toán, ngân hàng ch thanh toán cho bên th h ng khi bên đ c b o lãnh vi ph m h p đ ng Còn đ i v i th tín d ng, ngân hàng đ i di n cho ng i mua thanh toán cho ng i bán khi ng i bán đã th c hi n h p đ ng kinh t ,

m i phát sinh t h p đ ng này đ u nh h ng đ n quy t đ nh thanh toán c a ngân hàng

M c đích: Cung c p s đ m b o cho bên th h ng có th nh n đ c kho n

thanh toán m t cách thu n l i, đ y đ và đúng h n v các s n ph m hàng hoá hay d ch

v đã cung ng cho bên đ c b o lãnh

c/ B o lãnh d th u (Tender Guarantee – Bid Bond)

Là cam k t c a ngân hàng v i bên m i th u (ch th u) đ đ m b o ngh a v tham gia d th u c a khách hàng Tr ng h p, khách hàng ph i n p ph t do vi ph m

quy đ nh đ u th u mà không n p ho c n p không đ ti n ph t cho bên m i th u thì ngân hàng s th c hi n n p ph t thay

M c đích: B o lãnh d th u nh m bù đ p thi t h i v th i gian và chi phí cho

ch th u do nh ng vi ph m c a ng i d th u gây ra nh rút đ n d th u, trúng th u

nh ng b không ký ti p h p đ ng, b sung thêm các đi u ki n khi ký h p đ ng so v i

b n d th u,… N u ng i d th u đã trúng th u nh ng không ký h p đ ng thì ch

th u (ng i th h ng) s rút d n thanh toán t b o lãnh đ trang tr i cho chi phí đ u

th u, thi t h i do ch m ti n đ thi công hay chi phí đ t ch c l i m t cu c đ u th u khác

B o lãnh vay v n th ng đ c s d ng trong các giao d ch vay v n mà quy mô kho n vay l n, th i h n vay dài và vay c a n c ngoài Ph m vi b o lãnh bao g m toàn b n g c, lãi và các chi phí phát sinh liên quan đ n kho n vay (n u có) B o lãnh vay v n mang tính r i ro cao cho ngân hàng b o lãnh nên vi c th c hi n chúng r t

ph c t p và đòi h i s cân nh c k l ng t phía ngân hàng v tính kh thi c a d án, các đi u ki n v tài s n c m c , th ch p, m c ký qu phù h p,… tr c khi phát hành

th b o lãnh

Tr giá c a b o lãnh: Theo tho thu n gi a các bên, có th ch g m ph n n

g c ho c có tính c lãi và chi phí

Th i h n hi u l c: Là th i h n hoàn tr tín d ng đã tho thu n, t t nh t quy

đ nh kho ng 10 ngày k t ngày n đ n h n

e/ B o lãnh hoàn tr ti n ng tr c (Repayment Guarantee)

Là cam k t c a t ch c tín d ng v i bên nh n b o lãnh v vi c b o đ m ngh a

v hoàn tr ti n ng tr c c a khách hàng theo h p đ ng đã ký k t v i bên nh n b o lãnh Tr ng h p khách hàng vi ph m h p đ ng và ph i hoàn tr ti n ng tr c mà không hoàn tr ho c hoàn tr không đ y đ thì ngân hàng s th c hi n thay

B o lãnh hoàn tr ti n ng tr c th ng đ c s d ng trong các h p đ ng mua bán máy móc thi t b ho c các h p đ ng có giá tr l n

M c đích: B o lãnh hoàn tr ti n ng tr c nh m đ m b o cho ng i mua s

nh n l i s ti n tr c kia đã đ t c c hay ng tr c trong tr ng h p ng i bán không hoàn thành ngh a v h p đ ng

Tr giá c a b o lãnh: S ti n b o lãnh b ng s ti n đ t c c (k c ti n lãi) đ c

tính t ngày nh n đ c s ti n đ t c c t i ngày giao hàng cu i cùng c ng thêm m t s ngày đ ng i th h ng làm th t c đòi ti n B o lãnh lo i này c ng có m t s đi u kho n quy đ nh gi m giá tr b o lãnh t ng ng v i s l ng hàng hoá đ c giao đ i

v i các lo i hàng hoá s n xu t, máy móc, công trình,… s ti n đ t c c th ng t 5- 10% giá tr h p đ ng

Th i h n hi u l c: b ng th i gian th c hi n h p đ ng t c là k t khi ng i

đ c b o lãnh nh n đ c s ti n đ t c c cho đ n ngày giao hàng cu i cùng, có th

c ng thêm m t s ngày làm th t c đòi ti n do hai bên quy đ nh

f/ B o lãnh b o hành (Maintenance Guarantee)

Là cam k t c a c a t ch c tín d ng v i bên nh n b o lãnh, b o đ m vi c khách hàng th c hi n đúng các tho thu n v ch t l ng c a s n ph m theo h p đ ng đã ký

k t v i bên nh n b o lãnh Tr ng h p khách hàng vi ph m ch t l ng s n ph m và

ph i b i th ng cho bên nh n b o lãnh mà không th c hi n ho c th c hi n không đ y

đ ngân hàng s th c hi n thay

M c đích: Lo i b o lãnh này áp d ng ch y u trong đ u th u xây d ng đ b o

hành công trình ho c trong các h p đ ng nh p thi t b đ ng b đ b o hành thi t b máy móc,…

Trong th i gian b o hành này n u có s c x y ra đ i v i s n ph m phát sinh do

ch t l ng s n ph m không đ m b o thì bên nh n b o lãnh có quy n yêu c u đ c b i

th ng t phía ngân hàng b o lãnh

Tr giá b o lãnh: Theo tho thu n th ng b ng 5 – 10% giá tr h p đ ng

Th i h n hi u l c: Th ng t 12 đ n 24 tháng k t ngày l p đ t thi t b hoàn

ch nh, ch y th ho c t ngày nghi m thu công trình xây d ng

g/ B o lãnh khác

Ngoài các lo i b o lãnh trên, các t ch c tín d ng còn cam k t b o lãnh v i nhi u lo i hình b o lãnh khác đáp ng nhu c u đa d ng c a khách hàng nh b o lãnh

v n đ n, b o lãnh thu quan, th tín d ng d phòng, b o lãnh phát hành ch ng khoán,…

1.2.5 Vai trò c a b o lãnh

a/ i v i ngân hàng

- T ng doanh thu: B o lãnh là m t lo i hình d ch v ngân hàng cung ng cho n n

kinh t đem l i thu nh p cho ngân hàng thông qua phí b o lãnh ó là hoa h ng ph n

tr m tính trên doanh s b o lãnh Phí b o lãnh chi m t l khá l n trong t ng phí d ch

v c a các ngân hàng hi n đ i M t u đi m trong b o lãnh là ngân hàng không ph i

xu t v n ra ngay do v y ch a ph i s d ng v n c a mình, không ph i tr chi phí huy

đ ng và không ph i m t chi phí c h i cho cho các m c đích kinh doanh khác Bên

c nh đó, ngân hàng còn s d ng kho n ti n ký qu b o lãnh đ cho vay thu lãi coi nh

m t ngu n v n khá n đ nh c a ngân hàng

- a d ng hóa d ch v : Nghi p v b o lãnh v i nhi u ph ng th c phát hành và

m c đích tài tr khác nhau đã góp ph n đa d ng hoá các lo i hình d ch v nói riêng và

ho t đ ng ngân hàng nói chung làm gi m s ph thu c vào tín d ng và gi m thi u r i

ro c a ngân hàng i u này làm l i cho ngân hàng không ch v m t thu phí b o lãnh

mà còn thúc đ y các ho t đ ng khác c a ngân hàng nh huy đ ng v n, thanh toán và tín d ng,… cùng phát tri n Ngày nay, xu h ng phát tri n c a NHTM hi n đ i là t ng

t tr ng thu nh p t các ho t đ ng d ch v trên t ng thu nh p c a ngân hàng

- T ng c ng v th , uy tín và góp ph n m r ng quan h c a ngân hàng: Cung

c p d ch v b o lãnh đa d ng, phong phú và ch t l ng s giúp các NHTM t ng c ng

uy tín c a mình trên th tr ng tài chính trong n c c ng nh qu c t , t o đi u ki n thu n l i m r ng m i quan h c a ngân hàng Ngoài ra, th c hi n b o lãnh giúp NHTM th c hi n t t chính sách khách hàng M t m t không ng ng c ng c và xây

d ng đ c m i quan h ch t ch v i khách hàng truy n th ng, m t khác thu hút đ c các khách hàng m i B o lãnh và các ho t đ ng khác c a ngân hàng tác đ ng l n nhau trong vi c cung c p thông tin v khách hàng, th c hi n chính sách khách hàng và cùng làm t ng uy tín ngân hàng Ch ng h n vi c thu hút thêm khách hàng b o lãnh c ng có ngh a là ngân hàng có th thu đ c m t kho n ti n g i t vi c th c hi n, thanh toán công trình và t ng l ng tín d ng do cho vay thêm v i khách hàng Và m t ngân hàng

v i các ho t đ ng khác phát tri n s t o ti m l c và uy tín đ thu hút khách hàng đ n

b o lãnh t i ngân hàng

b/ i v i khách hàng

Trong quan h kinh t , không ph i lúc nào các đ i tác c ng đ tin t ng nhau

an toàn và nhanh chóng, m t bên th ng yêu c u bên kia có công c c a b o lãnh ngân hàng Vì v y, b o lãnh ngân hàng đôi khi là yêu c u b t bu c đ i v i doanh nghi p đ

có th ti p c n t i h p đ ng

- V i bên đ c b o lãnh

Th c hi n ch c n ng tài tr , b o lãnh ngân hàng đã góp ph n tháo g đ c khó

kh n v v n cho doanh nghi p, giúp doanh nghi p có thêm ngu n tài tr cho nhu c u tái s n xu t m r ng mà ch ph i tr m t kho n phí b o lãnh t ng đ i th p

B o lãnh có giá tr nh m t ph ng th c qu ng bá h u hi u trong vi c tìm ki m

đ i tác và t o d ng uy tín trên th tr ng c a doanh nghi p do đ c uy tín c a ngân hàng đ ng ra b o đ m

- V i bên nh n b o lãnh

B o lãnh có vai trò nh m t th c đo uy tín giúp doanh nghi p ti t ki m đ c

th i gian và chi phí trong vi c l a ch n đ i tác kinh doanh c a mình

Trong tr ng h p bên đ c b o lãnh vi ph m h p đ ng, b o lãnh ngân hàng đ m

b o bù đ p thi t h i nhanh nh t

c/ i v i n n kinh t

- áp ng nhu c u vay v n trong n n kinh t : B o lãnh có vai trò quan tr ng

trong thu hút v n cho s n xu t kinh doanh trong và ngoài n c i v i nh ng n c đang ti n hành công nghi p hoá, hi n đ i hoá nh n c ta hi n nay, v n là m t v n đ

vô cùng c n thi t ví nh ch t “d u nh n” bôi tr n c máy doanh nghi p Nh ng h u

h t các doanh nghi p ch a đ uy tín, tin t ng đ i đ các t ch c tín d ng n c ngoài cho vay Nh có uy tín ngân hàng, b o lãnh đ c s d ng nh công c ti p c n

t i các ngu n v n đó Do v y b o lãnh giúp thu hút m t l ng l n v n n c ngoài

th ng có th i h n dài và lãi xu t t ng đ i th p Ngu n v n này th ng t p trung cho

s n xu t t o đi u ki n cho doanh nghi p mua s m máy móc thi t b , đ i m i công ngh

s n xu t s n ph m đáp ng nhu c u th tr ng S n xu t phát tri n kéo theo các l i ích kinh t xã h i nh gi m th t ngh p, t ng t ng s n ph m qu c dân, t ng v th hàng

Vi t Nam trên th tr ng qu c t ,…

- Thúc đ y vi c ký k t h p đ ng: B o lãnh ngân hàng có vai trò nh m t ch t xúc

tác làm đi u hoà và xúc ti n hàng lo t các quan h h p đ ng trong n n kinh t Nh có

b o lãnh các bên yên tâm tham gia ký k t h p đ ng, có trách nhi m v i các ngh a v

đã ký k t và thúc đ y các doanh nghi p th c hi n h p đ ng nhanh chóng; trên c s đó làm gi m các r i ro v i doanh nghi p nói chung và n n kinh t nói riêng B o lãnh đem

l i l i ích cho t t c các bên tham gia và nh v y là mang l i cho n n kinh t nói chung

- nh h ng phát tri n kinh t : B o lãnh tác đ ng đ n chi n l c phát tri n c a

n n kinh t B o lãnh ngân hàng thúc đ y các ngành kinh t m i nh n, các khu v c

tr ng đi m phát tri n hay làm chuy n d ch c c u kinh t theo chi n l c phát tri n c a

qu c gia Ngoài ra, b o lãnh ngân hàng còn là công c tài tr cho các ngành kinh t kém phát tri n qua vi c u đãi v t l phí b o lãnh b o đ m cho h có th vay đ c ngu n v n v i lãi su t th p T đó b o đ m cho các doanh nghi p này có kh n ng

đ ng v ng trên th tr ng

1.3 M r ng ho t đ ng b o lãnh c a ngân hàng th ng m i

1.3.1 Khái ni m m r ng ho t đ ng b o lãnh

Trong n n kinh t phát tri n nh hi n nay v i s c nh tranh ngày càng gay g t,

vi c ch n l a đ i tác c a các doanh nghi p trong kinh doanh đã tr thành m t v n đ khó kh n do ph i đ i m t v i nhi u r i ro nh r i ro trong thanh toán, r i ro không

th c hi n h p đ ng,… V n đ đ t ra là làm th nào đ h n ch t i đa đ c m c đ r i

ro và b o lãnh ngân hàng ra đ i

B o lãnh ra đ i đã th c s tr thành m t công c h u hi u trong vi c đ m b o an toàn, h n ch r i ro cho các doanh nghi p trong kinh doanh Bên c nh đó, ho t đ ng

b o lãnh còn là m t ho t đ ng mà ngân hàng không ph i b v n ra mà v n thu đ c

l i nhu n thông qua phí b o lãnh Nghi p v b o lãnh ngày nay đã góp m t ph n

không nh vào m c tiêu đa d ng hóa các lo i hình d ch v và t ng thêm thu nh p cho các ngân hàng Do đó, m r ng ho t đ ng b o lãnh là h t s c c n thi t, mang l i hi u

qu cao và nâng cao uy tín c a ngân hàng

M r ng ho t đ ng b o lãnh bao g m m t s n i dung nh sau:

- a d ng hóa các lo i hình b o lãnh ngân hàng: ây là đi u ki n c n thi t đ

m r ng ho t đ ng b o lãnh Danh m c các lo i hình b o lãnh c a ngân hàng càng phong phú bao nhiêu s góp ph n làm gia t ng kh n ng đáp ng c a ngân hàng v i yêu c u c a nhi u đ i t ng khách hàng nhi u l nh v c khác nhau N u có m t s

l ng l n khách hàng có nhu c u v lo i hình b o lãnh h p pháp mà ngân hàng l i không đáp ng đ c thì s không có h p đ ng b o lãnh nào phát sinh kéo theo doanh

s b o lãnh c ng không t ng d n đ n không m r ng đ c quy mô ho t đ ng b o lãnh

- Gia t ng doanh s phát hành b o lãnh trong n m: Doanh s b o lãnh là m t ch

tiêu đánh giá m c đ m r ng b o lãnh c a ngân hàng so v i các lo i hình d ch v khác c ng nh so v i các đ i th c nh tranh Do đó đ m r ng ho t đ ng b o lãnh, các ngân hàng th ng c g ng t ng doanh s b o lãnh c a ngân hàng mình h t m c có

th , ch y u b ng các h p đ ng có giá tr l n, m c đ r i ro càng th p càng an toàn

- Nâng cao ch t l ng các h p đ ng b o lãnh ngân hàng: Vi c nâng cao ch t

l ng các h p đ ng b o lãnh không ph i là y u t then ch t quy t đ nh đ n s m r ng

b o lãnh c a ngân hàng song c ng không kém ph n quan tr ng và c n đ c ngân hàng chú tr ng B i khi ngân hàng th c hi n t t nghi p v b o lãnh c a mình, t c là b o lãnh có ch t l ng cao nh th t c nhanh chóng, phí b o lãnh h p lý, t v n c a cán

b ngân hàng đ i v i khách hàng t n tình và chính xác,… đ ng ngh a v i vi c ngân hàng đáp ng đ c m i yêu c u c a khách hàng T đó, uy tín c a ngân hàng đ c nâng cao, nhi u khách hàng s tìm đ n v i ngân hàng yêu c u b o lãnh Ng c l i, n u

ch t l ng các h p đ ng b o lãnh không t t thì ngân hàng không nh ng không gi

đ c các khách hàng truy n th ng mà còn không có kh n ng thu hút thêm các khách hàng m i Khi đó, vi c duy trì ho t đ ng b o lãnh c a ngân hàng c ng tr nên khó

kh n, kh n ng m r ng b o lãnh g n nh là không th

b/ Kh n ng th c hi n ngh a v b o lãnh

Theo Quy t đ nh s 26/2006/Q – NHNN, m t ngân hàng không đ c phép th c

hi n b o lãnh v t quá 15% v n t có c a ngân hàng Trong ph m vi này, ngân hàng

đ c phép th c hi n b t k lo i b o lãnh nào h p pháp Vì m c tiêu t i đa hóa l i nhu n, các ngân hàng th ng s n sàng ký k t các h p đ ng có giá tr l n (không v t quá ph m vi cho phép) Tuy nhiên, các ngân hàng c ng nên cân nh c ngu n v n c a mình đ đ m b o khi phát sinh ngh a v tài chính thay cho khách hàng thì ngân hàng

có đ v n đ thanh toán cho bên nh n b o lãnh, tránh tình tr ng r i ro trong thanh toán

đ ng th i gi đ c uy tín cho ngân hàng

1.3.2.2 Các ch tiêu đ nh l ng

a/ Ch tiêu quy mô và t c đ t ng tr ng ho t đ ng b o lãnh

Quy mô c a b o lãnh ngân hàng th hi n qua doanh s phát hành b o lãnh

- Doanh s phát hành b o lãnh: Là t ng s ti n mà ngân hàng ch u trách

nhi m b o lãnh cho khách hàng phát sinh trong m t giai đo n nh t đ nh, khi khách hàng không th c hi n ngh a v tài chính mà h đã cam k t thì đây chính là s ti n mà ngân hàng ti n hành tr thay

M c dù doanh s b o lãnh đ c h ch toán ngoài b ng cân đ i k toán c a ngân hàng nh ng khi tính toán các t l an toàn v n, ngân hàng s ph i chuy n đ i doanh s

b o lãnh nh doanh s c a các kho n cho vay khác M t ngân hàng có ch t l ng b o lãnh t t, quy mô b o lãnh l n t t ph i có doanh s b o lãnh cao M t khác, phí thu t

b o lãnh đ c tính theo t l % trên s ti n b o lãnh; do đó doanh s b o lãnh cao kéo

theo phí thu t b o lãnh c ng cao và t tr ng doanh thu t ho t đ ng b o lãnh so v i các ho t đ ng khác c a ngân hàng c ng t ng lên Doanh s b o lãnh c a n m sau cao

h n càng nhi u so v i n m tr c càng cho th y s t ng nhanh chóng c a t c đ t ng

tr ng doanh s b o lãnh T c đ t ng tr ng c a doanh s phát hành b o lãnh cao s

ph n ánh t c đ t ng tr ng b o lãnh c a ngân hàng Do đó, đ m r ng ho t đ ng b o lãnh thì ngân hàng c n ph i t ng tr ng doanh s phát hành b o lãnh

b/ Doanh thu t ho t đ ng b o lãnh

Doanh thu t ho t đ ng b o lãnh là t ng s ti n thu đ c t phí d ch v b o lãnh (ch y u) ngoài ra còn m t s ph phí kèm theo nh phí phát hành th b o lãnh, phí s a đ i th b o lãnh, phí h y th b o lãnh,… c a ngân hàng Doanh thu b o lãnh

c a ngân hàng cao ch ng t ngân hàng th c hi n ho t đ ng b o lãnh có ch t l ng,

hi u qu và ng c l i Doanh thu t ho t đ ng b o lãnh ph n ánh kh n ng sinh l i c a

ho t đ ng b o lãnh so v i t ng doanh thu c a ngân hàng

Thông th ng, phí b o lãnh s đ c thu hàng tháng theo t l ph n tr m so v i giá tr h p đ ng H p đ ng có giá tr càng cao thì phí b o lãnh thu đ c càng l n B i

v y, kho n phí b o lãnh thu đ c càng l n cho th y s hi u qu trong vi c th c hi n nghi p v b o lãnh c ng nh s m r ng ho t đ ng b o lãnh c a ngân hàng

c/ N quá h n

Khi khách hàng (bên đ c b o lãnh) vi ph m h p đ ng, ngân hàng đã đ ng ra

th c hi n ngh a v tài chính thay cho khách hàng Khách hàng có trách nhi m ph i hoàn tr l i s ti n mà ngân hàng đã tr thay nh ng h t th i h n b o lãnh mà khách hàng không có kh n ng thanh toán ho c thanh toán không đ y đ S ti n đó chính là

n quá h n phát sinh do b o lãnh N phát sinh do b o lãnh ph n ánh ch t l ng công tác th m đ nh khách hàng c ng nh ch t l ng qu n tr r i ro c a ngân hàng N quá

h n b o lãnh b ng 0 ch ng t ho t đ ng b o lãnh c a ngân hàng là r t hi u qu N quá h n phát sinh do b o lãnh đ c đánh giá qua ch tiêu:

T l n b o lãnh quá h n = D n b o lãnh quá h n

T ng doanh s b o lãnh đ n h n

M c tiêu hàng đ u c a các ngân hàng là an toàn và sinh l i Do v y, vi c đ m

b o thu h i s ti n ngân hàng đã thanh toán thay cho khách hàng đúng h n là v n đ quan tr ng trong công tác qu n tr r i ro c a ngân hàng T l n quá h n càng th p thì

ch t l ng b o lãnh càng cao N u t l n quá h n phát sinh do b o lãnh cao có ngh a

là kh n ng thu n t khách hàng là th p, vi c thu n đó có th gây ra t n th t cho ngân hàng Qua đó, đánh giá đ c vi c m r ng ho t đ ng b o lãnh t i ngân hàng là không hi u qu

d/ S đa d ng các lo i hình b o lãnh

a d ng hóa các lo i hình d ch v là m t trong nh ng m c tiêu quan tr ng c a các ngân hàng trong quá trình phát tri n, trong đó có b o lãnh Th t v y, ho t đ ng b o lãnh đ c coi là phát tri n khi nó đ c th c hi n m t cách th ng xuyên và phong phú

v i nhi u lo i hình C n c vào các tiêu chí khác nhau, b o lãnh ngân hàng có th đ c phân chia thành r t nhi u lo i M i lo i b o lãnh có m t m c đích s d ng riêng, đáp

ng nh ng nhu c u khác nhau và không ng ng bi n đ i c a th tr ng Tuy nhiên, trên

th c t do còn nhi u h n ch và do đ c thù riêng c a t ng ngân hàng mà m i ngân hàng ch t p trung vào m t s lo i b o lãnh mà b qua các lo i hình b o lãnh khác

i u đó nói lên r ng ho t đ ng b o lãnh c a ngân hàng đó m i ch trong giai đo n

kh i đ u, ch a phát tri n Thay vào đó, n u m t ngân hàng có th th c hi n đa d ng các lo i hình b o lãnh ch ng t ngân hàng đó có uy tín, giàu kinh nghi m và th c s

m r ng đ c ho t đ ng b o lãnh c a mình trên th tr ng

1.4 Các nhân t nh h ng đ n ho t đ ng b o lãnh c a ngân hàng th ng m i 1.4.1 Các nhân t có th ki m soát đ c

ây là các nhân t thu c v phía ngân hàng bao g m:

a/ Chi n l c phát tri n kinh doanh c a ngân hàng

Trong quá trình ho t đ ng kinh doanh, b t k ngân hàng nào c ng luôn ph i nghiên c u và đ a ra chi n l c phát tri n kinh doanh trong ng n h n và dài h n, phù

h p v i t ng th i k nh m đ m b o ngân hàng th c hi n đúng h ng các m c tiêu mà ngân hàng h ng t i Chính vi c ho ch đ nh chính sách phát tri n kinh doanh nói chung và chính sách m r ng ho t đ ng b o lãnh nói riêng là c s đ ngân hàng tìm

ng v i s bi n đ i liên t c c a môi tr ng kinh doanh nên các ngân hàng c n chú

tr ng t i công tác này

b/ Quy mô c a ngân hàng

Quy mô c ng là m t trong nh ng y u t nh h ng đ n kh n ng m r ng ho t

đ ng b o lãnh c a ngân hàng Quy mô đ c đ c p đ n đây là quy mô v tài chính

c a m i ngân hàng, ngh a là kh n ng tài chính c a ngân hàng s tác đ ng nhi u đ n

uy tín c a ngân hàng trên th tr ng Trong khi đó, b o lãnh là ho t đ ng d ch v ngân hàng d a trên uy tín c a mình cam k t th c hi n ngh a v tài chính thay cho khách hàng Thông th ng, khách hàng hay tìm đ n nh ng ngân hàng l n, có uy tín đ yêu

c u b o lãnh Do v y, uy tín c a ngân hàng c ng nh h ng đ n s l a ch n c a khách hàng khi có nhu c u b o lãnh M t ngân hàng có uy tín và giàu kinh nghi m s có kh

n ng m r ng ho t đ ng b o lãnh t t h n nh ng ngân hàng khác

c/ Ch t l ng công tác th m đ nh

M c dù ho t đ ng b o lãnh là m t ho t đ ng ngo i b ng nh ng v n là m t nghi p v tín d ng, hàm ch a nhi u r i ro Do v y, công tác th m đ nh c ng nh

h ng l n đ n kh n ng phát tri n, nâng cao ch t l ng ho t đ ng b o lãnh, t đó thúc

đ y kh n ng m r ng c a ho t đ ng b o lãnh Th m đ nh khách hàng là t t c các

ho t đ ng c a cán b tín d ng thu th p thông tin khách hàng nh m th m đ nh v n ng

l c pháp lý c a khách hàng, n ng l c ho t đ ng, tình hình s n xu t kinh doanh, tình hình tài chính và uy tín c a khách hàng Qua đó làm c s đ xem xét, nh n đ nh và

đ a ra phán quy t b o lãnh hay không N u công tác th m đ nh đ c th c hi n nghiêm

nh ng nh n xét, đánh giá v phong cách làm vi c c ng nh s thu n ti n, nhanh chóng

đ i v i h V y nên m t quy trình b o lãnh th ng nh t, khoa h c, rõ ràng, d đ c, d

hi u và d v n d ng s t o đi u ki n thu n l i cho các cán b tín d ng th c hi n công

vi c c a mình m t cách trôi ch y, nhanh chóng và có s ph i h p nh p nhàng gi a các cán b có liên quan đ n quy trình b o lãnh T đó rút ng n đ c th i gian, ti t ki m

chi phí t i đa cho ngân hàng c ng nh khách hàng yêu c u b o lãnh giúp nâng cao uy tín, ni m tin c a khách hàng đ i v i ngân hàng ó là đi u ki n thu n l i đ ngân hàng

ti p t c m r ng ho t đ ng b o lãnh c a mình trên th tr ng

e/ Trình đ chuyên môn nghi p v c a cán b ngân hàng

Nhân l c là m t trong ba ngu n chính c a n n kinh t c n ph i đ c chú tr ng phát tri n c bi t là trong l nh v c ngân hàng – m t l nh v c nh y c m và mang tính

xã h i cao thì v n đ phát tri n con ng i càng c n đ c quan tâm nhi u h n v c trình đ chuyên môn và đ o đ c ngh nghi p Trong t t c m i ho t đ ng kinh doanh

c a ngân hàng mà c th là ho t đ ng b o lãnh, ngân hàng luôn ph i chú tr ng đ n v n

đ tuy n d ng và đào t o cán b ngân hàng vì đây là nhân t quy t đ nh s thành b i

c a ngân hàng M t quy trình b o lãnh logic và rõ ràng, m t k ho ch đ c ho ch đ nh hoàn h o đ u tr nên vô ngh a n u ng i th c hi n nó không đ trình đ chuyên môn,

c ng nh kém v đ o đ c Trình đ chuyên môn c a cán b ngân hàng là nhân t quy t đ nh hi u qu , ch t l ng b o lãnh c ng nh vi c m r ng ho t đ ng b o lãnh

Do v y, công tác đào t o, phát tri n và nâng cao trình đ chuyên môn nghi p v , phong cách làm vi c c a ng i cán b là chìa khóa giúp cho ho t đ ng ngân hàng nói chung và ho t đ ng b o lãnh nói riêng linh ho t h n, đ n gi n h n nh ng v n đ m b o

đ chính xác và an toàn

1.4.2 Các nhân t không th ki m soát đ c

ây là các nhân t t bên ngoài môi tr ng tác đ ng t i ngân hàng Các ngân hàng không th ki m soát mà ch có th kh c ph c đ thích nghi

a/ Môi tr ng kinh t

Môi tr ng kinh t ho c tác đ ng tr c ti p ho c tác đ ng gián ti p đ n kh n ng

m r ng b o lãnh N u nói môi tr ng t nhiên là môi tr ng s ng c a con ng i thì môi tr ng kinh t chính là môi tr ng s ng c a các ngân hàng ó là n i cung c p cho các ngân hàng các đi u ki n đ t n t i và phát tri n nh nhu c u c a n n kinh t , các d báo v s phát tri n n n kinh t c a đ t n c c ng nh c a đ a bàn mà ngân hàng ho t đ ng Tuy nhiên, bên c nh nh ng thu n l i thì các ngân hàng c ng g p ph i nhi u khó kh n và tr ng i do môi tr ng kinh t mang l i nh s thay đ i trong đi u hành chính sách kinh t v mô (thay đ i ch ng trình đ u t , chính sách xu t nh p

kh u, ph ng th c qu n lý t giá, lãi su t,…)

Bên c nh đó, khi các y u t c a môi tr ng kinh t tác đ ng đ n các doanh

nghi p (khách hàng c a ngân hàng) thì c ng gián ti p tác đ ng đ n ho t đ ng c a ngân hàng M t n n kinh t n đ nh s t o đi u ki n cho các khách hàng c a ngân hàng trong quá trình kinh doanh Khi đó các doanh nghi p không ph i đ i phó v i các bi n

đ ng b t ng (bi n đ ng t giá, lãi su t,…), có tình hình tài chính lành m nh, có kh

n ng chi m l nh th tr ng và đ c bi t là kh n ng th c hi n đúng các ngh a v h p

đ ng đã cam k t, i u đó s h n ch đ c các r i ro trong kinh doanh cho c ngân hàng và khách hàng Còn khi tình hình kinh t b t n, các doanh nghi p ph i h ng ch u tình hình ng c l i và nh v y các tho thu n đã cam k t v i bên nh n b o lãnh khó

th c hi n đ c Tình hình này làm t ng kh n ng ngân hàng ph i tr n thay cho khách hàng

b/ Môi tr ng chính tr - xã h i

Môi tr ng chính tr - xã h i n đ nh là m t nhân t quan tr ng thúc đ y ho t

đ ng đ u t , kích thích s gia t ng c a các ho t đ ng th ng m i trong n c c ng nh

qu c t Chính vì th mà b t k s bi n đ ng nào v chính tr - xã h i s tác đ ng không nh đ n tâm lý c a nhà đ u t ng th i m i quan h gi a kinh t và chính tr

xã h i ngày càng tr nên kh ng khít N u chính tr - xã h i b t n thì n n kinh t s b tác đ ng theo chi u h ng đó và ng c l i, gián ti p tác đ ng đ n ho t đ ng b o lãnh

c a ngân hàng

c/ Môi tr ng pháp lý

Lu t pháp là m t b ph n không th thi u c a m t n n kinh t có s qu n lý c a Nhà n c Không có lu t pháp ho c lu t pháp không phù h p thì ho t đ ng c a n n kinh t s g p nhi u khó kh n Pháp lu t t o môi tr ng pháp lý cho m i ho t đ ng s n

xu t kinh doanh ti n hành thu n l i và có hi u qu , là c s đ gi i quy t các tranh

ch p, khi u n i

c bi t, ngân hàng là m t trong nh ng ngành kinh doanh ch u s giám sát ch t

ch c a lu t pháp Do v y, các v n b n quy ph m pháp lu t đi u ch nh các ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng nh vi c thay đ i chính sách v lãi su t, quy ch cho vay,…

có tác đ ng r t l n đ n các ngân hàng M t h th ng pháp lu t đ y đ , đ ng b và ch t

ch s giúp cho các ngân hàng có đi u ki n xây d ng chi n l c kinh doanh t t, h tr tích c c cho s phát tri n c a ho t đ ng ngân hàng trong đó có ho t đ ng b o lãnh Và

ng c l i c ng có th là rào c n kìm hãm s phát tri n c a ngân hàng khi b ph n pháp

lu t này ch a đ ng nhi u b t c p Do v y vi c hoàn thi n khung pháp lý cho ho t đ ng ngân hàng mà c th là các quy đ nh v nghi p v b o lãnh là vô cùng c n thi t