hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trung hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện mỹ đức

Th c tr ng công tác ki m soát trong khi cho vay ..... Kháiăni m ho tăđ ngăchoăvayătrungăh năđ iăv i DNV&N 1.1.1.1... căđi m c aăho tăđ ngăchoăvayătrungăh năđ iăv iăDNV&N 1.1.2.1... R I

HOÀN THI N CÔNG TÁC QU N TR R I RO TRONG

V A VÀ NH T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ

SINH VIÊN TH C HI N :ă H NG NGA

MÃ SINH VIÊN : A17757 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG

HÀ N I - 2013

HOÀN THI N CÔNG TÁC QU N TR R I RO TRONG

V A VÀ NH T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ

Giáoăviênăh ng d n : Th.s Nguy năPh ngăMai Sinh viên th c hi n :ă H ng Nga

Chuyên ngành : Tài chính-Ngân hàng

HÀ N I - 2013

L I C Mă N

T em quý trong khoa Kinh t - Qu i

h T L cô chú cán b t i ngân hàng No&PTNT huy n M c

Em xin g i l i c m â c nh n Th.s Nguy P M

tr c ti ng d ê m âm t n tình và t o m i

u ki n thu n l i nh t trong quá trình th c hi n lu

Xin c m , cô chú cán b t i ngân hàng No&PTNT huy n M

ng d n, ch b o và t o m u ki n thu n l i cho em trong quá trình th c

t p và thu th p s li em có th hoàn thành bài lu này

Em x i l i c m â n bè, nh i

luôn bên c ng viên em hoàn thành t t bài khóa lu n

Sinh viên

H ng Nga

M C L C

Trang

L I M U

CH NGă1: C ă S LÝ LU N CHUNG V CÔNG TÁC QU N TR

R I RO TRONG CHO VAY TRUNG H Nă I V I DOANH NGHI P

V A VÀ NH T IăăNGỂNăHÀNGăTH NGăM I 1

1.1 T ng quan v ho tă đ ng cho vay trung h nă đ i v i DNV&N t i ngơnăhƠngăth ngăm i 1

1.1.1 Khái ni m ho t đ ng cho vay trung h n đ i v i DNV&N 1

1.1.2. c đi m c a ho t đ ng cho vay trung h n đ i v i DNV&N 2

1.1.3 M t s hình th c cho vay trung h n 3

1.2 R i ro trong cho vay trung h nă đ i v i DNV&N t i ngân hàng th ngăm i 5

1.2.1 Khái ni m r i ro 5

1.2.2 Phân lo i r i ro 6

1.2.3. c đi m c a r i ro 6

1.2.4. nh h ng c a r i ro 7

1.3 Qu n tr r i ro trong cho vay trung h năđ i v i DNV&N t i ngân hƠngăth ngăm i 8

1.3.1 Khái ni m qu n tr r i ro trong cho vay 8

1.3.2 Vai trò c a qu n tr r i ro trong cho vay 8

1.3.3 N i dung c a qu n tr r i ro trong cho vay trung h n đ i v i DNV&N 10

1.4 Các y u t nhăh ngăđ n công tác qu n tr r i ro trong cho vay 18

1.4.1. nh h ng t môi tr ng kinh t 18

1.4.2 Các y u t t n i t i ngân hàng 19

1.4.3 Các y u t t phía khách hàng 19

CH NGă2: TH C TR NG CÔNG TÁC QU N TR R I RO TRONG CHO VAY TRUNG H Nă I V I DOANH NGHI P V A VÀ NH T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN HUY N M C 21

2.1 T ng quan v ngân hàng No&PTNT huy n M c 21

2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c a ngân hàng No&PTNT huy n M c 21

2.1.2. C c u t ch c c a ngân hàng No&PTNT huy n M c 22

2.1.3 Các ho t đ ng chính t i chi nhánh ngân hàng No&PTNT huy n M c 23

2.1.4 M t s quy đ nh v cho vay trung h n đ i v i DNV&N t i ngân hàng No&PTNT huy n M c 24

2.2 Tình hình cho vay trung h nă đ i v i DNV&N t i ngân hàng

No&PTNT huy n M c 30

2.2.1 Th c tr ng ho t đ ng cho vay trung h n đ i v i DNV&N t i ngân hàng No&PTNT huy n M c giai đo n 2011-2012 30

2.2.2 Th c tr ng v m c đ r i ro trong cho vay trung h n đ i v i DNV&N t i ngân hàng No&PTNT huy n M c giai đo n 2011-2012 37

2.3 Th c tr ng công tác qu n tr r i ro trong cho vay trung h năđ i v i DNV&N t i ngân hàng No&PTNT huy n M c 43

2.3.1 Th c tr ng công tác ki m soát tr c khi cho vay 43

2.3.2 Th c tr ng công tác ki m soát trong khi cho vay 45

2.3.3 Th c tr ng công tác ki m soát sau khi cho vay 46

2.4 ánhăgiáăth c tr ng công tác qu n tr r i ro trong cho vay trung h năđ i v i DNV&N t i ngân hàng No&PTNT huy n M c 48

2.4.1 Nh ng k t qu đ t đ c 48

2.4.2 H n ch và nguyên nhân 49

CH NGă3: GI I PHÁP HOÀN THI N CÔNG TÁC QU N TR R I RO TRONG CHO VAY TRUNG H Nă I V I DOANH NGHI P V A VÀ NH T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN HUY N M C 52

3.1 C ácăc năc ti năđ 52

3.1.1. nh h ng ho t đ ng c a ngân hàng No&PTNT Vi t Nam 52

3.1.2. nh h ng ho t đ ng c a ngân hàng No&PTNT huy n M c 53

3.1.3 M c tiêu qu n tr r i ro trong cho vay t i ngân hàng No&PTNT huy n M c trong th i gian t i 54

3.2 Các bi năphápăt ngăc ng công tác qu n tr r i ro trong cho vay trung h năđ i v i DNV&N t i ngân hàng No&PTNT huy n M c 55

3.2.1 Nhóm gi i pháp v nghi p v qu n tr r i ro trong cho vay 55

3.2.2 Nhóm gi i pháp h tr 63

3.3 M t s ki n ngh 66

3.3.1 Ki n ngh v i Chính ph 66

3.3.2 Ki n ngh v i Ngân hàng Nhà n c 68

3.3.3 Ki n ngh v i Ngân hàng No&PTNT Vi t Nam 69

3.3.4 Ki n ngh v i chi nhánh ngân hàng No&PTNT huy n M c 69

K T LU N

DANH M C VI T T T

Ký hi u vi t t t Tênăđ yăđ

DNV&N Doanh nghi p v a và nh

No&PTNT Nông nghi p và phát tri n nông thôn

VN Vi N m ng

DANH M C B NG BI U, HÌNH V ,ă TH , CÔNG TH C

Trang

B ng 1.1 Các lo i hình doanh nghi p v a và nh 2

B ng 2.1 Doanh s i v i DNV&N trong t ng doanh s cho vay t i chi m 2011-2012 30

B ng 2.2 Doanh s cho vay trung h n trong t ng doanh s cho vay DNV&N phát sinh m 2011-2012 32

B ng 2.3 Doanh s thu n i v i DNV&N trong t ng doanh s thu n t i chi nhánh m 2011-2012 33

B ng 2.4 Doanh s thu n trung h n trong t ng doanh s thu n DNV&N m 2011-2012 34

B 2.5 D cho vay DNV&N trong t t i chi nhánh m 2011-2012 35

B 2.6 D trung h n trong t c a DNV&N tr m 2011-2012 36

B ng 2.7 T l n quá h n cho vay DNV&N t m 2011-2012 37

B ng 2.8 T l n x u c a cho vay DNV&N t m 2011-2012 38

B ng 2.9 T tr ng n x u trong cho vay trung h n trong t ng n x u c a DNV&N m 2011-2012 38

B ng 2.10 H s D tín d ng/T ng v ng trong cho vay trung h i v i DNV&N m 2011-2012 39

B ng 2.11 T l n k ó ò i v i DNV&N m 2011-2012 40

B ng 2.12 H s kh m t v n trong cho vay trung h DNV&N m 2011-2012 41

B ng 2.13 T l d phòng t n th t tín d ng t m 2011-2012 42

S 2.1 B máy t ch c c a ngân hàng No&PTNT huy n M c 22

S 2.2 Quy trình cho vay trung h i v i DNV&N t i ngân hàng No&PTNT huy n M c 26

ho ng kinh doanh nào c â ó x y ra r c bi t là trong

cho vay D ó i c phòng ng a và h n ch r i ro trong ho ng cho vay là r t quan

tr ng, nó quy n k t qu kinh doanh c a m t ngân hàng

Làm th gi m thi c nh ng t n th t do r i ro trong ho ng cho vay

â ê â m phòng ng a, kh c ph c r ? â â i

t ra trong m i th m ho ng c a các â ò i các ngân

hàng ph i thích ng m t cách linh ho t v i các r m b o công tác qu n tr r i ro

c hi u qu

Trong th i gian th c t p t i ngân hàng No&PTNT huy n M c, tôi nh n th y

r i ro trong cho vay v c ki m soát m t cách hi u qu

gây nên nh ng ng không t t n ho ng kinh doanh c a ngân hàng Chính

vì v y, yêu c t ra lúc này là ph i có nh ng bi n pháp nh m c ng c h th ng ki m

soát r i ro c â m b o m r i ro trong ph m vi ch p nh c,

không làm n l i nhu n c a ngân hàng Bên c ó nâng cao uy tín

c â t o ra l i th c nh tranh v i các ngân hàng khác trong cùng

h th ng T ó tài ắHoƠnăthi n công tác qu n tr r i ro trong cho vay

trung h n đ i v i doanh nghi p v a và nh t i ngân hàng nông nghi p và phát

tri n nông thôn huy n M cẰ m tài nghiên c u cho khóa lu n t t nghi p

2 M c tiêu nghiên c u c aăđ tài

M c tiêu nghiên c u c tài t p trung vào 3 n i dung chính sau:

- Tìm hi u nh ng lý lu n v công tác qu n tr r i ro trong cho vay c a ngân

m i

- Phân tích ho ng qu n tr r i ro trong cho vay trung

h n i v i DNV&N t i ngân hàng No&PTNT huy n M c, t ó ng

m tích c c và h n ch trong công tác qu n tr hi n t i

- xu t m t s gi i pháp nh m hoàn thi n công tác qu n tr r i ro trong cho vay trung h n i v i DNV&N t i ngân hàng No&PTNT huy n M c

3 iăt ng và ph m vi nghiên c u c aăđ tài

- ng nghiên c u: Ho ng qu n tr r i ro trong cho vay trung h n i v i

DNV&N t i ngân hàng No&PTNT huy n M c

- Ph m vi nghiên c : tài t p trung nghiên c u th c tr ng ho ng cho vay trung

h n và qu n tr r i ro trong cho vay trung h i v i DNV&N t i ngân hàng

No&PTNT huy n M c n 2010 – 2012

4.ăPh ngăphápănghiênăc u c aăđ tài

P ê c s d ng xuyên su t trong khóa lu

pháp th ng kê miêu t , t ng h p và so sánh s li u gi m a các ch ê

làm rõ th c tr ng ho ng cho vay và qu n tr r i ro trong cho vay trung h i v i

DNV&N t i ngân hàng No&PTNT huy n M S ó k ó lu n s s d ng

ng h m ê â n còn t n t i

5 B c c c a khóa lu n

N i dung c a khóa lu n 3 :

- Ch ng 1: C lý lu n chung v công tác qu n tr r i ro trong cho vay trung h n

i v i doanh nghi p v a và nh t â m i

- Ch ng 2: Th c tr ng công tác qu n tr r i ro trong cho vay trung h n i v i

doanh nghi p v a và nh t i ngân hàng nông nghi p và phát tri n nông thôn huy n

M c

- Ch ng 3: Hoàn thi n công tác qu n tr r i ro trong cho vay trung h n i v i

doanh nghi p v a và nh t i ngân hàng nông nghi p và phát tri n nông thôn huy n

M c

CH NG 1: C S LÝ LU N CHUNG V CÔNG TÁC QU N TR

1.1 T NGăQUANăV ăHO Tă NGăCHOăVAYăTRUNGăH N IăV Iă

DNV&NăT IăNGỂNăHÀNGăTH NGăM I

1.1.1 Kháiăni m ho tăđ ngăchoăvayătrungăh năđ iăv i DNV&N

1.1.1.1 Khái ni m v ho t đ ng cho vay trung h n

Theo quy nh s 1627/2001/Q -NHNN v vi c ban hành quy ch cho vay c a

t ch c tín d i v i khách hàng do Th N â N c ban hành 31/12/2001 : “Cho vay là m t hình th c c p tín d ng e ó ch c tín d ng

giao cho khách hàng s d ng m t kho n ti s d ng vào m í i gian

nh nh theo tho thu n v i nguyên t c hoàn tr c g c và lãi cho ngân hàng”

C e nh này, vi c cho vay ph m b o các nguyên t c:

- S d ng v m í e a thu n trong h ng tín d ng;

- Hoàn tr n g h th a thu n

Bên c ó ê i tuân th u ki n vay v n sau:

- Có c pháp lu t dân s c hành vi dân s và ch u trách nhi m dân

ngày 28/06/1997 v vi c s i, b sung m t s u c a th l tín d ng trung dài h n

ban hành kèm theo quy nh s 367/Q -NH1 ngày 21/12/1995, ho ng cho vay

trung h n là vi c các t ch c tín d ng chuy n giao quy n s d ng v n cho các t ch c kinh t trong th i h n t ê 1 m 5 m c mua s m tài s n c

nh, c i ti n ho i m i thi t b , m r ng s n xu k …

Ho ng cho vay c a ngân hàng có m i quan h m t thi t v i tình hình phát

tri n kinh t t a bàn ho ng c a ngân hàng Nh ho ng cho vay, doanh

nghi p có v s n xu t kinh doanh L i nhu n mà doanh nghi p t o ra không

nh ng có th tr n cho ngân hàng mà kho p có th g i vào ngân

m ng v n c a ngân hàng

pháp lu c chia thành 3 c p: siêu nh , nh và v a theo quy mô t ng ngu n v n

(t ng ngu n v ng tài s x nh trong b â i k toán

c a doanh nghi p) ho c s â m (t ng ngu n v ê í

1.1.2 căđi m c aăho tăđ ngăchoăvayătrungăh năđ iăv iăDNV&N

1.1.2.1 c đi m c a DNV&N:

DNV&N ho ng và phát tri n h u h c, các thành ph n kinh t

m i, d ch v , công nghi p, xây d ng, nông, lâm nghi …

DNV&N i nhi u hình th : c,

doanh nghi â ph n, công ty trách nhi m h u h …

- V n c a DNV&N:

DNV&N c ta có v u nh , ho ng s n xu t kinh doanh trông ch

ch y u vào ngu n v V a doanh nghi p bao g m

s n c nh và v ng ph c v cho ho ng s n xu t kinh doanh V

u ít nên kh nh tranh trên th ng c a doanh nghi p không l n H

n a, tài s n c a doanh nghi p v a và nh ng có giá tr nh d n vi c h n ch

Do quy mô v n nh ê DNV&N k ó u ki u vào vi c

nâng c i m i, mua s m trang thi t b , công ngh tiên ti n, hi i, làm gi m s c

c nh tranh trên th H DNV&N p nhi k ó k c tìm

ki m, thâm nh p th ng và phân ph i s n ph m do thi u thông tin v th ng và

m ke c chú tr ng

1.1.2.2 c đi m c a ho t đ ng cho vay trung h n đ i v i DNV&N

- Các kho n cho vay trung h c c p v i m í tr doanh nghi p mua

s m, t o l p tài s n c D ó ng cho vay ch y u c â

m i trong hình th c này là v n thi u h t t m th i c a các doanh nghi p

- Do g n li n v i tài s n c nh và v n c nh c a doanh nghi p, ho ng cho

vay trung h n c â ng g n li n v i các d c bi

theo chi u sâu

- Cho vay trung h n có th i gian hoàn v n ch m Ngu n tr ti n vay cho ngân hàng ch y u l y t qu kh u hao và m t ph n t l i nhu n c a chính d án mang l i

Vì th khách hàng ch có th tr kho n vay có quy mô l n thành nhi u l n khác nhau –

th i h n cho vay kéo dài trong nhi m

- M t kho n vay trung h em i r i ro nhi m t kho n vay ng n

h kém m t kho n vay dài h i vi c lãi su t cho

vay trung h n s l t cho vay ng n h n và nh t cho vay dài h n

do ng c a m r i ro và th i gian thu h i v n

1.1.3 M tăs ăhìnhăth căchoăvayătrungăh n

- Cho vay theo d án đ u t :

â c coi là hình th ó r i ro tín d ng cao nh t trong các

nghi p v c â m i Cho vay theo d i v i

doanh nghi p có nhu c u vay b sung v th c hi n các d n s n

xu t, kinh doanh và các d án ph c v i s ng Th i h ng là trung

ho c dài h n và không quá th i gian ho ng c a d án

4

S ti n ngân hàng cho doanh nghi c tính theo công th c:

S ti n vay = T ng m a d án – VCSH tham gia – Ngu n v ng khác

Nguyên t c cho vay là doanh nghi p ph i cam k t hoàn tr g c và lãi trong th i

x nh; cam k t s d ng kho n vay theo m í a thu n, không trái v i

nh c a pháp lu t và c â N ng th i, ngân hàng tài tr d a

ê ó u qu

- Cho vay luân chuy n:

M t kho n cho vay luân chuy n cho phép doanh nghi p có th vay t i m t m c

t x c, hoàn tr toàn b ho c m t ph n kho n vay và ti p t c vay khi có

nhu c n khi h ng vay v n h t h n Các kho y có th là

ng n h n ho c kéo dài t i 3,4 th m í 5 m H c áp d ng

nhi u nh t khi doanh nghi p không ch c ch n v th i gian c a lu ng ti n m t ho c v quy mô chính xác c a nhu c u vay v

Th i h n c a kho k nh rõ ràng khi kí k t h ng vay

v n, vì v y vi c thu h i n c a ngân hàng s g k ó k k c kinh doanh c a

doanh nghi p không t t

- Cho vay t ng l n:

L c cho vay mà m i l n vay v n thì doanh nghi p và ngân hàng

u ph i làm th t c vay v n và kí k t h ng vay v n Cho vay t ng l n áp d ng

v i doanh nghi p vay v n c â k ng xuyên, nhu c u vay v n theo

th i v

M i h ng tín d ng có th phát ti n vay m t ho c nhi u l n ph thu c vào

ti và nhu c u s d ng v n th c t c a khách hàng M i l n vay doanh nghi p

ph i l p gi y nh n n v i ngân hàng, t ng s ti n cho vay trên các gi y nh n n không

t quá s ti kí ng tín d ng

- Cho vay theo h n m c tín d ng:

L c cho vay mà ngân hàng và doanh nghi x nh và th a thu n

m t h n m c tín d ng duy trì trong m t kho ng th i gian nh nh Trong th i h n

duy trì h n m c tín d ng, doanh nghi c phép rút v n b t k lúc nào phù h p v i

nhu c u s d ng v n k t quá h n m kí k t Cho vay theo h n m c

tín d ng ch áp d ng v i nh ng doanh nghi p mà ngân hàng tín nhi m, vay

v ng xuyên và có m í d ng v n rõ ràng

1.2 R IăROăTRONGăCHOăVAY TRUNGăH Nă IăV IăDNV&NăT IăNGỂNă

1.2.1 Kháiăni măr iăro

Ho ng cho vay là ho ng ch y u c â m i Ngu n thu

t ho ng này luôn chi m m t t l l n trong t ng thu nghi p v â em

l i ph n l n l i nhu â T ê â i là ho ng có nhi u r i ro

nh t và ph c t p nh t

R i ro cho vay là r i ro phát sinh trong quá trình cho vay c a ngân hàng, th hi n qua vi c khách hàng không tr c n ho c tr n k n cho ngân hàng

C vào Kho n 01 u 02 c Q nh v phân lo i n , trích l p và s d ng d

phòng x lý r i ro tín d ng trong ho ng ngân hàng c a t ch c tín d ng (Ban hành

theo quy nh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005 c a Th c Ngân hàng

N c) thì: “R i ro tín d ng trong ho ng ngân hàng c a t ch c tín d ng là kh

x y ra t n th t trong ho ng ngân hàng c a t ch c tín d ng do khách hàng

không th c hi n ho c không có kh c hi c a mình theo cam k ”

T e a ngân hàng No&PTNT Vi t Nam (theo cu “S tay tín

d ” â N &PTNT V t Nam ban hành tháng 07/2004), r i ro tín d ng là

r i v â k i tác không hoàn tr n g c cho ngân hàng t i th i

m n các giao d ch n vay hay ti n g i, ho c không th c hi n thanh toán cho

nh ng kho n thu tín d ng ho c b m â i

ó

R ò c g i là r i ro m t kh hay r i ro sai h n Tuy

nhiên có th hi u r e x ó ó x y ra ho c

không x y ra t n th ó m t kho n vay dù n

luôn ti m x y ra t n th t, m t ngân hàng m c dù có t l n quá h n th p

p ph i r i ro v n cao n u t m t nhóm khách hàng

hay m t lo i ngành ngh

R i ro trong cho vay g n li n v i ho ng quan tr ng nh t, có quy mô l n nh t

c â m i Khi quy nh m t kho n tài tr , ngân hàng xem xét, phân

tích nh m m b an toàn cao nh t cho kho n vay Tuy nhiên, kh

ti n vay c a khách hàng ph thu c vào nhi u y u t , có nh ng y u t b t ng không

th d í x c M t khác, vi c phân tích r i ro trong cho vay còn ph

thu c vào kh u t ch quan c a cán b ngân hàng Vì v y, có th nói

r ng r i ro trong cho vay là không th tránh kh i và t n t i khách quan g n li n v i

ho ng kinh doanh c a ngân hàng, r i ro ch có th phòng, h n ch ch không

th lo i tr

6

1.2.2 Phơnălo iăr iăro

C vào nguyên nhân phát sinh r i ro, r c phân chia

ó â a ch n nh n có hi u qu ra quy nh cho vay

+ R i ro b m: phát sinh t các tiêu chu n b m u kho n trong

h ng cho vay, các tài s m b o, ch th b m, cách th c b m và m c

cho vay trên giá tr c a tài s m b o

+ R i ro nghi p v : là r ê n công tác qu n lý kho n vay và ho t

ng cho vay, bao g m c vi c s d ng h th ng x p h ng r i ro và k thu t x lý các

kho n cho vay có v

- R i ro danh m c: là r i ro phát sinh t nh ng h n ch trong qu n lý danh m c cho vay c â c phân chia thành 2 lo i là r i ro n i t i và r i ro t p trung

+ R i ro n i t i: xu t phát t các y u t m riêng có, mang tính riêng bi t

bên trong c a m i ch th ho c kinh t ; t m ho ng

ho m s d ng v n c a khách hàng vay v n

+ R i ro t p trung: là r i ro do ngân hàng t p trung v n cho vay quá nhi i v i

m t s khách hàng, cho vay quá nhi u doanh nghi p ho ng trong cùng m t ngành,

c kinh t ho c cùng m t lo i hình cho vay có r i ro cao

1.2.3 căđi măc aăr iăro

- R i ro mang tính t t y u: R i ro luôn t n t i và g n li n v i ho ng cho vay

c â m i Tình tr ng thông tin b t cân x m â

không th n m b c các d u hi u r i ro m t cách toàn di u này

làm cho b t c kho m n r i v i ngân hàng Kinh doanh ngân

hàng th c ra là kinh doanh r i ro m c phù h p và nh n v l i nhu ng

- R i ro cho vay do nh ng tình hu k “ ” c khi cho vay và phát

sinh trong quá trình th c hi n h ng cho vay

- R m í ê i: Trong cho vay, ngân hàng chuy n giao quy n

s d ng v n cho doanh nghi p Khi các doanh nghi p này g p nh ng t n th t và th t

b i trong quá trình s d ng v n d n m t kh v n g c và lãi, làm

ngân hàng g p r i ro khi cho vay

- Thi t h i do r i ro c a m i kho DNV&N ng không quá nghiêm

tr ng v i ngân hàng b i v i quy mô nh và v a nên các kho n cho vay c a ngân hàng

i v i doanh nghi p là không l n Khi x y ra r i ro, vi c thanh lý các tài s m

b o, s d ng các kho n d phòng r … ó kh c ph c h u qu do r i ro gây ra

- R i ro cho vay DNV&N có tính ch ng và ph c t : i u này bi u hi n

s ng, ph c t p trong ho ng c a DNV&N khi mà các doanh nghi p này ho t

ng h u h c, thành ph n kinh t D ó k ò a và kh c ph c

r i ro cho vay ph n m i d u hi u, xu t phát t nguyên nhân b n ch t và h u

qu r i ro cho vay mang t có bi n pháp phòng ng a phù h p

1.2.4 nhăh ngăc aăr iăro

1.2.4.1 nh h ng t i ho t đ ng c a ngân hàng th ng m i

R i ro trong cho vay có th phân chia thành r i ro m t v n và r ng v n

- Khi g p ph i r ng v n, â k ó k c chi tr ,

ngân hàng m â i trong thu chi, vòng quay v n tín d ng gi m làm cho ngân hàng

kinh doanh không hi u qu , gây n k ho ch s d ng v n c a ngân hàng

B t ngu n t b n ch t và ch a ngân hàng là m t t ch c trung gian tài

í ê ng v n nhàn r i trong n n kinh t cho các t ch c, các doanh

nghi p và cá nhân có nhu c u vay l D ó c ch t quy n s h u nh ng kho n cho

vay thu c v nh ng n i g i ti n vào ngân hàng Khi r i ro tín d ng x y ra không

nh ng ngân hàng ch u thi t mà quy n l i c a nh i g i ti ng

Khi m t ngân hàng g p ph i r i ro tín d ng hay b phá s i g i ti n

các ngân hàng khác s hoang mang lo s và ké n ngân hàng rút ti n, làm cho

c h th ng ngân hàng g k ó k Bên c ó ó m p

vay v n c â ng b ho ng s n xu t kinh doanh,

không có kh â k ó k i s ng c ng

8

S ho ng lo n c a các ngân hàng gây ng r t l n toàn b n n kinh t

Nó có th làm cho kinh t suy thoái, giá c m phát, th t nghi p, th m chí là

có th phát sinh t n n xã h i

Tóm l i, r i ro tín d ng c a ngân hàng x y ra m khác nhau: nh nh t là

ngân hàng b gi m l i nhu n khi không thu h c kho n lãi vay, n ng nh t khi ngân

hàng không thu h c v n lãi, n th t thu v i t l cao d n t i ngân hàng b l và

m t v n N u tình tr ng này kéo dài và không kh c ph c, ngân hàng s b phá

s n, gây h u qu nghiêm tr ng cho h th ng ngân hàng nói riêng và n n kinh t nói chung Chính vì v ò i các nhà qu n tr ngân hàng ph i h t s c th n tr ng và có

nh ng bi n pháp thích h p nh m a, gi m thi u r i ro trong cho vay

1.3 QU NăTR ăR IăROăTRONGăCHOăVAYăTRUNGăH Nă IăV IăDNV&Nă

1.3.1 Kháiăni măqu nătr ăr iăroătrongăchoăvay

B t c ho ng kinh doanh nào khi x y ra r u kéo theo nó nh ng nh

k ó ng và h u qu c k dàng kh c ph c V i r i ro

trong ho y N n kinh t th ng n u không ch p nh n r i ro

thì không th t k m D ó n tr r i ro là m t

nhu c u t t y t ra trong quá trình t n t i và phát tri n c â m i

Qu n tr r i ro trong cho vay là ho ó , bi n pháp,

n tr có quan h l c th c hi n nh m m b o r i ro trong

ph m vi ngân hàng có th ch p nh c Qu n tr r i ro trong cho vay là quá trình

xây d ng và th c thi các chính sách và bi n pháp qu n lý tín d ng nh m t m c tiêu

R i ro tín d ng x i kho i vay ti n không có

hi u qu t c là không có l í i vay ti i v i ngân hàng và xã h i

Ho ng ngân hàng là m c h t s c nh y c m và có tính xã h i hoá cao, có

nhi u m i quan h ph c t p v i nhi u ch th Khi m t ngân hàng b thua l , phá s n

s gây tâm lý hoang mang lan r ng gây ng x u t i ho ng ngân hàng,

ng h p x u nh t có th â v hàng lo t c a các ngân hàng m

cho ngu n cung v n c a các t ch c kinh t , cá nhân b gi m sút, ho ng s n xu t

kinh doanh c a doanh nghi p b h n ch , v lâu v dài s làm cho hàng hóa tr nên khan hi m … â ng bi ng x u cho n n kinh t Bên c ó các doanh

nghi p m k u qu i vi c h có th c t gi m nhân công và

h n ch tuy êm ng, gây nên tình tr ng th t nghi p cho m t b ph n không

nh ng trong xã h i

1.3.2.2 i v i ngân hàng cho vay

R i ro tín d ng x y ra s d n phát sinh các kho n n khó thu h i, gây nh

ng làm ng v n d n làm gi m vòng quay v n ngân hàng Ti p n a có th

phát sinh các kho n chi phí qu n lý, giám sát, t vi t c a các kho n n

quá h n s làm cho nh ng kho n chi phí trên l p M t khác ngân hàng

v n ph i tr lãi cho kho n ti … t c làm cho l i nhu n c a ngân

hàng gi m sút

Các kho k c thanh to n d n s không cân

i gi a hai dòng ti n vào và ra trên b â i k toán c a ngân hàng Các kho n

ti n g i c a khách hàng v n ph n trong khi các kho n ti n vay c a

Trong l ch s â ng th c, r t nhi u ngân hàng b ng c a

nh n v vi c ch m ch trong khâu thanh toán hay v ban o c a ngân

hàng d n t i làn sóng t khách hàng t i rút ti n n hình là v vi c t i ngân hàng

T m i c ph n Á Châu – ACB di n ra ngày 25/08/2012 Các ngân hàng n u

không chu n b k p th i ho k ó kh ng nhu c u rút ti n quá l n

ho c không có s can thi p k p th i c a Ngân hàng N c thì có th d n t i phá

s n, s và có th gây hi u ng lan truy a h th ng ngân hàng, gây

ng t i t m t cách sâu r n n n kinh t

Theo nh ng phân tích trên, tr k c qu n tr r i ro tín d ng y u kém

n u m r ng tín d ng thì ngân hàng ch ngày càng thua l và có th d n k t c c

h t s c t i t T ê c y u kém d n vi c h n ch trong m r ng tín

d â ó m t d n nh ng khách hàng t t, gi m th ph n Do ngân

hàng ho ng d a trên l i th kinh t v m ê n m t th m ó â

hàng có th b thua l ó n Do v y, m r c qu n tr

r i ro tín d ng là ti cho vi i nhu n cho ngân hàng

1.3.2.3 i v i ếoanh nghi p đi vay

N â c h ch toán vào chi phí s n xu t c a doanh

nghi p, khi phát sinh n quá h n s d n t i chi phí c a doanh nghi ê

k khi thi t l p quan h v i h Các ch n n d p t ò

n khách hàng Uy tín c a doanh nghi p trên th ng b gi m sút

Tóm l i, qu n tr r i ro tín d ng giúp ngân hàng v ng vàng trong x lý m i quan

h gi a r i ro tín d ng và l i nhu ó c thi t h em i l i ích cho

ng kinh doanh c a ngân hàng Nh n di n r i ro tín d ng bao g m các công vi c:

theo dõi, xem xét, nghiên c m ng ho ng tín d ng và toàn b ho ng tín

d ng c a ngân hàng, nh m th kê c t t c các r i ro, không ch nh ng lo i r i ro

- Thu th p thông tin

H u h t các ngân hàng không ít thì nhi u có các kho n cho vay có v

Trong khi n i dung các kho ng khác nhau trong nh ng tình hu ng khác

ó ng d u hi u nh n bi t chung:

- D u hi u tài chính:

+ Ngu n v n ho ng c a doanh nghi p bao g m v n ch s h u và v n vay

Tùy thu c vào tính ch t ho ng t i m i th m m k x nh cho mình

m t t l u v n h p lý Khi các t l u v n cho th y s b t h p lý thì doanh

nghi m tàng r i v i các kho n vay nói chung và v i tín d ng ngân

hàng nói riêng

+ Các vòng quay ho ng c k quan tr ngân

hàng giám sát, theo dõi quá trình s d ng n , tr n cho ngân hàng

- D u hi u phi tài chính:

+ Các d u hi í ê n ngâ ng th hi n thông qua

vi c gi m sút m nh s n g i, công n c k m vay

ng xuyên, yêu c u kho t quá nhu c u d ki n, khách hàng ch p nh n

s d ng ngu n tài tr v i lãi su t cao, ch m thanh toán n g c và lãi

+ Các d u hi ê n l b ng trong h th ng

u hành, nh ng quy nh nh t th i, th hi n s thi u kinh nghi m, thuyên chuy n

â ê ng xuyên, tranh ch p trong qu …

+ R i ro tín d c th hi n qua các d u hi u k thu m i

c a khách hàng Khách hàng g k ó k n s n ph m m i, không có

s n ph m thay th , s n ph m có tính th i v cao, khách hàng c t gi m chi phí s n

xu t kinh doanh, vi i chính sách c N c trên th ng v lãi su t,

t giá hay v th hi u là nh ng y u t c n xem xét

+ Các d u hi u v x k n b s li u tài chính

k , trì hoãn n p báo cáo, các kho n ph i h n thanh

toán n kéo dài, k t qu kinh doanh thua l , có d u hi u c m p, bóp méo báo

cáo tài chính

1.3.3.2 o l ng m c đ r i ro trong cho vay thông qua m t s ch tiêu tài chính

- Tình hình n quá h n:

T l n quá h n =

N quá h n là kho n n mà m t ph n ho c toàn b n g c ho c lãi ho c c hai

m b o qu n lý ch t ch , các kho n n quá h n trong h th ng ngân

m i Vi N m c phân lo i theo th i gian và phân chia theo th i h n

theo 4 nhóm (theo Quy nh s 18/2007/Q -NHNN c a Th c Ngân hàng Nhà

c ban hành v vi c s i, b sung m t s u c Q nh v ph n lo i n ,

N quá h n

T cho vay x 100%

+ N quá h n t 91 n 180 ngày – N i tiêu chu n

+ N quá h n t 181 n 360 ngày – N nghi ng

+ N quá h n trên 360 ngày – N có kh m t v n

Q nh hi n nay c a ngân hàng Nhà é quá h n c a các

â m k 3% 100 ng v n ngân

hàng b ra cho vay thì n quá h n t é 3 ng

T l này gián ti p cho th y quy mô c a các kho n vay có v c a ngân hàng

N u t l này l n, ch ng t ch ng tín d ng c a ngân hàng là kém, ngân hàng ph i

xem xét l i kh i các kho n cho vay c m i quy trình

th t c bi t xem xét kh c hi n nhi m v c a cán b tín d ng

Tuy nhiên i nh n th c rõ ràng hai v c nhau là:

+ Th nh t, ch tiêu t l n quá h n có th th p, có th gi m m

c â ó ( quá h n c a ngân hàng có th v n n) N â ng vào ch tiêu này cho r ng r i ro tín d ng

i v â k k khi ch tiêu này th p thì r t nguy hi m B i vì r t

có th vi c m r ng quy mô cho vay c a ngân hàng không g n li n v i vi c nâng cao

ch ng s làm cho r i ro c a kho n cho vay m ó m i b c l

+ Th hai, n quá h n th t c â â n là ch tiêu

gián ti p B i vì không ph i t t c các kho n n quá h u d n r i ro

- Tình hình n x u:

T l n x u =

N x u là nh ng kho n n quá h ê 90 m k ò c và không

u

T i Vi t Nam, n x u bao g m nh ng kho n n quá h n có ho c không th thu

h i, n có liên quan t i các v án ch x lý và nh ng kho n n quá h k c

Chính ph x lý r i ro

N x u là nh ng kho n n m :

+ T ng v th i gian là các kho n n quá h n ít nh t 90 ngày

+ K k c hi tr n v i ngân hàng khi các cam k t

t h n

N x u

T cho vay x 100%

+ Tình hình tài chính c k ó u ng x u d n ngân hàng

có kh k ông thu h c c v n l n lãi

+ Tài s m b o (th ch p, c m c , b ) c dánh giá là giá tr phát mãi

k trang tr i n g c và lãi

C heo Quy nh s 18/2007/Q -NHNN ngày 25/04/2007 thì n x u c a

các t ch c tín d ng bao g m các nhóm n :

- Nhóm 3 (N i tiêu chu n) bao g m:

+ Các kho n n quá h n t 91 i 180 ngày;

+ Các kho n n u l i th i h n tr n l u, tr các kho n n u ch nh l i

k h n tr n l u phân lo i vào nhóm 2;

+ Các kho n n c mi n ho c gi m k k kh lãi theo h ng tín d ng;

+ Các kho n n c phân lo i vào nhóm 3

- Nhóm 4 (N nghi ng m t v n) bao g m:

+ Các kho n n quá h n t 181 n 360 ngày;

+ Các kho n n u l i th i h n tr n l u quá h n t 90 ngày tr lên theo

th i h n tr n u l i l u;

+ Các kho n n u l i th i h n tr n l n th hai;

+ Các kho n n c phân lo i vào nhóm 4

- Nhóm 5 (N có kh m t v n) bao g m:

+ Các kho n n quá h n trên 360 ngày;

+ Các kho n n u l i th i h n tr n l u quá h n t 90 ngày tr lên theo

H s này cho th y t tr ng c a các kho n m c tín d ng trong t ng v n huy

ng, kho n m c tín d ng trong t ng v ng l n thì l i nhu n s l

T n cho vay

T ng v ng x 100%

tín d ng chi m t tr ng th p trong t cho vay c a ngân hàng

+ N óm c a các kho n tín d ng có ch ng trung bình: là nh ng kho n

vay có m r i ro có th ch p nh c và thu nh p mang l i cho ngân hàng là

v a ph â k o n tín d ng chi m t tr o trong t cho vay c a

ngân hàng

+ N óm c a các kho n tín d ng có ch ng t t: là nh ng kho n cho vay

có m r i ro nh m i thu nh k â â

kho n tín d ng chi m t tr ng th p trong t cho vay c a ngân hàng

Ngoài ra ngân hàng cò xé n các ch tiêu c th k í ng hóa tài

â tiêu tr c ti p ph n ánh r i ro, n thu nh p c a ngân hàng

Nó cho bi 100 ng n quá h ó ê ng t n th t hay không có

kh i Nói cách khác, ch tiêu này ph n ánh m có th gây ra r i ro

trong s n quá h n c a ngân hàng

Ch tiêu này cho bi 100 ng cho vay trong k thì ngân hàng b ra bao

ê ng d phòng t n th t

1.3.3.3 Các bi n pháp ki m soát r i ro trong cho vay

Ki m soát r i ro tín d ng là s d ng các bi n pháp, các k thu t, các công c , chi a, né tránh ho c gi m thi u nh ng

t n th t, nh ng k m i có th x i v i ngân hàng

Các bi n pháp ki m soát r i ro tín d c s d ng g m:

- T kh c ph c:

V i bi â m i t ch p nh n, t kh c ph c nh ng

t n th t mà r i ro gây ra Nó th hi n vi c các ngân hàng d tr m t kho n ti n nh t

khi có r i x y ra s dùng kho n ti ó ù p, gi i quy t h u qu

nh k G m c các chi nhánh th c hi n phân lo i tài s n Có, d

nh ng kho n vay có m r i ro cao làm phát sinh t n th t có th có b ng cách không

th a nh n nó ngay t u ho c lo i b nguyên nhân d n t i r x c

â n, khá tri , chi phí th p, ngân hàng không ph i ch u

nh ng t n th t ti m n mà r i ro có th gây ra Tuy nhiên, nh ng kho n cho vay r i ro

16

ngh vay v n c k c m tin c y c a d m

k p và n p cho ngân hàng khi làm th t c vay v n Bên c ó m

c khi cho vay còn nh m m í â í m r i ro c a d án

khi cho vay, gi m xác su t quy nh sai l m khi cho vay m t d án t i và t ch i cho

vay m t d án t t

Tuy v y, trong nhi ng h p ta không th i pháp né tránh ho c

nguyên nhân c a r i ro g n ch t v i b n ch t ho ng do v y không th ch lo i b

nguyên nhân mà không lo i b ho ng

gây ra r N a t n th t không n quá trình ngân hàng th

m i th c hi n các kho n cho vay có r i ro, nó ch n r i ro và ch h n ch

c m t ph n t n th t khi r i ro x y ra

Th m nh các kho m t bi n pháp khá h u hi u trong vi c

a, gi m thi u r i ro Bên c ó làm t t công tác ki m tra, ki m soát n i b

ó m t ph n khá l n trong vi c gi m thi u r i ro H th ng ki m tra, ki m soát

n i b là t p h í nh n i b u c a t ch c

tín d c thi t l ê phù h p v i pháp lu t hi c t ch c

th c hi n nh m phòng ng a, phát hi n, x lý k p th i các r c m c tiêu

mà t ch t ra

C ki m tra, ki m soát n i b c thi t k t, t ch c th c hi n ngay

trong các quy trình nghi p v , t i t t c các b ph n c a t ch i nhi u hình th c :

+ C phân c p y quy n rõ ràng, minh b ; m b o tách b ch nhi m v ,

quy n h n c a các cá nhân, các b ph n trong t ch c tín d ng

+ C ki m tra chéo gi a các cá nhân, các b ph n cùng tham gia m t quy trình

nghi p v

+ Q nh v h n m c r i ro c th i v i t ng cá nhân, b ph n trong vi c th c

hi n các giao d ch

+ Q th m nh, ki m tra, ch p thu n và duy t cho phép th c hi n

các giao d ; m b o m t quy trình nghi p v ph i có ít nh t 2 cán b tham gia,

ngo i tr nh ng giao d ch trong h n m c t ch c tín d ng cho phép phù h p v i

nh c a pháp lu t

Chuy ng r c khi x y ra r i ro, ngân hàng t th y mình không

t gánh ch c t n th t c a nó nên tìm cách san s r i ro cho m t bên khác b ng

ó m t kho n ti K n ti n t bên chuy ng r i ro, bên nh n r i

ro ph i b ng nh ng thi t h i do r a thu n gây ra Vi c bán n c coi

m t hình th c chuy n giao r i ro Ngân hàng th c hi n bán m t kho n vay cho

i tác, bên mua n có th â c ngoài, các công ty, các qu

T ó o hi m là bi n pháp khá ph bi n hi tài tr r i ro trong cho

vay t â m i B o hi m xem m t cách th c chuy n

giao r i ro ti m m t cách công b ng t m t cá th sang c ng thông qua phí

b o hi m

M t s hình th c b o hi m tín d ng:

+ Khách hàng vay v n tham gia mua b o hi m cho kho n vay c a mình Khi khách

ng thua l ho c phá s n, không có kh n thì công ty b o

hi m s i tr n cho ngân hàng

+ Ngân hàng tr c ti p mua b o hi m c a các t ch c b o hi m chuyên nghi p và s

c b ng thi t h i n u g p r i ro m t v n khi cho vay

này v a m r c ph m vi ho ng tín d ng c a ngân hàng, khu

thanh th , v c m í â th c hi u này các ngân

hàng c n v c m t s chi c kinh doanh thích h ê quán tri t

m t s v sau:

18

+ u ngành ngh kinh t k tránh c s c nh tranh c a

các t ch c tín d ng khác

+ ng s n xu t kinh doanh, nhi u lo i hàng hóa khác nhau,

tránh t p trung cho vay s n xu t m t s lo i s n ph m

+ Tránh cho vay quá nhi i v i m k m b o m t t l cho

vay nh nh trong t n s v n ho ng c k tránh s l i và r i ro b t

ng c k ó

+ Cho vay v i nhi u lo i th i h k m b o s â i gi a s v n cho

vay ng n h n, trung h n, dài h m b o s phát tri n v ng ch c và tránh r i ro tín

d ng do s i lãi su t th ng

+ T o l p m t t l thích h p gi a cho vay b VN ng ngo i t

m b c nhu c u vay v n c k c r i ro tín d ng do

s i t giá h

- S d ng các công c phái sinh:

+ H i tín d ng: Là vi c hai t ch c tín d ng th a thu i cho

nhau m t ph n các kho n thanh toán theo h ng tín d ng cho m i bên qua m t t

ch c trung gian L i ích ch y u t h ng hóa danh m c cho vay,

cho phép ngân hàng có th nh c các kho n thanh toán t m t h th ng th ng

r y làm gi m s ph thu c c a ngân hàng vào m t th ng truy n

th ng duy nh t

+ H ng quy n tín d ng: Là công c b o v â c nh ng t n th t

trong tr giá tài s n tín d ù p m c chi phí vay v k ng

tín d ng c a ngân hàng gi m sút Ngân hàng mua h ng quy n tín d ng t i

kinh doanh quy n H ng này s m b o thanh toán toàn b kho n vay n u kho n

vay có v H ng này có th b o v r i ro cho m t kho ê ho c

toàn b danh m

1.4 CÁCăY UăT ă NHăH NG NăCỌNGăTÁCăQU NăTR ăR IăROă

TRONG CHO VAY

1.4.1 nhăh ngăt ămôiătr ngăkinhăt ă

M ng kinh t là nhân t tr c ti p ng t i r

qu n tr r i ro trong cho vay nói riêng và ho ng c a n n kinh t nói chung

- M ng kinh t nh, kinh t phát tri n thì r i ro s c h n ch thông

ng tích c n vi c s d ng kho k n c a

k N c l m ng kinh t không lành m nh, nh

ng không nh, chu k c a n n kinh t ng n, ngân hàng r t khó n m b c

th ng, s n xu c không nh, d , không có hi u qu M t

khác, n n kinh t xu t hi n nhi u t n u, hàng gi … n s phá s n

c a doanh nghi p Do v y, ngân hàng r k ó k m c tiêu m r ng cho

m … m n công tác ki m soát r i ro

trong cho vay t i các ngân hàng

- Các y u t v chu k kinh t , l m phát, th t nghi p, bi ng t giá, bi ng

lãi su … â ng v n có th làm m t v n cho các khách hàng là doanh nghi p

â

- C í nh c a Chính ph ó nh ng ng nh n

r i ro trong cho vay M t h th ng pháp lu t nh t quán, hoàn thi n s t u ki n cho

ngân hàng trong vi c xem xét, phân tích các kho n vay và trong quá trình giám sát, thu

h i kho n vay H th ng lu ng xuyên tha i s â k ó k

khách hàng l n ngân hàng

1.4.2 Cácăy uăt ăt ăn iăt iăngơnăhƠng

- Do thông tin tín d k , ngân hàng có m t cái nhìn không toàn di n

v b â k í a h ó n t i s sai

l ch trong vi u qu c a các kho n vay, cho vay quá kh c a

khách hàng

- Ngân hàng quá chú tr ng v l i t m c v l i t k n

cho vay lành m nh do v r i ro c a kho n vay càng cao

- S c nh tranh không lành m nh v â k mong mu n có t

tr ng cho vay nhi C nh tranh không lành m nh â ó â

qua m t s c ki m nh các kho n cho vay, h th p tiêu chu n tín d ng

các yêu c u c k … m lôi kéo khách hàng

ng giá tr c a tài s n th ch p, ngu n s c và s t n t i c a tài s n th ch … â

t n th t khi các kho n cho vay g p r i ro không có ngu ù p

1.4.3 Cácăy uăt ăt ăphíaăkháchăhƠng

l , th m chí là phá s n, m t kh , gây t n th t cho ngân hàng

Trong ho ng s n xu t kinh doanh, s nh y bén v giá c , s xu t hi n c a các

hàng hóa cùng lo i, th hi u c i tiêu dùng trên th ng là y u t quan tr ng

quy í n, hi u qu c a ho ng kinh doanh

Thi u thông tin có th d i vay t i tình tr ng thua l do m t th ng, t n

ó … â m t kh i v i các kho n n k n

vay t i ngân hàng

- Kinh doanh thi u tính c nh tranh

N n kinh t th em i m t n n kinh t v i s ng v ch ng lo i, m u

mã và ch ng hàng hóa Do v hàng hóa c a mình có ch ng trên th

ng, c l i nhu n thì hàng hóa c i vay ph i có kh nh tranh

v i các hàng hóa cùng lo i khác trên th ng N u hàng hóa thi u tính c nh tranh

giá c , m u mã, ch … c b các hàng hóa khác chi m m t th ng là

v n c a ngân hàng H chia nh các kho n vay nhi â k gi m

s giám sát, gian d i trong vi c khai báo tình hình tài chính, vay kho n m tr n

cho các kho

Bên c ó hi u khách hàng có hành vi c tình không tr n v i mong mu n

chi m t kho n vay ho c thanh toán ch m t m th i dùng kho n ti ó m c

í k m sinh l i cho b n thân

CH NG 2: TH C TR NG CÔNG TÁC QU N TR R I RO TRONG

NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN

2.1 T NGăQUANăV ăNGỂNăHÀNGăNO&PTNTăHUY NăM ă C

2.1.1 Quá trình hìnhăthƠnhăvƠăphátătri năc aăngơnăhƠngăNo&PTNT huy năM ă

c

Thành l p ngày 26/03/1988, ho ng theo Lu t các T ch c Tín d ng Vi t

N m n nay Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam

(AGRIBANK) hi N â m u gi vai trò ch o và ch l c

n phát tri n kinh t nông nghi i v

v c khác c a n n kinh t Vi t Nam AGRIBANK là ngân hàng l n nh t Vi t Nam c

v v n, tài s â ê m i ho ng và s ng

khách hàng

Ngày 30/08/1991, Th N â N c Vi N m nh s

26/NH-Q p chi nhánh Ngân hàng Nông nghi p t nh Hà Tây T tháng

10/1991, Ngân hàng Nông nghi p t nh Hà Tây là m t chi nhánh c a Ngân hàng Nông nghi p Vi t Nam

Chi nhánh Ngân hàng Nông nghi p huy n M c thành l p ngày

28/9/1991 theo quy nh s 192/NH-Q a T m c Ngân hàng Nông

nghi p Vi t Nam B u t m 1997 C N â N p huy n M

i tên g i là Ngân hàng Nông nghi p và phát tri n nông thôn huy n M c chi

H Tâ N m 2008 nh Hà Tây sát nh p vào v i th H N i

tên thành Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn huy n M c chi nhánh

Hà Tây thành ph Hà N i Chi nhánh có tr s í t t i th tr N – huy n

M c – Thành ph Hà N i

Ngân hàng No&PTNT huy n M c g m ó 04 là:

- Tr s ngân hàng No&PTNT huy n M c;

- Phòng giao d K ;

- Phòng giao d H S ;

- Phòng giao d ch H p Ti n

T i tr s ngân hàng No&PTNT huy n M c có 03 phòng: Phòng hành chính

t ng h p, phòng tín d ng, phòng k toán và kho qu Ngân hàng huy n ph trách cho vay các doanh nghi x : Lê T X X P ù X P ù L T i

H cùng v i th tr N

22

Phòng giao d K trách các xã: B t Xuyên, M T ng Tâm,

T ng Lâm, Tuy Lai, H S P Lâm A M

Phòng giao d H S x : H S Hù T c Tín,

V n Kim

Phòng giao d ch H p Ti n ph trách các xã: H p Ti n, H p Thanh, An Phú

2.1.2 C ăc uăt ăch căc a ngân hàngăNo&PTNTăhuy năM ă c

2.1.2.1 S đ b máy t ch c c a ngân hàng No&PTNT huy n M c

S ăđ 2.1 B máy t ch c c a ngân hàng No&PTNT huy n M c

(Ngu n: Phòng hành chính)

2.1.2.2 Ch c n ng, nhi m v c a các phòng ban

G m i có quy n h n cao nh t t i chi nhánh, ch u trách nhi m cao

nh t v m i ho ng kinh doanh, ch o s phân c p y quy n c a ngân hàng, th c

hi i ngo i, qu n lý công tác t ch c

P ó m c g m ó 2 i: m ó m ng tr c ph trách công tác

k toán, m ó m c ph trách tín d P ó m u hành công vi c khi

G m c v ng m i s y quy n c m c và báo cáo l i k t qu công vi c

Phòng tín d ng

+ Cho vay chi t kh u các lo i gi y t có giá tr b ng ti n e

trình, d án kinh t tùy theo tính ch t và kh n v n c a ngân hàng

+ T ch c th c hi n thông tin, phòng ng a và x lý r e nh T ng h p

phân tích thông tin kinh t , qu n lý danh m c khách hàng, phân lo ng khách

hàng có quan h tín d ng v i ngân hàng

+ Ch p hành báo cáo th ng kê, ki m tra nghi p v ê e nh

+ Xây d ng và t ch c th c hi n k ho ch kinh doanh, t ng h â í

giá k t qu ho k m

- Phòng k toán – ngân qu :

Phòng k toán – ngân qu th c hi n các công vi :

+ Th c hi n h ch toán k toán, các nghi p v ng v n cho vay và các nghi p

v k k e nh c a ngân hàng No&PTNT Vi t Nam

+ Th c hi n các nghi p v thu, chi ti n m t, v n chuy n ti ê n

lý kho, qu nghi p v ; xây d ng k ho ch tài chính, quy t toán thu chi tài chính theo

ch khoán tài chính c a ngân hàng N &PTNT nh

+ T ng h h u v k toán h ch toán, ch p hành ch báo cáo

k toán th kê e nh; ch nh m c t n qu , ch báo cáo kho qu

2.1.3.2 ảo t đ ng cho vay, đ u t

Ho ng cho vay là ho ng chính mang l i l i nhu n cho ngân hàng Các

hình th c cho vay chính c a ngân hàng hi n nay g m có: cho vay ng n h n, trung và dài h n b VN ê ù N â th c hi n : í n xu âm p; cho

vay phát tri n ngành ngh ; xâ h t ng; cho vay tiêu dùng;

s n xu t, kinh doanh các s n ph m âm …

2.1.3.3 Nghi p v b o lãnh

B o lãnh ngân hàng là cam k t b n c a ngân hàng v i bên có quy n v

vi c th c hi tài chính thay cho khách hàng; khi khách hàng không th c

24

hi m k k n n và hoàn tr cho ngân hàng s

ti n c tr thay Ngân hàng th c hi n các lo i b o lãnh: B o lãnh vay v n, b o

lãnh thanh toán, b o lãnh d th u, b o lãnh b m ch ng s n ph m, b o lãnh

th c hi n h ng

2.1.3.4 Nghi p v thanh toán và tài tr th ng m i

i v i nghi p v này, ngân hàng th c hi n chuy n ti c và qu c t ;

chuy n ti n nhanh qua Western Union; thanh toán y nhi m thu, y nhi m chi, séc; chi

- Cho vay theo h n m c tín d ng:

P c cho vay t ng l n c cho vay mà m i l n vay v n ngân

hàng và doanh nghi p u làm th t c vay v n c n thi t và ký k t h ng tín d ng

- Cho vay theo d án đ u t :

Cho vay theo d ng v i doanh nghi p có nhu c u vay v n ph c

v í n c m mó t b x ng ph c v s n xu t

kinh doanh

Lo i ti n vay: VN i t

M c cho vay: Th a thu n, doanh nghi p có v n t có tham gia t i thi u 15%

Ngân hàng cung c p s n ph m cho vay h p v i v i doanh nghi p có nhu c u

s d ng v n vay cho chi phí ph c v s n xu t kinh doanh, d

- Cho vay các d án theo ch đ nh c a Chính ph :

Ngân hàng h tr chi phí ph c v s n xu t, kinh doanh thu c các d án b ng ngu n v n ch nh c a Chính ph cho khách hàng doanh nghi p có nhu c ng

u ki n vay v n c a d án

Lo i ti n vay: VN

M c cho vay: Theo ch nh t n c a Chính ph

B m ti n vay: Có/kh ó m b o b ng tài s n ho c b o lãnh c a bên th ba

Gi i ngân: M t l n ho c nhi u l n

Tr n g c và lãi v n vay: Tr n g c m t l n ho c nhi u l n, tr lãi hàng tháng

ho nh k theo th a thu n

- Cho vay theo h n m c tín d ng d phòng:

Ngân hàng h tr cho khách hàng doanh nghi p chi phí d án s n xu t kinh doanh có kh i d ki u

Lo i ti n vay: VN /N i t

M c cho vay: Th a thu n, doanh nghi p có v n t có tham gia t i thi u 20%

t ng nhu c u v n vay trung h n

Lãi su t: C nh hay th n i

Phí: Phí cam k t dù không hay có s d ng h n m c tín d ng d phòng

B m ti n vay: Có/k ó m b o b ng tài s n ho c b o lãnh c a bên th ba

Gi i ngân: M t l n ho c nhi u l n

26

Tr n g c và lãi v n vay: Tr n g c m t l n ho c nhi u l n, tr lãi hàng tháng

ho nh k theo th a thu n

Lãi tr c h n: Lãi tr tính t n ngày tr n S phí tr c h n

nh ghi trong th a thu n h ng

Lãi tr c h n: Lãi tr tính t n ngày tr n S phí tr c h n

nh ghi trong th a thu n h ng

2.1.4.2 Quy trình cho vay trung h n đ i v i DNV&N t i chi nhánh ngân hàng

Th t c

h

Gi i ngân

- B c 1: Cán b tín d ng ti p nh n yêu c u c a doanh nghi u tra thu th p

thông tin v doanh nghi p

xu t kinh doanh c a doanh nghi p

doanh nghi ng v k h n vay, u kho n thanh toán, b m ti n …

+ i v i kho n vay thu c th m quy n phê duy t c : ng h p kho n

vay thu c quy n phán quy t c P ó/T ng phòng tín d P ó/T ng phòng

tr c ti p phê duy t và ký k t h ng tín d ng; t quy n phán quy t c a

P ó/T ng phòng tín d ng phòng có trách nhi m ki m tra, th m nh l i

(n u c ) G m c xem xét, quy nh cho vay hay không cho vay

+ i v i kho t th m quy n phê duy t c a chi nhánh: S k G m c

chi nhánh xem xét, th m nh kho ê G m c chi nhánh c p II (Chi

nhánh ngân hàng No&PTNT Hà Tây)

l p h ng tín d ng và h ng b m ti n vay (n u có); hai bên giao nh n các

gi y t c n thi t cho kho ; â h í ng ch gi i ngân

gi i ngân cho doanh nghi e ti a thu n

+ H k : K ho ch s n xu t kinh doanh trong k ; báo cáo th c hi n k

ho ch s n xu t kinh doanh k g n nh t; báo cáo tài chính

28

+ H n: Gi ngh vay v n; d n xu t kinh doanh và

các gi y t có liên quan; h ng mua bán hàng hóa; các gi y t ê n tài s n

+ H ng b m ti n vay và các gi y t liên quan

+ Biên b n ki m tra sau khi cho vay

- T i v i 1 doanh nghi p kh t quá 15% v n t có c a

ngân hàng t i th m cho vay (Tr ng h p cho vay t các ngu n y thác c a

2.1.4.6 Lãi su t cho vay

M c lãi su t cho vay chung trong c h th ng Ngân hàng Nông nghi c Ch

t ch h ng thành viên, T m nh sao cho phù h p v nh c a

N â N c, lãi su t th ng, th lo i vay và thông l qu c t

T i v i t ng kho n vay, ngân hàng và doanh nghi p s th a thu n

m c lãi su t cho vay, th i h u ch nh (t i thi u 3 tháng ho c 6 tháng m t l n) phù

h p v i s bi ng c a lãi su t th ng t ng th i k nh c a ngân hàng

nông nghi p

M c lãi su t quá h nh t ng 150% lãi su t cho vay trong h n

2.1.4.7 Tr n g c và lãi v n vay

C m s n xu t kinh doanh, kh í p và ngu n

tr n c a khách hàng, ngân hàng và doanh nghi p th a thu n vi c tr n g c và lãi

ti n ngày tr n Ngân hàng th a thu n v i doanh nghi p v m c phí tr n

c h e c ghi vào h ng tín d ng Lãi ti c tính

theo s ngày th c t nh n n và s c a kho ó

2.1.4.8 Quy đ nh v đ m b o ti n vay

- u ki i v i tài s c nh m m b o ti n vay:

+ Tài s n ph i thu c quy n s h u ho c quy n s d ng, qu n lý c a doanh nghi p + Tài s c phép giao d ch

+ T i th m c m c , th ch p, b o lãnh tài s n không có tranh ch p

+ Ph i mua b o hi m cho tài s m b i v i tài s n pháp lu nh ph i

mua b o hi m

- X nh giá tr tài s m b o:

Giá tr tài s m b o ti n vay do ngân hàng, doanh nghi p và bên b o lãnh th a

thu ê giá th ng t i th m x nh, giá mua, giá tr còn l i trên s

sách k toán và các y u t khác v giá

i v i tài s n c m c , th ch p m c cho vay t ng 75% giá tr tài s m

b ; ng h p c m c b ng gi y t có giá, m c cho vay t c hi n theo quy

nh t ng th i k ; i v i b ch ng t xu t kh u th ch p vay v n, m c cho vay t

b ng 100% giá tr b ch ng t hoàn h o tr ti n lãi vay ph i tr trong th i gian

vay v n

+ T ng h p tài s ù m b o th c hi n nhi thì vi c x lý tài

s n th c hi n theo th a thu n c a bê m b o và các bên cùng nh m b o, n u

không tài s e nh c a pháp lu t

+ Vi c x lý tài s m b o ph c th c hi n m t cách khách quan, công khai,

minh b m b o quy n l i và l i ích h p pháp c a các bên

+ N i x lý tài s m b â n b m ho c

ngân hàng y quy n

+ Vi c x lý tài s m b thu h i n không ph i là ho ng kinh doanh tài

s n c a bên nh n b m

2.2 TÌNH HÌNH CHO VAY TRUNGăH Nă IăV IăDNV&NăT IăNGỂNă

HÀNG No&PTNT HUY NăM ă C

2.2.1 Th cătr ngăho tăđ ngăchoăvayătrungăh n đ iăv iăDNV&N t iăngơnăhƠngă

No&PTNTăhuy năM ă c giaiăđo nă2011-2012

2.2.1.1 Doanh s cho vay

Doanh s cho vay là t ng s ti c gi i ngân tính trong m t m t

ng c a ngân hàng Cùng v i s phát tri n c a ngân hàng thì doanh s lên m

B ng 2.1 Doanh s choăvayăđ i v i DNV&N trong t ng doanh s cho vay

t i chi nhánh phát sinh trongăn mă2011-2012

S ti n

(2)

T tr ng (%)

(Ngu n: Báo cáo t ng k t c a chi nhánh các n m 2011, 2012)

Qua b ng s li u ta th m 2012 ng doanh s cho vay t i chi nhánh là 849,5

t m 2011 801 51 47 99 ng so v m 2011( ng

5 99% m 2011) â u hi n t t, th hi n n â m k

t t công tác cho vay c a mình, ng th i ngày càng t c ch ng trên th ng,

thu hút khách hàng không ch a bàn huy n M c mà nhi u cá nhân, doanh nghi p a bàn khác M t khác s li u y ho ng kinh doanh c a

các khách hàng vay v n t â u vay v

lên Trong b i c nh n n kinh t k ó k m 2011 c doanh s cho vay c a

chi nhánh v â n th c s quan tr ng c a các khách hàng

trong ho ng cho vay c a mình Vì th khi m t s doanh nghi p g k ó k

v n, ngân hàng v n quy giúp h c i thi k

chính là giúp gi l i khách hàng sau này cho ngân hàng

Tuy nhiên, doanh s i v i DNV&N t i chi nhánh l i có ph n gi m sút

C th , n m 2011 doanh s cho vay i v i DNV&N là 251,8 t , chi m 31,41% t ng

doanh s m 2012 m xu ng còn 178,96 t , chi m 21,07% t ng

doanh s cho vay N m 2012 oanh s i v i DNV&N gi m 73,2

t ng gi m 29,07% so v m 2011

N m 2012 m c dù t ng doanh s cho vay t ê k

doanh s i v i DNV&N l i gi m m nh so v m 2011 c huy

ng v n c a ngân hàng g k ó k m c lãi su k h p d n

nh ng khách hàng cá nhân có kho n ti n nhàn r i g â c

kinh doanh c a khách hàng doanh nghi p không thu n l i, kinh doanh không có lãi,

m m m t ngu n v ng không nh cho ngân hàng Không huy

c v i vi c ho ng cho vay c â h n ch

Ngoài ra, sau nh ng sóng gió c m 2011 ó m t doanh nghi p mà ngân hàng cho

vay b phá s n, làm cho doanh s cho vay t i ngân hàng gi m Tuy nhiên, bên c nh

m t s doanh nghi p ho ng không t t, ch y u là các doanh nghi c

xây d ng thì v n có khá nhi u doanh nghi p ho ng nh, v n có nhu c u vay

v n t ngân hàng

Ho i v i DNV&N t i chi nhánh bao g m cho vay ng n h n và

cho vay trung h n, không th c hi n cho vay dài h n T tr ng cho vay trung h i

v i DNV&N t c th hi n qua b ng sau: