thuyết trình tiêu chí basel trong giám sát ngân hàng và vận dụng vào ngân hàng nông nghiệp việt nam

Gia tăng tiêu chuẩn về an toàn vốn Đưa ra các tiêu chuẩn về thanh khoản của hệ thống NHTM Khắc phục những hạn chế về qui định vốn tăng cường quản lý rủi ro Basel III • Mục đích:... Nhữn

Sự ra đời của Hiệp ước Basel

Các tiêu chí Basel

Vận dụng Basel vào NHNNVN

Mục lục

Giới thiệu ủy ban Basel

1 9 7 4

G10

Quá trình ra đời của tiêu chí Basel

Đề xuất một khung mới – chương trình tư vấn lần thứ nhất (CP1)

Chương trình tư vấn lần thứ hai (CP2)

Chương trình tư vấn lần thứ

ba (CP3)

Hiệp ước Basel II hoàn thiện

Basel II

có hiệu lực

Chấm dứt quá trình chuyển đổi

Hiệp định Basel III được ban hành

Phiên bản sửa đổi của Basel III

1996

1988 6/1996 1/2001 4/2003 2003 1/2007 2010 9/2010 6/2011

Mục đích Hiệp ước Basel 1

ra đời

cụ vốn khác

Vốn tự có bổ sung

• Vay ngắn hạn

Dành cho rủi ro thị trường

Tiêu chuẩn của Basel I

1 Vốn ngân hàng

Vốn

Tiêu chuẩn của Basel I

2 Tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu (Capital Adequacy Ratio)

*Tài sản có rủi ro (RWA) = Tài sản*Hệ số rủi ro

<8%

Thiếu vốn

Ưu điểm và hạn chế của Basel I

• Hệ số rủi ro chưa chi tiết

• Chưa tính đến lợi ích của đa dạng hóa hoạt động

• Chưa đề cập đến các rủi ro quốc gia, rủi ro ngoại tệ, rủi

ro thị trường, rủi ro hoạt động…

• Không thể áp dụng trong trường hợp NH sáp nhâp hay các tập đoàn NH, NH mẹ, NH chi nhánh…

Basel

II

Nâng cao chất lượng và

sự ổn định của hệ thống

NH quốc tế

Tạo lập và duy trì sự bình đẳng

Nghiêm ngặt hơn trong quản lý rủi ro tín dụng

Basel II

2007

Trụ cột của Basel II

 Cấu trúc và nội dung

• Tập trung vào PP nội bộ của NH

=> Tăng quyền lực của các nhà quản lý

 Linh hoạt hơn trong quản lý và chọn lựa

 Nhạy cảm hơn với rủi ro

 Trọng số rủi ro:

• Basel I: 0-100; có phân mức độ ưu đãi

• Basel II: 0-150; không có đặc quyền

 Kỹ thuật giảm thiểu rủi ro tốt hơn, nhiều hơn

Ưu điểm của basel II so với I

Basel III được ký kết vào ngày 12-9-

2010 tại thành phố Basel, Thụy Sỹ

Lộ trình thực hiện: tháng 01/2013 đến năm 2019

Basel III

• Nguyên nhân hình thành

Gia tăng tiêu chuẩn

về an toàn vốn

Đưa ra các tiêu chuẩn về thanh khoản của hệ thống NHTM

Khắc phục những hạn chế về qui định vốn tăng cường quản

lý rủi ro

Basel III

• Mục đích:

3 trụ cột của Basel III

Trụ cột 1

Tăng cường yêu cầu về vốn tối thiểu

và thanh khoản

Trụ cột 2

Tăng cường quy trình rà soát và giám sát về kế hoạch vốn và quản trị rủi ro

Trụ cột 3

Tăng cường công bố thông tin về rủi ro và nguyên tắc thị trường

Những

điểm

mới

Nâng cao chất lượng vốn

Yêu cầu các ngân hàng bổ sung thêm vốn

Giới thiệu phương pháp giám sát

an toàn vĩ mô hệ thống để các

NH áp dụng

Quy định về tiêu chuẩn thanh khoản, đòn bẩy NH đối với các NH

Các NH phải dành

nhiều vốn dự phòng

hơn

Giảm bớt lượng vốn vay ra nền

kinh tế

Giảm tốc độ tăng trưởng kinh tế toàn cầu

Điều kiện kinh

tế giữa các nước khác nhau

Khó áp dụng chung 1 quy chuẩn

Hạn chế

Tiến trình áp dụng tiêu chuẩn Basel

vào hệ thống NHTM Việt Nam

Dựa vào thời gian áp dụng tiêu chuẩn Basel

vào Việt Nam, ta chia làm 2 giai đoạn

Giai đoạn trước khi áp dụng Basel

Năm 1990, những quy định về đảm bảo an toàn trong hoạt động của các ngân hàng đầu tiên được thể hiện trong các pháp lệnh

về ngân hàng Một số quy định cơ bản đã

có nhưng còn khá thô sơ:

“Tổ chức tín dụng không được huy động vốn quá 20 lần tổng số vốn tự có và quỹ dự trữ” thay vì sử dụng hệ số an toàn vốn theo quy định của Basel I (1988).

Nhữn

g năm

1990

Quyết định 297/1999/QĐ-NHNN quy định đầu tiên về các

tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của NHTM.

Năm 2005, NHNN ban hành quyết định NHNN, phương pháp tính toán tiếp cận tương đối toàn diện Basel I

457/2005/QĐ-Năm 2010, NHNN ban hành Thông tư số 13/TT-NHNN, nâng tỷ lệ an toàn vốn Phương pháp tính toán tiếp cận Basel II.

Giai đoạn áp dụng Basel

Năm 2005

• Ngân hàng nhà nước đã ban hành một số quy định mới sửa đổi bổ sung quy định 1999 và một số nội dung khác cho gần với Basel I hơn

• Tách bạch hoạt động của ngân hàng thương mại (tín dụng và thanh toán) với ngân hàng đầu tư (kinh doanh

chứng khoán)

GĐ 2005 - 2006

• Bước đầu áp dụng những chuẩn mực quốc tế

• Theo khảo sát của năm 2006

19 / 25

3 / 25

2 / 25

1 / 25

nguyên tắc không được tuân thủ

nguyên tắc không thực hiện phần lớn

nguyên tắc được tuân thủ

nguyên tắc không áp dụng

Hầu hết các điều kiện tiên quyết liên quan đến:

• Bảo đảm giám sát ngân hàng hữu hiệu

• Cấp phép và chấp thuận thay đổi cấu trúc ngân hàng

• các quy định và phương pháp an toàn hoạt động ngân hàng

GĐ 2005 - 2006

Không tuân thủ!!!

GĐ 2005 - 2006

• Các quy định của Ngân hàng Nhà nước đã đề cập tới một số vấn đề liên quan tới các điều khoản trong hiệp định Basel I nhưng vẫn ở mức còn hạn chế

o Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN quy định các tỷ

lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của Tổ chức tín dụng

o Tuy nhiên, giữa chuẩn mực kế toán Việt Nam và

kế toán quốc tế vẫn còn tồn tại một số khoảng cách, vì thế cách tính tỷ lệ an toàn vốn theo chuẩn mực kế toán Việt Nam chưa phản ánh hợp

lý rủi ro trong hoạt động của các ngân hàng Việt Nam.

Việt Nam

60%

Basel 25%

Giới hạn tín dụng

Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR)

Chỉ tiêu quan trọng nhất

Cơ quan giám sát và các ngân hàng trong hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam đã bắt đầu ý thức thêm về tầm quan trọng của việc điều chỉnh hoạt động theo Hiệp ước quốc tế Basel

GĐ 2005 - 2006

Gặp phải 2 vấn đề lớn:

• Rủi ro về mặt thanh khoản

• Rủi ro từ các hoạt động liên

quan đến chứng khoán và bất động sản

Năm 2007

T5/2010, NHNN chính thức ban hành Thông tư 13/2010/TT- NHNN có hiệu lực từ 1/10/2010

về Qui định về các tỷ lệ đảm bảo

an toàn trong hoạt động tổ chức tín dụng.

Năm 2010

• Thông tư 13 đề cập đến các vấn đề chính yếu như sau:

 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR)

 Giới hạn tín dụng

 Tỷ lệ khả năng chi trả

 Giới hạn góp vốn, mua cổ phần

 Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn lưu động

Năm 2010

Quy định an toàn vốn tối thiểu

• Quy mô vốn tự có là một trong những tiêu chí quan

trọng nhất để đánh giá mức độ an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng theo thông lệ quốc tế

Quy định an toàn vốn tối thiểu

- Năm 2010, NHNN ban hành thông tư 13/TT-NHNN nâng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) lên 9% và phương pháp tiếp cận Basel II

Tỷ lệ CAR(%) của các nhóm NH qua các năm

Giới hạn tín dụng

• Tiêu chí cụ thể xác định, giới hạn tín dụng đối với một khách hàng, nhóm khách hàng có liên quan

• Theo dõi và quản lí đối với các khoản cấp tín dụng ở mức từ 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng trở lên

• Không được vượt quá 15%

vốn điều lệ của doanh nghiệp

Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn lưu động

• Đối với ngân hàng: 80%

• Đối với tổ chức tín dụng phi

ngân hàng: 85%

Các tiêu chí khác

Kết luận

• Các NH trên thế giới đã đề cập đến việc áp dụng Basel III, ở Việt Nam vẫn chưa chính thức áp dụng một cách hoàn chỉnh một chuẩn mực nào của Basel.

⇒ giảm cạnh tranh của NHTM Việt Nam

• Các NHTM Việt Nam chưa thể hiện được tính thị

trường, thông tin thiếu minh bạch.

• Vì việc áp dụng các tiêu chuẩn Basel (đặc biệt là Basel II) đòi hòi kỹ thuật phức tạp và chi phí khá cao

=> Thách thức lớn cho các NHTM.