giải pháp phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam - chi nhánh tây hồ

Các nhân t khách quan ..... C ăS ăLụăLU NăV ăNGHI PăV ăB OăLÃNHăC A NGỂNă1.1.. T ngăquanăv ănghi păv ăb oălƣnhăc aăngơnăhƠngăth ngăm i 1.1.1... Ngoài ra có th khách hàng ph i thanh toán

ChuyênăngƠnh :ăTƠiăchínhăậ NgơnăhƠng

HÀăN I - 2014

L I C Mă N

Tr c nh t em xin bày t lòng c m n sâu s c c a em t i các Th y Cô gi ng viên

tr ng i H c Th ng Long, đ c bi t là Gi ng Viên Ngô Khánh Huy n, sau đó là các anh ch t i chi nhánh NHNo&PTNT Tây H đư giúp đ t n tình giúp đ em hoàn thành khóa lu n t t nghi p này V i tình c m chân thành nh t, m t l n n a em xin cám

n các th y cô giáo gi ng d y trong nhà tr ng đư truy n đ t cho em r t nhi u ki n

th c b ích đ th c hi n khóa lu n và c ng nh có đ c hành trang v ng ch c cho s nghi p trong t ng lai

Do gi i h n ki n th c và kh n ng lý lu n c a b n thân còn nhi u thi u sót và

h n ch , kính mong s ch d n và đóng góp c a các th y cô giáo đ khóa lu n c a em

đ c hoàn thi n h n

Hà N i, ngày tháng n m 2014

Sinh viên

Th Ng c Ngà

L IăCAMă OAN

Tôi xin cam đoan Khóa lu n t t nghi p này là do t b n thân th c hi n

có s h tr t giáo viên h ng d n và không sao chép các công trình nghiên

c u c a ng i khác Các d li u thông tin th c p s d ng trong Khóa lu n là có

M CăL C

HÀNGăTH NGăM I 1

1.1 T ng quan v nghi p v b oălƣnhăc aăngơnăhƠngăth ngăm i 1

1.1.1 Khái ni m nghi p v b o lãnh c a ngân hàng th ng m i 1

1.1.2 c đi m nghi p v b o lãnh c a ngân hàng th ng m i 3

1.1.3 Vai trò c a nghi p v b o lãnh c a ngân hàng th ng m i 5

1.1.4 N i dung nghi p v b o lãnh c a ngân hàng th ng m i 7

1.2 Nh ng r i ro trong nghi p v b oălƣnhăc aăngơnăhƠngăth ngăm i 15

1.2.1 R i ro đ i v i ng i th h ng b o lãnh 15

1.2.2 R i ro đ i v i bên đ c b o lãnh 16

1.2.3 R i ro đ i v i ngân hàng b o lãnh 16

1.3.ăPhátătri n nghi p v b oălƣnhăngơnăhƠng 17

1.3.1 Khái ni m v phát tri n nghi p v b o lãnh ngân hàng 17

1.3.2 Các ch tiêu đánh giá s phát tri n d ch v b o lãnh c a Ngân hàng th ng m i 19

1.4.ăCácănhơnăt nhăh ng t i ho tăđ ng b oălƣnhăngơnăhƠng 23

1.4.1 Các nhân t ch quan 24

1.4.2 Các nhân t khách quan 25

CH NGă 2 TH C TR NG NGHI P V B Oă LÃNHă T Iă NGỂNă HÀNGă NỌNGăNGHI PăVÀăPHÁTăTRI NăNỌNGăTHỌNăVI T NAM ậ CHIăNHÁNHă TỂYăH 27

2.1.ă Kháiă quátă v quáă trìnhă hìnhă thƠnhă vƠă phátă tri n c a ngơnă hƠngă Nôngă nghi păvƠăPhátătri năNôngăthônăVi t Nam 27

2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c a ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam – Chi nhánh Tây H 28

2.1.2 Các nghi p v ch y u c a chi nhánh ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam – Chi nhánh Tây H 28

2.1.3 C c u t ch c t i chi nhánh ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam – Chi nhánh Tây H 30

2.1.4 K t qu ho t đ ng kinh doanh chung c a Chi nhánh NHNo&PTNT Tây H giai đo n 2011-2013 33

2.2 Th c tr ng ho tăđ ngăphátătri n b oălƣnhăt iăngơnăhƠngăNôngănghi păvƠă Phátătri năNôngăthônă Vi t Nam ậ ChiănhánhăTơyăH 34

2.2.1 Nh ng quy đ nh chung 34

2.2.2 Các s n ph m b o lãnh 39

2.2.3 M t s k t qu c a nghi p v b o lãnh t i ngân hàng Nông nghi p và

Phát tri n Nông thôn Vi t Nam – Chi nhánh Tây H 40

2.2.4 Th c tr ng công tác phát tri n b o lãnh t i ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam – Chi nhánh Tây H 44

2.3.ă ánhăgiáăth c tr ngăphátătri n nghi p v b oălƣnhăt iăngơnăhƠngăNôngă nghi păvƠăPhátătri năNôngăthônăVi t Nam ậ ChiănhánhăTơyăH 53

2.3.1 Nh ng m t tích c c 53

2.3.2 Nh ng khó kh n và t n t i 54

2.3.3 Nguyên nhân 55

CH NGă 3.ă M T S GI Iă PHÁPă PHÁTă TRI N NGHI P V B Oă LÃNHă T Iă CHIă NHÁNHă NGỂNă HÀNGă NỌNGă NGHI Pă VÀă PHÁTă TRI Nă NỌNGă THỌNăậ CHIăNHÁNHăTỂYăH 58

3.1 M cătiêuăk ho ch kinh doanh c aăngơnăhƠngăNôngănghi pă&ăPhátătri n Nôngăthônăậ chiănhánhăTơyăH 58

3.1.1 M c tiêu t ng quát 58

3.1.2 M c tiêu t ng tr ng ch y u t n m 2010-2015 58

3.2.ă nhăh ngăphátătri n nghi p v b oălƣnhăt iăngơnăhƠngăNôngănghi p & Phátătri năNôngăthônăậ chiănhánhăTơyăH 58

3.3 M t s gi iă phápă phátă tri n nghi p v b oă lƣnhă t iă ngơnă hƠngă Nôngă nghi pă&ăPhátătri năNôngăthônăậ chiănhánhăTơyăH 59

3.3.1 a ế ng các lo i hình b o lãnh 59

3.3.2 T ng c ng và m r ng ho t đ ng Marketing 60

3.3.3 Tuân th nghiêm quy trình nghi p v b o lãnh 61

3.3.4 Nâng cao trình đ cán b tín ế ng và t ch c b trí cán b h p lý 62

3.3.5 T ng c ng công tác ki m tra, ki m soát ch t ch quá trình th c hi n các món b o lãnh 63

3.3.6 Chú tr ng hoàn thi n công tác qu n tr r i ro đ i v i nghi p v b o lãnh 63

3.4 Ki n ngh vƠăđ xu t 64

3.4.1 Ki n ngh v i Chính ph và các c quan có th m quy n 64

3.4.2 V i ngân hàng nhà n c 64

3.4.3 Ki n ngh v i ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam 65

K T LU N

TÀIăLI U THAM KH O

DANHăM CăCH ăVI TăT T KỦăhi u vi t t t Tênăđ yăđ

DANHăM CăCÁCăB NGăBI U,ăS ă

B ng 2-1 Doanh s b o lưnh t i chi nhánh Tây H giai đo n 2011-2013 40

B ng 2-2 Doanh s b o lưnh tr thay và doanh s thu h i n BL tr thay n m 2011, 2012, 2013 t i chi nhánh Tây H 41

B ng 2-3 D n b o lưnh tr thay giai đo n 2011-2013 t i chi nhánh Tây H 43

B ng 2-4 Tình hình t ng tr ng khách hàng s d ng nghi p v b o lưnh t i chi nhánh Tây H giai đo n 2011-2013 45

B ng 2-5 C c u b o lưnh theo thành ph n kinh t t i chi nhánh Tây H giai đo n 2011-2013 46

B ng 2-6 C c u b o lưnh theo thành ph n kinh t t i chi nhánh Tây H giai đo n 2011-2013 47

B ng 2-7 D n b o lưnh giai đo n 2011-2013 49

B ng 2-8 Tình hình d n b o lưnh tr thay giai đo n 2011-2013 t i Chi nhánh Tây H 50

B ng 2-9 Tình hình thu nh p t b o lưnh giai đo n 2011-2013 t i Chi nhánh Tây H 52

Bi u đ 2.1 K t qu ho t đ ng kinh doanh c a chi nhánh Tây H giai đo n 2011-2013 33

S đ 1.1 Quan h b o lưnh 3 bên trong h p đ ng b o lưnh 4

S đ 1.2 Hình th c b o lưnh tr c ti p 10

S đ 2.1 C c u t ch c 30

L I M U

1 Tínhăc năthi tăc aăđ ătƠi:

B c vào th k 21, v i nh ng thành t u đư đ t đ c t công cu c đ i m i toàn

di n đ t n c, n n kinh t Vi t Nam đang t o ra nh ng b c phát tri n v ng ch c trên con đ ng h i nh p và phát tri n Các ho t đ ng trao đ i hàng hóa, th ng m i, d ch

v không ch di n ra trong ph m vi lưnh th qu c gia mà còn v n ra qu c t Hòa chung v i xu th đó, h th ng các ngân hàng th ng m i (NHTM) c ng không ng ng phát tri n và m r ng, bên c nh các NHTM nhà n c là s xu t hi n c a r t nhi u các ngân hàng c ph n, ngân hàng liên doanh và các chi nhánh ngân hàng n c ngoài Trong b i c nh trên thì s c nh tranh là t t y u mà l nh v a c nh tranh gay g t nh t chính là l nh v c tín d ng truy n th ng Cùng v i vi c đ y m nh th c hi n đ án tái c

c u toàn ngành, th c hi n m c tiêu theo ph ng châm kinh doanh ch t l ng – t ng

tr ng - b n v ng, hi u qu và an toàn, các NHTM còn t o s khác bi t và thu hút khách hàng b ng vi c phát tri n r t nhi u các s n ph m d ch v ngân hàng m i, có tính

ch t hi n đ i, m t trong s đó là ho t đ ng “b o lưnh ngân hàng”.

Vi c các NHTM s d ng ph bi n nghi p v b o lưnh ngân hàng đư nh n đ c

s quan tâm, l a ch n ngày m t nhi u h n c a các đ i t ng khách hàng b i nh ng

ch c n ng v t tr i c a b o lưnh nh : Ch c n ng b o đ m, ch c n ng tài tr và ch c

n ng đôn đ c hoàn thành h p đ ng i u này c ng đem l i thu nh p đáng k cho các NHTM đ ng th i đóng vai trò xúc tác cho các h p đ ng kinh t đ c ký k t d dàng,

đ c bi t là khi n n kinh t n c ta đang ph i đ i m t v i không ít khó kh n, thách th c

nh thi u v n, thi u công ngh thông tin hi n đ i, uy tín trên tr ng qu c t ch a cao Tuy nhiên, b o lưnh ngân hàng là m t ho t đ ng còn m i m , trong quá trình th c hi n còn g p nhi u v ng m c, đôi khi còn gây t n th t cho ngân hàng, chính vì nh ng lý

do trên đư d n đ n vi c áp d ng nghi p v b o lưnh ngân hàng vào các ho t đ ng kinh

t còn m c h n ch so v i nh ng đòi h i b c bách c a n n kinh t Vi t Nam

Nh n th c đ c t m quan tr ng c a ho t đ ng b o lưnh, ngành Ngân hàng nói chung và Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Chi nhánh Tây H (Agribank Tây H ) nói riêng thông qua nh ng c ch , chính sách, đ nh h ng phát tri n không ng ng m r ng phát tri n nghi p v b o lưnh ngân hàng nh m góp ph n

nâng cao hi u qu ho t đ ng chung c a toàn h th ng Vì v y đ tài: “Gi i pháp phát tri n nghi p v b o lãnh t i Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn – Chi nhánh Tây H ” đư đ c ch n

 a ra nh ng gi i pháp, ki n ngh nh m kh c ph c h n ch , phát tri n nghi p

v b o lưnh t i Agribank Tây H

3.ă iăt ngăvƠăph măviănghiênăc u

iăt ngănghiênăc u: T p trung ch y u v ho t đ ng b o lưnh ngân hàng,

th c tr ng ho t đ ng b o lưnh c a chi nhánh Agribank Tây H , m t s gi i pháp phát tri n nghi p v b o lưnh t i Agribank Tây H

Ph măviănghiênăc u: Nghiên c u s li u ba n m tr l i đây t n m 2011-2013

4.ăPh ngăphápănghiênăc u

Các ph ng pháp khoa h c đ c s d ng: Ph ng pháp ch s , phân tích, so sánh và t ng h p, s d ng s li u th ng kê đ phân tích và đánh giá…

5.ăK tăc uăc aălu năv nă

Ngoài m c Ph n m đ u, K t lu n, Danh m c các t vi t t t, Danh m c b ng

bi u và đ th , k t c u khóa lu n g m 3 ch ng:

Ch ngă1 C ăs lỦălu n v nghi p v b oălƣnhăc aăngơnăhƠngăth ngăm i

Ch ngă2 Th c tr ng nghi p v b oălƣnhăt iăngơnăhƠngăNôngănghi păvƠăPhátă

tri năNôngăthônăậ chiănhánh TơyăH

Ch ngă3 M t s gi iăphápăphátătri n nghi p v b oălƣnhăt iăngơnăhƠngăNôngă

nghi păvƠăPhátătri năNôngăthônăậ chiănhánhăTơyăH

CH NGă1 C ăS ăLụăLU NăV ăNGHI PăV ăB OăLÃNHăC A NGỂNă

1.1 T ngăquanăv ănghi păv ăb oălƣnhăc aăngơnăhƠngăth ngăm i

1.1.1 Khái ni m nghi p v b o lãnh c a ngân hàng th ng m i

B o lưnh là m t thu t ng đư đ c s d ng khá lâu đ i Trong nh ng th k

tr c b o lưnh đ c bi t đ n nhi u nh t trong l nh v c toà án, khi mà trong nhi u phiên x án, tù nhân có th đ c nh ng ng i bi n h c a mình xin b o lưnh đ đ c

t i ngo i, r i sau đó khái ni m b o lưnh phát tri n sang các l nh v c kinh t dân s khác

Nghi p v b o lưnh ngân hàng là m t d ch v ngân hàng hi n đ i, xu t hi n l n

đ u tiên t i th tr ng tài chính – ngân hàng M vào nh ng n m 60 K t đó đ n nay nghi p v b o lưnh ngân hàng đ c phát tri n r ng rưi trên kh p th gi i và trong các giao d ch qu c t H u h t nh ng giao d ch l n trong và ngoài n c đ u có s h tr

c a nghi p v b o lưnh ngân hàng V i kh n ng ng d ng r ng rưi trong nhi u l nh

v c tài chính, th ng m i…V trí c a nghi p v b o lưnh ngân hàng ngày càng đ c

c ng c và gi vai trò đ c bi t quan tr ng v i n n kinh t c a m i qu c gia

T i Vi t Nam, n m 1990 sau khi Ch t ch H i đ ng Nhà n c ra l nh Ngân hàng Nhà n c t i L nh s 37/LCT-H NN ngày 24/05/1995 đư t o ra nh ng b c phát tri n cho ho t đ ng c a toàn h th ng ngân hàng th ng m i Vi t Nam Nhi u nghi p

v ngân hàng m i b t đ u đ c tri n khai th c hi n trong đó có c nghi p v b o lưnh ngân hàng

S ra đ i c a nghi p v b o lưnh là m t s t t y u, giúp phòng ng a r i ro trong giao dch tài chính và phi tài chính S phát tri n c a nghi p v b o lưnh ngân hàng

g n li n v i các ho t đ ng kinh doanh c a các NHTM, t ch c tín d ng có kh n ng cung c p d ch v b o lưnh t t nh t i u này đ c kh ng đ nh trong i u 4 c a Lu t

các T ch c Tín d ng Vi t Nam n m 2010 đư kh ng đ nh: “Ngân hàng th ng m i là

lo i hình ngân hàng đ c th c hi n toàn b ho t đ ng ngân hàng và các ho t đ ng kinh ếoanh khác thỀo quy đ nh c a Lu t này nh m m c tiêu l i nhu n.” Nh v y,

cho th y NHTM là m t trong nh ng đ nh ch tài chính trung gian quan tr ng nh t trong n n kinh t th tr ng Nh h th ng trung gian tài chính này mà ngu n ti n v n nhàn r i s đ c huy đ ng, cho vay đ có th phát tri n n n kinh t

có th b t k p v i xu th thay đ i liên t c c a n n kinh t th tr ng, nh ng thay đ i c a l nh v c tài chính ngân hàng thì t i kho n 18 đi u 4 Lu t các TCTD n m

2010 đ nh ngh a: “B o lãnh ngân hàng là hình th c c p tín ế ng, thỀo đó t ch c tín ế ng cam k t v i bên nh n b o lãnh v vi c t ch c tín ế ng s th c hi n ngh a tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không th c hi n ho c th c hi n

không đ y đ ngh a v đã cam k t; khách hàng ph i nh n n và hoàn tr cho t

nh n b o lãnh s th c hi n ngh a v tài chính thay cho bên đ c b o lãnh khi bên

đ c b o lãnh không th c hi n ho c không th c hi n đ y đ ngh a v đã cam k t

v i bên nh n b o lãnh; bên đ c bão lãnh ph i nh n n và hoàn tr đ y đ cho bên b o lãnh thỀo th a thu n”

Tóm l i b o lưnh là s cam k t b ng v n b n c a bên b o lưnh đ i v i bên đ c

b o lưnh, trong đó quy đ nh bên nh n b o lưnh s th c hi n đ y đ các ngh a v tài chính đư cam k t khi bên đ c b o lưnh không th c hi n ho c không th c hi n đ y đ các tho thu n đư cam k t v i bên nh n b o lưnh

Trong nghi p v b o lưnh th ng có ít nh t 3 bên tham gia:

Bên b o lãnh: Là ng i phát hành th b o lưnh, th ng là các ngân hàng th ng

m i, t ch c tín d ng, t ch c tài chính thành l p và ho t đ ng theo Lu t các T ch c Tín d ng Vi t Nam n m 2010 Nh ng ch y u hi n nay t ch c th c hi n nghi p v

b o lưnh là các ngân hàng th ng m i Ngân hàng b o lưnh ph i là ngân hàng có uy tín cao, có kh n ng tài chính t t và đ c bên th h ng ch p nh n

Bên đ c b o lãnh: Là bên yêu c u ngân hàng phát hành th b o lưnh Bên đ c

b o lưnh có th bao g m: Các doanh nghi p ho t đ ng kinh doanh h p pháp t i Vi t Nam nh doanh nghi p Nhà n c, công ty c ph n, công ty trách nhi m h u h n, công

ty h p danh, doanh nghi p c a các t ch c chính tr ; t ch c chính tr - xư h i, doanh nghi p liên doanh, doanh nghi p 100% v n đ u t n c ngoài t i Vi t Nam, doanh nghi p t nhân Ngoài ra c ng có th là:

- Ng i nh p kh u ( tr ng h p b o lưnh thanh toán)

- Ng i xu t kh u (tr ng h p b o lưnh th c hi n h p đ ng)

- Ng i tham gia d th u (tr ng h p b o lưnh d th u)

- Ng i đi vay, mua hàng tr ch m (tr ng h p b o lưnh thanh toán)

Bên nh n b o lãnh: các t ch c, cá nhân trong và ngoài n c có quy n th

h ng các cam k t b o lưnh c a các t ch c tín d ng

Ngoài ra, có th còn có các bên liên quan khác: bên b o lưnh đ i ng, bên xác

nh n b o lưnh, bên b o đ m cho ngh a v c a bên đ c b o lưnh…

- Ng i nh p kh u (tr ng h p b o lưnh th c hi n h p đ ng)

- Ng i xu t kh u, ng i cho vay ( tr ng h p b o lưnh thanh toán)

- Ng i ch th u (tr ng h p b o lưnh d th u)

- Ng i nh p kh u (tr ng h p b o lưnh ti n đ t c c, ti n ng)

1.1.2 c đi m nghi p v b o lãnh c a ngân hàng th ng m i

B n ch t chính c a b o lưnh ngân hàng là s đ m b o c a ngân hàng phát hành

th b o lưnh hay cam k t b o lưnh đ i v i bên đ c b o lưnh s th c hi n đ y đ ngh a v cho bên đ c b o lưnh khi bên này không th c hi n đ c ngh a v h p đ ng,

ch y u liên quan đ n thanh toán h p đ ng Do v y b o lưnh ngân hàng có nh ng đ c

đi m riêng, khác bi t so v i các nghi p v ngân hàng khác Bao g m:

Th nh t, b oălƣnhămangătínhăđ c l p: Trách nhi m này hoàn toàn đ c l p v i

m i quan h gi a ngân hàng phát hành và ng i đ c b o lưnh Khi các đi u ki n b o lưnh c a ngân hàng đ c tuân th thì ngân hàng không th vi n d n b t c lý do khách quan hay ch quan nào đ t ch i hay trì hoưn vi c thanh toán V tính đ c l p trong

đi u 2 c a Quy t c th ng nh t v b o lưnh yêu c u UCP 485 ( V n b n các quy t c

th ng nh t v b o lưnh theo yêu c u c a phòng Th ng m i qu c t ban hành tháng 4/1992, nh m đ m b o tính đ c l p và lô-gic cho các bên tham gia b o lưnh) c a ICC

có gi i thích “V b n ch t b o lãnh là giao d ch tách r i kh i h p đ ng c s hay các

đi u ki n d th u mà b o lãnh l y làm c n c và bên b o lãnh không h quan tâm hay

b ràng bu c b i h p đ ng hay các đi u ki n d th u đó, dù có trích tham chi u đ n chúng trong b o lãnh Trách nhi m c a bên b o lãnh theo nh bên b o lãnh là tr l i

s ti n đ c quy đ nh đó khi xu t trình yêu c u thanh toán b ng các v n b n và các

ch ng t khác quy đ nh trong b o lãnh mà hình th c phù h p v i các quy đ nh c a

b o lãnh”.

Th hai, b oălƣnhălƠăm t m i quan h nhi uăbên,ăph thu c l n nhau : Trong

quan h b o lưnh ph i có ít nh t 3 bên tham gia là bên b o lưnh (ngân hàng phát hành

b o lưnh), bên đ c b o lưnh và bên th h ng b o lưnh Các h p đ ng liên quan đ n nghi p v b o lưnh c ng bao g m ít nh t 3 bên tham gia, đó là:

Bênăb oălƣnh (The Guarantor): Là ng i phát hành b o lưnh (Ngân hàng, t

ch c tín d ng )

Bênăđ c b oălƣnh (The Principal): Là ng i yêu c u b o lưnh

Bênănh n b oălƣnh (The Beneficiary): Là ng i nh n cam k t b o lưnh

th c hi n m t h p đ ng thì ít nh t ph i t n t i ba m i quan h đi kèm v i nó

là các v n b n ràng bu c:

S ăđ 1.1 Quan h b oălƣnhă3ăbênătrongăh păđ ng b oălƣnh

(Ngu n: Giáo trình nghi p v ngân hàng th ng m i, Lê Trung Thành, N m 2002,

NXB à L t)

Quan h gi aăbên đ c b oălƣnh v iăngơnăhƠng: m i quan h này đ c hình

thành trên c s đ n xin b o lưnh c a khách hàng hay h p đ ng d ch v b o lưnh c a ngân hàng

Quan h gi aăbênăđ c b oălƣnhăvƠăbênăh ng b oălƣnh: là m i quan h g c

và là c s đ phát sinh yêu c u b o lưnh Trong đó, ng i đ c b o lưnh có ngh a v

b t bu c ph i th c hi n v i ng i nh n b o lưnh ó có th là ngh a v tài chính ho c phi tài chính

Quan h gi aăngơnăhƠngăphátăhƠnhăv iăbênăh ng b oălƣnh: d a trên s cam

k t b i th ng đ y đ s ti n b o lưnh khi có s vi ph m cam k t c a bên đ c b o lưnh v i bên nh n b o lưnh, cam k t này c a ngân hàng phát hành đ c th hi n rõ trong h p đ ng b o lưnh

Trong tr ng h p “B o lưnh đ i ng” thì có s tham gia c a m t ngân hàng khác

g i là bên đ i ng Bên này s cam k t th c hi n ngh a v tài chính cho bên b o lưnh khi phát sinh s c

Th ba, b oălƣnhăngơnăhƠngălƠăm t ho tăđ ng ngo i b ng: B n ch t c a b o

lưnh ngân hàng là m t hình th c tài tr thông qua uy tín c a t ch c tín d ng Khi phát

hành m t cam k t b o lưnh, b ng cân đ i tài s n c a ngân hàng không h b thay đ i vì ngân hàng không ph i xu t ti n ngay khi b o lưnh Vì v y, b o lưnh đ c coi là m t

ho t đ ng ngo i b ng Tuy nhiên khi khách hàng th c hi n đúng nh ng cam k t ghi trong h p đ ng b o lưnh ngân hàng thì ngân hàng ph i th c hi n ngh a v chi tr cho bên nh n b o lưnh Khi đó nghi p v b o lưnh s tác đ ng đ n b ng cân đ i tài s n c a ngân hàng, kho n chi phí chi tr cho bên th h ng này đ c x p vào lo i tài s n “

Bên b o lưnh

(2)H p đ ng mua bán,

d th u

đ ng r i ro nh m t kho n vay và đòi h i ph i đ c giám sát k , qu n lý ch t ch nh các hình th c c p tín d ng khác.

Th t ,ăb oălƣnhăngơnăhƠngăđ c ti năhƠnhătrênăc ăs ch ng t : B o lưnh

ngân hàng đ c ti n hành d a trên h p đ ng th ng m i gi a hai bên nh n b o lưnh

và bên đ c b o lưnh B o lưnh ngân hàng không ch p nh n vi c b o lưnh ho c b o

đ m b ng mi ng V n b n b o lưnh có th là th , đi n, Telex ho c ký h u trên các h i phi u, l nh phi u hay gi y nh n n …

1.1.3 Vai trò c a nghi p v b o lãnh c a ngân hàng th ng m i

a i v i n n kinh t

B o lưnh là lo i hình d ch v ngân hàng t n t i khách quan đáp ng cho nhu c u

m t n n kinh t ngày càng phát tri n S khách quan này chính là do vai trò to l n c a

nó v i n n kinh t đ c xét d i các m t sau:

B o lưnh ngân hàng có vai trò nh m t ch t xúc tác làm đi u hoà và xúc ti n hàng lo t các quan h h p đ ng trong n n kinh t Nh có b o lưnh các bên yên tâm tham gia ký k t h p đ ng và có trách nhi m v i các ngh a v đư ký k t B o lưnh đem

l i l i ích cho t t c các bên tham gia và nh v y là mang l i cho n n kinh t nói chung 

B o lưnh có vai trò quan tr ng trong thu hút v n cho s n xu t kinh trong và ngoài

n c i v i nh ng n c đang ti n hành công nghi p hoá, hi n đ i hoá nh n c ta

hi n nay v n vô cùng c n thi t ví nh ch t “d u nh n” bôi tr n c máy doanh nghi p

Nh ng h u h t các doanh nghi p ch a đ uy tín, tin t ng cho các đ i tác cho vay

n c ngoài Nh có uy tín ngân hàng, b o lưnh đ c s d ng nh công c ti p c n t i các ngu n v n Do v y b o lưnh giúp thu hút m t l ng l n v n n c ngoài th ng có

th i h n dài và lưi xu t t ng đ i th p Ngu n v n này th ng t p trung cho s n xu t

t o đi u ki n cho doanh nghi p mua s m máy móc thi t b , đ i m i công ngh , s n

xu t s n ph m đáp ng nhu c u th tr ng S n xu t phát tri n kéo theo l i ích kinh t

xư h i: gi m th t nghi p, t ng t ng s n ph m qu c dân, t ng v th hàng Vi t Nam trên

th tr ng qu c t 

B o lưnh ngân hàng đ m b o s lành m nh trong kinh doanh Nh b o lưnh ngân hàng, các doanh nghi p yên tâm h n khi th c hi n h p đ ng và h n n a thúc đ y các doanh nghi p th c hi n đúng h p đ ng m t cách nhanh chóng, trên c s đó gi m các

r i ro v i doanh nghi p nói riêng và n n kinh t nói chung 

B o lưnh ngân hàng tác đ ng t i vi c t ng c ng ch đ h ch toán kinh doanh và các xí nghi p qu c doanh 

Cu i cùng, b o lưnh ngân hàng góp ph n t ng c ng m i quan h th ng m i

qu c t gi a các qu c gia

b i v iăngơnăhƠng

B o lưnh là m t hình th c d ch v ngân hàng cung ng cho n n kinh t

L i ích tr c ti p c a b o lưnh đó là s đóng góp c a phí b o lưnh vào l i nhu n ngân hàng Phí b o lưnh chi m t l khá l n trong t ng phí d ch v các ngân hàng hi n

đ i M t u đi m trong b o lưnh là ngân hàng không ph i xu t v n ra ngay do v y

ch a ph i s d ng v n c a mình, không ph i tr chi phí huy đ ng và không ph i m t chi phí c h i cho m c đích kinh doanh khác Không nh ng đóng góp vào l i nhu n,

b o lưnh làm đa d ng hoá các lo i hình d ch v nói riêng và ho t đ ng ngân hàng nói chung làm gi m s ph thu c vào tín d ng Mà t ng t tr ng thu t d ch v là xu

h ng phát tri n c a các ngân hàng hi n đ i ngày nay

Ngoài ra th c hi n b o lưnh giúp ngân hàng th c hi n chính sách khách hàng

M t m t đáp ng nhu c u và g n bó h n v i khách hàng truy n th ng, m t khác thu hút đ c các khách hàng m i i u này làm l i cho ngân hàng không ch v m t thu phí b o lưnh mà còn thúc đ y các ho t đ ng khác c a ngân hàng nh huy đ ng v n, thanh toán và tín d ng phát tri n S h tr c a b o lưnh và các ho t đ ng khác c a ngân hàng th hi n ch chúng tác đ ng l n nhau trong vi c cung c p thông tin v khách hàng, th c hi n chính sách khách hàng và cùng làm t ng uy tín ngân hàng

Ch ng h n vi c thu hút thêm khách hàng b o lưnh c ng có ngh a là ngân hàng có th thu đ c m t kho n ti n g i t vi c th c hi n, thanh toán công trình và t ng l ng tín

d ng do cho vay thêm v i khách hàng Và m t ngân hàng v i các ho t đ ng khác phát tri n s t o uy tín cho khách hàng t i b o lưnh

Cu i cùng, b o lưnh nâng cao uy tín và t ng c ng quan h c a ngân hàng đ c

bi t là trên tr ng qu c t Thông qua b o lưnh ngoài n c, ngân hàng m r ng quan

h đ i ngo i c a mình B o lưnh thành công, ngân hàng t o đ c th m nh và uy tín, giúp ngân hàng t ng b n hàng và l i nhu n

c i v iăbênănh n b oălƣnh

Ch c n ng quan tr ng nh t c a b o lưnh ngân hàng là đ m b o kh n ng thanh toán cho bên nh n b o lưnh trong tr ng h p bên yêu c u b o lưnh không th c hi n

ho c th c hi n không đ y đ ngh a v đư cam k t trong h p đ ng c s v i bên nh n

b o lưnh Qua đó, các doanh nghi p có th hoàn toàn yên tâm khi ký k t h p đ ng v i bên đ c b o lưnh, thúc đ y các doanh nghi p hoàn thành h p đ ng m t cách nhanh chóng và hi u qu

d i v iăbênăđ c b oălƣnh

Phát hành b o lưnh chính là m t ph ng th c tài tr c a ngân hàng đ i v i các doanh nghi p N u doanh nghi p thi u v n hay có uy tín th p thì thông qua b o lưnh,

ngân hàng s giúp doanh nghi p ti p c n v i ngu n v n v i chi phí r và th c hi n

đ c các h p đ ng th ng m i đ m b o ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p

1.1.4 N i ếung nghi p v b o lãnh c a ngân hàng th ng m i

1.1.4.1 Quyătrìnhăb oălƣnh

Quy trình b o lưnh bao g m các b c sau:

B că1:ăKháchăhƠngăl păvƠăg i h s ăđ ngh b oălƣnhă

Khi khách hàng đ n ngân hàng xin c p b o lưnh thì cán b tín d ng c a ngân

hàng s h ng d n khách hàng l p h s đ ngh b o lưnh theo đúng quy đ nh H s

đ ngh b o lưnh g m có:

- Gi y đ ngh phát hành b o lãnh trong đó khách hàng nêu các đi u ki n và đi u

kho n c n thi t ph i có trong v n b n b o lưnh, phù h p v i h p đ ng gi a h và bên

nh n b o lưnh ng th i, ph i có cam k t hoàn tr l i cho ngân hàng phát hành sau khi ngân hàng đư th c hi n thanh toán cho bên nh n b o lưnh

- H s v n ng l c pháp lý, n ng l c hành vi dân s c a khách hàng nh gi y

ch ng nh n đ ng ký kinh doanh, gi y ch ng nh n đ ng ký mư s thu , đi u l doanh nghi p…

- H s v tình hình s n xu t kinh doanh, tài chính, ch ng h n b ng cân đ i tài

chính, báo cáo k t qu kinh doanh, báo cáo l u chuy n ti n t …

- H s v đ m b o b o lãnh kèm theo các tài li u ch ng minh tính h p pháp và

giá tr hi n th i c a tài s n đ m b o đó nh gi y t th ch p, c m c tài s n, b o lưnh

c a bên th ba, quy n s h u tài s n…

Sau khi ti p nh n h s b o lưnh c a khách hàng, cán b tín d ng ki m tra, ki m

soát các tài li u c a b h s v s l ng, tính đ y đ , h p pháp h p l c a h s b o

lưnh và yêu c u khách hàng b sung n u thi u

B că2:ăNgơnăhƠngăth măđ nh h s ăvƠăraăquy tăđ nh b oălƣnh

Ngân hàng sau khi ti p nh n h s ph i thu th p đ y đ thông tin qua vi c ph ng

v n tr c ti p khách hàng ho c qua sách báo, t p chí; qua trung tâm thông tin tín

d ng… T b h s xin b o lưnh c a khách hàng cùng v i nh ng thông tin thu th p

đ c, cán b tín d ng b t đ u ti n hành th m đ nh các đi u ki n đư quy đ nh v i khách

hàng khi xin b o lưnh, đ c bi t chú tr ng vào các n i dung nh :

- N ng l c pháp lu t dân s , n ng l c hành vi dân s c a khách hàng

- Tình hình tài chính và n ng l c s n xu t kinh doanh c a khách hàng

- M c đích xin b o lưnh c a khách hàng, ph ng án, d án s n xu t xin b o lưnh

- Các bi n pháp đ m b o ti n vay

Qua khâu th m đ nh, n u h s xin b o lưnh đ đi u ki n và tiêu chu n, ngân

hàng s ra quy t đ nh b o lưnh N i dung c a v n b n b o lưnh ph i ch a đ ng các y u

t c b n sau đây:

Ch đ nh các bên tham gia: Tên c a bên đ c b o lưnh, ngân hàng phát hành,

ngân hàng ch th , ngân hàng thông báo (n u có), và tên c a bên nh n b o lưnh

M c đích c a b o lãnh: Thông th ng, tên g i c a v n b n b o lưnh luôn th ng

nh t v i m c đích c a b o lưnh

S ti n b o lãnh: S ti n b o lưnh gi i h n m c thanh toán c a ngân hàng b o

lưnh đ i v i bên nh n b o lưnh; khi có bi n c x y ra, bên nh n b o lưnh không có quy n đòi b i th ng nhi u h n s ti n này, cho dù giá tr thi t h i th c t có l n h n

S ti n b o lưnh th ng đ c quy đ nh theo m c t i đa và xác đ nh d a trên b n ch t

c a giao d ch c ng nh giá tr h p đ ng g c (s ti n này quy đ nh theo s tuy t đ i,

không đ c quy đ nh theo t l %)

Các đi u ki n thanh toán: Quy đ nh các ch ng t c n thi t ph i xu t trình làm c

s cho vi c th c hi n cam k t thanh toán c a ngân hàng b o lưnh Khi các đi u ki n

này đ c th a mưn, ngân hàng b o lưnh có ngh a v ph i chi tr và bên nh n b o lưnh

đ c quy n nh n b i th ng

Th i h n hi u l c c a b o lãnh: ây là kho ng th i gian mà ngân hàng phát

hành, v i t cách là ng i b o đ m, ch u trách nhi m th c hi n cam k t thanh toán b t

c khi nào đi u ki n thanh toán đ c th a mưn Quá th i h n hi u l c quy đ nh, ngân

hàng đ c gi i phóng kh i ngh a v b o lưnh đư phát hành tr c đó

Ngày b t đ u hi u l c: Thông th ng, b o lưnh b t đ u có hi u l c ngay khi

đ c phát hành, nh ng trong m t s tr ng h p thì hi u l c c a nó b t bu c ph i sau

m t s ki n c th nào đó (ch ng h n sau khi h p đ ng chính đ c kí k t trong b o

lưnh th c hi n h p đ ng, ho c sau khi có hành vi ng tr c c a bên nh n b o lưnh trong b o lưnh thanh toán…)

Ngày h t hi u l c: Cách xác đ nh nh sau: đ c xác đ nh vào m t ngày c th

theo l ch; c ng thêm m t kho ng th i gian nh t đ nh sau khi h p đ ng g c h t hi u l c (dành cho bên nh n b o lưnh chu n b ch ng t yêu c u thanh toán); k t h p c hai

cách tính nêu trên

B că3:ăNgơnăhƠngăkỦăh păđ ng v iăkháchăhƠngăvƠăphátăhƠnhăv năb n b o lƣnh: Khách hàng nh n m t b n cam k t do ngân hàng phát hành; đ ng th i ngân

hàng theo dõi, đôn đ c ki m tra quá trình th c hi n cam k t c a khách hàng

B că4:ăKháchăhƠngăthanhătoánăphíăb oălƣnhăvƠăcácăkho năphíăkhácăn uăcó

B că5:ăNgơnăhƠngăthuăphíăphátăhƠnhăb oălƣnhăt bênăđ c b oălƣnh

Phí b o lưnh thu theo công th c:

Phí b o lãnh = S ti n đ c b o lãnh x t l phí b o lãnh x th i gian b o lãnh

M c phí do hai bên th a thu n Ngoài ra có th khách hàng ph i thanh toán cho

ngân hàng nh ng chi phí khác có liên quan theo th a thu n

B c 6: Th c hi năvƠăt tătoánăcamăk t b oălƣnh

Ki m tra ch ng t tr c khi thanh toán: Ngân hàng phát hành có trách nhi m

ki m tra các ch ng t đ c xu t trình tr c khi ti n hành thanh toán Khi ki m tra, n u

phát hi n ch ng t không h p l , không đáp ng theo các đi u ki n đư quy đ nh, ngân

hàng có quy n t ch i không thanh toán Tr ng h p th y không rõ ràng thì ngân hàng

c n xác minh l i N u ngân hàng c tình thanh toán khi ch ng t không h p l thì nhi u kh n ng s không đ c b i hoàn t phía bên đ c b o lưnh

Ngoài ra, ngân hàng đ c mi n trách nhi m thanh toán trong các tr ng h p:

- Có s thay đ i trong h p đ ng chính mà không đ c ngân hàng b o lưnh ch p

nh n

- Có s dàn x p gi a bên nh n b o lưnh và bên đ c b o lưnh theo h ng bù tr ngh a v v i nhau

Thanh toán cho bên nh n b o lãnh: Sau khi ch ng t yêu c u thanh toán đư đ c

ki m tra và ch p nh n, ngân hàng b o lưnh s ph i ti n hành chi tr cho bên nh n b o

lưnh theo m c t i đa ho c đ c gi m theo các đi u ki n ti t gi m ghi trong v n b n

b o lưnh

òi b i hoàn t bên đ c b o lãnh: Trong tr ng h p bên đ c b o lưnh vi

ph m h p đ ng thì bên b o lưnh (ngân hàng b o lưnh) áp d ng các bi n pháp c n thi t

đ thu n theo cam k t và quy t đ nh c a pháp lu t

1.1.4.2 Cácăhìnhăth căb oălƣnhăc aăngơnăhƠngăth ngăm i

a Phơnălo iătheoăph ngăth căphátăhƠnhăb oălƣnh

B oălƣnhătr c ti p (Direct guarantee):

Là lo i b o lưnh trong đó ngân hàng b o lưnh cam k t thanh toán không hu ngang tr c ti p v i ng i th h ng không qua ngân hàng trung gian

Lo i b o lưnh này ch u s chi ph i c a lu t trong n c và khi h t h n có th tr c

ti p t t toán v i ng i b o lưnh mà không c n hoàn tr th b o lưnh u đi m c a lo i

b o lưnh này là ng i đ c b o lưnh không ph i m t thêm phí hoa h ng cho ngân hàng

đ i lý n c ngoài Chúng ta có th khái quát quy trình lo i hình b o lưnh tr c ti p b ng

s đ d i đây:

S ăđ 1.2 Hìnhăth c b oălƣnhătr c ti p

b o lưnh không qua ngân hàng thông báo

(4) Ngân hàng b o lưnh phát hành b o lưnh thông qua ngân hàng thông báo

(5) Ngân hàng thông báo thông báo cho bên nh n b o lưnh v th b o lưnh

B oălƣnhăgiánăti p (Indirect Guarantee):

Là lo i b o lưnh mà ngân hàng u nhi m m t ngân hàng th hai n c ng i

th h ng ho c m t ngân hàng trung gian khác m ti p b o lưnh B o lưnh này có l i cho ng i th h ng do h đ c thu n ti n h n trong giao d ch ho c đòi ti n sau này Trong quan h này ngân hàng th nh t là ngân hàng ch d n, ngân hàng th hai là ngân hàng phát hành

C n l u ý r ng ch ngân hàng th hai phát hành th b o lưnh trong khi ngân hàng

th nh t ch hành đ ng nh ngân hàng ch d n và ngân hàng này không có b t c m t quan h h p đ ng nào v i ng i th h ng Ng i th h ng không đòi ti n t ngân hàng th nh t M i quan h gi a ngân hàng th nh t v i ngân hàng th hai g n gi ng

m i quan h gi a ng i đ c b o lưnh và ngân hàng phát hành trong tr ng h p b o lưnh tr c ti p Ngh a v đ n bù cho ngân hàng phát hành th ng đ c quy đ nh trong

th b o lưnh đ i ng mà ngân hàng th nh t phát hành cho ngân hàng th hai đ c th

h ng Theo đó, n u ngân hàng phát hành ph i tr ti n cho ng i đ c th h ng theo đúng các đi u kho n c a th b o lưnh Ngân hàng phát hành s đ c ngân hàng ch

d n b i hoàn và ngân hàng ch d n s đòi ng i đ c b o lưnh

Ngân hàng phát hành

Ngân hàng thông báo

(1)

S ăđ 1.3 Hìnhăth c b oălƣnhăgiánăti p

(Ngu n: Giáo trình nghi p v ngân hàng th ng m i, Lê Trung Thành, N m 2002,

NXB à L t)

(1) Bên đ c b o lưnh và bên nh n b o lưnh ký k t h p đ ng c s trong đó quy

đ nh các đi u kho n b o lưnh

(2) Ng i đ c b o lưnh đ n ngân hàng ph c v mình đ ngh phát hành th b o lưnh

(3) Ngân hàng ph c v ng i đ c b o lưnh yêu c u ngân hàng có quan h đ i lý

v i mình đóng tr s n c c a bên nh n b o lưnh phát hành th b o lưnh đ ng th i cam k t b i hoàn trên b o lưnh đ i ng

(4) Ngân hàng phát hành b o lưnh thông qua ngân hàng thông báo đ thông báo cho bên nh n b o lưnh v b o lưnh

(5) Ngân hàng thông báo có trách nhi m thông báo cho bên nh n b o lưnh v b o lưnh c a ngân hàng phát hành

(6) Ngân hàng phát hành b o lưnh chuy n tr c ti p cho ng i th h ng

b Phơnălo i theo ngu năhìnhăthƠnh (m căđíchăb oălƣnh)

ây là cách phân lo i thông d ng nh t và cách này cho bi t m c đích s d ng

c a t ng lo i b o lưnh (T i đi u 5 Quy t đ nh s 26/2006/Q - NHNN ngày 26/6/2006) Các hình b o lưnh theo cách phân lo i này bao g m:

B oălƣnhăd th u (Bid bond/Tender guarantee)

B o lưnh d th u là cam k t c a ngân hàng v i ch th u s tr ti n thay trong

ph m vi th i h n và s ti n b o lưnh n u bên d th u vi ph m quy ch d th u mà không n p ho c n p không đ s ti n ph t cho bên ch th u

Ngân hàng ch thNgân hàng phát hành Ngân hàng thông báo

Ng i đ c b o lưnh Ng i nh n b o lưnh

(3)

(1) (2)

(5)(6)

(4)

Trong vi c th c hi n các h p đ ng xây d ng ho c cung c p hàng hoá, đ u th u

th ng đ c s d ng đ l a ch n đ i tác t i u nh t Vi c đ u th u bao g m các b c

g i th u, m th u, tuyên b trúng th u Trong h s xin d th u ch th u yêu c u

ng i d th u ph i có th b o lưnh c a ngân hàng v i giá tr t 1% -3% t ng giá tr

c tính c a giá b th u nh m xác minh kh n ng c a h tham gia đ u th u M c đích

c a b o lưnh d th u là kh ng đ nh vi c tham gia đ u th u là nghiêm túc và ng i d

th u s ký h p đ ng n u trúng th u Vi c phát hành b o lưnh d th u còn b o đ m cho

ch th u v kh n ng tài chính c a ng i th u Trong tr ng h p trúng th u các hình

th c b o lưnh cho các công vi c ti p theo nh : B o lưnh th c hi n h p đ ng, b o lưnh hoàn tr ti n ng tr c s đ c s n sàng

N u ngân hàng đ ng ý b o lưnh h s phát hành m t th b o lưnh d th u Ch

đ u t có quy n đòi ti n theo th b o lưnh n u nhà th u không th c hi n đúng ngh a

v S ti n và th i h n b o lưnh đ c ghi trong th b o lưnh kh p đúng v i đ ngh

c a bên yêu c u b o lưnh nh ng không trái v i quy ch đ u th u

i u ki n đ ch th u đòi ti n theo th b o lưnh d th u là:

 Nhà th u rút h s d th u trong th i gian cò hi u l c nêu trong đ n d

th u 

 Nhà th u, khi đ c ch th u thông báo trúng th u trong th i gian còn hi u

l c c a đ n d th u mà: Không ký h p đ ng theo ph n ch d n khi đ c ch

th u yêu c u ho c không n p b o lưnh th c hi n h p đ ng cho ch th u

B o lưnh d th u hoàn thành ch c n ng và s không b đòi ti n khi các nhà th u khác th ng th u ôi khi trong th b o lưnh d th u còn quy đ nh r ng nó ph i đ c

tr l i nhà th u khi h không th ng th u

Các lo i b o lưnh d th u bao g m: B o lưnh d th u xây l p B o lưnh d th u cung ng máy móc, thi t b , hàng hoá

B oălƣnhăth c hi n h păđ ng (Performance Guarantee)

B o lưnh th c hi n h p đ ng là cam k t c a ngân hàng b o lưnh v vi c th c

hi n h p đ ng c a bên đ c b o lưnh Trong tr ng h p bên đ c b o lưnh không

th c hi n h p đ ng mà không n p ho c không n p đ ti n ph t cho bên yêu c u b o lưnh thì ngân hàng b o lưnh tr thay trong ph m vi s ti n và th i h n b o lưnh ây là

lo i b o lưnh đ c dùng ph bi n nh t và có th không ph i yêu c u m t lo i b o lưnh nào khác ngoài nó trong quá trình mua bán hàng hoá ho c d th u xây d ng S ti n trong th b o lưnh th ng có giá tr t 5 - 15% giá tr h p đ ng c s Tr ng h p đ c

bi t trong b o lưnh th c hi n h p đ ng xây l p s ti n này có th h n 15% nh ng ph i

đ c ng i có th m quy n quy t đ nh đ u t ch p nh n S ti n b o lưnh có th gi m

d n theo ti n đ h p đ ng Th i h n trong th b o lưnh đ c kéo dài đ n khi hoàn thành h p đ ng nh hàng hoá đư giao xong, máy móc thi t b đư đ c v n hành, công trình đ c đ a vào s d ng sau đó chuy n sang giai đo n b o hành

Các lo i b o lưnh th c hi n h p đ ng:

 B o lưnh th c hi n h p đ ng xây l p

 B o lưnh th c hi n h p đ ng cung ng máy móc, thi t b , hàng hoá

B oălƣnhăti n ngătr c (Advanced Payment Guarantee) 

B o lưnh ti n ng tr c là cam k t c a ngân hàng v vi c s d ng ti n ng tr c

c a nhà th u/ng i nh p kh u v i ch th u/ng i xu t kh u Ngân hàng s tr thay trong ph m vi s ti n và th i h n b o lưnh n u bên đ c b o lưnh vi ph m h p đ ng

ng tr c Trong h u h t các h p đ ng l n, nhà xu t kh u/nhà th u th ng đ c ng

tr c t 5% - 15% giá tr h p đ ng đ h có ngu n h tr tài chính th c hi n h p

đ ng, đ c bi t trong giai đo n đ u th c hi n d án i l i nhà nh p kh u/ch đ u t

th ng yêu c u nhà th u ph i n p m t th b o lưnh ti n ng tr c đ b o đ m vi c hoàn tr l i s ti n này trong tr ng h p nhà th u không th c hi n đúng h p đ ng S

ti n b o lưnh có giá tr b ng toàn b s ti n ng tr c c a h p đ ng Ti n b o lưnh ng

tr c s đ c gi m d n theo các chuy n giao hàng ho c theo ti n đ th c hi n công trình.Vì v y trong th b o lưnh lo i này th ng có đi u kho n kh u tr quy đ nh vi c

gi m s ti n b o lưnh t i đa c a th b o lưnh khi có b ng ch ng v vi c đư hoàn thành

t ng vi c c a h p đ ng c s

Các lo i b o lưnh ti n ng tr c g m:

 B o lưnh ti n ng tr c thi công công trình

 B o lưnh ti n ng tr c s n xu t máy móc thi t b và hàng hóa

B oălƣnhăb oăhƠnhăch tăl ng s n ph m

Là lo i b o lưnh ngân hàng cam k t v i ch th u/nhà nh p kh u trong tr ng h p nhà th u/nhà xu t kh u vi ph m h p đ ng v ch t l ng s n ph m mà không b i

th ng ho c không b i th ng đ ngân hàng s tr thay trong ph m vi s ti n và th i

h n b o lưnh B o lưnh này phát hành nh m b o đ m nhà th u/nhà xu t kh u s s a

ch a nh ng h ng hóc phát sinh sau khi giao hàng, bàn giao công trình ho c b i th ng

do hàng hoá thi u h t, ph m ch t kém Lo i b o lưnh này có hi u l c trong th i gian

b o hành s n ph m S ti n b o lưnh b o hành ch t l ng s n ph m theo h p đ ng

th p h n nhi u so v i b o lưnh th c hi n h p đ ng, th ng t 2% -5% giá tr h p

đ ng

Các lo i b o lưnh ch t l ng s n ph m:

 B o lưnh b o đ m ch t l ng công trình

 B o lưnh b o đ m ch t l ng máy móc thi t b và hàng hóa

B o lưnh b o hành ch t l ng công trình đ c s d ng nhi u trong h p đ ng xây

l p B o lưnh nh m thuy t ph c ch đ u t gi i to l n thanh toán cu i cùng mà ch

đ u t th ng gi l i đ nh m b o đ m nhà th u s s a ch a nh ng h ng hóc có th

x y ra trong th i gian b o hành công trình

Các lo i b o lưnh thanh toán:

B o lưnh thanh toán ti n xây l p công trình 

B o lưnh thanh toán ti n l p đ t máy móc thi t b 

 B o lưnh hoàn tr v n vay (Repaymnet Guarantee)

B o lưnh hoàn tr v n vay c a ngân hàng là cam k t c a ngân hàng s tr thay n vay (g c và lưi) n u bên đi vay không tr đ ho c đúng h n n vay Vi c b o lưnh này nói chung khá ph c t p, s ti n b o lưnh th ng l n do v y r i ro c a ngân hàng b o lưnh là r t cao Ngân hàng ph i xem xét tính kh thi c a d án, tài s n th ch p và t cách ng i vay đ quy t đ nh b o lưnh b i chính ngân hàng là ng i có trách nhi m

tr ti n khi ng i vay không có kh n ng hoàn tr các kho n n đ n h n S ti n và

th i h n b o lưnh là s ti n, th i h n ghi trong th b o lưnh theo đ ngh c a bên đi vay phù h p v i h p đ ng vay v n Ngoài hình th c phát hành th b o lưnh, ngân hàng có th b o lưnh vay v n b ng cách m L/C tr ch m, ký b o lưnh trên các h i phi u và gi y nh n n theo yêu c u c a ng i đ c b o lưnh

c C năc vƠoăđi u ki năthanhătoán

B oălƣnhătheoăyêuăc u (Demand Guarantee):

Là lo i b o lưnh mà đi u ki n thanh toán c a nó là bên nh n b o lưnh ch c n

xu t trình yêu c u thanh toán do chính mình l p cho ngân hàng phát hành mà không

c n có s xác nh n c a bên đ c b o lưnh ho c c a bên th ba nào khác Yêu c u thanh toán có th d i hai d ng: “ v n b n yêu c u thanh toán ho c v n b n yêu c u thanh toán kèm theo t trình v s vi ph m h p đ ng c a bên đ c b o lưnh ”

ây là lo i b o lưnh có tính đ c l p r t cao, theo đó, ngân hàng phát hành không

có quy n vi n d n b t c lý do nào liên quan đ n h p đ ng g c đ trì hoưn vi c thanh

toán Ngoài ra, lo i b o lưnh này c ng t o ra l i th r t l n cho bên nh n b o lưnh vì

h có quy n yêu c u thanh toán b t c lúc nào trong th i gian hi u l c c a b o lưnh khi mà h nh n th y r ng bên đ c b o lưnh đư vi ph m h p đ ng

B oălƣnhăkèmătheoăch ng t (Documentary Guarantee):

Là lo i b o lưnh mà đi u ki n thanh toán là ph i có ch ng t xác nh n c a bên

th ba (th ng là m t bên đ c l p có đ t cách chuyên môn đ xác nh n) Ch ng t

có th đ c xu t trình theo hai cách:

 Bên nh n b o lưnh xu t trình các ch ng t xác nh n hành vi vi ph m ngh a v

t phía bên đ c b o lưnh Nh ng ch ng t này do bên th ba có t cách pháp

nhân đ c l p phát hành

 Bên nh n b o lưnh xu t trình yêu c u thanh toán, ngoài ra không c n ph i xu t

trình b t k lo i ch ng t nào khác (t ng t nh trong b o lưnh theo yêu

c u) Tuy nhiên, quy n thanh toán c a ng i này s b đình l i n u bên đ c

b o lưnh cung c p các ch ng t c a bên th ba đ c l p xác nh n vi c hoàn

thành h p đ ng

B o lưnh kèm ch ng t b o v quy n l i c a bên đ c b o lưnh t t h n so v i

b o lưnh theo yêu c u Cùng v i đó thì quy n l i c a bên nh n b o lưnh t ng ng s

b gi m đi Bên nh n b o lưnh s b kéo dài th i gian thanh toán do đ đ c b i th ng

thì h ph i đ ngh bên th ba xác nh n vi c vi ph m c a bên đ c b o lưnh ng v

phía ngân hàng thì lo i b o lưnh này đòi h i trách nhi m ki m tra ch ng t tr c khi thanh toán khá ph c t p, b i vì chúng r t đa d ng và không theo m t tiêu chu n th ng

nh t nào

B oălƣnhăkèmăphánăquy t c a tr ngătƠiăho cătòaăán:

i u ki n thanh toán c a b o lưnh này là bên nh n b o lưnh ph i cung c p m t

phán quy t c a toà án ho c tr ng tài kh ng đ nh vi c vi ph m ngh a v c a bên đ c

b o lưnh và trách nhi m b i hoàn đ i v i bên nh n b o lưnh Th c t lo i b o lưnh này

r t ít đ c các bên l a ch n do tính ch t ph c t p và ch m tr c a nó

1.2 Nh ngăr iăroătrongănghi păv ăb oălƣnhăc aăngơnăhƠngăth ngăm i

1.2.1 R i ro đ i v i ng i th h ng b o lãnh

Ngân hàng b o lưnh có ph i là ngân hàng uy tín hay không? ó chính là câu h i

mà ng i th h ng b o lưnh b n kho n khi nh n đ c th hay cam k t b o lưnh t

đ i tác làm n Tuy nhiên, vi c xác đ nh uy tín c a ngân hàng b o lưnh tr c ch p thu n cam k t b o lưnh là m t khó kh n và là r i ro mà bên th h ng gánh ch u N u không đánh giá đ c chính xác kh n ng tài chính và uy tín c a ng i b o lưnh thì r t

có th bên th h ng s g p ph i r i ro là bên b o lưnh không có kh n ng thanh toán Cách t t nh t trong tr ng h p này là bên th h ng nên yêu c u có s xác nh n b o lưnh Tuy nhiên, do hình th c b o lưnh này đ y chi phí b o lưnh lên cao nên khó đ c

s ch p nh n c a bên đ c b o lưnh, đi u này th c s khó kh n cho vi c phòng ng a

r i ro c a bên th h ng

1.2.2 R i ro đ i v i bên đ c b o lãnh

Ngh a v c a ng i đ c b o lưnh đ i v i ng i th h ng trong giao d ch b o lưnh ngân hàng là ngh a v chính và tr c ti p R i ro c a ng i đ c b o lưnh là r i ro trong kinh doanh, th ng m i đ n thu n, có th do ch quan nh trình đ chuyên môn

c a nhân viên c ng nh kh n ng lưnh đ o, s am hi u v k thu t công ngh còn h n

ch …hay do khách quan nh s bi n đ ng v kinh t , chính tr , xư h i mà các ch đ u

t không th l ng tr c đ c H n n a, bên đ c b o lưnh luôn ph i ch u s c ép đ n

bù v m t tài chính n u vi ph m h p đ ng trong th i gian b o lưnh và c ng ph i luôn

c nh giác vì có th bên th h ng b o lưnh s l i d ng l p các ch ng t gi đ đòi b i

R iăroătínăd ng: Trong b o lưnh ngân hàng có lo i b o lưnh b o đ m hoàn tr

v n vay Tuy không phát ti n vay nh ng v th c ch t m c đ trách nhi m, ngh a v ngân hàng trong nghi p v này c ng t ng đ ng nh nghi p v tín d ng Ho t đ ng

b o lưnh b o đ m hoàn tr v n vay đ t ngân hàng tr c cùng m t r i ro nh r i ro c a các món cho vay tr c ti p R i ro tín d ng là r i ro l n nh t trong kinh doanh c a ngân hàng th ng m i Nguyên nhân c a r i ro này là ng i vay c tình dây d a không tr

n ho c không có kh n ng tr n Ng i vay t m th i có khó kh n v ngân qu ho c

do kinh doanh không có hi u qu ho c b r i ro

R iăroălƣi su t: R i ro v lưi su t trong b o lưnh ngân hàng đ c th hi n d i

nhi u d ng: Trong n n kinh t th tr ng lưi su t huy đ ng v n luôn bi n đ ng trong khi m c phí b o lưnh đư đ c xác đ nh c đ nh trong su t th i gian hi u l c c a b o lưnh d n t i có kh n ng r i ro lưi su t trong tr ng h p lưi su t bình quân đ u vào

t ng

R i ro h iăđoái: T giá h i đoái là quan h v giá tr gi a hai đ ng ti n, hay nó

là giá c c a đ n v ti n t này đ c th hi n b ng m t s đ n v ti n t khác T giá luôn bi n đ ng nên ngoài các r i ro thông th ng, b o lưnh b ng ngo i t còn có r i ro

h i đoái 

Trìnhăđ nghi p v c aăcánăb ngơnăhƠng: N ng l c và trình đ c a cán b tín

d ng ch a cao, không đánh giá đ c chính xác kh n ng th c hi n ngh a v c a khách

hàng, không l ng tr c đ c r i ro x y ra, ch a có kinh nghi m trong vi c đàm phán

n i dung cam k t b o lưnh, thông tin cung c p không đ y đ và thi u chính xác…c ng

là nh ng lý do gây nên r i ro cho ngân hàng b o lưnh Ngoài ra còn có r i ro đ o đ c

c a nh ng ng i tr c ti p th c hi n nghi p v b o lưnh b o ngân hàng 

R i ro m t kh n ngăthanhătoán: C n c vào t l trích qu b o lưnh là 5% giá

tr b o lưnh, n u r i ro th c t l n h n 5% giá tr b o lưnh thì kh n ng thanh toán trong nghi p v bao lưnh s không b o đ m, gây tác đ ng x u đ i v i kh n ng thanh toán chung c a ngân hàng Ng c l i khi kh n ng thanh toán chung c a ngân hàng không đ m b o kh n ng thanh toán trong b o lưnh c ng b nh h ng

R i ro v kháchăhƠng (bênăđ c b oălƣnh): n u nh khách hàng là ng i trung

th c, gi ch tín, kh n ng tài chính t t kho n b o lưnh đó s an toàn cho ngân hàng Khi ti p nh n m t đ ngh b o lưnh công vi c đ u tiên c a ngân hàng là th m đ nh khách hàng, ngoài các thông tin ngân hàng thu th p đ c ngân hàng còn r t c n các thông tin do khách hàng cung c p Vì v y, n u khách hàng trung th c cung c p thông tin m t cách chính xác thì công tác th m đ nh c a ngân hàng s d dàng và chính xác

h n, ch t l ng b o lưnh c ng đ c đ m b o

1.3 Phátătri nănghi păv b oălƣnhăngơnăhƠng

1.3.1 Khái ni m v phát tri n nghi p v b o lãnh ngân hàng

Ho t đ ng b o lưnh c a ngân hàng đ c coi là phát tri n khi nó không ng ng

đ c m r ng và nâng cao ch t l ng i u đó có ngh a là b o lưnh ngân hàng ph i

th c hi n đ c m c đích cao c là tho mưn cho t t c các bên tham gia, góp ph n phát tri n ngân hàng và n n kinh t

Phát tri n d ch v b o lưnh c a ngân hàng th ng m i đ c hi u là các ho t đ ng

nh m t ng tr ng d ch v b o lưnh thông qua vi c t ng tr ng s d b o lưnh bình quân, gia t ng thu nh p, đa d ng s n ph m b o lưnh qua các n m, m r ng s l ng khách hàng m i, gi chân khách hàng hi n t i, phát tri n d ch v qua các n m, t ng

c ng uy tín c a ngân hàng trên th tr ng, nâng cao ch t l ng d ch v và ki m soát

r i ro đ m b o s t ng tr ng an toàn và hi u qu

th c hi n đ c nh ng đi u trên thì ngân hàng c n ph i có nh ng ph ng án, cách th c h u hi u Vi c phát tri n nghi p v b o lưnh nên đ c phát tri n c v chi u sâu l n chi u r ng

 Phátătri năho tăđ ngăb oălƣnhătheoăchi uăr ng: Là vi c ngân hàng c n thi t

ph i xâm nh p vào các th tr ng, th tr ng mà khách hàng ch a bi t đ n s n

ph m c a ngân hàng đây, có th là m r ng ho t đ ng theo vùng đ a lý, theo đ i t ng khách hàng

+ Phát tri n ho t đ ng b o lãnh thỀo vùng đ a lý: là vi c phát tri n theo khu

v c đ a lý hành chính nh m t o thu n l i cho khách hàng đ n giao d ch, qua đó t ng s

l ng khách hàng, s n ph m đ c nhi u h n có th phát tri n ho t đ ng theo vùng

đ a lý đ t hi u qu cao đòi h i phái có m t kho ng th i gian nh t đ nh đ s n ph m có

th ti p c n đ c v i khách hàng và thích ng v i t ng khu v c và ngân hàng ph i t

ch c đ c m ng l i giao d ch t i u

+ Phát tri n ho t đ ng b o lãnh thỀo đ i t ng khách hàng: Cùng v i vi c m

r ng ho t đ ng theo vùng đ a lý, có th m r ng ho t đ ng b ng cách khuy n khích, kích thích các nhóm khách hàng c a đ i th c nh tranh chuy n sang s d ng s n ph m

d ch v c a ngân hàng mình N u tr c đây s n ph m này ch nh m vào m t đ i t ng

nh t đ nh trên th tr ng thì nay thu hút thêm nhi u đ i t ng khác M t s n ph m

đ ng d i góc đ khách hàng xem xét thì nó đòi h i ph i đáp ng nhi u m c tiêu s

d ng khác nhau, do đó, có th nh m vào nh ng nhóm khách hàng khác nhau ho c ít quan tâm t i s n ph m d ch v c a ngân hàng đ đáp ng m t cách d dàng Nhóm khách hàng này có th đ c x p vào khu v c th tr ng còn b tr ng mà ngân hàng có

th khai thác

 Phátătri năho tăđ ngăb oălƣnhătheoăchi uăsơu: Là vi c ngân hàng khai thác

t t h n th tr ng hi n có c a mình, phân đo n th tr ng đ tho mưn nhu c u muôn hình, muôn v c a khách hàng Vi c th c hi n phát tri n ho t đ ng b o lưnh theo chi u sâu b ng cách đa d ng hoá s n ph m b o lưnh

Vi c đa d ng hoá các hình th c, ph ng th c b o lưnh m t m t s giúp cho ngân hàng có thêm nhi u s n ph m d ch v đ ph c v nhu c u ngày càng đa d ng, phong phú c a khách hàng; m t khác, giúp cho NHTM nâng cao đ c kh n ng c nh tranh,

gi m r i ro trong ho t đ ng, nâng cao đ c t l thu nh p t d ch v phi tín d ng trên

d ch v m i theo ph ng th c này th ng chi phí nghiên c u phát tri n s n

ph m không cao b ng m t s n ph m hoàn toàn m i

 Phát tri n d ch v m i tuy t đ i

1.3.2 Các ch tiêu đánh giá s phát tri n ế ch v b o lãnh c a Ngân hàng th ng m i

1.3.2.1 Cácăch ătiêuăđ nhătính

Kh n ngăđápă ng nhu c u b oălƣnhăc aăkháchăhƠng

Phát tri n m r ng ho t đ ng b o lưnh đ c cho là t t khi mà ngân hàng đáp ng

m t cách t t nh t nhu c u c a khách hàng Nhu c u c a khách hàng v các lo i hình

b o lưnh ngày càng phong phú, đa d ng và không ph i ngân hàng nào c ng đ u đáp

ng đ c đ y đ nh ng lo i hình b o lưnh đ y Tu theo n ng l c c a ngân hàng mà ngân hàng đ a ra nh ng lo i hình b o lưnh khác nhau Các lo i hình b o lưnh càng đa

d ng càng ch ng t s phát tri n c a ngân hàng đó v m i m t Vi c phân tích ch tiêu này c ng s giúp ngân hàng bi t đ c lo i hình b o lưnh nào c a ngân hàng th c s

h p d n khách hàng, lo i hình nào c n đ c quan tâm phát tri n M t khác, đa d ng hoá các lo i hình b o lưnh c ng nh đa d ng hoá đ i t ng khách hàng còn là m t

bi n pháp đ phân tán r i ro

M căđ ăch tăch ăc aăquyătrìnhăvƠăth ăt căb oălƣnh

i v i b t c m t ho t đ ng nào trong ngân hàng thì quy trình th c hi n luôn

luôn có nh h ng l n t i ch t l ng c a ho t đ ng đó B o lưnh c ng không là ngo i

l Ho t đ ng b o lưnh mu n có m t ch t l ng t t thì m c đ ch t ch trong quy trình

và th t c ph i cao, ngh a là quy trình b o lưnh v a ng n g n mà v n bao g m đ y đ

các b c c n thi t khi c p b o lưnh và th t c b o lưnh ph i đ n gi n, không r m rà

nh ng v n ch t ch và bám sát theo quy đ nh c a NHNN

S l ngăkháchăhƠngăđ năđ ngh c p b oălƣnh

đánh giá s phát tri n c a ho t đ ng b o lưnh là t t hay ch a t t thì c ng c n quan tâm đ n s l ng khách hàng t i ngân hàng xin đ ngh c p b o lưnh hàng n m

i u này nh h ng r t nhi u t i doanh s b o lưnh hàng n m và thu nh p c a ngân hàng Càng nhi u khách hàng t i chi nhánh xin c p b o lưnh càng ch ng t m c đ uy tín c a ngân hàng là cao, các lo i hình s n ph m – d ch v mà ngân hàng đang phát tri n phù h p v i nhu c u c a khách hàng Quan tr ng h n n a là qua đó ngân hàng có

th đánh giá đ c v n ng l c chuyên môn c a cán b ph trách nghi p v b o lưnh,

hi u và đáp ng nhu c u riêng bi t c a t ng lo i khách hàng, đ a ra đ c nh ng chi n

l c marketing đ ngày càng thu hút nhi u khách hàng

Uyătínăc aăNgơnăhƠngăb oălƣnh

Trong tình hình c nh tranh gay g t gi a các chi nhánh ngân hàng hi n này, thì

vi c gi uy tín và hình nh c a ngân hàng trong tâm trí khách hàng là đi u r t quan

tr ng, mu n phát tri n đ c ho t đ ng b o lưnh tr c h t ph i đánh giá và quan tâm

t i uy tín c a ngân hàng đó, b i b o lưnh ngân hàng chính là b o đ m b ng uy tín c a ngân hàng v vi c th c hi n ngh a v cam k t trong h p đ ng thay cho bên đ c b o

lưnh khi mà bên đ c b o lưnh không th th c hi n nh đư tho thu n v i bên nhân

b o lưnh

Kh n ngăthuăhútă kháchăhƠngăquayătr l i s d ng d ch v b oălƣnhăc a ngơnăhƠng

Ch tiêu này ph n ánh vi c sau khi khách hàng xin b o lưnh c a ngân hàng thì

m c đ s n sàng quay tr l i xin b o lưnh các giao d ch m i và m r ng s d ng các

s n ph m d ch v khác c a ngân hàng Sau khi khách hàng đ c ngân hàng b o lưnh

mà h c m th y hài lòng và giao d ch xin b o lưnh c a h đ c th c hi n t t cùng v i chi n l c marketing, qu ng cáo ti p c n khách hàng c a ngân hàng thì khách hàng s quay tr l i s d ng d ch v c a ngân hàng T đó, h còn có th lôi kéo thêm nhi u khách hàng n a đ n v i ngân hàng i u này s nâng cao đ c v th c ng nh nâng cao ch t l ng ho t đ ng b o lưnh c a ngân hàng

M căđ chuyênănghi p c aăcánăb tínăd ng

i ng nhân viên có trình đ chuyên môn cao, luôn th c hi n công vi c m t cách có hi u qu , tuân th đúng quy trình, đ m b o đ c tính ch t ch c a nghi p v

và h n ch t i đa r i ro có th x y ra đ i v i c ngân hàng và khách hàng ó là y u t quan tr ng đ đánh giá m c đ chuyên nghi p c a ngân hàng trong ho t đ ng kinh doanh nói chúng và ho t đ ng b o lưnh nói riêng Ngoài y u t trình đ chuyên môn,

đ đánh ra m c đ chuyên nghi p c a cán b tín d ng còn ph i xem xét, đánh giá thông qua cung cách ng x l ch s , thái đ nhi t tình ti p đón, h ng d n khách hàng

c a cán b tín d ng Qua đó l y đ c ni m tin, s hài lòng c a khách hàng đ i v i

d ch v t i ngân hàng, đ ng th i, t o d ng m i quan h t t v i khách hàng, duy trì

nh ng khách hàng t t, đ y ti m n ng… T đó kh ng đ nh đ c s t ng lên c a ch t

l ng b o lưnh trong ngân hàng

1.3.2.2 Cácăch ătiêuăđ nhăl ngă

T căđ t ngătr ngăkháchăhƠngăs ăd ngăd chăv b oălƣnh

 M c t ng s l ng khách hàng tham gia b o lưnh

M căt ngăKHBLă=ăS ăl ngăKHBLăn mănayăậ S ăl ngăKHBLăn mătr c

 N u m c t ng KHBL>0: S l ng KHBL t ng h n so v i n m tr c

 N u m c t ng KHBL<0: S l ng KHBL gi m h n so v i n m tr c

Ch tiêu này th hi n s phát tri n v s l ng khách hàng tham gia s d ng d ch

v b o lưnh c a ngân hàng Tuy nhiên thì đ đánh giá chính xác h n thì c n k t h p thêm các ch tiêu khác

 T c đ t ng tr ng s l ng khách hàng tham gia b o lưnh

T l t ngătr ng doanh s b oălƣnhăđ i v iăcácălo iăhìnhăb oălƣnh

 M c t ng doanh s b o lưnh đ i v i các lo i hình b o lưnh Doanh s b o lưnh đ i v i các lo i hình b o lưnh là t ng s ti n mà ngân hàng

th c s ph i b o lưnh cho khách hàng đ n xin c p b o lưnh trong m t th i gian nh t

đ nh

M căt ngăDSBLă=ăDSBLăn mănayăậ DSBLăn mătr c

 N u ch tiêu này t ng là ngân hàng đang phát tri n lo i hình b o lưnh này

 N u ch tiêu này gi m t c là ngân hàng đư thu h p phát tri n lo i hình b o lưnh này

 T l t ng doanh s cho vay đ i v i các lo i hình b o lưnh

T l

M căt ngăDSBL

*100% DSBLăn mătr c

Ch tiêu ph n ánh t c đ thay đ i doanh s b o lưnh c a các lo i hình – s n ph m

b o lưnh n m nay so v i n m tr c là bao nhiêu

 N u t l này t ng cho th y xu h ng c a ngân hàng đ u t vào lo i hình

D n b o lưnh là t ng giá tr các kho n b o lưnh hi n hành c a ngân hàng t i

m t th i đi m, đang trong th i gian ngân hàng ph i th c hi n ngh a v cam k t n u bên đ c b o lưnh không th c hi n ho c th c hi n không đ y đ ngh a v h p đ ng

D ăn b oălƣnhăn mătr c

T l t ng tr ng d n b o lưnh càng cao cho th y d ch v b o lưnh c a ngân hàng đang phát tri n n đ nh D n b o lưnh cho bi t t ng giá tr các kho n b o lưnh,

s t ng tr ng d n b o lưnh ph n ánh ngân hàng đang thu hút đ c r t nhi u khách hàng, d ch v b o lưnh ngày càng đ c m r ng Do đó, khi đánh giá ch t l ng b o lưnh c n ph i xem xét t i t c đ t ng tr ng d n b o lưnh, t c đ t ng tr ng cao là

m t tín hi u t t c a d ch v b o lưnh

- T l d ăn b oălƣnhătr thay

Trong th i gian b o lưnh, bên đ c b o lưnh không hoàn thành đ c ngh a v

v i bên nh n b o lưnh, ngân hàng s ph i thanh toán cho bên nh n b o lưnh theo ngh a v đư cam k t S ti n ngân hàng ph i tr thay cho khách hàng mà khách hàng còn ph i hoàn tr l i cho ngân hàng t i m i th i đi m đ c g i là d n b o lưnh tr thay Các ch tiêu này càng th p càng t t b i đi u đó ch ng t các kho n b o lưnh mà ngân hàng th c hi n đư đ t đ c ch t l ng t t, ngân hàng s thu đ c l i nhu n cao

mà không ph i ch u r i ro thanh toán T l b o lưnh ngân hàng tr thay cho khách hàng m c cao ngh a là ngân hàng b t bu c ph i th c hi n ngh a v tài tr cho khách hàng v i m t l ng v n l n i u này s nh h ng đ n kh n ng thanh toán c a ngân hàng và thu nh p c ng b gi m sút

T l d n tr thay trong t ng d n quá h n và t l d n tr thay trong n x u

m c cao cho th y kh n ng thu h i các kho n b o lưnh tr thay th p Ho t đ ng b o lưnh c a ngân hàng có nhi u r i ro, d d n đ n tình tr ng m t v n đ ng th i c ng th

Thuănh păt ăd chăv ăb oălƣnh

 M c t ng thu nh p t nghi p v b o lưnh

Ch tiêu này cho bi t s phí b o lưnh mà ngân hàng thu đ c trong m t th i gian

nh t đ nh khi th c hi n các nghi p v b o lưnh khác nhau

M că t ngă thuă nh pă t ă NVBL=ă Thuă nh pă NVBLă n mă nayă ậ Thuă nh pă t ă NVBLăn mătr c

 N u ch tiêu này t ng t c là nghi p v b o lưnh đang đ c phát tri n

 N u ch tiêu này gi m t c là nghi p v b o lưnh hi n đang b thu h p

 T tr ng thu nh p t nghi p v b o lưnh trong t ng thu nh p t ho t đ ng d ch

v và t ng thu nh p chung c a ngân hàng

Ch tiêu này cho bi t t ng s ti n phí mà ngân hàng thu đ c t các h p đ ng

b o lưnh B o lưnh mang l i thu nh p l n cho ngân hàng đi u đó ph n ánh hi u qu phát tri n c a b o lưnh nh ng trong đó, ph n nào c ng ph n ánh đ c ch t l ng b o lưnh đánh giá chính xác s phát tri n c a nghi p v b o lưnh qua thu nh p t d ch

v b o lưnh chúng ta xem xét t i hai ch tiêu sau:

Hai ch tiêu trên th hi n v trí c a nghi p v b o lưnh trong toàn b các d ch v

c a ngân hàng và trong ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng T tr ng này càng l n càng th hi n t m quan tr ng c a nghi p v b o lưnh đ i v i ngân hàng N u t tr ng này l n s cho th y ch t l ng b o lưnh t t Ho t đ ng b o lưnh đem l i thu nh p cao,

r i ro th p t đó s đ m b o an toàn cho ho t đ ng c a ngân hàng, giúp ngân hàng phát tri n n đ nh và hi u qu

1.4 Cácănhơnăt ă nhăh ngăt iăho tăđ ngăb oălƣnhăngơnăhƠng

B o lưnh ngân hàng là nghi p v do các ngân hàng ti n hành cho khách hàng và

nó ch u nh h ng c a các y u t trong môi tr ng kinh t xư h i c ng nh môi

tr ng pháp lu t Ba nhân t ngân hàng, khách hàng, môi tr ng th c hi n tác đ ng

1.4.1 Các nhân t ch quan

1.4.1.1 Quyătrìnhăb oălƣnh

Quy trình nghi p v b o lưnh là s chu n hoá các b c th c hi n nghi p v b o lưnh Các b c trong quy trình này đư đ c quy đ nh c th và nh h ng tr c ti p t i

ch t l ng b o lưnh Vì v y trong quá trình th c hi n ngân hàng ph i qu n lý ch t ch

và có s phân công trách nhi m rõ ràng đ i v i t ng b c th c hi n m t M t quy trình không phù h p hay các b c ti n hành không đ y đ s đánh giá sai và mang l i

m t kho n b o lưnh kém ch t l ng, đ y ngân hàng đ ng tr c nguy c thoát v n Tuy nhiên, m t quy trình quá ch t ch s làm t n m t th i gian, gây phi n hà cho khách hàng, t n kém không c n thi t mà l i có th b l nhi u c h i kinh doanh

M t quy trình b o lưnh đ c coi là h p lý khi nó v a đ m b o đ c s ch t ch

đ không gây r i ro cho khách hàng; v a đáp ng k p th i và đ y đ nhu c u c a khách hàng Tho mưn đ c các đi u ki n này thì ngân hàng m i có th phát tri n d ch

v b o lưnh c a mình

1.4.1.2 Trìnhăđ ăchuyênămônăc aăcánăb ăth căhi năb oălƣnh

i v i ngân hàng th ng m i thì ch t l ng nhân s c n nh ng yêu c u cao h n

vì hàng hoá kinh doanh c a ngân hàng là ti n Ngu n ch y u c a ngân hàng là ngu n

đi vay và tài s n ch y u là tài s n chính nên b t k m t sai ph m nào c ng có th gây

r i ro l n đ y ngân hàng t i nguy c phá s n

C ng gi ng nh cho vay, b o lưnh đòi h i cán b ch u trách nhi m nó ph i th m

đ nh k càng tr c khi ra quy t đ nh b o lưnh và ph i gi m sát ch t ch sau khi phát hành b o lưnh B t k s nh m l n, thi u sót nào c a cán b tín d ng c ng có th d n

t i vi c đánh giá sai v bên đ c b o lưnh, mang l i kho n b o lưnh kém ch t l ng gây nh h ng đ n ch t l ng ho t đ ng b o lưnh c a ngân hàng Ngoài ra s n ng

đ ng, linh ho t nhi t tình c a cán b tín d ng c ng là y u t h t s c quan tr ng đóng

góp vào ph n xây d ng hình nh t t đ p v ngân hàng đ i v i khách hàng

1.4.1.3 Quyămôăv năvƠăuyătínăc aăngơnăhƠng

Theo Thông t s 28 n m 2012 c a NHNN thì ngân hàng ch đ c b o lưnh đ i

v i m i khách hàng t i đa là 25% v n t có c a t ch c tín d ng V i quy mô v n t

có nh hi n này c a ngân hàng thì m t ngân hàng khó có th có đ c nh ng h p đ ng

b o lưnh l n ( V n đi u l m i theo quy đ nh c a NHNN đ i v i các NHTM là 3.000

t đ ng) Vì v y v i quy mô v n t có l n thì ngân hàng s ti n hành th c hi n h p

đ ng b o lưnh l n mang l i ngu n thu đáng k

B o lưnh đ c phát hành ch y u là d a trên uy tín c a ngân hàng hay nói cách khác b o lưnh là hình th c tài tr thông qua uy tín Vì v y uy tín c a ngân hàng là y u

Ngoài ra h u h t hi n nay các h p đ ng th ng m i, bên đ i tác đ u yêu c u có

b o lưnh c a ngân hàng TMCP Nhà N c i u này cho th y là các NHTM CP ngoài

qu c doanh có s t ng tr ng kinh doanh khá t t nh ng v m t uy tín v n không cao

Vì v y vi c nâng cao uy tín c a ngân hàng là m t vi c h t s c c p thi t quan tr ng đ i

v i ngân hàng trong ho t đ ng b o lưnh

s n xu t kinh doanh ti n hành thu n l i và có hi u qu , là c s đ gi i quy t các tranh

ch p, khi u n i Do v y nhân t pháp lu t có vai trò r t l n v i các ho t đ ng ngân hàng nói chung và ho t đ ng b o lưnh nói riêng Khi h th ng pháp lu t không đ ng

b , không phù h p v i yêu c u c a n n kinh t , c a nghi p v b o lưnh, các v n b n

d i lu t b mâu thu n nhau, khách hàng và ngân hàng nhi u khi không th th c hi n đúng đ c i u này nh h ng t i ch t l ng nghi p v b o lưnh

Môi tr ng kinh t c ng tác đ ng t i b o lưnh theo hai chi u M t n n kinh t n

đ nh s t o đi u ki n cho các khách hàng c a ngân hàng trong quá trình kinh doanh Khi đó các doanh nghi p không ph i đ i phó v i các bi n đ ng b t ng , làm n có

hi u qu , có kh n ng chi m l nh th tr ng và đ c bi t có kh n ng th c hi n đúng các ngh a v h p đ ng đư tho thu n v i bên yêu c u b o lưnh Nó s tránh đ c các

r i ro trong kinh doanh cho c ngân hàng và khách hàng Còn khi tình hình kinh t tài chính b t n, các doanh nghi p ph i h ng ch u tình hình ng c l i và nh v y các tho thu n v i bên yêu c u b o lưnh khó đ c th c hi n Tình hình này làm t ng kh n ng ngân hàng ph i tr thay cho khách hàng

1.4.2.2 Nhơnăt ăkháchăhƠng

Khách hàng là nhân t tác đ ng t ng đ i nhi u t i ho t đ ng b o lưnh c a ngân hàng b i chính ngân hàng ti n hành ho t đ ng này là đ tho mưn nhu c u c a khách hàng Khách hàng tác đ ng t i c quy mô và ch t l ng nghi p v b o lưnh c a ngân hàng Quy mô b o lưnh c a ngân hàng ph thu c vào nhu c u c a khách hàng, không

có nhu c u c a khách hàng thì không có nghi p v b o lưnh Còn n u khách hàng xin

b o lưnh làm t t các yêu c u c a ngân hàng nh cung c p thông tin đ y đ , trung th c,

có trách nhi m trong vi c th c hi n nh ng cam k t đư tho thu n v i bên yêu c u b o

lưnh s giúp ngân hàng r t nhi u trong vi c tri n khai và phát tri n nghi p v b o lưnh.

1.4.2.3 NgơnăhƠngăb oălƣnh

ây là nhân t ch quan mang tính ch t quy t đ nh tác đ ng t i b o lưnh và bao

g m các y u t c a ngân hàng liên quan t i ho t đ ng b o lưnh Nghi p v b o lưnh

c a ngân hàng có phát tri n t t hay không ph thu c vào đi u ki n c ng nh cách th c

t ch c và ti n hành b o lưnh, t c là các chính sách c a ngân hàng trong vi c th c hi n

b o lưnh Lu t pháp ch là khung x ng cho ngân hàng ti n hành b o lưnh còn v n

d ng có sát th c h p lý hay không là tu thu c các ngân hàng

Các y u t nh h ng t i b o lưnh ngân hàng nh trình đ cán b , công tác đi u hành qu n tr , quy trình b o lưnh, công ngh ngân hàng và s thu th p s lý thông tin Tóm l i, b o lưnh ngân hàng là m t nghi p v quan tr ng không ch đ i v i các NHTM mà còn đ i v i các doanh nghi p và n n kinh t Nghi p v b o lưnh ngân

hàng không nh ng giúp ngân hàng h n ch r i ro trong ho t đ ng kinh doanh c a mình mà nó còn giúp ngân hàng thu đ c m t kho n l i nhu n đáng k

K T LU NăCH NGă1

Nghi p v b o lưnh ngân hàng ngày nay là công c đ m b o mang tính qu c t

r t thông d ng trên th gi i T i Vi t Nam, nghi p v b o lưnh đư và đang phát tri n, ngày càng đ c s d ng r ng rưi trong m i l nh v c – ngành ngh kinh t , kh ng đ nh

xu th t t y u trong quá trình h i nh p và phát tri n

nghi p v b o lưnh th c s là m t m ng nghi p v an toàn và mang l i hi u

qu cao, c n ph i hi u rõ h n nh ng lý lu n c b n c a nghi p v này c ng nh v n

d ng m t cách linh ho t các đi u Lu t, Ngh đ nh, quy t c v b o lưnh mà Chính ph

và Ngân hàng Nhà N c Vi t Nam đư ban hành Toàn b n i dung ch ng 1 đư th

hi n đi u này ây là ti n đ c n thi t đ chúng ta đi đ n n i dung chính c a đ tài trong ch ng 2, đó là nghiên c u th c tr ng nghi p v b o lưnh t i NHNo&PTNT chi nhánh Tây H , trên c s đó đ ra đ c nh ng gi i pháp hoàn thi n và phát tri n nghi p v này

CH NGă2 TH CăTR NGăNGHI PăV B OăLÃNHăT IăNGỂNăHÀNGă NỌNGăNGHI P VÀăPHÁTăTRI NăNỌNGăTHỌN VI TăNAM ậ CHIăNHÁNHă

TỂYăH

2.1 Kháiăquát v ăquáătrìnhăhìnhăthƠnhăvƠăphátătri năc aăngơnăhƠngăNôngănghi pă

vƠăPhátătri năNôngăthônăVi tăNam

Ngân hàng Phát tri n Nông nghi p Vi t Nam đ c thành l p theo Ngh đ nh s 53/H BT ngày 26/03/1988 n ngày 14/11/1990, Ngân hàng Phát tri n Nông nghi p

Vi t Nam đ c đ i tên thành Ngân hàng Nông nghi p Vi t Nam theo Quy t đ nh s 400/CT c a Ch t ch H i đ ng B tr ng T ngày 15/10/1996, Ngân hàng ti p t c

đ c đ i tên thành Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n nông thôn Vi t Nam (NHNo – PTNT VN) theo quy t đ nh s 280/Q -NHNN c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c

Vi t Nam Ngân hàng Phát tri n Nông nghi p hình thành trên c s ti p nh n t Ngân hàng Nhà n c: t t c các chi nhánh Ngân hàng Nhà n c huy n, Phòng Tín d ng Nông nghi p, qu ti t ki m t i các chi nhánh Ngân hàng Nhà n c t nh, thành ph Ngân hàng Phát tri n Nông nghi p TW đ c hình thành trên c s ti p nh n V Tín

d ng Nông nghi p Ngân hàng Nhà n c và m t s cán b c a V Tín d ng Th ng nghi p, Ngân hàng u t và Xây d ng, V K toán và m t s đ n v

Hi n t i, Ngân hàng đ c t ch c và ho t đ ng theo mô hình Công ty TNHH

m t thành viên do Nhà n c s h u 100% v n, là DNNN h ng đ c bi t và là m t trong b n ngân hàng th ng m i nhà n c c a Vi t Nam NHNo & PTNT VN ho t

đ ng theo Lu t các t ch c tín d ng và ch u s qu n lý tr c ti p c a NHNN Vi t Nam Ngoài ra thì Agribank Vi t Nam c ng là Ch t ch Hi p h i Tín d ng Nông nghi p Nông thôn Châu Á Thái Bình D ng (APRACA) nhi m k 2008 - 2010, là thành viên Hi p h i Tín d ng Nông nghi p Qu c t (CICA) và Hi p h i Ngân hàng Châu Á (ABA); đ ng cai t ch c nhi u h i ngh qu c t l n nh : H i ngh FAO vào

n m 1991, H i ngh APRACA vào n m 1996 và n m 2004, H i ngh tín d ng nông nghi p qu c t CICA vào n m 2001, H i ngh APRACA v thu s n vào n m 2002 Agribank Vi t Nam là ngân hàng hàng đ u t i Vi t Nam trong vi c ti p nh n và tri n khai các d án n c ngoài Trong b i c nh kinh t di n bi n ph c t p, Agribank

VN v n đ c các t ch c qu c t nh Ngân hàng th gi i (WB), Ngân hàng Phát tri n châu Á (ADB), C quan phát tri n Pháp (AFD), Ngân hàng u t châu u (EIB)… tín nhi m, y thác tri n khai trên 123 d án v i t ng s v n ti p nh n đ t trên 5,8 t USD Agribank không ng ng ti p c n, thu hút các d án m i: H p đ ng tài tr v i Ngân hàng u t châu u (EIB) giai đo n II; D án tài chính nông thôn III (WB); D

án Biogas (ADB); D án JIBIC (Nh t B n); D án phát tri n cao su ti u đi n (AFD) v.v

Bên c nh nhi m v kinh doanh, Agribank Vi t Nam còn th hi n trách nhi m xư h i

c a m t doanh nghi p l n v i s nghi p An sinh xư h i c a đ t n c Th c hi n Ngh quy t 30a/2008/NQ-CP c a Chính ph v ch ng trình h tr gi m nghèo nhanh và

b n v ng đ i v i 61 huy n nghèo thu c 20 t nh, Agribank Vi t Nam đư tri n khai h

tr 160 t đ ng cho hai huy n M ng ng và T a Chùa thu c t nh i n Biên Sau khi bàn giao 2.188 nhà cho ng i nghèo vào 2009, tháng 8/2010 Agribank Vi t Nam

ti p t c bàn giao 41 khu nhà v i 329 phòng, 40 khu v sinh, 40 h th ng c p n c,

40 nhà b p, 9.000m2 sân bê tông, trang thi t b ph c v sinh ho t cho 38 tr ng h c trên đ a bàn hai huy n này

2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c a ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông

thôn Vi t Nam – Chi nhánh Tây H

Tên đ y đ : NgơnăhƠngăNôngăNghi păvƠăPhátătri nănôngăthônăVi t Nam ậ chi

nhánhăTơyăH

a ch Tr s chính: S 447,ăđ ng L căLongăQuơn,ăph ngăXuơnăLa,ăqu n

TơyăH ,ăthƠnhăph HƠăN i

đ dân c khá đông đúc và có nhi u t ch c kinh t - xư h i K t khi thành l p,

đ c n m d i s quan tâm c a các c p lưnh đ o, chi nhánh đư t ng b c phát tri n

và m r ng m ng l i các phòng giao d ch

Tính đ n n m 2013, chi nhánh Tây H có 3 phòng giao d ch là phòng giao d ch

s 5 (s 296, Nghi Tàm, Tây H , Hà N i), phòng giao d ch s 21 (s 489, u C , Nh t Tân, Tây H , Hà N i) và phòng giao d ch s 22 (s 345, Yên Ph , Tây H , Hà N i)

T i th i đi m n m 2012, chi nhánh H ng Hà và chi nhánh Tây H đ c sát nh p l i thành chi nhánh c p 1

2.1.2 Các nghi p v ch y u c a chi nhánh ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông

thôn Vi t Nam – Chi nhánh Tây H

Chi nhánh NHNo&PTNT Tây H đang th c hi n t t c các s n ph m, d ch v

hi n có c a m t ngân hàng hi n đ i; v i đ i ng cán b nhân viên n ng đ ng, sáng t o, tinh thông nghi p v , luôn t n tâm, nhi t thành ph c v khách hàng trên các l nh v c sau:

Nh n các lo i ti n g i, ti n g i ti t ki m, k phi u b ng VND và ngo i t t các t ch c kinh t và cá nhân v i lưi su t linh ho t, h p d n Ti n g i c a các thành

ph n kinh t đ c b o hi m theo qui đ nh c a Nhà n c

Th c hi n đ ng tài tr b ng VND, USD các d án, ch ng trình kinh t l n v i

t cách là ngân hàng đ u m i ho c ngân hàng thành viên v i th t c thu n l i nh t, hoàn thành nhanh nh t

Cho vay các thành ph n kinh t theo lưi su t th a thu n v i các lo i hình cho vay

đa d ng: ng n h n, trung, dài h n b ng VND và các ngo i t m nh; Cho vay cá nhân,

h gia đình có b o đ m b ng tài s n, cho vay tiêu dùng, cho vay du h c sinh…

Phát hành th ATM (Success), th tín d ng n i đ a, th Qu c t Visa, th Master Thanh toán th Visa, Master, JCB Card qua h th ng POS

B o lưnh ngân hàng: b o lưnh d th u, b o lưnh th c hi n h p đ ng, b o lưnh thanh toán, b o lưnh đ i ng; Chi t kh u các lo i ch ng t có giá v i m c phí th p Thanh toán xu t nh p kh u hàng hoá và d ch v , chuy n ti n b ng h th ng SWIFT v i các ngân hàng l n trên th gi i b o đ m nhanh chóng, an toàn, chi phí th p Chuy n ti n nhanh chóng trong và ngoài n c, v i d ch v chuy n ti n nhanh Western Union, chuy n ti n du h c sinh, ki u h i

Mua bán trao ngay và có k h n các lo i ngo i t ; thu đ i ng ai t m t

Cung c p d ch v ki m ngân t i ch , d ch v thu h , chi h theo yêu c u c a khách hàng Th c hi n d ch v thu h h c phí cho các Tr ng đ i h c trên đ a bàn TP

H Chí Minh

Tri n khai th c hi n d ch v rút ti n t đ ng 24/24 (ATM), d ch v thanh toán hoá đ n, s n ph m d ch v qua h th ng POS, qua m ng SMS Banking D ch v v n tin, nh n tin qua đi n tho i, giao d ch t xa thanh toán online qua m ng; th c hi n các

d ch v khác v tài chính, ngân hàng