thiết lập và thẩm định dự án xây dựng thuơng hiệu tiêu đam san

CHƯƠNG 1 :GIỚI THIỆU CHUNG LỜI MỞ ĐẦU Với tiến trình hội nhập nhanh của nền kinh tế thế giới :trở thành thành viên chính thức của tổ chức thương mại thế giới WTO , hiệp định thương mại V

CÁC CĂN CỨ PHÁP LÝ:

1 Nghị định số 52/1999/NĐ-CP ngày 08/07/1999, nghị định số

12/2000/NĐ-CP ngày 05/05/2000 của chính phủ và nghị định số

07/2003/NĐ-CP ngày 30/01/2003 của chính phủ về việc ban hành quy chế quản lý đầu tư xây dựng

2 Luật khuyến khích đầu tư trong nước( sửa đổi) số 03/1999/QH10 ngày 20/05/2002

3 Thông tư 146/99/TT-BTC ngày 17/12/1999 của bộ tài chính hướng dẫn việc thực hiện miễn thuế, giãm thuế theo qui định tại nghị định

51/99/NĐ-CP

4 Thông tư 134/2007/TT-BTC ngày 23/11/2007 của bộ tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 24/2007/NĐ-CP ngày 14/02/2007 của chính phủ qui định chi tiết thi hành luật thuế doanh nghiệp

CHƯƠNG 1 :GIỚI THIỆU CHUNG

LỜI MỞ ĐẦU

Với tiến trình hội nhập nhanh của nền kinh tế thế giới :trở thành thành viên chính thức của tổ chức thương mại thế giới WTO , hiệp định thương mại Việt Mỹ đã có hiệu lức thực thi khá lâu …làm cho tốc độ phát triển kinh tế phát triển nhanh vào thời gian gần đây , điều này làm cho chất lượng cuộc sống của người dân cũng phát triển ,nhu cầu tiêu dùng cao hơn

cả về sản phẩm và dịch vụ Đặc biệt là hàng hóa tiêu dùng và thực

phẩm ,đòi hỏi về chất lượng khá cao.

Nhận thấy được điều đó , nhóm em đã có ý tưởng tạo ra một sản phẩm Tiêu có thương hiệu và chất lượng cao , từ đó nhóm chúng em đã xây dựng dự án sản xuất tiêu có chất lượng cao mang tên thương hiệu là ĐAM SAN.

1) Tên dự án : dự án xây dựng thương hiệu Tiêu Đam San

2) Địa điểm : Gia Lai

3) Mục tiêu dư án : xây dựng thương hiệu Tiêu cho thi trường trong nước.

4) Lĩnh vực hoạt động : mở rông và xây dưng thương hiệu Tiêu chất lương cao.

5) Tên doanh nghiệp : công ty ĐAM SAN

6) Vốn điều lệ :280.000.000

7) Ngành nghề sản xuất : sản xuất, mua bán Tiêu.

CHƯƠNG 2: CÁC CĂN CỨ CỦA DỰ ÁN

2.1 KHÁI QUÁT THỊ TRƯỜNG TIÊU

Hiệp hội hồ tiêu Việt Nam cho biết, số liệu thống kê chính thức cho thấy, trong năm 2006, Việt Nam đã xuất khẩu 110.000 tấn hạt tiêu, trong

đó có khoảng 35% là hạt tiêu chất lượng cao loại tiêu trắng…Với chất lượng hạt tiêu được nâng cao nên dù lượng xuất khẩu không bằng năm 2005 nhưng giá trị kim ngạch năm nay vẫn đạt xấp xỉ

152 triệu USD so với 150 triệu USD trong năm 2004

Theo báo cáo của Tổng cục hải quan, trong

3 tháng đầu năm 2007, Việt Nam đã xuất khẩu 29.301 tấn hạt tiêu sang 24 nước và vùng lãnh thổ (tăng 42% so với cùng kỳ), đạt kim ngạch 41.660.692 triệu USD Lượng hồ tiêu xuất khẩu trong tháng 3 đã tăng lên đột biến và cao nhất trong vòng 4 năm qua, tăng 354% so với tháng 1 và tăng 217%

so với tháng2

Với số lượng xuất khẩu này, hạt tiêu Việt Nam chiếm khoảng 50% tổng

số lượng hạt tiêu tham gia thị trường thế giới Hiện nay, sản phẩm hồ tiêu Việt Nam đã có mặt ở 73 quốc gia, nhiều nhất là Mỹ, các nước EU, vùng Trung Đông…

Chất lượng hạt tiêu của Việt Nam đã được cải thiện rõ rệt Giá trung bình của tiêu đen xuất khẩu tháng 3/2007 là khoảng 1.205 USD/tấn (tăng so với mức

Việt Nam đang được đánh

giá là nhà cung ứng hạt tiêu

lý tưởng nhất với giá cả và

chất lượng hết sức cạnh

tranh

1.170USD/tấn (giá FOB) vào tháng 3/2006) Tuy nhiên, giá hạt tiêu xuất khẩu của Việt Nam vẫn còn thấp hơn tiêu cùng tiêu chuẩn của Malaixia, Indonexia và

Ấn Độ khoản 200 đến 250 USD/tấn Thị trường xuất khẩu chính của hạt tiêu Việt Nam là Mỹ, Ấn Độ, Đức, Hà Lan…

Năm nay năng suất hạt tiêu của Việt Nam có thể giảm do hạn hán nhưng nhờ diện tích cây trồng mở rộng nên nguồn cung cho sản phẩm vẫn dồi dào và Việt Nam vẫn giữ vị trí nước xuất khẩu tiêu lớn nhất thế giới, với sản lượng trung bình 100.000 tấn/năm, chiếm 50% sản lượng toàn cầu

Diện tích đất trồng hạt tiêu của Việt Nam hiện lên tới 52.500ha, năng suất hạt tiêu ổn định ở mức 3,3tấn/ha nhưng trong năm 2006 có thể giảm xuống 2,1tấn/ha do bất lợi về thời tiết Tuy nhiên, năng suất này vẫn cao hơn Ấn Độ

khoảng 300kg/ha ở Ấn Độ và đây chính là thế mạnh trong sản xuất và xuất khẩu hạt tiêu của Việt Nam

Hiện nay, Ấn Độ đã trở thành nước nhập khẩu hạt tiêu lớn nhất của Việt Nam Trong tháng 3/2006, Việt Nam đã xuất khẩu 18.996 tấn tiêu và Ấn Độ đã nhập khẩu 1.902 tấn từ Việt Nam

Việt Nam đang được đánh giá là nhà cung ứng hồ tiêu lý tưởng nhất với giá cả và chất lượng hết sức cạnh tranh Tỷ trọng hàng xuất khẩu trực tiếp của VPA ngày càng tăng, sự ép giá từ các công ty trung gian đã giảm xuống Mỹ là một thị trường nhiều tiềm năng nên đợt xúc tiến thương mại sắp tới VPA hy vọng thu được nhiều kết quả khá, góp phần củng cố vị thế hồ tiêu Việt Nam hơn nữa

Còn về vấn đề tiêu thụ hồ tiêu trong nước hiện nay vẫn rất cao, do đây là một thứ nguyên liệu rất cần thiết trong việc chế biến thức ăn hàng ngày, nó có tác dụng làm cho các món ăn có mùi vị ngon hơn, hấp dẫn hơn Đặc biệt là vào dịp tết đến thì nhu cầu này lại tăng rõ rệt

2.2 GIÁ TRỊ KINH TẾ

 Giá trị sử dụng:

Thành phần hóa học của các hạt tiêu: hạt tiêu thương phẩm (tiêu đen

và tiêu trắng) có chứa từ 12 đến 14% nước, 86 – 88% chất khô, các chất khô trong hạt tiêu gồm:

o Tiêu đen: 95.49% chất hữu cơ, 4.51% chất khoáng

o Tiêu trắng: 98.38% chất hữu cơ, 1.62% chất khoáng

Thành phần các chất trong hạt tiêu thay đổi tuỳ theo loại tiêu đen (còn vỏ), tiêu trắng (bóc vỏ)

Chất khoáng nằm ở vỏ hạt tiêu, do đó nó chứa trong tiêu đen nhiều hơn tiêu trắng gấp 3 lần

Công dụng của tiêu:

 Tiêu được sử dụng làm chất gia vị được ưa thích trên thị trường hiện nay Trong các món ăn nếu sử dụng tiêu sẽ làm cho món ăn hấp dẫn hơn, ngon hơn

Do tiêu không những tăng thêm hương vị cho thức ăn mà còn làm ác đi mùi tanh nồng, khó chịu hay các mùi đặc biệt khó ăn của các loại thưc phẩm giàu đạm động vật như: cá, thịt, cua…

 Trong y dược: với sự hiện diện của chất piperin, tinh dầu nhựa có mùi thơm, cay, nóng đặc biệt, tiêu có tác dụng làm ấm bụng, dùng chung với hành trong cháo giải cảm

Các chất khô Tiêu đen % Tiêu trắng % Tiêu trắng tỷ lệ

% so với tiêu đen

Chất đường bột 42.45 62.30 146

Bảng: Thành phần các chất của hạt tiêu trong các loại tiêu khác nhau

2.3 Ý TƯỞNG DỰ ÁN KINH DOANH

Tiêu là một nguyên liệu rất cần thiết trong các bữa ăn hàng ngày của người dân, nhu cầu về tiêu trong nước rất ổn định và ngày càng tăng cao Việt Nam là nước đứng đầu về xuất khẩu tiêu trên thế giới Việt Nam hiện là nước xuất khẩu hạt tiêu lớn nhất thế giới

Thị trường tiêu trong nước rất phong phú và đa dạng với nhiều nguồn cung cấp khác nhau Với lợi thế cạnh tranh về giá cả, sản phẩm chất lượng và nguồn cung cấp dồi dào, Việt Nam có lợi thế cạnh tranh rất lớn về mặc hàng tiêu

Nhưng chúng ta chỉ chú trọng đến xuất khẩu thô, chú trọng đến bán ra nước ngoài, không chú trọng đến thị trường trong nước Không quan tâm đến chất lượng và nhãn hiệu, thương hiệu của sản phẩm vì vậy lợi nhuận thu được là không đáng kể, chưa tương xứng với khả năng hiện có Vấn đề

đặt ra là chúng ta phải có thương hiệu nổi tiếng, phải có sản phẩm chất lượng cao phải có thương hiệu dể cạnh tranh Nhất là khi Việt Nam đã gia nhập vào WTO, chúng ta có lợi thế cạnh tranh lớn hơn đồng thời thách thức cũng không nhỏ vì vậy chúng ta phải xây dựng thương hiệu

Nhận được tầm quan trọng của thương hiệu nông sản Việt Nam nói chung, thương hiệu mặc hàng Tiêu nói riêng nhóm đưa ra dư án xây dựng thương hiệu tiêu Việt Nam Nhằm mục đích khẳng định tiêu Việt Nam như

là một đặc sản của Việt Nam Trước hết nhóm sẽ xây dựng thương hiệu

tiêu cho thị trường trong nước, vì thực tế chúng ta chưa chú trọng đến thị trường trong nước, chỉ tập trung xuất khẩu là chính Tập trung vào thị trường trong nước trước để khẳng định thương hiệu trong nước, được thị trường trong nước chấp nhận rồi mới xuất khẩu Như vậy mới phát triển vững chắc được Vì vậy dự án xây dựng thương hiệu tiêu được nhóm nhắm tới.

2.4 MUC TIÊU CỦA CÔNG TY

Mục tiêu trước mắt:

và người tiêu dùng thấy được sự hiện diện của thương hiệu tiêu trên thị trường

HCM

ổn định đầu vào, tìm kiếm đầu ra sao cho ổn định

nhà phân phối, đại lý

đầu tiên

b mục tiêu lâu dài:

 Tồn tại và phát triển thương hiệu ra các vùng khác trong nước, tiến ra cả nước và về lâu về dài tiến ra thế giới

 Đảm bảo lợi nhuận cho các năm tiếp theo, phát triển thêm các mặc hàng khác nhằm nâng cao lợi nhuận

 Tìm kiếm đối tác xuất khẩu ra các nước

 Khẳng định thương hiệu trong nước, thương hiệu mạnh chất lượng cao, uy tín Tiến ra khẳng định thương hiệu ở nước ngoài

CHƯƠNG 3 :DỰ TOÁN NGÂN SÁCH CHO DỰ ÁN

3.1 Sản phẩm và Các phương án sản xuất :

+ Tiêu đen : Là tiêu xanh đã chín, hái từ trên cây xuống, phơi khô, quạt sạch rồi

đóng bao tiêu thụ

+ Tiêu sọ: là hạt tiêu đen hoặc tiêu chín, đem bỏ trong các bao bố nhỏ rồi ngâm

trong nước khoảng từ 7-10 ngày ở nhiệt độ tốt nhất khoảng 40oC, khi lớp vỏ bên ngoài của hạt tiêu bong tróc gần hết, dùng chân chà sát bao bố hoặc dùng máy Sạt để bóc lớp vỏ ngoài Sau đó phơi khô khoảng 2 nắng rối đóng bao bảo quản

và tiêu thụ

Thời điểm này làm tiêu sọ không tốt vì 1 số yếu tố sau:

- Người dân ở Chu Sê chưa ý thức lợi nhuận từ việc làm tiêu sọ nên để có hàng chỉ có tự làm ( so với tiêu đen lợi hơn 1000đ/1kg)

- Làm tiêu sọ phải chọn lựa nguyên liệu kĩ và phải xử lí kĩ, nếu làm không kĩ thì xảy ra hiện tượng sượng tiêu ( nửa đen, nửa trắng)

- Để làm tiêu sọ cạnh tranh tốt thì làm tiêu Lộc Ninh nhưng thời điểm này chưa nhiều

Qui trình: Tiêu đen ngâm nước đánh tróc vỏ

phơi khô đóng gói bảo quản

*Phương án giải quyết:

- Mua tiêu già chín để làm tiêu sọ ( đã thực hiện)

- Mua tiêu đen ủ ( khoảng 7 ngày)

Làm sản phẩm tiêu sọ chất lượng cao, sử dụng enzym vi sinh để tăng quá trình bóc vỏ của hạt tiêu Chất lượng sản phẩm thu được sẽ giữ được nguyên các thành phần hóa học

+ Tiêu đỏ : là tiêu già chín trên cây Đây là mặt hàng cao cấp, rất ít bán trên thị

trường chủ yếu khách nước ngoài mua làm quà

+ Tiêu chim: là hạt tiêu già chín được các loại chim ăn và thải ra

3.2 TÀI SẢN CỦA DOANH NGHIỆP:

Bảng thể hiện tài sản cố định của doanh nghiệp

Tên tài sản Số lượng

(Cái)

Thành tiền (đv:1.000đ)

3.3

DỰ TOÁN CHI PHÍ:

 Bảng dự toán chi phí hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

tháng đầu tiên hoạt động

Loại chi phí Thành tiền (dv: 1.000đ)

Tổng Lương :

- Nhân viên quản lý

- Nhân viên giao hàng

- Quản lý CSSX (ở Gia Lai)

1*1.500 2*1.200 1*1.500

5.400 1.500 2.400 1.500 Khuyến mãi:

- Tiêu đen

- Tiêu sọ

- Tiêu chim

- Tiêu đỏ

19*80 30*30 38*20 22*20

3.620 1.520 900 760 440

Tổng chi phí / tháng 17.620

 Dự toán giá vốn sản phẩm (dv: 1.000Đ)

1 Chi phí nhân viên/kg:

 Nhân viên bán hàng (7 Nv): 7*1.200 = 8.400 => Chi phí nhân viên bán hàng / kg = 8.400/7.500 = 1,12

 Nhân viên gom hàng (1 Nv): 1*1.000 = 1.000 => Chi phí nhân viên gom hàng / kg = 0,133

 Nhân viên làm hàng (1 Nv): 1*1.200 = 1.200 => Chi phí nhân viên làm hàng / kg = 1.200/7.500 = 0,16

 Nhân viên sản xuất (bán thời gian) (2 Nv): 2*600 = 1.200 => Chi phí nhân viên sản xuất / kg = 1.200/7.500 = 0,16

2 Chi phí vận chuyển: 1/kg

3 Chi phí bao bì: 0,2/kg

4 Chi phí nhãn mác : 0,2/kg

5 Chi phí hóa chất (dùng trong việc tạo từ tiêu đen thành tiêu sọ và tiêu đó thành tiêu chim): 1/kg

6 chi phí nguyên vật liệu:

Tiêu đen: 19/kg

Tiêu sọ: lấy nguyên liệu từ tiêu đen, hao hụt để sản xuất ra tiêu sọ từ tiêu đen là 20% Tiêu đỏ: 21/kg

Tiêu chim: lấy nguyên liệu từ tiêu đỏ, hao hụt để sản xuất ra tiêu chim từ tiêu đỏ là 20%

2 Hoạch toán giá vốn các sản phẩm:

 Tiêu đen:

Giá vốn tiêu đen = 19 + 1,12 + 0,133 + 0,16 + 1 + 0,2 + 0,2 = 21,813

 Tiêu sọ:

Giá vốn tiêu sọ = 19*1,2 + 1,12 + 0,133 + 0,16 + 1 + 0,2 + 0,2 + 0,16 + 1= 26,773

 Tiêu chim:

Giá vốn tiêu chim = 21*1,2 + 1,12 + 0,133 + 0,16 + 1 + 0,2 + 0,2 + 0,16 + 1

= 29,173

 Tiêu đỏ:

Giá vốn tiêu đỏ = 21 + 1,12 + 0,133 + 0,16 + 1 + 0,2 + 0,2 = 23,813

Bảng dự toán chi phí giá vốn hàng hoá tiêu thụ trong tháng

Loại sản

phẩm Giá vốn (1.000đ) Sản lượng (kg)

Giá thành (1.000đ)

Tiêu sọ 26,773 1.500 40.159,5

 Dự toán khấu hao:

Dự toán khấu hao TSCĐ được thực hiện trong 1 năm Vì vậy, chi phí cho mỗi tháng là:

Khấu hao / tháng = 77.060 / 12 = 6421.7

3.4 DỰ TOÁN KẾT QUẢ KINH DOANH

Bảng dự toán doanh thu các sản phẩm tháng đầu:

Loại sản phẩm Giá bán (1.000đ) Sản lượng(kg) Doanh thu

(1.000đ)

Vốn hoạt động tháng đầu = 77.060 + 17.620 + 180.397,5 = 275.077,5

Tỷ lệ hoàn vốn trên vốn hoạt động:

ROI = lợi nhuận sau thuế / vốn hoạt động = 14.083,776 / 275.077,5 = 5,2%

=> Dự kiến vốn hoạt động ban đầu cần khoảng 280 triệu

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH

CƠ CẤU VỐN

- Vốn vay (lãi suất 1% / tháng) 200.000.000 VND

Vốn chủ sở hữu: vốn tự có phục vụ cho việc đầu tư xây dựng và hoạt động kinh doanh của công ty được hình thành từ nguồn vốn góp của các thành viên Trong trường hợp cần thiết, có thể huy động thêm

LỊCH THANH TOÁN DỰ KIẾN

Đơn vị : đồng

Tháng Nợ đầu kì Trả lãi Vốn gốc Trả góp nợ cuối kì

1 ($200,000,000.00) ($2,000,000.00) ($15,769,757.74) ($17,769,757.74) ($184,230,242.26)

2 ($184,230,242.26) ($1,842,302.42) ($15,927,455.31) ($17,769,757.74) ($168,302,786.95)

3 ($168,302,786.95) ($1,683,027.87) ($16,086,729.87) ($17,769,757.74) ($152,216,057.09)

4 ($152,216,057.09) ($1,522,160.57) ($16,247,597.16) ($17,769,757.74) ($135,968,459.92)

5 ($135,968,459.92) ($1,359,684.60) ($16,410,073.14) ($17,769,757.74) ($119,558,386.78)

6 ($119,558,386.78) ($1,195,583.87) ($16,574,173.87) ($17,769,757.74) ($102,984,212.92)

7 ($102,984,212.92) ($1,029,842.13) ($16,739,915.61) ($17,769,757.74) ($86,244,297.31)

8 ($86,244,297.31) ($862,442.97) ($16,907,314.76) ($17,769,757.74) ($69,336,982.55)

9 ($69,336,982.55) ($693,369.83) ($17,076,387.91) ($17,769,757.74) ($52,260,594.64)

10 ($52,260,594.64) ($522,605.95) ($17,247,151.79) ($17,769,757.74) ($35,013,442.85)

11 ($35,013,442.85) ($350,134.43) ($17,419,623.31) ($17,769,757.74) ($17,593,819.54)

12 ($17,593,819.54) ($175,938.20) ($17,593,819.54) ($17,769,757.74) $0.00

 Các phân tích tài chính dự kiến của dự án

Tổng chi phí xây dựng và thiết bị máy móc :17.620.000 VND

 Khấu hao và thời gian hoàn vốn TSCĐ

Tổng chi phí:77.060.000 VND

Theo tính toán thời gian khấu hao là 5 năm thì hệ số khấu hao là:

Phân tích tính kinh tế của dự án:

Tổng chi phí hoạt đông kinh doanh: 17.620.000VND

Doanh thu :224.000.000 VND

Dự kiến lãi lỗ: Báo cáo ước tính thu nhập (đơn vị :1.000 đ)

Doanh thu 224.000

Chi phí:

Khấu hao TSCĐ

Chi phí kinh doanh

24.041,7

6.421,7 17.620

Lợi nhuận sau thuế 14.083,776

 Vốn và khả năng thu hồi vốn

Vốn đầu tư:

 Khả năng thu hồi vốn

Với tổng vốn đầu tư là 280.000.000 VND sẽ tạo ra doanh thu 224.000.000VND /tháng.sau khi đã trừ chi phí và nộp thuế cho nhà nước

còn lại: 14.083.776 VND

Tính trên tổng số vốn = < 20 (tháng)

14.083.776 280.000.000 280.000.000 14.083.776

CƠ CẤU NHÂN SỰ

 VẤN ĐỀ MÔI TRƯỜNG VÀ AN TOÀN LAO ĐỘNG

Quy trình sản xuất không tạo ra chất thải dạng lỏng,dạng khí,chỉ có chất thải dạng rắn Tuy nhiên công ty vẫn trang bị theo đúng quy định của nhà nước về những hệ thống xử lý như:hệ thống hút bụi,giảm tiếng ồn., hệ thống phòng cháy,chữa cháy,…Các máy móc cũ gây tiếng ồn sẽ được thay thế

Để đảm bảo vấn đề an toàn lao động cho công nhân,công ty Đam San đã và sẽ tiếp tục có kế hoach xây dựng các quy định chặt chẽ về nội quy an toàn lao động và áp dụng bắt buôc cho công nhân.trang bị quần áo và thiết bị cần thiết cho công nhân……

Văn phòng đại diện :  

Cơ sở sản xuất: