Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á Phòng giao dịch Cao Thắng

Xin chân thành cám n.

CH NG TRÌNH ÀO T O C BI T

KHÓA LU N T T NGHI P NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

Ngành: Tài chính – Ngân hàng GVHD: Th.S V TH L GIANG

Thành ph H Chí Minh – N m 2014

i

L I C M N

Giai đo n th c t p là m t giai đo n quan tr ng, giúp m i sinh viên có c h i áp d ng

nh ng ki n th c đã h c tr ng vào th c t , chu n b cho công vi c t ng lai sau này Nh n th y đi u đó, em xin chân thành c m n Ban lãnh đ o và các Anh Ch cán

b nhân viên trong Ngân hàng Nam Á – Phòng giao d ch Cao Th ng đã t o đi u ki n thu n l i cho em đ c th c t p t i Phòng giao d ch, ti p xúc th c t , gi i đáp các th c

m c, giúp em hi u thêm v các công vi c b ph n Tín d ng trong th i gian th c t p

Em c ng xin bày t lòng bi t n đ n Cô V Th L Giang, ng i đã t n tình h ng

d n em trong su t quá trình làm khóa lu n Nh ng l i nh n xét, góp ý c a Cô r t h u ích và quý giá, và đã góp ph n không nh trong vi c giúp em hoàn thành khóa lu n này

V i v n ki n th c h n h p và th i gian th c t p t i ngân hàng có h n nên em không tránh kh i nh ng thi u sót, em r t mong nh n đ c nh ng ý ki n đóng góp, phê bình

c a các Th y Cô và Anh Ch trong đ giúp em hoàn thi n ki n th c c a mình h n trong t ng lai

Xin chân thành cám n Thành ph H Chí Minh, ngày 20 tháng 3 n m 2014

ii

iv

M C L C

L I C M N i

NH N XÉT C A GI NG VIÊN H NG D N ii

DANH M C CÁC T VI T T T iii

M C L C iv

DANH M C B NG vii

DANH M C HÌNH viii

CH NG 1: GI I THI U 1

1.1 T NG QUAN V N NGHIÊN C U 1

1.2 LÝ DO CH N TÀI 1

1.3 M C TIÊU NGHIÊN C U 2

1.3.1 M c tiêu chung 2

1.3.2 M c tiêu c th 2

1.4 PH NG PHÁP NGHIÊN C U 2

1.4.1 Ph ng pháp thu th p s li u 2

1.4.2 Ph ng pháp phân tích s li u 3

1.5 PH M VI NGHIÊN C U 3

1.6 K T C U C A KHÓA LU N 4

CH NG 2: C S LÝ THUY T V TÍN D NG NGÂN HÀNG 5

2.1 KHÁI NI M TÍN D NG NGÂN HÀNG 5

2.2 C I M TÍN D NG NGÂN HÀNG 5

2.3 CÁC HÌNH TH C TÍN D NG NGÂN HÀNG 6

2.3.1 C n c theo m c đích s d ng v n 6

2.3.2 C n c theo th i h n tín d ng 6

2.3.3 C n c theo m c đ tín nhi m đ i v i khách hàng 7

2.3.4 C n c theo hình thái giá tr c a tín d ng 7

2.3.5 C n c theo xu t x tín d ng 7

2.4 VAI TRÒ C A TÍN D NG NGÂN HÀNG 7

2.5 M T S CH TIÊU ÁNH GIÁ HO T NG TÍN D NG 8

v

2.5.1 Hi u qu tín d ng và ý ngh a c a vi c đánh giá hi u qu tín d ng 8

2.5.2 Các nhân t nh h ng đ n hi u qu tín d ng 9

2.5.3 M t s ch tiêu đánh giá hi u qu ho t đ ng tín d ng 11

CH NG 3: PHÂN TÍCH HI U QU HO T NG TÍN D NG C A PGD CAO TH NG 13

3.1 GI I THI U V PGD CAO TH NG 13

3.1.1 B i c nh thành l p PGD Cao Th ng 13

3.1.2 C c u t ch c và ch c n ng c a các phòng ban PGD Cao Th ng 13

3.1.3 Các ho t đ ng chính c a NH Nam Á – PGD Cao Th ng 14

3.1.4 K t qu ho t đ ng kinh doanh c a PGD Cao Th ng n m 2011 – 2013 15

3.2 CÁC S N PH M TÍN D NG C A PGD CAO TH NG 17

3.3 CÁC NGUYÊN T C VÀ I U KI N CHO VAY 18

3.3.1 Nguyên t c vay v n 18

3.3.2 i u ki n vay v n 18

3.4 QUY TRÌNH CHO VAY 18

3.5 PHÂN TÍCH HO T NG TÍN D NG C A PGD CAO TH NG 20

3.5.1 Phân tích doanh s cho vay 20

3.5.2 Phân tích doanh s thu n 23

3.5.3 Phân tích d n cho vay 25

3.5.4 Phân tích n quá h n 28

3.6 M T S CH TIÊU ÁNH GIÁ HI U QU TÍN D NG C A PGD CAO TH NG: 30

3.6.1 T l d n trên v n huy đ ng 30

3.6.2 H s thu n 31

3.6.3 T l thu nh p tín d ng trên t ng thu nh p 31

3.6.4 Vòng quay v n tín d ng 31

3.6.5 T l n quá h n 32

3.7 NH N XÉT V NH NG THÀNH T U VÀ H N CH CÒN T N T I C A HO T NG TÍN D NG PGD CAO TH NG 32

3.7.1 Thành t u 32

vi

3.7.2 H n ch còn t n t i 33

CH NG 4: GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU HO T NG TÍN D NG PGD CAO TH NG 35

4.1 PHÂN CÔNG QUY N H N VÀ TRÁCH NHI M RÕ RÀNG TRONG CÁC CÔNG O N CHO VAY 35

4.2 CÓ S NHÌN NH N ÚNG H N V TÀI S N B O M 35

4.3 T NG C NG CÔNG TÁC TH M NH VÀ KI M TRA H N CH R I RO TÍN D NG VÀ CÓ TH M NH D N CHO VAY H N 35

4.4 NGHIÊM TÚC TH C HI N TRÍCH L P D PHÒNG R I RO ÚNG QUY NH 36

4.5 L A CH N PH NG TH C GI I NGÂN PHÙ H P 36

4.6 T O U RA CHO CÁC S N PH M B NG CÁCH H P TÁC, LIÊN K T 37

4.7 PHÁT TRI N CÁC HO T NG TI P TH , CH M SÓC KH 37

4.8 NÂNG CAO TRÌNH VÀ CH T L NG PH C V C A CÁC NHÂN VIÊN 38

4.9 M T S BI N PHÁP KHÁC 39

PH N K T LU N 40

DANH M C TÀI LI U THAM KH O ix

vii

DANH M C B NG

B ng Trang

B ng 3.1: K t qu ho t đ ng kinh doanh c a PGD Cao Th ng 15

B ng 3.2: T tr ng doanh thu – chi phí – l i nhu n c a PGD Cao Th ng 15

B ng 3.3: Doanh s cho vay theo th i h n PGD Cao Th ng 20

B ng 3.4: Doanh s cho vay theo thành ph n kinh t PGD Cao Th ng 22

B ng 3.5: Doanh s thu n theo th i h n PGD Cao Th ng 23

B ng 3.6: Doanh s thu n theo thành ph n kinh t PGD Cao Th ng 24

B ng 3.7: D n theo th i h n PGD Cao Th ng 25

B ng 3.8: D n theo thành ph n kinh t PGD Cao Th ng 27

B ng 3.9: N quá h n PGD Cao Th ng 28

B ng 3.10: M t s ch tiêu đánh giá hi u qu tín d ng PGD Cao Th ng 30

viii

DANH M C HÌNH

Hình Trang

Hình 3.1: C c u t ch c c a PGD Cao Th ng 13

Hình 3.2: K t qu ho t đ ng kinh doanh PGD Cao Th ng 16

Hình 3.3: Doanh s cho vay theo th i h n PGD Cao Th ng 21

Hình 3.4: Doanh s thu n theo thành ph n kinh t PGD Cao Th ng 24

Hình 3.5: D n theo th i h n PGD Cao Th ng 26

Hình 3.6: D n theo thành ph n kinh t PGD Cao Th ng 27

Hình 3.7: N quá h n PGD Cao Th ng 29

CH NG 1: GI I THI U 1

H th ng ngân hàng th ng m i là b ph n không th thi u và đóng vai trò

quan tr ng trong n n kinh t V i vai trò là c u n i gi a n i th a v n và thi u v n, các

ngân hàng thu hút các ngu n v n nhàn r i trong xã h i đ phân ph i cho các đ i t ng

có nhu c u đ đ u t , s n xu t kinh doanh, qua đó góp ph n thúc đ y t ng tr ng kinh

t , n đ nh ti n t , t o công n vi c làm và n đ nh tr t t xã h i N u các ngân hàng

trong m t qu c gia làm t t nhi m v c a mình, thì n n kinh t và đ i s ng xã h i c a

qu c gia đó s phát tri n t t t ng ng

Sau 7 n m tham gia vào WTO, h th ng ngân hàng Vi t Nam đã có nhi u

thay đ i đáng k , các ngân hàng đã đóng góp m t kho n không nh vào m c t ng

GDP hàng n m ng th i, quá trình h i nh p đã t o đ ng l c đ i m i m nh m trong

ho t đ ng ngân hàng, giúp các ngân hàng làm vi c minh b ch, có hi u qu h n, ph c

v các khách hàng t t h n Tuy nhiên, trong b i c nh n n kinh t ch a ph c h i sau

cu c kh ng ho ng n m 2008, các ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p v n

còn khó kh n, cùng v i vi c ph i đ i m t v i n x u đang gia t ng và s c nh tranh

gi a các ngân hàng v i nhau đã đ t ra không ít thách th c cho m i ngân hàng trong h

th ng Do đó, vi c nh n bi t đ c nh ng đi m m nh, đi m y u c a ngân hàng và các

đ i th , đ ng th i tìm ra các ph ng pháp đ nâng cao hi u qu , ch t l ng ho t đ ng

s giúp các ngân hàng v t qua nh ng đi u ki n khó kh n đ v n lên phát tri n n

đ nh và b n v ng

Trong các ho t đ ng c a các ngân hàng Vi t Nam hi n nay, ho t đ ng tín d ng

là m t ho t đ ng n n t ng r t quan tr ng, đem l i l i nhu n ch y u cho ngân hàng

Nh ng l i nhu n bao gi c ng đi đôi v i r i ro, và ho t đ ng tín d ng c ng không

ph i là ngo i l V y làm th nào đ nâng cao hi u qu tín d ng, v a sinh l i t ho t

đ ng này, đ ng th i ki m soát r i ro m c th p nh t có th đã tr thành v n đ vô

cùng c n thi t v i các ngân hàng th ng m i

1.2 LÝ DO CH N TÀI

Sau th i gian th c t p PGD Cao Th ng – Ngân hàng Nam Á, em nh n th y

ho t đ ng tín d ng đây đang t ng tr ng khá, các doanh s cho vay, doanh s cho

vay thu n , d n và thu nh p t ng qua 3 n m 2011 - 2013 Tuy nhiên, PGD th c hi n

công tác th m đ nh và theo dõi n ch a hi u qu làm n quá h n t ng lên, bên c nh

đó, t c đ t ng tr ng tín d ng c a n m 2013 gi m so v i n m 2012 Nh n th y nh ng

đi m này, em quy t đ nh ch n đ tài “Nâng cao hi u qu ho t đ ng tín d ng c a

Khóa lu n nghiên c u phân tích v ho t đ ng tín d ng NH Nam Á - PGD Cao

Th ng qua 3 n m 2011 - 2013, đ đánh giá các đi m m nh c ng nh nh ng h n ch

- Phân tích và đánh giá t ng quát tình hình ho t đ ng t i PGD Cao Th ng

- Phân tích tình hình doanh s cho vay, thu n , d n và n quá h n theo th i h n

và theo thành ph n kinh t trong 3 n m 2011 – 2013 đ làm rõ th c tr ng ho t đ ng

Cao Th ng qua 3 n m 2011 – 2013 C th các s li u này g m:

- Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh các n m

- Báo cáo v doanh s cho vay, doanh s thu n , d n , n quá h n, ngu n v n

huy đ ng các n m

- Các thông tin d li u có liên quan đ n khóa lu n t trang web Ngân hàng Nam

Á, trang web ngân hàng Nhà n c, và các t p chí m ng

CH NG 1: GI I THI U 3

1.4.2 Ph ng pháp phân tích s li u

- Phân tích s li u theo ph ng pháp phân tích theo chi u ngang:

Phân tích s li u theo chi u ngang là vi c so sánh các tr s c a m t ch tiêu nào

đó trong m t s chu k k toán, nh m làm rõ s bi n đ ng và t c đ bi n đ ng c a ch

tiêu đó qua th i gian Nh ng so sánh này đ c th c hi n b ng hai cách sau:

+ Ph ng pháp so sánh s tuy t đ i:

S tuy t đ i là giá tr chênh l ch gi a tr s m t ch tiêu nào đó trong k (n m)

phân tích so v i k g c Ph ng pháp so sánh dùng s tuy t đ i giúp ch ra m c đ

bi n đ ng trong các ch tiêu phân tích theo th i gian

- Phân tích s li u theo ph ng pháp phân tích theo chi u d c:

Phân tích s li u theo chi u d c là vi c xem xét t tr ng c a t ng ch tiêu riêng

bi t v i m t ch tiêu đ c ch n làm g c có t l 100% Phân tích theo chi u d c giúp

xác đ nh c c u các ch tiêu c a t ng th b n báo cáo và s thay đ i c a c c u các ch

tiêu này qua các k phân tích

Công th c:

1.5 PH M VI NGHIÊN C U

V ph m vi không gian, khóa lu n nghiên c u v tình hình ho t đ ng tín d ng

và hi u qu c a ho t đ ng này t i PGD Cao Th ng – Ngân hàng Nam Á Ngu n s

li u ph c v cho vi c nghiên c u khóa lu n này đ c thu th p ch y u t i b ph n Tín

d ng và b ph n K toán c a PGD Cao Th ng V ph m vi th i gian, khóa lu n

Các Mác cho r ng “Tín d ng là s chuy n nh ng t m th i m t l ng giá tr d

th a t m th i t ng i s h u sang ng i s d ng sau m t th i gian nh t đ nh thu v

m t l ng giá tr l n h n giá tr ban đ u”

T đi n Kinh t h c l i phát bi u “Tín d ng là s tài tr tr c ti p hay gián ti p cho các kho n chi tiêu c a ng i khác đ đ i l y m t s ti n s đ c hoàn tr trong

t ng lai.” (Nguy n V n Ng c, 6/2012, tr.585)

Theo Lê V n T thì “Tín d ng là m t giao d ch v tài s n (ti n hay hàng hóa)

gi a bên cho vay và bên đi vay Bên cho vay s chuy n giao tài s n cho bên đi vay s

d ng trong m t th i gian nh t đ nh theo th a thu n, bên đi vay có trách nhi m hoàn tr

vô đi u ki n v n g c và lãi cho bên cho vay khi đ n h n thanh toán.” (Lê V n T , 7/2007, tr.154)

Nh v y, tín d ng ngân hàng có th hi u là m i quan h tín d ng gi a ngân hàng và bên đi vay, trong đó ngân hàng chuy n giao quy n s d ng v n cho bên đi vay trong m t th i gian nh t đ nh và tin t ng bên đi vay s tr l i v n g c và lãi cho ngân hàng khi đ n h n thanh toán

D a trên “Giáo trình kinh t ti n t ngân hàng” c a Nguy n V n Ti n và các tác

gi khác, thì tín d ng ngân hàng có các đ c đi m sau:

- Quan h tín d ng nói chung, c ng nh tín d ng ngân hàng nói riêng đ u đ c xây d ng trên c s lòng tin, nh ngh a g c ban đ u là “tín” hay “credo” Vì v y, ngân hàng ch c p tín d ng cho khách hàng khi có c s đ tin khách hàng s tr g c và lãi vay đúng h n; còn khách hàng tin t ng vào kh n ng tr n c a mình trong t ng lai

- Tín d ng ch làm thay đ i quy n s d ng v n, và s chuy n giao v n này có

th i h n, đ c xác đ nh d a trên th a thu n gi a các bên tham gia quan h tín d ng

CH NG 2: C S LÝ THUY T V TÍN D NG NGÂN HÀNG 6

- Khi đ n th i h n thanh toán, khách hàng ph i hoàn tr cho NH m t l ng giá tr

l n h n l ng giá tr g c ban đ u c a NH c p cho khách hàng L ng giá tr d ra này

là kho n lãi, là giá c a quy n s d ng v n vay NH

- Quan h tín d ng ngân hàng ph i d a trên c s cam k t hoàn tr vô đi u ki n Quá trình c p tín d ng di n ra trên c s nh ng c n c pháp lý ch t ch nh h p đ ng tín d ng, kh c vay ti n…, trong đó bên đi vay cam k t hoàn tr vô đi u ki n kho n vay cho NH khi đ n h n (Nguy n V n Ti n và các tác gi khác, 2010)

2.3 CÁC HÌNH TH C TÍN D NG NGÂN HÀNG

D a trên “Giáo trình kinh t ti n t ngân hàng” c a Nguy n V n Ti n và các tác

gi khác, các hình th c tín d ng ngân hàng đ c phân lo i c n c theo nhi u tiêu th c khác nhau nh :

2.3.1 C n c theo m c đích s d ng v n

- Tín d ng b t đ ng s n: là lo i tín d ng dùng cho vi c đ u t , mua s m, xây

d ng các b t đ ng s n nhà , đ t đai, b t đ ng s n trong l nh v c công nghi p và d ch

- Tín d ng tiêu dùng: là hình th c tín d ng dành cho các cá nhân, h gia đình đ đáp ng cho nhu c u tiêu dùng nh mua s m hàng tiêu dùng, ô tô, nhà c a… nh m h

tr h c i thi n đ i s ng v t ch t c a mình (Nguy n V n Ti n và các tác gi khác, 2010)

đ c dùng đ đ u t mua s m tài s n c đ nh, c i ti n hay đ i m i k thu t, m r ng

s n xu t kinh doanh, xây d ng các công trình quy mô nh có th i gian thu h i v n nhanh

CH NG 2: C S LÝ THUY T V TÍN D NG NGÂN HÀNG 7

- Tín d ng dài h n: là lo i tín d ng có th i h n trên n m n m, th ng đ c s

d ng đ cung c p v n cho xây d ng c b n nh xây d ng các xí nghi p m i; c i ti n

và m r ng s n xu t v i quy mô l n, k thu t và công ngh hi n đ i (Nguy n V n

Ti n và các tác gi khác, 2010)

2.3.3 C n c theo m c đ tín nhi m đ i v i khách hàng

- Tín d ng không c n tài s n đ m b o: là lo i tín d ng không c n s b o đ m c a các tài s n th ch p, c m c hay s b o lãnh c a bên th ba, vi c c p tín d ng ch d a vào uy tín c a khách hàng

ti n, hay còn g i là cho vay ây là lo i tín d ng ph bi n nh t các ngân hàng

- Tín d ng b ng tài s n: là lo i tín d ng mà hình thái giá tr c a nó th hi n tài

s n, t c cho thuê tài chính

- Tín d ng gián ti p: là lo i tín d ng đ c th c hi n thông qua vi c mua l i các

kh c hay nh ng ch ng t n đã phát sinh và còn trong th i h n thanh toán (Nguy n V n Ti n và các tác gi khác, 2010)

2.4 VAI TRÒ C A TÍN D NG NGÂN HÀNG

D a trên “Phân tích ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng Sài Gòn Hà N i trong b i

c nh cu c kh ng ho ng tài chính” c a Nguy n Th Thu Trang thì vai trò c a tín d ng ngân hàng là:

Th nh t, tín d ng ngân hàng giúp duy trì quá trình s n xu t di n ra liên t c

t n t i trong đi u ki n canh tranh c a n n kinh t th tr ng, các doanh nghi p ph i không ng ng m r ng quy mô s n xu t kinh doanh, nhu c u v n đ c đ t lên hàng

đ u i u này làm cho tín d ng tr nên r t c n thi t, vì trong quá trình đ y m nh ti n

CH NG 2: C S LÝ THUY T V TÍN D NG NGÂN HÀNG 8

đ phát tri n s n xu t, doanh nghi p không th ch s d ng v n t có, mà còn ph i t n

d ng các ngu n v n khác trong xã h i đ đem l i hi u qu cao nh t T đó, tín d ng ngân hàng v i t cách là n i t p trung đ i b ph n v n nhàn r i s là trung tâm đáp

ng nhu c u v n b sung cho đ u t phát tri n Nh v y, tín d ng ngân hàng v a giúp quá trình s n xu t di n ra liên t c, v a góp ph n đ y nhanh t c đ t p trung và tích l y

v n cho n n kinh t

Th hai, tín d ng ngân hàng góp ph n n đ nh ti n t và giá c V i ch c n ng

t p trung và phân ph i ngu n v n nhàn r i trong xã h i, tín d ng ngân hàng làm gi m

kh i l ng ti n m t l u thông trong n n kinh t , đ c bi t là l ng ti n m t c a dân c , làm gi m áp l c l m phát, nh v y góp ph n làm n đ nh ti n t M t khác, do cung

ng v n, tín d ng ngân hàng giúp các doanh nghi p hoàn thành k ho ch s n xu t kinh doanh S n ph m, hàng hóa làm ra ngày càng nhi u, đáp ng nhu c u ngày càng t ng

c a xã h i, nh đó góp ph n làm bình n th tr ng giá c trong n c

Bên c nh đó, tín d ng NH góp ph n t o công n vi c làm, n đ nh đ i s ng và

n đ nh tr t t xã h i V n do ngân hàng cung ng giúp các doanh nghi p, cá nhân có

đi u ki n phát tri n s n xu t, kinh doanh, làm s n xu t hàng hóa, d ch v ngày càng gia t ng, t đó t o nhi u c h i vi c làm cho l c l ng lao đ ng trong n n kinh t M t

Theo Nguy n Ng c Th m trong “Gi i pháp nâng cao hi u qu ho t đ ng tín

d ng tiêu dùng t i Ngân hàng Th ng m i c ph n Á Châu – Phòng giao d ch Thanh a”, thì “Hi u qu ho t đ ng tín d ng là vi c ngân hàng s d ng t i u ngu n v n đã huy đ ng đ c vào vi c c p tín d ng, đ m b o r i ro m c th p nh ng đem l i l i nhu n cao cho ngân hàng.” (Nguy n Ng c Th m, 7/2010, tr.16) V y theo đ nh ngh a trên, hi u qu tín d ng bao g m hai y u t là đ an toàn c a các kho n tín d ng đ c

c p và kh n ng sinh l i c a chúng cho NH

Trong quá trình ho t đ ng tín d ng c a mình, NH luôn ph i cân đ i gi a l i nhu n và r i ro, đ gia t ng ngu n thu nh p, đ m b o cho s phát tri n c a mình Chính vì th , vi c đánh giá hi u qu tín d ng mang ý ngh a quan tr ng, giúp NH có cái nhìn khái quát v tình hình tín d ng c a mình, t đó có c s đ ra các h ng đi phù

h p giúp NH ho t đ ng hi u qu h n

đ c t t, có trình đ nghi p v chuyên môn cao s làm cho vi c qu n lý ho t đ ng tín

d ng c ng nh các ho t đ ng khác, th c hi n các nghi p v tín d ng nói chung và nghi p v ngân hàng nói riêng đ t k t qu cao Bên c nh đó, NH còn có th h n ch

nh ng r i ro có th x y ra nh có đ i ng nhân viên t t, do v y mà hi u qu tín d ng luôn đ c đ m b o

- Chính sách tín d ng c a NH: Chính sách tín d ng đ c xem nh kim ch nam cho các ho t đ ng NH, bao g m các quan đi m, ch tr ng, đ nh h ng, quy đ nh ch

đ o ho t đ ng tín d ng và đ u t c a NH Chính sách tín d ng b o đ m cho các ho t

đ ng, k c ho t đ ng tín d ng c a NH đi đúng h ng, giúp NH đ t đ c các m c tiêu

đã đ ra M t chính sách tín d ng đúng đ n s thu hút nhi u khách hàng, b o đ m kh

n ng sinh l i t ho t đ ng tín d ng trên c s phân tán r i ro, tuân th pháp lu t,

đ ng l i, chính sách c a Nhà n c và b o đ m công b ng xã h i

- Quy trình tín d ng: Quy trình tín d ng là t p h p các b c, công vi c, th t c

c n làm khi c p tín d ng, b t đ u t khi ti p xúc khách hàng đ n khi thu n , nh m đ m

b o an toàn tín d ng Hi u qu ho t đ ng tín d ng c a NH cao hay th p là nh vào

vi c l p ra m t quy trình tín d ng đ m b o tính logic khoa h c và vi c th c hi n nghiêm ch nh các b c trong quy trình

- H th ng thông tin tín d ng: Thông tin luôn là y u t quan tr ng trong s c nh tranh gi a các NH, n m b t đ c thông tin c n thi t tr c đ i th c ng đ ng ngh a v i

vi c có u th l n h n Thông tin tín d ng là c s giúp NH đ a ra các quy t đ nh trong vi c cho vay, theo dõi và qu n lý ti n vay Do v y, vi c xây d ng hoàn ch nh

m t h th ng thông tin tín d ng v i nhi u ngu n cung c p, k t h p v i s phân tích đánh giá thông tin c a các cán b có n ng l c s góp ph n làm t ng hi u qu tín d ng

CH NG 2: C S LÝ THUY T V TÍN D NG NGÂN HÀNG 10

đ c th c hi n h p lý, khoa h c là c s cho vi c th c hi n các nghi p v tín d ng nhanh chóng, chính xác (L Th Duyên, 2007)

b Y u t thu c v khách hàng

- N ng l c s n xu t kinh doanh c a khách hàng: Các khách hàng đi vay v n

NH v i ni m tin kho n vay s giúp sinh l i cho ho t đ ng kinh doanh c a mình, t đó

có kh n ng tr n vay cho NH Nh ng n u kh n ng kinh doanh c a khách hàng b

h n ch , ch a đ s c c nh tranh trên th tr ng s d n đ n thua l , không tr n đúng

h n cho NH và khi n hi u qu tín d ng b gi m sút

- S trung th c c a khách hàng: Ph n l n nh ng thông tin mà NH s d ng đ

đ a ra các quy t đ nh c p tín d ng, theo dõi x lý kho n vay đ u d a trên thông tin mà khách hàng cung c p Tuy nhiên, có nh ng khách hàng c tình không cung c p nh ng thông tin chính xác v mình cho NH, gây khó kh n cho NH trong quá trình th c hi n nghi p v , làm nh h ng đ n hi u qu tín d ng

- S s d ng đúng m c đích c a vi c vay v n: Vi c s d ng v n đúng m c đích

là nguyên t c c b n trong vi c vay v n NH N u khách hàng làm đúng cam k t, s

d ng ti n vay đúng m c đích đã đ ra thì kh n ng hoàn v n đúng h n cho NH s cao

h n, vì tính kh thi c a ph ng án vay đã đ c NH th m đ nh k càng tr c khi quy t

đ nh cho vay

- Thái đ và thi n chí tr n c a khách hàng: Kho n vay NH có đ c hoàn tr đúng h n, sinh l i cho NH nh mong mu n hay không còn ph thu c nhi u vào thi n chí tr n c a khách hàng Có nh ng tr ng h p dù ng i vay hoàn toàn có kh n ng

tr n NH nh ng l i c tình chi m đo t v n, gây nhi u khó kh n cho NH, làm nh

h ng đ n hi u qu tín d ng (L Th Duyên, 2007)

c Các y u t t bên ngoài

- Môi tr ng kinh t : Môi tr ng kinh t g m các y u t nh l m phát, t ng s n

ph m qu c n i, t giá h i đoái và lãi su t, ti n l ng, thu nh p… đ u có tác đ ng tr c

ti p các các nhân, h gia đình, doanh nghi p là nh ng khách hàng c a NH N u n n kinh t đ c gi m c t ng tr ng n đ nh, môi tr ng kinh doanh t t, nhu c u tiêu dùng t ng s kích thích s n xu t và vay v n, đ ng th i kh n ng tr n c a khách hàng

c ng t ng do kinh doanh thu n l i i u này s t o đi u ki n cho NH m r ng cho vay

và hi u qu tín d ng s t ng t ng ng Ng c l i, trong n n kinh t trì tr , s n xu t đình đ n, thua l s khi n NH g p r t nhi u khó kh n trong vi c c p v n và thu h i n ,

t đó nh h ng đáng k đ n hi u qu tín d ng

- Môi tr ng pháp lý: Pháp lu t là b ph n không th thi u b t k n n kinh t nào, là c s đ gi i quy t các m i quan h gi a các ch th trong xã h i Pháp lu t có

CH NG 2: C S LÝ THUY T V TÍN D NG NGÂN HÀNG 11

vai trò r t quan tr ng v i các ho t đ ng c a NH, đ c bi t là ho t đ ng tín d ng, c ng

nh ho t đ ng c a các doanh nghi p trong n n kinh t , nh h ng tr c ti p đ n hi u

qu tín d ng NH M t h th ng pháp lu t đ ng b , h p lý s t o môi tr ng c nh tranh lành m nh, bình đ ng cho m i thành ph n kinh t , giúp s n xu t kinh doanh ti n tri n

t t, b o v quy n l i h p pháp c a NH và khách hàng, ti t ki m th i gian và chi phí cho NH n u có tranh ch p tín d ng x y ra

- Môi tr ng chính tr - xã h i: Môi tr ng chính tr - xã h i n đ nh giúp n n kinh t có đi u ki n t ng tr ng t t, các doanh nghi p an tâm đ u t lâu dài cho s n

xu t kinh doanh, có nhu c u vay NH nhi u h n Ng c l i, tình hình chính tr - xã h i

b t n s làm gi m đ u t s n xu t, kéo theo gi m nhu c u tín d ng, nh t là tín d ng trung dài h n Bên c nh đó, công tác thu n c a NH c ng s g p nhi u khó kh n, làm

hi u qu tín d ng gi m sút (L Th Duyên, 2007)

2.5.3 M t s ch tiêu đánh giá hi u qu ho t đ ng tín d ng

a T l d n trên v n huy đ ng

T l d n trên v n huy đ ng là ch tiêu đánh giá kh n ng s d ng v n đã huy

đ ng đ c c a các NH vào vi c c p tín d ng Ch tiêu này quá l n hay quá nh đ u không t t, vì n u quá l n ch ng t NH đã cho vay nhi u h n m c huy đ ng, mang l i

r i ro thanh kho n cho NH; ch tiêu này quá nh ngh a là NH không s d ng t t ngu n

v n đã huy đ ng Chính vì v y, t l d n trên v n huy đ ng càng g n 100% thì càng

t t cho ho t đ ng c a NH, khi đó NH đã t n d ng có hi u qu ngu n v n huy đ ng mình có đ cho vay

Công th c:

b H s thu n

H s thu n đánh giá hi u qu công tác thu n c a NH, ph n ánh trong m t th i

k nào đó, v i doanh s cho vay nh t đ nh, NH s thu v đ c bao nhiêu đ ng v n Vì

th , ch tiêu này càng cao s đ c đánh giá càng t t

Công th c:

c T l thu nh p tín d ng trên t ng thu nh p

CH NG 2: C S LÝ THUY T V TÍN D NG NGÂN HÀNG 12

T l thu nh p tín d ng trên t ng thu nh p ph n ánh m c đ đóng góp thu nh p c a

ho t đ ng tín d ng trong t ng thu nh p NH Do ho t đ ng này đóng vai trò ch y u trong vi c đem l i thu nh p cho NH, nên t tr ng c a thu nh p t ho t đ ng tín d ng

so v i t ng thu nh p c a NH cao th hi n hi u qu tín d ng cao và ng c l i

Công th c:

d Vòng quay v n tín d ng

Vòng quay v n tín d ng đo l ng t c đ luân chuy n v n tín d ng c a NH, ph n ánh

hi u qu đ u t c a NH N u s vòng quay v n tín d ng càng cao thì đ ng v n NH quay càng nhanh, luân chuy n liên t c, đ t hi u qu cao

đi vào ho t đ ng PGD có tr s t a l c t i s 101 Cao Th ng, Ph ng 3, Qu n 3, TP

H Chí Minh, là n i t p trung nhi u c quan công s , c a hàng v i khu dân c đông đúc, t o đi u ki n thu n l i to l n cho vi c kinh doanh c ng nh phát tri n b n v ng

- Giám đ c PGD: là ng i có th m quy n quy t đ nh cao nh t PGD, đi u hành

m i ho t đ ng kinh doanh PGD, qu n lý tài s n và nhân s theo quy đ nh c a NH Nam Á và NH Nhà N c

- B ph n K toán – Giao d ch viên: có nhi m v ti p xúc tr c ti p v i các khách hàng đ t v n v các s n ph m c a PGD, th c hi n các yêu c u, x lý các giao d ch liên quan đ n m , đóng tài kho n, g i ti t ki m, chuy n kho n, mua và đ i ngo i

t … ng th i, b ph n này c ng th c hi n công tác h ch toán, ghi chép ph n ánh m i

GIÁM C PGD

B PH N K

TOÁN – GIAO

B PH N NGÂN QU

B PH N TÍN

D NG

CH NG 3: PHÂN TÍCH HI U QU HO T NG TÍN D NG C A PGD CAO TH NG 14

ho t đ ng, nghi p v kinh t phát sinh vào s k toán, th c hi n báo cáo th ng kê đ y

đ theo lu t đ nh

- B ph n Ngân qu : có nhi m v ch y u là thu chi ti n m t k p th i, b o đ m

an toàn cho kho qu , ki m tra v vi c th c hi n ch đ nghi p v ti n m t, đ ng th i

+ Nh n ti n g i ng n h n, trung và dài h n c a các cá nhân và t ch c thu c các thành

ph n kinh t b ng đ ng Vi t Nam, ngo i t và vàng

+ Ti p nh n ngu n v n đ u t và phát tri n c a các t ch c tín d ng khác

- Ho t đ ng tín d ng:

+ Cho vay các cá nhân và t ch c d i các hình th c cho vay ng n h n, trung và dài

h n đ ph c v nhu c u tiêu dùng, s n xu t kinh doanh

+ Chi t kh u th ng phi u, các gi y t có giá khác, hùn v n và liên doanh, làm d ch

Ngu n: Báo cáo tài chính n m 2011 – 2013 c a PGD Cao Th ng

B ng 3.2: T tr ng doanh thu – chi phí – l i nhu n c a PGD Cao Th ng:

VT: Ph n tr m (%)

T ng thu nh p 100,00% 100,00% 100,00%

Thu nh p t ho t đ ng tín d ng 99,37% 99,57% 99,06%

CH NG 3: PHÂN TÍCH HI U QU HO T NG TÍN D NG C A PGD CAO TH NG 16

Hình 3.2: K t qu ho t đ ng kinh doanh c a PGD Cao Th ng:

Qua b ng s li u và hình v ta th y t ng thu nh p c a PGD không ng ng t ng

tr ng qua 3 n m 2011 – 2013, v i ngu n thu nh p t ho t đ ng tín d ng luôn chi m

t tr ng r t l n C th , n m 2012, thu nh p t ng 9.914 tri u đ ng, hay 105.07%, trong

đó thu nh p t ho t đ ng tín d ng t ng 105,46%, chi m 99,57% trong t ng thu nh p

n n m 2013, thu nh p t ng 1.956 tri u đ ng hay 10,11%, trong đó thu nh p t ho t

đ ng tín d ng t ng , chi m trong t ng thu nh p Có đ c k t qu này là do PGD đã thành công trong vi c thu hút khách hàng m i, gi chân khách hàng c b ng thái đ

ph c v nhi t tình, t n tâm c a đ i ng nhân viên và thi t k nhi u s n ph m đáp ng yêu c u đa d ng c a KH

Cùng v i s t ng lên c a thu nh p thì t ng chi phí ho t đ ng c a PGD c ng

t ng lên trong 3 n m, trong đó chi phí cho ho t đ ng tín d ng chi m ph n l n N m

2012, chi phí t ng 8.343 tri u đ ng hay 95,28% so v i n m 2011, trong đó chi phí cho

ho t đ ng tín d ng t ng 125,20%, chi m 87,61% trong t ng chi phí N m 2013, chi phí ti p t c t ng 1.492 tri u đ ng hay 8,73%, trong đó chi phí cho ho t đ ng tín d ng

t ng 9,61%, chi m 88,32% trong t ng chi phí S gia t ng c a chi phí qua các n m là

h p lý vì ho t đ ng tín d ng là tr ng tâm PGD nên chi phí tr lãi cho ngu n v n huy

đ ng s t ng t ng ng khi PGD cho KH vay nhi u h n, t đó làm t ng t ng chi phí

c a PGD

V l i nhu n, nhìn chung ho t đ ng kinh doanh c a PGD khá hi u qu , l i nhu n c a PGD đ u t ng trong 3 n m qua C th là n m 2012, l i nhu n đ t 2.251 tri u đ ng, t ng 1.571 tri u đ ng hay 231,03% so v i n m 2011 N m 2013, l i nhu n

đ t 2.715 tri u đ ng, t ng 464 tri u đ ng hay 20,61% so v i n m 2012 Có đ c k t

qu đáng ghi nh n này là do m t m t PGD đã làm khá t t công tác qu n tr chi phí, làm gi m d n t tr ng chi phí so v i thu nh p; m t khác PGD đã không ng ng c ng

c , m r ng và nâng cao ch t l ng ph c v , làm thu nh p t các ho t đ ng tín d ng,

d ch v đ u t ng lên