Báo cáo nghiệp vụ ngân hàng thương mại CHO THUÊ TÀI CHÍNH

Báo cáo nghiệp vụ ngân hàng thương mại CHO THUÊ TÀI CHÍNH Cho thuê tài chính là một dạng cho thuê tài sản, nhưng  khác về căn bản so với các loại cho thuê tài sản khác là có sự chỉ định về cơ bản các rủi ro và các lợi ích gắn liềnvới quyền sở hữu tài sản thuê. 

CHO THUÊ TÀI CHÍNH

NHÓM 9 LỚP ĐÊM 4 K22 – KHOA NGÂN HÀNG

Cho thuê tài chính

Là một hình thức tín dụng trung, dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị và các hoạt đ ộng khác

Bên cho thuê cam kết mua

máy móc, thiết bị và Động

sản

khác theo yêu cầu của bên t

huê và nắm quyền sở hữu đ

ối với tài sản cho thuê

Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời gian thuê đã được hai bên thoả thuận, và không được huỷ

bỏ hợp đồng trước thời hạn Khi kết thúc hợp đồng thuê, bên thuê được chuyển quyền sở hữu, mua lại, hoặc thuê tiếp các tài sản đó theo các điều kiện trong hợp đồng thuê

LỢI ÍCH ĐỐI VỚI NỀN KINH TẾ

Vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường Thu hút vốn đầu tư cho nền kinh tế

Góp phần phát triển hệ thống tài chính Nâng cao năng lực công nghệ đất nước

xử lý thu hồi tài sản (khi cần) Cho thuê tài chính là tài trợ tín chấp, vì vậy

CTTC thông thường: kiểm soát được mục đích sử dụng vốn do giải ngân vào tài khoản của nhà cung cấp.

Mua và cho thuê lại (leaseback): khó kiểm soát được mục đích sử dụng vốn của người thuê.

LỢI ÍCH, HẠN CHẾ ĐỐI

VỚI NGƯỜI CHO THUÊ

LỢI ÍCH, HẠN CHẾ ĐỐI

VỚI NGƯỜI THUÊ

Mua và cho thuê lại (leaseback):

giúp khách hàng giảm bớt tình trạng mất cân đối vốn

Tài sản phải mua

bảo hiểm, cty CTTC

có thể tài trợ.

Lãi suất thông thường cao hơn vay ngân hàng

Thuê tài chính không cần tài sản đảm bảo là bất động sản hoặc bất

kỳ tài sản nào khác

CHO THUÊ TÀI CHÍNH THÔNG

THƯỜNG

• Cho thuê tài chính thông thường là phương thức cho thuê

mà trong đó bên thuê trực tiếp mua, nhập tài sản mới hoàn toàn từ nhà cung cấp và chuyển giao cho bên thuê

sử dụng tài sản đó:

• Có sự tham gia của cả 3 chủ thể: bên cho thuê, bên thuê

và bên cung cấp.

CHO THUÊ TÀI CHÍNH THÔNG THƯỜNG

BÊN CHO THUÊ

(1)

CHO THUÊ TÀI CHÍNH THÔNG THƯỜNG

• Trong đó có 2 hình thức phổ biến

• Cho thuê tài chính hai bên

• Cho thuê tài chính ba bên (cho thuê tài

chính thuần)

CHO THUÊ TÀI CHÍNH HAI BÊN

• Là phương thức cho thuê mà, trước khi thực hiện nghiệp vụ cho thuê, tài sản cho thuê đã thuộc quyền sở hữu của bên cho thuê bằng cách mua tài sản hoặc tự xây dựng.

• Công ty kinh doanh bất động sản và các công ty sản xuất máy móc thiết bị.

CHO THUÊ TÀI CHÍNH BA BÊN (CHO THUÊ TÀI CHÍNH THUẦN)

• Là phương thức cho thuê mà, trước khi thực hiện nghiệp vụ cho thuê, tài sản cho thuê đã thuộc quyền sở hữu của bên cho thuê bằng cách mua tài sản hoặc tự xây dựng.

• Công ty kinh doanh bất động sản và các công

ty sản xuất máy móc thiết bị.

CHO THUÊ TÀI CHÍNH BA BÊN (CHO THUÊ TÀI CHÍNH THUẦN)

• Đây là hình thức cho thuê cổ điển nhưng rất phổ biến, một giao dịch cho thuê tài chính thường gồm 3 bên: bên cho thuê, bên đi thuê, bên cung cấp.

• Loại hình cho thuê tài chính này, bên cho thuê chỉ thực hiện việc mua tài sản theo yêu cầu của bên đi thuê và đã được hai bên thỏa thuận theo hợp đồng thuê

CHO THUÊ TÀI CHÍNH BA BÊN (CHO THUÊ TÀI CHÍNH THUẦN)

• Không phải dự trữ hàng tồn kho

• Bên cho thuê trút bỏ được gánh nặng về hoạt động của tài sản

do sự chuyển giao tài sản là trực tiếp giữa bên đi thuê và bên cung cấp

• Bên cho thuê giảm được rủi ro từ chối tài sản của bên đi thuê,

vì họ không trực tiếp chuyển giao tài sản cho bên đi thuê

• Hình thức này rất đơn giản, dễ thực hiện, dễ quản lý dẫn đến chi phí phát sinh thấp nên được ưa chuộng nhất

Mua và cho thuê lại (bán và tái thuê)

• Mua và cho thuê lại là phương thức mà trong

đó bên mua (bên cho thuê) sẽ mua lại tài sản của bên bán (bên thuê) và sau đó cho bên bán thuê lại chính tài sản này để tiếp tục sản xuất kinh doanh.

Mua và cho thuê lại (bán và tái thuê)

Đây là giải pháp phù hợp khi:

• Bên thuê tài chính đã sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu đầu tư mua tài sản, nay thiếu hụt nguồn vốn kinh doanh và/hoặc;

• Cơ cấu nguồn vốn mất cân đối do đã sử dụng nguồn ngắn hạn tài trợ tài sản cố định

• Khách hàng thiếu vốn lưu động để khai thác các tài sản

cố định hiện có nhưng không đủ điều kiện để tiếp cận nguồn vốn vay của NHTM

• Đáp ứng kịp thời việc thiếu hụt vốn lưu động.

• Nhanh chóng tái cấu trúc hiệu quả nguồn vốn

• Không phải chứng minh mục đích sử dụng vốn

Mua và cho thuê lại (bán và tái thuê)

Mua và cho thuê lại (bán và tái thuê)

(1): Bên mua và bên bán thoả thuận ký hợp đồng mua bán tài sản

(2): Bên bán chuyển giao quyền sở hữu tài sản cho bên mua

(3): Bên mua trả tiền mua tài sản cho bên bán

(4): Bên cho thuê và bên thuê thoả thuận ký hợp đồng cho thuê tài chính đối với tài sản vừa mua bán

(5): Bên cho thuê bàn giao tài sản cho bên thuê sử dụng

(6): Bên thuê thanh toán tiền thuê cho bên cho thuê theo định kỳ đã thoả thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính

(7): Bên cho thuê và bên thuê thực hiện thủ tục thanh lý hợp đồng cho thuê tài chính và xử lý tài sản cho thuê.

CHO THUÊ TÀI CHÍNH GIÁP LƯNG

• Cho thuê tài chính giáp lưng là phương thức cho thuê tài chính trong đó thông qua sự đồng ý của bên cho thuê, bên thuê thứ nhất cho bên thuê thứ hai thuê lại tài sản mà bên thuê thứ nhất đã thuê từ bên cho thuê

CHO THUÊ TÀI CHÍNH GIÁP LƯNG

BÊN CHO THUÊ

BÊN ĐI THUÊ

THỨ NHẤT

(4) (2)

BÊN ĐI THUÊ THỨ HAI

(1)

QUY TRÌNH CTTC

Tiếp nhận hồ sơ đề nghị thuê

tài chính Thẩm định khách hàng thuê tài chính

Trình cấp xét duyệt

Ký hợp đồng thuê tài chính,

hợp đồng mua bán tài sản và

các hợp đồng có liên quan

Bàn giao tài sản thuê tài chính Định kỳ thu vốn gốc, lãi và

kiểm tra tài sản Thanh lý hợp đồng khi kết thúc thời gian thuê

Thank You!