Hoàn thiện hệ thống xếp hàng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

17 3.3.QUYTRÌNHTÍND NGC ABIDV IV IKHÁCHHÀNGDOANHNGHI P .... 18 3.4.H TH NGX PH NGTÍND NGKHÁCHHÀNGDOANHNGHI PC ABIDV .... 25 3.5.S KHÁCBI TGI AH TH NGX PH NGTÍND NGDOANHNGHI P C ABIDVVÀ

TR NG I H C M TP H CHÍ MINH

KHÓA LU N T T NGHI P NGÀNH TÀI CHÍNH

NGÀNH: Tài chính GVHD: Ths Nguy n Nh Ánh

Thành ph H Chí Minh - N m 2014

L I C M N

u tiên, em xin g i l i c m n sâu s c đ n cô Nguy n Nh Ánh, ng i đã nhi t tình h ng d n, góp ý cho em trong vi c hoàn thi n báo cáo th c t p và khóa lu n t t nghi p c a mình Ngoài ra, em c ng g i l i c m n đ n anh D ng Minh Phú – chuyên viên phòng Quan h khách hàng 1- ng i đã t n tình giúp đ và truy n đ t kinh nghi m cho em trong quá trình th c t p t i đ n v Bên c nh đó, em c ng c m n các anh ch trong phòng Quan h khách hàng 1, Ngân hàng BIDV chi nhánh Thành ph H Chí Minh

đã nhi t tình t o đi u ki n đ em hoàn thành t t h c k th c t p c a mình

Có th trong th i gian th c t p em khó tránh kh i nh ng thi u sót, r t mong anh,

ch trong phòng b qua ng th i vì trình đ lý lu n c ng nh kinh nghi m còn h n ch nên bài báo cáo còn t n t i nhi u thi u sót, em r t mong nh n đ c ý ki n đóng góp c a

cô và các anh ch đ m r ng ki n th c và rút kinh nghi m cho khóa lu n t t nghi p s p

t i

Em chân thành c m n!

NH N XÉT C A GI NG VIÊN H NG D N

TP H Chí Minh, ngày… tháng… n m 2013

Gi ng viên h ng d n

Ths Nguy n Nh Ánh

M C L C

CH NG 1.GI I THI U 1

1.1.LÝDOCH N TÀI 1

1.2.M CTIÊUNGHIÊNC U 2

1.3.PH NGPHÁPVÀPH MVINGHIÊNC U 2

1.4.K TC UKHÓALU N 2

CH NG 2.T NG QUAN LÝ THUY T V CHO VAY VÀ X P H NG TÍN D NG KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P 4

2.1.HO T NGC PTÍND NGNGÂNHÀNGTH NGM I 4

2.1.1 Khái ni m và đ c đi m ho t đ ng c p tín d ng ngân hàng th ng m i 4

2.1.2 Phân lo i tín d ng ngân hàng 4

2.1.3 Quy trình tín d ng c b n 5

2.1.4 Khái quát v x p h ng tín d ng khách hàng doanh nghi p 6

CH NG 3.H TH NG X P H NG TÍN D NG I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P C A BIDV 9

3.1.T NGQUANV NGÂNHÀNG UT VÀPHÁTTRI NVI TNAM(BIDV) 9

3.1.1 L ch s hình thành và phát tri n c a BIDV 9

3.1.2 Ho t đ ng chính c a BIDV 10

3.1.3 C c u t ch c và nhân s c a BIDV 10

3.1.4 K t qu ho t đ ng kinh doanh c a BIDV trong các n m g n nh t 13

3.2 KHÁIQUÁTV HO T NGCHOVAYKHÁCHHÀNGDOANHNGHI PC A BIDVT N M2008 N2012 14

3.2.1 T ng quan v ho t đ ng cho vay khách hàng doanh nghi p c a BIDV giai đo n 2008-2012 14

3.2.2 Tình hình n x u c a ho t đ ng cho vay khách hàng doanh nghi p 17

3.3.QUYTRÌNHTÍND NGC ABIDV IV IKHÁCHHÀNGDOANHNGHI P 18

3.4.H TH NGX PH NGTÍND NGKHÁCHHÀNGDOANHNGHI PC ABIDV 21

3.4.1 Quy trình x p h ng tín d ng khách hàng doanh nghi p c a BIDV 21

3.4.2 Nghiên c u m t tình hu ng x p h ng tín d ng t i BIDV 25

3.5.S KHÁCBI TGI AH TH NGX PH NGTÍND NGDOANHNGHI P C ABIDVVÀVIETCOMBANK 30

3.5.1 H th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p c a Vietcombank 30

3.5.2 Áp d ng tình hu ng công ty X theo mô hình x p h ng tín d ng c a

Vietcombank 31

3.5.3 S khác bi t gi a h th ng x p h ng tín d ng c a BIDV và c a Vietcombank 35 3.6.NH NXÉTV H TH NGX PH NGTÍND NGC ABIDV 40

3.6.1 Nh ng tác đ ng tích c c 40

3.6.2 Nh ng m t h n ch 42

3.6.2.1.V d li u đ u vào đ x p h ng tín d ng 42

3.6.2.2.V cách xác đ nh ngành ngh kinh doanh chính và quy mô doanh nghi p 43

CH NG 4 XU T GÓP PH N HOÀN THI N H TH NG X P H NG TÍN D NG N I B I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P C A BIDV 45

4.1.M CTIÊUHOÀNTHI NH TH NGX PH NGTÍND NGDOANHNGHI P C ABIDV 45

4.2.GI IPHÁPGÓPPH NHOÀNTHI NMÔHÌNHX PH NGTÍND NG DOANHNGHI PC ABIDV 46

4.2.1 Nâng cao ch t l ng d li u đ u vào 46

4.2.2 Hoàn thi n h th ng các ch tiêu đánh giá 46

4.2.3 B sung đ i t ng c a h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p n i b c a BIDV 47

4.2.4 T p hu n cho cán b v h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p n i b 47

4.2.5 Nâng c p h th ng công ngh thông tin ph c v cho h th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p n i b 47

4.2.6 Các gi i pháp khác 488

K T LU N 49

DANH M C B NG BI U

1 B ng 3.1 K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng u t và Phát

2 B ng 3.2 T c đ t ng tr ng trong ho t đ ng kinh doanh c a BIDV 13

3 B ng 3.3 T tr ng d n cho vay KH doanh nghi p so v i t ng d n

cho vay KH

15

4 B ng 3.4 T c đ t ng tr ng trong t tr ng d n cho vay KH doanh

nghi p so v i t ng d n cho vay KH

15

5 B ng 3.5 T tr ng d n cho vay KHDN theo ngành c a BIDV giai đo n

2008-2012

16

6 B ng 3.6 i m có tr ng s theo lo i hình doanh nghi p các ch tiêu phi

tài chính trong x p h ng tín d ng doanh nghi p c a BIDV

23

7 B ng 3.7 i m có tr ng s các ch tiêu tài chính và phi tài chính trong

8 B ng 3.8 H th ng ký hi u x p h ng tín d ng doanh nghi p c a BIDV 24

9 B ng 3.9 Tóm t t b ng cân đ i k toán t i ngày 31/12/2012 c a doanh

5 Hình 3.4 Bi u đ t ng d n cho vay c a BIDV giai đo n 2008-2012 15

6 Hình 3.5 Bi u đ t ng d n cho vay khách hàng doanh nghi p so v i 16

t ng d n cho vay giai đo n 2008-2012

9 Hình 3.8 Quy trình x p h ng tín d ng khách hàng doanh nghi p c a BIDV 22

10 Hình 3.9 Quy trình x p h ng tín d ng doanh nghi p c a Vietcombank 31

CH NG 1 GI I THI U

1.1 LÝ DO CH N TÀI

Theo Lu t các t ch c tín d ng đ c Qu c h i thông qua vào ngày 16 tháng 06 n m

2010, Ngân hàng th ng m i (NHTM) là m t lo i hình t ch c tín d ng đ c th c hi n toàn b ho t đ ng ngân hàng (NH) và các ho t đ ng kinh doanh (H KD) khác có liên quan Trong đó, ho t đ ng NH đ c đ nh ngh a là các ho t đ ng kinh doanh, cung ng

th ng xuyên ho c m t s các nghi p v nh nh n ti n g i, c p tín d ng, cung ng d ch

v qua tài kho n C p tín d ng- m t ho t đ ng kinh doanh tiêu bi u c a các NHTM t i

Vi t Nam c ng đ c đ c p trong lu t này nh là th a thu n đ t ch c, cá nhân s d ng

m t kho n ti n ho c cam k t cho phép s d ng m t kho n ti n theo nguyên t c có hoàn

tr b ng nghi p v cho vay, chi t kh u, cho thuê tài chính, bao thanh toán, b o lãnh NH

và các nghi p v c p tín d ng khác

Th c ti n cho th y, ho t đ ng tín d ng là m t trong nh ng ngu n thu c b n c a các NHTM nói chung và Vi t Nam nói riêng, tuy nhiên nó c ng đi kèm v i nhi u r i ro mà nguyên nhân ch y u b t ngu n t vi c đánh giá ch a chính xác v khách hàng (KH)

X p h ng tín d ng (XHTD) là m t trong nh ng k thu t đánh giá r i ro tín d ng s d ng các thang đi m đ x p h ng uy tín v m t tín d ng c a KH, đ c th c hi n b i các t

T nh ng nh n đ nh trên, có th th y đ c XHTD gi m t vai trò quan tr ng trong công tác qu n tr r i ro tín d ng Chính vì th , vi c xây d ng và hoàn thi n h th ng XHTD n i

b t i các NHTM là nhi m v c p thi t, đ c th c hi n đ nh kì đ phù h p v i môi

tr ng kinh doanh và t ng m c đ chính xác cho vi c d báo trong qu n tr r i ro tín

d ng

1.2 M C TIÊU NGHIÊN C U

tài đ c nghiên c u nh m nêu lên th c tr ng v h th ng XHTD n i b KH DN c a BIDV và lý gi i nguyên nhân tình hình n x u v n m c đáng đ c quan tâm m c dù BIDV đã áp d ng h th ng ch m đi m XHTD KH d i s t v n c a Công ty (Cty) Ernst

& Young t n m 2006 Th t v y, t ng d n tín d ng tr c d phòng r i ro t ng qua các

hi n nay ng th i, d a vào đó, ng i vi t c ng đ xu t m t s gi i pháp, b sung nh m góp ph n hoàn thi n h th ng XHTD n i b đ i v i KH DN hi n hành c a BIDV

Ch ng 4 xu t góp ph n hoàn thi n h th ng x p h ng tín d ng n i b đ i v i khách hàng doanh nghi p c a Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam (BIDV)

Ph n k t lu n tóm t t nh ng đi m n i b t trong quá trình tìm hi u v h th ng x p h ng tín d ng n i b đ i v i khách hàng doanh nghi p t i BIDV và đ xu t nh ng gi i pháp

nh m hoàn thi n h th ng x p h ng tín d ng n i b đ i v i khách hàng doanh nghi p

CH NG 2 T NG QUAN LÝ THUY T V

CHO VAY VÀ

X P H NG TÍN D NG KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P

2.1.1 Khái ni m và đ c đi m ho t đ ng c p tín d ng ngân hàng

C p tín d ng là vi c NHTM cho các t ch c, cá nhân vay ti n ho c cho vay d i các hình

th c khác nh chi t kh u th ng phi u và gi y t có giá khác, b o lãnh, cho thuê tài chính, v.v… theo quy đ nh c a NHNN

Trong đó, tín d ng ngân hàng có đ c đi m là:

 Huy đ ng v n và cho vay v n đ u th c hi n d i hình th c ti n t ;

 Ngân hàng đóng vai trò trung gian trong quá trình huy đ ng v n và cho vay;

 Quá trình v n đ ng và phát tri n c a tín d ng ngân hàng không hoàn toàn phù h p v i quy mô phát tri n s n xu t và l u thông hàng hóa;

 Tín d ng ngân hàng thúc đ y quá trình t p trung và đi u hòa v n gi a các ch th trong n n kinh t

2.1.2 Phân lo i tín d ng ngân hàng

Tín d ng ngân hàng th ng đ c phân lo i tùy theo th i gian s d ng v n, m c đích s

d ng v n vay ho c tính ch t b o đ m c a các kho n vay C th nh sau:

 Theo th i gian s d ng v n vay, tín d ng đ c phân thành 3 lo i sau:

 Tín d ng ng n h n: là lo i tín d ng có th i h n d i m t n m, th ng đ c s d ng vào nghi p v thanh toán, cho vay b sung thi u h t t m th i v v n l u đ ng c a các doanh nghi p hay cho vay ph c v nhu c u sinh ho t tiêu dùng c a cá nhân

 Tín d ng trung h n: có th i h n t 1 đ n 5 n m, đ c dùng đ cho vay v n ph c v nhu

c u mua s m tài s n c đ nh, c i ti n đ i m i k thu t, m r ng và xây d ng các công trình nh có th i h n thu h i v n nhanh

 Tín d ng dài h n: là lo i tín d ng có th i h n trên 5 n m, đ c s d ng đ cung c p v n cho xây d ng c b n, c i ti n và m r ng s n xu t có quy mô l n

g c l n lãi

uy trình

c a quy trì

o t đ ng c pòng ng a, h

ch nhi m ccao ch t l

th c hi n q

m t ch cnhiên, v c

Hình

Phân tíc tín d ng

ch “Tín d ng

h s d ng vhông hàng h

xu t và kinhtín d ng đ

đ m b o c

o i hình tín

ác hình th cm: là lo i h

h d a vào

có quan h hính lành m

c và qu n tr

b n thì m

h 2.1 S đ

h g

Gi

h tín d ng ng

d ng ngân

i tín d ng đhát cho cá n

n cho vay,các kho n c

c , th ch

ng mà các k

Lo i hình nsòng ph ng

uy tín đ i vinh doanh k

có các lo icho vay phá

p, chi t khkho n cho này th ng

c b n

Giám sát tín d ng

đ c áp d

n hàng, khácàng nh tr

a không

ng v i

ch hàng

n đ y hoàn tr

giám sát

à không

trình tín au:

ý

g g

Ngay t b c đ u tiên c a quy trình, các cán b tín d ng s th c hi n thao tác ch m đi m, XHTD khách hàng tr c khi l p h s đ ngh c p tín d ng M c dù ch là m t b c nh trong quy trình tín d ng nh ng không vì th mà vi c XHTD b đánh giá th p Rõ ràng là

vi c XHTD khách hàng sai d n đ n nh ng quy t đ nh không chính xác, gây nên nh ng

r i ro ti m n cho ngân hàng

2.1.4 Khái quát v x p h ng tín d ng khách hàng doanh nghi p12.1.4.1 Khái ni m x p h ng tín d ng

“XHTD là các ý ki n đánh giá v ch t l ng tín d ng và s s n sàng thanh toán các ngh a

v tài chính (g c và lãi) c a m t đ i t ng x p h ng m t cách đ y đ và đúng h n thông qua h th ng phân lo i theo ký hi u đã đ c xác đ nh tr c trong su t th i gian t n t i

c a đ i t ng x p h ng đó”

i t ng XHTD bao g m cá nhân, t ch c kinh t (sau đây đ c g i là doanh nghi p)

và các t ch c tín d ng Tuy nhiên vì m c tiêu c a khóa lu n là phân tích hi n tr ng và

đ a ra các gi i pháp nh m hoàn thi n h th ng XHTD khách hàng DN nên ng i vi t ch

t p trung vào các v n đ liên quan đ n vi c XHTD khách hàng DN

Ngu n thông tin s d ng trong quá trình đánh giá và x p lo i doanh nghi p đ c các cán

b tín d ng thu th p t các BCTC mà DN cung c p cho ngân hàng (b ng cân đ i k toán, báo cáo thu nh p và tình hình d n c a khách hàng) c ng nh nh ng thông tin phi tài chính khác Vi c đánh giá và phân lo i khách hàng doanh nghi p d a trên ngành ngh kinh doanh chính, quy mô và lo i hình s h u c a doanh nghi p

2.1.4.2 T m quan tr ng c a x p h ng tín d ng

Không th ch i cãi r ng: đ i v i m t ch th kinh t , l i nhu n luôn luôn đi kèm v i r i

ro, và r i ro tín d ng là m t trong nh ng r i ro th ng g p nh t Nh đã đ c bi t, r i ro tín d ng là lo i r i ro phát sinh do khách n không còn kh n ng chi tr Trong ho t đ ng

c a ngân hàng, r i ro tín d ng x y ra khi khách hàng vay n có th m t kh n ng tr n

m t kho n vay nào đó R i ro tín d ng không ch nh h ng nghiêm tr ng đ n ho t đ ng

c a các t ch c tín d ng mà còn nh h ng đ n an toàn c a h th ng thông qua m i quan

h ti n g i và quan h trên th tr ng liên ngân hàng, m i s bi n đ ng v thanh kho n t i

m i t ch c tín d ng đ u có nh h ng là gây s c ép lên th tr ng ti n t

1 Lê T t Thành (2012), C m nang x p h ng tín d ng doanh nghi p, NXB T ng H p TPHCM

Nguy n Minh Ki u (2009), Tín d ng và th m đ nh tín d ng ngân hàng, NXB Th ng Kê

Do v y, đ góp ph n ki m soát r i ro tín d ng, các t ch c tài chính hàng đ u trên th gi i

nh Moody’s, S&P’s và Fitch đã xây d ng h th ng XHTD đ i v i qu c gia, t ch c tín

d ng, các t ch c kinh t ho c cá nhân, tùy thu c vào yêu c u khách hàng Không ch có vai trò tham gia gi m thi u r i ro tín d ng, h th ng XHTD c ng đ c s d ng đ h tr cho các đ i t ng khác nhau C th là:

 i v i ch th phát hành:

 XHTD giúp các ch th phát hành m r ng th tr ng v n trong và ngoài n c, gi m

b t s ph thu c vào các kho n vay ngân hàng, duy trì s n đ nh c a ngu n tài tr

 XHTD càng cao thì chi phí huy đ ng v n càng gi m vì các nhà đ u t ng i r i ro ch p

nh n m t kho n lãi su t th p cho m t ch ng khoán an toàn h n

 XHTD giúp cho ngu n tài tr linh ho t h n, ch th phát hành có th c c u th i h n

và t ng giá tr ch ng khoán m t cách thích h p

 Thông qua các báo cao phân tích tín d ng và các cu c ti p xúc v i các t ch c XHTD,

ch th phát hành có th ti p thu đ c nhi u thông tin, kinh nghi m và th y đ c

nh ng y u đi m trong t ch c, giúp ch th phát hành c i thi n hi u qu ho t đ ng kinh doanh, tài chính và n ng l c qu n tr

 i v i các t ch c tài chính trung gian (ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, t ch c b o lãnh tín d ng):

 XHTD là c s đ các t ch c tài chính trung gian ra quy t đ nh c p tín d ng và/ho c

b o lãnh tín d ng, xác đ nh m c lãi su t phù h p c n c trên ph n bù r i ro

 XHTD c ng h tr các t ch c này trong ho t đ ng qu n tr r i ro, tuân th các quy

đ nh pháp lý (phân lo i n , trích l p d phòng, qu n tr danh m c tín d ng), góp ph n xây d ng chi n l c kinh doanh theo h ng t i đa hóa m c tiêu t ng tr ng ho c l i nhu n, ho c t i thi u hóa r i ro

 i v i nhà đ u t

XHTD giúp các nhà đ u t có thêm công c đánh giá r i ro tín d ng, so sánh r i ro tín

d ng c a các đ i t ng x p h ng khác nhau và gi m thi u chi phí thu th p, phân tích, giám sát kh n ng tr n c a các đ i t ng x p h ng đó

 i v i th tr ng tài chính và các c quan qu n lý Nhà n c

XHTD giúp th tr ng tài chính minh b ch h n, nâng cao hi u qu c a n n kinh t , t ng

c ng n ng l c giám sát th tr ng c a Chính ph

2.1.4.3 Quy trình x p h ng tín d ng khách hàng doanh nghi p

Vi c XHTD KHDN v c b n đ c th c hi n theo quy trình g m 5 b c nh sau:

B c 1: Xác đ nh ngành ngh kinh t

Doanh nghi p có th đ c x p lo i vào các ngành c th nh sau:

- Nông, lâm, ng nghi p

Quy mô c a DN đ c tính toán d a trên nh ng tiêu th c c th nh v n kinh doanh, lao

đ ng, doanh thu ròng và ngh a v n p thu cho ngân sách Nhà n c T đó, DN đ c phân lo i thành DN có quy mô l n, v a và nh

B c 3: ánh giá các ch tiêu tài chính

Có 4 lo i ch tiêu tài chính đ c đánh giá và xem xét g m:

- Ch tiêu đánh giá kh n ng thanh kho n

- Ch tiêu đánh giá hi u qu ho t đ ng

- Ch tiêu đánh giá kh n ng tr n

- Ch tiêu đánh giá thu nh p

Vi c ch m đi m các ch tiêu tài chính c a DN d a trên t tr ng s b nh h ng nhi u b i ngành ngh kinh t và quy mô c a DN

B c 4: ánh giá các ch tiêu phi tài chính

Vi c đánh giá, ch m đi m các ch tiêu phi tài chính c a khách hàng m i ngân hàng là khác nhau vì h th ng XHTD c a m i ngân hàng đ c xây d ng b i các t ch c tài chính khác nhau Tuy nhiên, đánh giá các ch tiêu phi tài chính c a khách hàng DN theo t tr ng

c ng t ng t nh đánh giá các ch tiêu tài chính theo t tr ng, đ u b ph thu c vào ngành ngh kinh t , quy mô và lo i hình s h u c a DN

CH NG 3 H TH NG X P H NG TÍN D NG

I V I KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P C A BIDV

VI T NAM (BIDV)

3.1.1 L ch s hình thành và phát tri n c a BIDV

Ngân hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam (BIDV) đ c thành l p theo ngh đ nh

s 177/TTg ngày 26 tháng 4 n m 1957 c a Th t ng Chính ph Tr i qua quá trình hình thành và phát tri n BIDV đã có nh ng tên g i:

- NH Ki n thi t Vi t Nam t ngày 26/4/1957

- NH u t và Xây d ng Vi t Nam t ngày 24/6/1981

- NH u t và Phát tri n Vi t Nam t ngày 14/11/1990

- NH TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam t ngày 01/05/2012

BIDV là m t DN đã đ c c ph n hóa trong đó Nhà n c n m gi ph n l n c ph n,

đ c t ch c theo mô hình t p đoàn mang tính h th ng bao g m h n 150 chi nhánh và các Cty trong toàn qu c, có 3 đ n v liên doanh v i n c ngoài (Nga, Lào và NH Malaysia), hùn v n v i trên 5 t ch c tín d ng

Tr ng tâm ho t đ ng và là ngh nghi p truy n th ng c a BIDV là ph c v đ u t phát tri n các d án, th c hi n các ch ng trình phát tri n kinh t then ch t c a đ t n c Bên

c nh đó, BIDV c ng có đ y đ các m t nghi p v c a NH nh m ph c v các thành ph n kinh t Ngoài ra BIDV c ng không ng ng m r ng quan h đ i lý v i h n 400 NH và quan h thanh toán v i trên 50 NH trên th gi i Bên c nh đó, trong n m 2006, v i s t

v n c a Earns & Young, BIDV tr thành m t trong nh ng NHTM tiên phong trong vi c tri n khai th c hi n XHTD n i b theo đi u 7, quy t đ nh 493, phù h p v i chu n m c

qu c t và đ c NHNN công nh n

Chi nhánh Tp H Chí Minh (TP HCM) là chi nhánh l n nh t c a BIDV trên c n c T khi đ c thành l p vào ngày 15/11/1976 đ n nay, chi nhánh có đ y đ các kh i và phòng ban cùng v i 4 đ n v tr c thu c nh m ph c v t t KH DN l n KH cá nhân cùng các đ nh

ch tài chính

nh c a BI

m th ph n l

ch v tài chnhu c u cviên nói riên

a BIDV t p + Ti t + Tín d+ NH đ+ Qu n+ Tài t+ Tín d+ Ti n+ Ti n+ Kinh

IDV

l n trong nhính đa d n

VP D

t i Vi t Nam

c nh tranh phát tri n c

n ph m chí+ D ch+ D ch+ D ch+ Kinh

t + Than+ D ch+ S nthanh

s r i tài trtoán schi tBIDV

l u ký

a BIDV

đ n

p, D

Các c

ty c

m, cung c pcao, đ t đcho b n thân

ro đ i v i g

th ng msong ph

ch c tí

V E@syLin

ý giám sát, v

công con

p t ng

c m c

n BIDV

n ti n toán

m

n và ti n

c t toán

d ch v :

NH, chia giao d ch

m i, thanh

ng, th u

ín d ng,

nk, NH v.v…

c chia thQHKH 1,2hòng QHK

hành hai lo2,3) và phòn

P

g niên n m 2

ình nhân s

i u phòng, HKH có ng

i: phòng q

ng quan hnhiên, phò

BAN GIÁM

KH I TÁC NGHI P

QTR TÍN

D NG

ÁC P.GDKH

HÒNG/ T TT-K.QU

HÒNG/T TTQT

C

KH I QL N B

P TC-K

P TC HÀN CHÍNH

TH

T ÁN

 Phân lo i, rà soát phát hi n r i ro L p báo cáo phân tích, đ xu t các bi n pháp phòng

ng a, x lý r i ro Th c hi n XHTD n i b cho khách hàng theo quy đ nh và tham gia

 Tham m u, đ xu t chính sách, k ho ch phát tri n khách hàng cá nhân

 Xây d ng và t ch c các ch ng trình marketing t ng th cho t ng nhóm s n ph m

 Ti p c n và tri n khai các s n ph m tín d ng, d ch v ngân hàng dành cho khách hàng

 Công tác tín d ng:

 Ti p xúc v i khách hàng, tìm hi u nhu c u và ti p nh n h s vay v n

 Thu th p thông tin, phân tích khách hàng, kho n vay, l p báo cáo th m đ nh

 i chi u các đi u ki n tín d ng và các quy đ nh v qu n lý tín d ng, qu n lý r i ro:

gi i h n, h n m c, m c đ ch p nh n r i ro, v.v…

 L p báo cáo đ xu t trình c p có th m quy n quy t đ nh c p tín d ng

 So n th o h p đ ng tín d ng và các h p đ ng liên quan đ trình lãnh đ o kí

 Ti p nh n, ki m tra h s gi i ngân, đ xu t gi i ngân trình lãnh đ o Bàn giao toàn b

h s tín d ng g c và các tài li u liên quan đ n kho n vay sang phòng QTTD

 Theo dõi, qu n lý tình hình ho t đ ng c a khách hàng Ki m tra, giám sát qua trình s

d ng v n vay, tài s n đ m b o n vay Phát hi n k p th i các kho n vay có d u hi u

3.1.4 K t qu ho t đ ng kinh doanh c a BIDV trong các n m g n

nh t

B ng 3.1 K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng u t và Phát tri n

Vi t Nam giai đo n 2008 – 2012

(Ngu n: Báo cáo th ng niên t n m 2008 đ n n m 2012 c a BIDV)

B ng 3.2 T c đ t ng tr ng trong ho t đ ng kinh doanh c a BIDV

Chi phí ho t đ ng -1.063 30,61% -1.010 22,27% -1.106 19,94% -113 1,70% Chi d phòng r i ro 1.075 -34,82% 695 -34,54% -3.225 244,87

m c 15,65% trong 2 n m cu i c a k nghiên c u

 Ch tiêu ti n g i và phát hành gi y t có giá m c dù có s dao đ ng qua các n m

nh ng nhìn chung v n có xu h ng t ng C th là ch tiêu này m c 203.298 t

đ ng n m 2009 và t ng đ n 331.116 t đ ng n m 2012, đ m b o nhu c u s d ng v n

và an toàn thanh kho n c a h th ng

 T ng thu t các ho t đ ng nhìn chung có xu h ng t ng qua các n m, tuy nhiên, t ng

ch m l i cu i giai đo n C th là ch tiêu này t ng 19,18% n m 2009, t ng 13,14%

n m 2010, 34,17% n m 2011 và 8,19% n m 2012 so v i n m li n k tr c

 Chi phí ho t đ ng đ c ki m soát t t Ch tiêu này m c dù v n th hi n chi u h ng

t ng trong su t giai đo n, nh ng m c đ gia t ng đang d n đ c thu h p C th , t l

này là 30,61% n m 2009, 22,27% n m 2010, 19,94% n m 2011 và 1,70% n m 2012

3.2.1.T ng quan v ho t đ ng cho vay khách hàng doanh nghi p c a

BIDV giai đo n 2008-2012

T ng thu t các

ho t đ ng Chi phí ho t đ ng

Hình 3.3 Bi u đ th hi n s t ng tr ng trong

H KD c a BIDV t n m 2008-2012

(Ngu n: T ng k t t s li u trong BCTN c a BIDV n m 2008-2012)

(Ngu n: T ng h p t s li u các báo cáo th ng niên t n m 2008-2012 c a BIDV)

B ng 3.4 T l t ng tr ng d n cho vay KH doanh nghi p giai đo n 2008-2012

d ng c a toàn h th ng BIDV b

nh h ng nhi u b i ch t l ng tín d ng c a KH DN

B ng 3.5 T tr ng d n cho vay KHDN theo ngành c a BIDV giai đo n 2008-2012

Nông nghi p & lâm nghi p & th y s n 6,46% 5,64% 3,54% 4,46% 5,34%

DNCV KHDN

Ho t đ ng các t ch c & đoàn th qu c t 0,09% 0,04% 0,04% 0,00% 0,00%

(Ngu n: Báo cáo tài chính c a BIDV t 2008-2012)

Trong s các KH DN c a mình, BIDV t p trung cho vay các DN ho t đ ng trong l nh v c

xây d ng; công nghi p; th ng nghi p s a ch a xe có đ ng c , đ dùng cá nhân và gia

đình C th là t tr ng d n cho vay các DN thu c ngành xây d ng chi m t tr ng trung

bình kho ng 20,04%; t tr ng trung bình c a ngành công nghi p ch bi n chi m 19,64%;

t tr ng c a th ng nghi p s a ch a xe có đ ng c , đ dùng cá nhân và gia đình chi m

kho ng 17,30% trên t ng DNCV KH DN trong su t giai đo n t n m 2008 đ n n m

2012

3.2.2.Tình hình n x u c a ho t đ ng cho vay khách hàng doanh

nghi p

Hình 3.6 Bi u đ t l n x u c a BIDV so v i t l n x u c a

h th ng ngân hàng Vi t Nam giai đo n 2008-2012

M c dù t ng d n cho vay c a BIDV t ng tr ng đ u đ n qua các n m, đ c bi t là hai

n m 2011 và 2012, t ng d n cho vay c a BIDV t ng tr ng kho ng 15,65% m i n m,

cao h n nhi u so v i t c đ t ng tr ng tín d ng c a toàn h th ng ngân hàng (14,4%

n m 2011 và 8,85% n m 2012) nh ng BIDV v n đ m b o ki m soát ch t ch ch t l ng

tín d ng, th hi n qua t l n x u luôn đ c duy trì m c d i 3% (đ ng ngh a v i t l

tín d ng c a riêng KHDN c a BIDV c ng đ c ki m soát m c th p), th p h n nhi u so

v i toàn h th ng NH là nh :

- Công tác qu n lý ch t l ng tín d ng và công tác x lý n x u đ c phát huy và chú

tr ng Bên c nh đó, danh m c đ u t c ng đ c rà soát th ng xuyên, nh v y CBTD có

th phát hi n k p th i nh ng KH có bi u hi n tài chính y u kém ho c có nguy c không

tr đ c n đ chuy n xu ng nhóm n x u và có k ho ch, bi n pháp x lý

(Ngu n: S li u t Báo cáo th ng niên c a BIDV & website:cafef.vn)

2008 2009 2010 2011 2012

T l n x u c a BIDV 2.75% 2.82% 2.71% 2.96% 2.90%

- Tri n khai đ ng b các gi i pháp quy t li t nh m ki m soát r i ro nh thành l p các t

ki m tra, đ y m nh thu h i n x u, x lý n x u linh ho t và hi u qu

- Ngoài ra, vi c xây d ng quy trình tín d ng ch t ch , h p lý c ng nh trong đó có m t vai trò không nh c a h th ng XHTD n i b tr c khi l p đ xu t cho vay đã góp ph n giúp BIDV qu n lý t t t l n x u c a mình

DOANH NGHI P

Hình 3.7 S đ khái quát quy trình tín d ng c a BIDV đ i v i

khách hàng doanh nghi p

Quy trình tín d ng c a BIDV đ c xây d ng g m 7 b c nh sau:

B c 1: Ti p th KH, l p báo cáo đ xu t tín d ng và phê duy t đ xu t tín d ng

 Cán b QHKH ti p th và nh n h s , sau đó đánh giá, phân tích h s d a trên:

 ánh giá chung v khách hàng

 Tình hình tài chính c a khách hàng

 Ch m đi m tín d ng khách hàng Ngoài ra, BIDV ph i tham kh o thêm

thông tin t Trung tâm thông tin tín d ng đ đánh giá khách hàng

 Phân tích, đánh giá v ph ng pháp s n xu t kinh doanh, d án đ u t , kh

Gi i ngân và phát hành b o lãnh Phê duy t c p tín d ng

 Cán b QHKH l p báo cáo đ xu t tín d ng sau khi đánh giá, phân tích h s tín

và chi nhánh đ i v i các tr ng h p v t th m quy n phê duy t tín d ng c a chi nhánh

 Th m đ nh r i ro

 T i chi nhánh: cán b QLRR th m đ nh r i ro các đ xu t c p tín d ng và l p báo cáo th m đ nh r i ro kèm h s tín d ng trình ban lãnh đ o phòng QLRR Lãnh đ o phòng QLRR ki m tra, rà soát l i n i dung c a báo cáo th m đ nh r i

ro, ghi ý ki n và ký ki m soát đ trình c p có th m quy n phê duy t r i ro t i chi nhánh (PG QLRR, G chi nhánh, h i đ ng tín d ng c s )

 T i h i s chính: trình t th c hi n t ng t nh t i chi nhánh Tuy nhiên, c p

có th m quy n phê duy t r i ro là G /PG ban QLRR, PTG QLRR, TG ,

h i đ ng tín d ng trung ng, y ban QLRR, h i đ ng qu n tr

i v i các tr ng h p v t th m quy n phê duy t r i ro c a G ban QLRRTD, tr c khi trình c p có th m quy n phê duy t r i ro, G /PG ban QLRR ph i có ý ki n và ký trên báo cáo th m đ nh r i ro

B c 3: Phê duy t c p tín d ng

 T i chi nhánh:

 Các tr ng h p c p tín d ng không ph i qua th m đ nh r i ro:

Kho n tín d ng đ c coi là phê duy t c p tín d ng khi PG QHKH/ c p có th m quy n ký phê duy t đ ng ý c p tín d ng trên báo cáo đ xu t tín d ng

T i phòng giao d ch: tr ng h p khách hàng có nhu c u tín d ng thu c th m quy n phê duy t tín d ng c a lãnh đ o phòng giao d ch, kho n tín d ng đ c coi là phê duy t c p tín d ng khi lãnh đ o phòng giao d ch ký phê duy t đ ng ý c p tín d ng trên báo cáo đ xu t tín d ng

 Các tr ng h p c p tín d ng ph i qua th m đ nh r i ro:

i v i kho n tín d ng thu c th m quy n phê duy t r i ro c a G /PG QLRR: kho n tín d ng đ c coi là phê duy t c p tín d ng khi có đ y đ ch ký phê duy t

c a PG QHKH trên báo cáo đ xu t tín d ng và G /PG QLRR trên báo cáo

th m đ nh r i ro

i v i kho n tín d ng thu c th m quy n phê duy t r i ro c a h i đ ng tín d ng

c s : cán b QLRR ch u trách nhi m t p h p h s và sao g i các thành viên h i

đ ng tín d ng c s

 T i h i s chính:

 i v i kho n tín d ng thu c th m quy n phê duy t r i ro c a G /PG ban QLRRTD: kho n tín d ng đ c coi là phê duy t c p tín d ng khi có đ y đ ch ký phê duy t c a G /PG ban QHKH trên báo cáo đ xu t tín d ng và G /PG ban QLRRTD trên báo cáo th m đ nh r i ro

 i v i kho n tín d ng thu c th m quy n phê duy t r i ro c a TG /PTG ph trách r i ro: kho n tín d ng đ c coi là phê duy t c p tín d ng khi có đ y đ ch

ký phê duy t c a PTG QHKH trên báo cáo đ xu t tín d ng và TG /PTG ph trách r i ro trên báo cáo th m đ nh r i ro

 i v i kho n tín d ng thu c th m quy n phê duy t r i ro c a h i đ ng tín d ng trung ng: cán b QLRR ch u trách nhi m t p h p h s và sao g i các thành viên h i đ ng tín d ng trung ng

B c 4: Gi i ngân và phát hành b o lãnh

 Gi i ngân: B ph n QHKH ch u trách nhi m ti p nh n và l p đ xu t gi i ngân

 Trình duy t gi i ngân: B ph n QTTD ch u trách nhi m ki m tra tính đ y đ c a

h s gi i ngân, h n m c tín d ng c a khách hàng, các đi u ki n gi i ngân trong

h p đ ng tín d ng, quy t đ nh phê duy t tín d ng, th m quy n và ch ký c a cán

b đ xu t và phê duy t đ xu t gi i ngân

 Phê duy t gi i ngân: c n c vào đ xu t gi i ngân c a b ph n QHKH, QTTD và

h s gi i ngân, c p có th m quy n phê duy t gi i ngân xem xét và ra quy t đ nh

 Th c hi n gi i ngân và l u tr h s

B c 5: Giám sát và ki m soát

 B ph n QHKH ch u trách nhi m theo dõi quá trình phê duy t và xác đ nh kho n vay/b o lãnh đã đ c gi i ngân/phát hành b o lãnh, ngh a v c a KH đ i v i BIDV đã phát sinh đ có bi n pháp ki m tra, giám sát, thu h i

 B ph n QLRR ch u trách nhi m ph i h p v i b ph n QHKH và QTTD trong vi c phát hi n k p th i các d u hi u r i ro, đ xu t các bi n pháp x lý trong tr ng h p kho n tín d ng/KH có d u hi u b t th ng ho c kho n vay c a KH chuy n sang n x u, qu n lý

danh m c các kho n n x u, n chuy n ngo i b ng, các kho n đã đ c bán n , khoanh

 Ngay sau khi gi i ngân, cán b QTTD cài đ t thu n gôc, lãi t đ ng trên máy ho c

l p ch th thu n g i b ph n GDKH đ th c hi n thu n g c, lãi, phí

ch ng liên quan đ n đi u ki n h t hi u l c c a th b o lãnh Khi nh n đ c các

b ng ch ng liên quan, b ph n QHKH l p đ xu t tât toán b o lãnh, chuy n đ

xu t t t toán kèm theo h s liên quan chuy n sang b ph n QTTD Cán b QTTD đ ng th i th c hi n thu phí b o lãnh còn l i (n u có) và t t toán b o lãnh Quy trình tín d ng c a BIDV g m 7 b c, đ c xây d ng d a trên lý thuy t và th c t phát sinh t i BIDV Nh đã nói, vi c xây d ng quy trình tín d ng này đã góp ph n r t l n trong vi c h n ch t l n x u c a BIDV m c d i 3% trong su t 5 n m (t 2008 đ n 2012) Tuy m i b c trong quy trình đ u có t m quan tr ng nh t đ nh nh ng không th

ph nh n vai trò quy t đ nh c a công tác XHTD ngay t b c đ u tiên c a quy trình

3.4 H TH NG X P H NG TÍN D NG KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P C A BIDV

3.4.1 Quy trình x p h ng tín d ng khách hàng doanh nghi p c a

BIDV

B ph n QHKH t i các chi nhánh th c hi n vi c ch m đi m tín d ng KH DN theo trình

t 6 b c c a mô hình XHTD do Earns & Young thi t k , đ c quy đ nh c th trong công v n s 8958/Q -BNC, quy t đ nh v vi c ban hành h th ng XHTD n i b đ c thông qua vào ngày 20/10/2006 M c tiêu c a vi c XHTD nói chung là đ đánh giá r i ro

c a khách hàng d a trên các y u t nh ngành ngh kinh t , quy mô doanh nghi p, lo i hình s h u, đ tin c y c a BCTC c a DN, t đó đ a ra quy t đ nh c p tín d ng c ng nh thi t l p các chính sách tín d ng phù h p v i t ng đ i t ng khách hàng

Hình 3.8 Quy trình x p h ng tín d ng khách hàng doanh nghi p c a BIDV

(Ngu n: T ng h p d a trên quy trình XHTD c a BIDV)

B c 1: Xác đ nh ngành ngh kinh doanh

Vi c xác đ nh ngành ngh kinh doanh c a DN d a vào ho t đ ng s n xu t kinh doanh chính c a KH Trong đó, ho t đ ng s n xu t kinh doanh chính là ho t đ ng đem l i t 50% doanh thu tr lên trong t ng doanh thu h ng n m c a KH

Trong tr ng h p KH kinh doanh đa ngành nh ng không có ngành nào có doanh thu chi m t trên 50% thì chi nhánh đ c quy n l a ch n ngành có ti m n ng phát tri n nh t trong các ngành mà KH có ho t đ ng đ x p h ng

B c 2: Xác đ nh quy mô

Quy mô ho t đ ng c a KH ph thu c vào ngành ngh kinh doanh mà KH đang có ho t

đ ng Quy mô c a KH đ c xác đ nh d a trên vi c ch m đi m các ch tiêu sau:

- V n ch s h u

- S l ng lao đ ng

- Doanh thu thu n

- T ng tài s n

Quy mô c a KH đ c chia thành 3 lo i nh sau:

- KH quy mô l n: có t ng s đi m t 22 đi m đ n 32 đi m

- KH quy mô v a: có t ng s đi m t 12 đi m đ n 21 đi m

- KH quy mô nh : có t ng s đi m d i 12 đi m

C n c đ phân lo i KH có quy mô l n, v a và nh : xem Ph l c 6

V i m i lo i KH, h th ng XHTD quy đ nh cách ch m đi m riêng đ i v i tr ng h p KH

đang có quan h tín d ng ho c KH m i ch a có quan h tín d ng t i BIDV

B c 4: Ch m đi m các ch tiêu tài chính

Các ch tiêu tài chính g m 14 ch tiêu thu c 4 nhóm nh sau:

 Nhóm ch tiêu thanh kho n (3 ch tiêu)

 Nhóm ch tiêu ho t đ ng (4 ch tiêu)

 Nhóm ch tiêu cân n (2 ch tiêu)

 Nhóm ch tiêu thu nh p (5 ch tiêu)

C c u đi m (tr ng s ) c a các ch tiêu tài chính đ c quy đ nh khác nhau cho các ngành

khác nhau nh m đánh giá đúng b n ch t và đ c thù riêng c a m i ngành kinh t

Chi ti t v các ch tiêu và cách ch m đi m các ch tiêu tài chính đ c th c hi n theo Ph

l c 7

B c 5: Ch m đi m các ch tiêu phi tài chính

Thông th ng, b ch tiêu phi tài chính g m 40 ch tiêu thu c 5 nhóm:

 Kh n ng tr n t l u chuy n ti n t (2 ch tiêu)

 Trình đ qu n lý và môi tr ng n i b c a DN (9 ch tiêu)

 Quan h v i ngân hàng (11 ch tiêu)

 Các nhân t bên ngoài (7 ch tiêu)

 Các đ c đi m ho t đ ng c a KH (11 ch tiêu)

Tuy nhiên do đ c thù riêng c a m i ngành nên s l ng, giá tr chu n và tr ng s c a các

ch tiêu ph trong nhóm các ch tiêu phi tài chính c a các ngành/nhóm ngành khác nhau là

khác nhau Tr ng s c a nhóm các ch tiêu phi tài chính đ c quy đ nh nh sau:

B ng 3.6 i m có tr ng s theo lo i hình doanh nghi p các ch tiêu phi tài chính

trong x p h ng tín d ng doanh nghi p c a BIDV

T ng s 100% 100% 100%

(Ngu n: S tay tín d ng BIDV)

Chi ti t v các nhóm ch tiêu phi tài chính và cách ch m đi m các ch tiêu phi tài chính

i m các ch × tiêu phi tài chính

T tr ng các ch tiêu phi tài chính

B ng 3.7 i m có tr ng s các ch tiêu tài chính và phi tài chính trong ch m đi m

x p h ng tín d ng doanh nghi p c a BIDV

(Ngu n: S tay tín d ng BIDV)

- D a trên t ng đi m đ t đ c, KH đ c x p vào m t trong 10 nhóm theo thang đi m

sau:

B ng 3.8 H th ng ký hi u x p h ng tín d ng doanh nghi p c a BIDV

90-100 AAA Là KH đ c bi t t t, H KD có hi u qu r t cao và liên t c t ng tr ng m nh; ti m l c tài

chính đ c bi t m nh đáp ng đ c t t m i ngh a v tr n ; cho vay đ i v i KH này có

kh n ng thu h i đ y đ c n g c và lãi đúng h n 83-90 AA Là KH r t t t, H KD có hi u qu cao và t ng tr ng v ng ch c; tình hình tài chính t t

đ m b o th c hi n đ y đ các ngh a v tài chính đã cam k t Cho vay đ i v i các KH này

có kh n ng thu h i đ y đ c n g c và lãi đúng h n 77-83 A Là KH t t, H KD có luôn t ng tr ng và có hi u qu ; tình hình tài chính n đ nh, kh

n ng tr n đ m b o Cho vay đ i v i các KH này có kh n ng thu h i đ y đ c n g c

và lãi đúng h n 71-77 BBB Là KH t ng đ i t t, H KD có hi u qu nh ng nh y c m v i các thay đ i v đi u ki n

ngo i c nh; tình hình tài chính n đ nh, kh n ng tr n đ m b o Cho vay đ i v i các KH này có kh n ng thu h i đ y đ c n g c và lãi nh ng có d u hi u KH suy gi m kh n ng

tr n 65-71 BB Là KH bình th ng, H KD có hi u qu tuy nhiên hi u qu không cao và r t nh y c m

v i các đi u ki n ngo i c nh KH này có m t s y u đi m v tài chính, kh n ng qu n lý

Cho vay đ i v i các KH này có kh n ng thu h i đ y đ c n g c và lãi nh ng có d u

hi u KH suy gi m kh n ng tr n 59-65 B Là KH c n chú ý, H KD h u nh không có hi u qu , n ng l c tài chính suy gi m, trình

đ qu n lý còn nhi u bát c p; d n vay c a các KH này có kh n ng t n th t m t ph n

n g c và lãi

53-59 CCC Là KH y u, H KD c m ch ng, n ng l c qu n tr không t t; tài chính m t cân đ i và ch u

tác đ ng l n khi có các thay đ i v môi tr ng kinh doanh D n vay c a các KH này có

ph c D n vay c a các KH thu c lo i không còn kh n ng thu h i, m t v n

Các chi nhánh s t ch c ch m đi m và x p h ng KH theo đ nh k (ph thu c vào d n tín d ng c a KH t i BIDV) trên c s BCTC n m g n nh t và các thông tin c p nh t nh t thu th p đ c liên quan đ n ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a KH

T n su t ch m đi m KH đ c nêu chi ti t Ph l c 11

Theo h th ng XHTD đ i v i KH là DN, vì DN X có t ng s đi m 100 đi m nên thu c

lo i hình DN có quy mô l n

B c 3: Xác đ nh lo i hình s h u c a KH

C n c vào nh ng thông tin thu th p đ c t KH c ng nh trong BCTC, X thu c lo i

hình doanh nghi p Nhà n c, đã t ng có quan h tín d ng v i BIDV

B c 4: Ch m đi m các ch tiêu tài chính

Các s li u c b n v tình hình tài chính c a DN X này t i th i đi m x p h ng n m 2012

đ c trình bày trong b ng sau:

B ng 3.9 Tóm t t b ng cân đ i k toán t i ngày 31/12/2012 c a doanh nghi p X

T ng giá tr tài s n ho c ngu n v n 442.789

K t qu kinh doanh n m 2012, DN X đ t doanh thu 515.302 tri u đ ng, giá v n hàng bán

là 447.347 tri u đ ng, l i nhu n sau thu thu nh p DN là 9.480 tri u đ ng T ng lãi vay

đã thanh toán cho các NH là 14.041 tri u đ ng

C n c vào h th ng ch m đi m tín d ng c a BIDV thì các ch tiêu tài chính c a DN này

(Ngu n: Ngân hàng TMCP u t và phát tri n Vi t Nam)

1 Kh n ng thanh toán hi n hành TSNH/N ng n h n L n 8% 1,01 80 6,4

2 Kh n ng thanh toán nhanh (TSNH-HTK)/N ng n h n L n 12% 0,75 100 12

3 Kh n ng thanh toán t c th i Ti n & các kho n t ng

14 EBIT/Chi phí lãi vay (LNTT+CPLV)/CPLV L n 5% 1,68 60 3

T ng đi m các ch tiêu tài chính c a DN X đ t đ c là 84,8

B c 5: Ch m đi m các ch tiêu phi tài chính

Nhóm các ch tiêu phi tài chính bao g m kh n ng tr n t l u chuy n ti n t , trình đ

qu n lý và môi tr ng n i b , quan h v i NH, các nhân t bên ngoài, các đ c đi m ho t

đ ng khác Vì DN X thu c lo i hình DNNN nên t tr ng các ch tiêu đ c quy đ nh và

100 3,6

II Trình đ qu n lý và môi tr ng n i b 28%

(Ngu n: Trích t d li u c a Ngân hàng TMCP u t và phát tri n Vi t Nam)

c u t ch c t t

100 2,8

11 T m nhìn, chi n l c kinh doanh c a DN

trong giai đo n t 2 đ n 5 n m t i

2,80%

Có t m nhìn & chi n l c kinh doanh, tuy nhiên tính kh thi trong 1 s tr ng h p còn h n

15 Tình hình n quá h n c a d n hi n t i 3,33% Không có n quá h n 100 3,33

16 L ch s quan h đ i v i các cam k t ngo i

b ng (th tín d ng, b o lãnh, các cam k t

BIDV ch a l n nào ph i th c

hi n thay các ngh a v cho KH trong 24 tháng qua ho c KH không có giao d ch ngo i b ng

100 3,33

17 Tình hình cung c p thông tin c a KH theo

yêu c u c a BIDV trong 12 tháng qua

3,33%

Thông tin luôn đ c cung c p

đ y đ , đúng th i h n & đ m

b o chính xác theo yêu c u c a BIDV R t tích c c h p tác trong

vi c cung c p thông tin

100 3,33

18 T tr ng doanh thu chuy n qua BIDV

trong t ng doanh thu (trong 12 tháng qua)

so v i t tr ng tài tr v n c a BIDV trong

t n d ng đ các chính sách này phát huy hi u qu trong H KD

60 0,9

27 M c đ ph thu c c a H KD c a DN vào

các đi u ki n t nhiên 1,50%

Có ph thu c nh ng nh h ng không đáng k

80 1,2

28 S ph thu c vào m t s ít nhà cung c p

(ngu n nguyên li u đ u vào) 1,90%

nh n các gi i th ng c p qu c gia, qu c t

100 2,280

3.5 S KHÁC BI T GI A H TH NG X P H NG TÍN D NG DOANH NGHI P C A BIDV VÀ VIETCOMBANK

3.5.1 H th ng x p h ng tín d ng doanh nghi p c a Vietcombank

VCB đ c coi là m t trong nh ng ngân hàng tiên phong trong vi c ch m đi m tín d ng khi b t đ u áp d ng h th ng XHTD n i b đ c xây d ng d a trên s t v n c a các chuyên gia tài chính c a WorldBank vào n m 2004

Nhìn chung, quy trình XHTD DN c a VCB bao g m 4 b c: xác đ nh ngành ngh /l nh

v c, ch m đi m quy mô, ch m đi m các ch s tài chính và các ch tiêu phi tài chính, t ng

h p đi m và phân lo i Tuy s b c th c hi n c a quy trình này ít h n quy trình XHTD

DN c a BIDV nh ng v b n ch t c a chúng là hoàn toàn nh nhau i n hình là, cùng xác đ nh r i ro c a DN thông qua các nhân t nh ngành ngh kinh t , quy mô DN, d a trên nh ng thông tin có đ c đ ch m đi m các ch tiêu tài chính và phi tài chính và cu i cùng là phân lo i khách hàng d a trên t ng đi m có đ c M t khác, vì 2 h th ng XHTD

c a VCB và BIDV đ c xây d ng b i 2 t ch c tài chính khác nhau nên s có nh ng

đi m khác nhau nh v t tr ng c a các ch tiêu khi ch m đi m các ch tiêu tài chính và phi tài chính; cách xác đ nh quy mô, v.v…

(Ngu n: NH TMCP u t và phát tri n Vi t Nam)

Hình 3.9 Quy trình x p h ng tín d ng doanh nghi p c a Vietcombank

Chi ti t v quy trình XHTD c a VCB đ c th hi n trong Ph l c 12

3.5.2 Áp d ng tình hu ng công ty X theo mô hình x p h ng tín d ng

c a Vietcombank

B c 1: Xác đ nh ngành ngh kinh doanh, quy mô, lo i hình s h u c a DN

ây chính là g p chung 3 b c riêng bi t: xác đ nh ngành ngh kinh doanh, xác đ nh quy

mô và xác đ nh lo i hình s h u c a khách hàng trong quy trình XHTD c a BIDV

Thông tin v doanh nghi p

Ch m đi m phi tài chính Xác đ nh quy mô Xác đ nh ngành ngh kinh t

Ch m đi m tài chính

Xác đ nh đ c DN thu c ngành:

Y u t bên ngoài

H ng c a khách hàng T ng h p đi m

i m phi tài chính i m tài chính

Ngu n: S tay tín d ng Vietcombank 2004