Đo lường RRTD bằng phương pháp chỉ số tại ngân hàng TMCP Á Châu năm 2012 và quý I năm 2013

Đo lường RRTD bằng phương pháp chỉ số tại ngân hàng TMCP Á Châu năm 2012 và quý I năm 2013 Nhóm: Happy Birds 1. Tình hình nợ quá hạn 2. Tình hình rủi ro mất vốn 3. Khả năng bù đắp rủi ro Happy Birds Đo lường RRTD bằng phương pháp chỉ số tại ngân hàng TMCP Á Châu năm 2012 và quý I năm 2013 Nhóm: Happy Birds 1. Tình hình nợ quá hạn 2. Tình hình rủi ro mất vốn 3. Khả năng bù đắp rủi ro Happy Birds Đo lường RRTD bằng phương pháp chỉ số tại ngân hàng TMCP Á Châu năm 2012 và quý I năm 2013 Nhóm: Happy Birds 1. Tình hình nợ quá hạn 2. Tình hình rủi ro mất vốn 3. Khả năng bù đắp rủi ro Happy Birds

Đo lường RRTD bằng phương pháp chỉ số tại ngân hàng TMCP Á Châu năm 2012 và quý I năm 2013

Nhóm: Happy Birds

Có hai phương pháp để đo lường rủi ro tín dụng của một ngân hàng đó là phương pháp chỉ số và phương pháp thống kê.

Tình hình nợ quá hạn

Khả năng bù đắp rủi ro Tình hình rủi ro mất vốn

1

2

3

Các nhóm chỉ số đánh giá RRTD của ngân hàng.

Đo lường rủi ro tín dụng bằng phương pháp chỉ số

1 Tình hình nợ quá hạn

      Số dư Nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn ( % ) =  - x 100       Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này cho thấy chất 

lượng tín dụng của ngân 

hàng, đồng thời phản ánh 

khả năng quản lý tín dụng 

của ngân hàng trong khâu 

cho vay, đôn đốc thu hồi 

nợ của ngân hàng đối với 

các khoản vay.

Trích BCTC của Ngân hàng ACB

𝟕𝟒𝟕𝟐𝟏𝟖 +𝟔𝟐𝟖𝟓𝟎𝟖+𝟏𝟏𝟓𝟎𝟑𝟗𝟏

Tỉ lệ nợ quá hạn

* Năm 2012

* Năm 2013 𝟕𝟏𝟔𝟓𝟗𝟐+𝟖𝟒𝟐𝟎𝟓𝟏+𝟏𝟒𝟖𝟔𝟕𝟎𝟕

Cách xếp loại :

Xếp loại A : Tỷ lệ nợ quá hạn ≤ 5%

Xếp loại B: 5% < Tỷ lệ nợ quá hạn < 8%

Xếp loại C: Tỷ lệ nợ quá hạn ≥ 8%

NHTMCP Á Châu xếp loại A

2 Tình hình rủi ro mất vốn

2.1  Tỉ lệ dự phòng RRTD =   x 100%

Chỉ số này cho biết bao nhiêu % dư nợ được 

trích lập dự phòng

Chỉ số này càng cao cho thấy chất lượng các 

khoản tín dụng của ngân hàng đang tiêu cực 

và khả năng thu hồi nợ thấp

Nếu chỉ số này thấp thì có thể phản ánh chất 

lượng cải thiện của các khoản nợ, hoặc có 

thể do các khoản dự phòng chưa được trích 

lập đủ theo quy định

Tỉ lệ dự phòng RRTD

* Năm 2012

* Năm 2013

= 1.47 %

Tỉ lệ dự phòng của ACB tăng lên, chứng tỏ việc ngân hàng đã trú trọng trong công tác  trích lập dự phòng tốt hơn nhằm hạn chết thấp nhất hậu quả của nợ xấu gây ra. Đảm  bảo tính an toàn thanh khoản cho ngân hàng. Một dấu hiệu tốt trong bối cảnh kinh 

tế khó khăn hiện nay.

1.58 %

2.2 Tỉ lệ mất vốn x 100%

x100% = 0.0019%  x100% = 0.029%

Số dự phòng được đem ra sử dụng của năm 2013 gấp 15 lần so với cùng kì năm

2012 Chứng tỏ tình trạng đáng báo động đối với những khoản vay ở nhóm 3,4,5.

3 Khả năng bù đắp rủi ro

* Năm 2013

6.6

* Năm 2012

= 271.58

Khả năng bù đắp rủi ro của ACB giảm khá mạnh, do sự tăng lên của số dư nợ bị thất thoát. Hay 

số dự phòng được sử dụng tăng lên. Từ đó cho thấy ACB đang gặp khó khăn với những khoản 

nợ khó đòi và việc dùng dự phòng để bù đắp sự thiếu hụt đó là rất khó khăn

3.2 Khả năng bù đắp RRTD

Năm 2012 Năm 2013

Dự phòng RRTD được trích lập

Khả năng bù đắp RRTD 58.54% 54.17%

Năm 2012 Năm 2013

Dự phòng RRTD được trích lập

Khả năng bù đắp RRTD 58.54% 54.17%

Số dự phòng trích lập đảm bảo được trên 50% nợ quá hạn khó đòi Chỉ tiêu này khá ổn định qua 2 năm Giúp ngân hàng có thể sẵn sàng bù đắp được khi có rủi ro sảy ra.

Đánh giá tổng quát về tình hình rủi ro tín dụng của ACB giai đoạn này :

Các chỉ số một phần đã cho thấy được ACB vẫn đang kiểm soát và làm chủ được những 

khoản nợ xấu của mình. ( Tỉ lệ NQH tăng từ  2.48% ~ 2.87% < 5%).  Một cơ cấu vốn tương đối 

an toàn đang được ngân hàng duy trì. Bên cạnh đó, tỉ lệ trích lập dự phòng tăng lên là một  dấu hiệu tốt cho thấy ngân hàng nhận thức được tầm quan trọng của việc trích lập và sử 

dụng dự phòng nhằm hạn chế rủi ro.  

Các chỉ tiêu định lượng này giúp chúng ta có được cái nhìn khá khái quát. Nhưng để đánh giá  chính xác và cụ thể hơn tình hình rủi ro của ngân hàng  thì yêu cầu phối hợp nhiều chỉ tiêu  cũng như những đánh giá khách quan hơn. Qua đó cũng thấy được nỗ lực của ngân hàng ACB  trong thời kì kinh tế khó khăn hiện nay. 

Trong quý 1 năm 2013, dấu hiệu đáng mừng đó là việc các khoản cho vay bị mất và phải sử  dụng dự phòng để bù đắp đã giảm xuống đáng kể, từ 271.58  6.6 . Tuy đây mới chỉ là quý 1.  Nhưng Tỉ  lệ này cho thấy việc luôn đảm bảo được khả năng bù đắp với những khoản cho vay 

bị mất và tỉ lệ bù đắp rủi ro tín dụng đạt mức ổn định trên 50% là một dấu hiệu tốt đối với  hoạt động TD của ngân hàng ACB

Thank You!

Happy Birds