PHÂN TÍCH báo cáo tài CHÍNH XNK HÀNG KHÔNG

PHÂN TÍCH báo cáo tài CHÍNH XNK HÀNG KHÔNG DOANH NGHIỆP THƯƠNG MẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG Giới thiệu chung về công ty Phân tích các báo cáo tài chính của doanh nghiệp Phân tích tình hình sử dụng tài sản trong doanh nghiệp Phân tích tình hình nguồn vốn trong doanh nghiệp Phân tích tình hình sử dụng vốn trong doanh nghiệp

www.themegallery.com

PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Nhóm 2 – TC14.21

DOANH NGHIỆP THƯƠNG MẠI

CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT

NHẬP KHẨU HÀNG KHÔNG

Nội dung chính

• Giới thiệu chung về công ty

• Phân tích các báo cáo tài chính của doanh nghiệp

• Phân tích tình hình sử dụng vốn trong doanh

nghiệp

• Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh

• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

• Kết luận

Giới thiệu chung

• Công ty XNK Hàng không thành lập ngày

30/07/1994, được chuyển đổi thành Công ty

Cổ phần XNK Hàng không theo quyết định

số 3892/QĐ- BGTVT ngày 17/10/2005 của

Bộ trưởng Bộ GTVT

• Theo GCNĐKKD ngày 7/07/2011, Công ty

có vốn điều lệ là 25.927.400.000 VND, tương đương 2.592.740 cổ, trong đó Tổng

Công ty Hàng không Việt Nam sở hữu 41,31%.

• Ngày 26/10/2010, Công ty chính thức niêm yết giao dịch chứng khoán trên Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội với mã cổ phiếu là

ARM

• Số lao động tại 31/12/2011 là 114 người ( 2010 là 113 người).

• Trụ sở chính của Công ty đặt tại số 414

Nguyễn Văn Cừ, Long Biên, TP Hà Nội

Các hoạt động chính của Công ty trong năm 2011

• Kinh doanh máy bay, động cơ, dụng cụ, thiết bị, phụ tùng và vật tư máy bay;

• Kinh doanh phương tiện, thiết bị dụng cụ, vật tư,

và phụ tùng cho ngành hàng không;

• Đại lý vé, giữ chỗ hàng không trong nước và quốc tế;

• Dịch vụ cho thuê văn phòng, nhà ở, nhà xưởng, kho bãi, kho ngoại quan;

• Dịch vụ ủy thác, xuất nhập khẩu kê khai hải quan;

• Đại lý mua, bán, ký gửi hàng hoá và xuất nhập khẩu các sản phẩm, hàng hoá Công ty kinh doanh.

TÀI SẢN 2011 tỷ trọng 2011

tỷ trọng 2010(%) Chênh lệch

tuyệt đối(+/-) tương đối(%)

A - TÀI SẢN NGẮN HẠN

131,256,316,901 91.12 107,343,644,918 91.36 23,912,671,983 22.28

I Tiền và các khoản tương đương tiền

37,183,120,058 28.33 51,280,379,195 47.77 (14,097,259,137) (27.49) III Các khoản phải thu ngắn hạn

63,626,558,185 48.48 39,932,958,135 37.20 23,693,600,050 59.33

IV Hàng tồn kho

29,515,349,184 22.49 15,654,957,473 14.58 13,860,391,711 88.54

B - TÀI SẢN DÀI HẠN

12,791,338,174 8.88 10,152,015,040 8.64 2,639,323,134 26.00

II Tài sản cố định

11,623,144,401 90.87 10,152,015,040 100.00 1,471,129,361 14.49

V Tài sản dài hạn khác

TỔNG CỘNG TÀI SẢN :

144,047,655,075 100.00 117,495,659,958 100.00 26,551,995,117 22.60

Trong kì tài sản tăng 26.551 triệu đồng ( tương ứng tăng 22.6%)

Tăng tài sản ngắn hạn: 23.912 triệu đồng ( tương ứng 22.28%), tỷ trọng 91,12% Tăng tài sản dài hạn: 2.639 triệu đồng ( tương ứng 26%) , tỷ trọng 8,88 %

Về kết cấu tài sản : có tỷ trọng TSNH > TSDH phù hợp với một doanh nghiệp

hoạt động trong lĩnh vực TMDV Tuy nhiên, tỷ trọng tài sản ngắn hạn quá cao , doanh nghiệp quá lạm dụng tài sản ngắn hạn mà chưa thực sự quan tâm đến

tác dụng và hiệu quả của tài sản dài hạn, nhà quản lý cần chú trọng xem xét

Phân tích các báo cáo tài chính của doanh nghiệp

Phân tích tình hình sử dụng tài sản trong doanh nghiệp

Bảng phân tích tài sản

TÀI SẢN 2011 tỷ trọng 2011(%) 2010 tỷ trọng 2010(%)

Chênh lệch tuyệt đối(+/-) tương đối(%)

A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 131,256,316,901 91.12 107,343,644,918 91.36 23,912,671,983 22.28

I Tiền và các khoản tương đương tiền 37,183,120,058 28.33 51,280,379,195 47.77 (14,097,259,137) (27.49)

1.Tiền 13,183,120,058 35.45 23,280,379,195 45.40 (10,097,259,137) (43.37)

2 Các khoản tương đương tiền 24,000,000,000 64.55 28,000,000,000 54.60 (4,000,000,000) (14.29)

III Các khoản phải thu ngắn hạn 63,626,558,185 48.48 39,932,958,135 37.20 23,693,600,050 59.33

1 Phải thu khách hàng 27,590,733,005 43.36 35,696,375,964 89.39 (8,105,642,959) (22.71)

2 Trả trước cho người bán 39,278,230,266 61.73 7,749,347,375 19.41 31,528,882,891 406.86

3 Các khoản phải thu khác 25,983,716 0.04 38,907,835 0.10 (12,924,119) (33.22)

4 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) (3,268,388,802) (5.14) (3,551,673,039) (8.89) (283,284,237) 7.98

IV Hàng tồn kho 29,515,349,184 22.49 15,654,957,473 14.58 13,860,391,711 88.54

1 Hàng tồn kho 29,556,082,812 100.14 15,697,186,853 100.27 13,858,895,959 88.29

2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) (40,733,628) (0.14) (42,229,380) (0.27) (1,495,752) 3.54

V Tài sản ngắn hạn khác 931,289,474 0.71 475,350,115 0.44 455,939,359 95.92

1 Chi phí trả trước ngắn hạn 94,006,673 10.09 76,992,273 16.20 17,014,400 22.10

2 Thuế GTGT được khấu trừ 76,545,455 8.22 (136,364) (0.03) 76,681,819 56233.18

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 271,219,031 29.12 262,885,528 55.30 8,333,503 3.17

4 Tài sản ngắn hạn khác 489,518,315 52.56 135,608,678 28.53 353,909,637 260.98

B - TÀI SẢN DÀI HẠN 12,791,338,174 8.88 10,152,015,040 8.64 2,639,323,134 26.00

II Tài sản cố định 11,623,144,401 90.87 10,152,015,040 100.00 1,471,129,361 14.49

1 Tài sản cố định hữu hình 11,623,144,401 100.00 10,152,015,040 100.00 1,471,129,361 14.49

- Nguyên giá 21,053,845,801 181.14 20,661,296,147 203.52 392,549,654 1.90

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) (9,430,701,400) (81.14) (10,509,281,107) (103.52) (1,078,579,707) 10.26

V Tài sản dài hạn khác 1,168,193,773 9.13 0 1,168,193,773

1 Chi phí trả trước dài hạn 1,168,193,773 100.00 0 1,168,193,773

TỔNG CỘNG TÀI SẢN : 144,047,655,075 100.00 117,495,659,958 100.00 26,551,995,117 22.60

Tăng tài sản ngắn hạn: 23 912 triệu đồng ( tương ứng 22.28%)

Chủ yếu tăng do : phải thu ngắn hạn tăng (+23.693 tr đ, chiếm tỷ trọng 48,48% trong

tổng TS), Doanh nghiệp đang bị chiếm dụng vốn nhiều Chứng tỏ việc quản

lý công nợ chưa hợp lý Doanh nghiệp cần xem xét lại chính sách mua

hang Tuy đây sẽ là khoản DN phải thanh toán trong tương lai nhưng nó

chiếm tỷ trọng quá lớn nên DN cần xem xét lại nếu cần thiết phải tìm nhà

cung cấp để giảm tối đa nguồn vốn của DN bị chiếm dụng, bổ sung nguồn

vốn kinh doanh, tối đa hóa lợi nhuận, giảm rủi ro mất vốn

Giảm tiền và tương đương tiền ( - 14.097 tr đ, chiếm tỷ trọng 28,33%)

có thể doanh nghiệp đã tận dụng để kinh doanh nhưng doanh nghiệp

có thể không có khả năng thanh toán các khoản phải trả khi đến hạn

Giá trị hàng tồn kho tăng (+13.860 tr đ, chiếm tỷ trọng 22,49%)

có thể do đặc thù ngành kinh doanh là đại lý XNK và kinh doanh hàng hóa XNK phải nhập và lưu giữ trong kho bãi nên giá trị hàng tồn kho cao nhưng tỷ trọng giá trị hang tồn kho trên tổng tài sản ngắn hạn chiếm đến 22,49% cho thấy việc sử dụng vốn của doanh nghiệp chưa thật sự hiệu quả Bởi vậy DN cần có những chính sách bán hàng phù hợp hơn nhưu : tăng cường maketing thương hiệu dịch

vụ, có các chính sách ưu đãi và tri ân khách hàng, quản lý các chi phí thu mua, vận chuyển để hạ giá thành …v v đẩy nhanh hàng hóa ra thị trương giảm giá trị tồn kho, giảm chi phí lưu trữ hàng hóa.

Ngoài ra tăng tài sản ngắn hạn khác 455trđ (tương ứng 95.92%) trong

đó phải kể sự tăng mạnh của thuế gtgt được khấu trừ của doanh nghiệp cuối kỳ tăng: 76 triệu tương ứng với (56233%) so với đầu kỳ.Chứng tỏ cuối kỳtiêu thụ được một lượng hàng hoá nên được khấu

trừ số thuế đã nộp

Tài sản dài hạn tăng 2.639 trd ( tương ứng 26%) do :

Tăng tài sản CĐHH : 1.471 tr đồng (tương ứng 14.49%) đồng thời chiếm

tỷ trọng 90.87% vào cuối kỳ trong tổng tài sản dài hạn

Tăng chi phí trả trước dài hạn : 1.168trđ (tương ứng 100%) và chiếm tỷ

trọng 9,13% vào cuối kỳ là các chi phí doanh nghiệp sử dụng để sửa chữa

lớn khu nhà A

Trong kỳ doanh nghiệp đã đầu tư vào mua sắm tài sản cố định như: phương tiên vận tải, thiết bị dụng cụ quản lý và các tài sản cố định khác…hoàn thành xây dựng cơ bản dở dang…

đáp ứng nhu cầu mở rộng quy mô kinh doanh cũng như công tác quản lý của doanh nghiệp.

Phân tích tình hình nguồn vốn trong doanh nghiệp

NGUỒN VỐN 2011 tỷ trọng 2010 tỷ trọng

2010(%) Chênh lệch 2011(%) tuyệt đối(+/-) tương

đối(%)

A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 104,312,373,212 72.42 79,359,545,487 67.54 24,952,827,725 31.44

1 Phải trả người bán 31,628,521,345 30.42 12,601,381,948 16.11 19,027,139,397 150.99

2 Người mua trả tiền trước 59,823,469,586 57.54 54,102,366,759 69.16 5,721,102,827 10.57

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 2,651,780,896 2.55 2,747,743,863 3.51 (95,962,967) (3.49)

4 Phải trả người lao động 5,183,173,125 4.99 4,377,632,905 5.60 805,540,220 18.40

5 Chi phí phải trả 132,870,088 0.13 82,364,091 0.11 50,505,997 61.32

6 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 3,631,359,662 3.49 3,486,603,319 4.46 144,756,343 4.15

7 Dự phòng phải trả ngắn hạn 239,786,134 0.23 256,479,960 0.33 (16,693,826) (6.51)

8 Quỹ khen thưởng phúc lợi 683,049,320 0.66 577,843,988 0.74 105,205,332 18.21

1 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 338,363,056 100.00 241,557,454 21.43 96,805,602 40.08 2.Doanh thu chưa thực hiện 0 0.00 885,571,200 78.57 (885,571,200) (100.00)

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 25,927,400,000 65.25 25,927,400,000 67.99 0 0.00

2 Thặng dư vốn cổ phần 1,136,540,000 2.86 1,136,540,000 2.98 0 0.00

3 Quỹ đầu tư phát triển 4,058,800,890 10.21 4,058,800,890 10.64 0 0.00

4 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 1,473,497,115 3.71 1,103,115,763 2.89 370,381,352 33.58

5 Nguồn vốn đầu tư XDCB 7,139,043,858 17.97 5,910,257,818 15.50 1,228,786,040 20.79

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 144,047,655,075 100.00 117,495,659,958 100.00 26,551,995,117 22.60

Tương ứng với sự tăng của tổng tài sản, tổng NV của

DN trong năm cũng tăng: 26.551trđ( tương ứng 22.6%)

Có sự tăng lên này là cụ thể là do : Tăng nợ phải trả,

tăng vốn chủ sở hữu

Tăng nợ phải trả : 24.952 trđ( tương ứng 31.44%) trong đó:tăng nợ ngắn

hạn : 25.741 trd ( tương ứng 32.9%) thấy trong kỳ doanh nghiệp đang

tạm thời chiếm dụng của nhà cung cấp, khách hàng, người lao động…

điều này giúp doanh nghiệp giảm bớt áp lực chi phí và đi vay từ ngân

hàng.Ngoài ra cũng cho thấy doanh nghiệp đã chú trọng đến việc động

viên và khen thưởng kịp thời với cán bộ công nhân viên trong doanh

nghiệp

Tăng nợ phải trả : 24.952 trđ( tương ứng 31.44%) trong đó:tăng nợ ngắn

hạn : 25.741 trd ( tương ứng 32.9%) thấy trong kỳ doanh nghiệp đang

tạm thời chiếm dụng của nhà cung cấp, khách hàng, người lao động…

điều này giúp doanh nghiệp giảm bớt áp lực chi phí và đi vay từ ngân

hàng.Ngoài ra cũng cho thấy doanh nghiệp đã chú trọng đến việc động

viên và khen thưởng kịp thời với cán bộ công nhân viên trong doanh

nghiệp

Giảm nợ dài hạn: 788.765 trd tương ứng giảm 69.98% có thế dn căt giảm bớt nhân công hoặc doanh nghiệp bỏ tiền đào tạo cán bộ công

nhân.Ngoài ra không còn khoản doanh thu chưa thực hiện.

Tăng vốn chủ sở hữu : 96 trd ( tương ứng 4.19%) trong đó:

Tăng lợi nhuận sau thuế chưa phân phối: 1228 trd ( tương ứng:

33.58%) chứng tỏ doanh nghiệp trong kỳ làm ăn có hiệu quả nên

có lãi để chia cho các cổ đông.

Tăng nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản: 1228 trd ( tương ứng

20.79%) cho thấy doanh nghiệp đã chú trọng đến việc đầu tư,

mua sắm tài sản cố định đáp ứng nhu cầu mở rộng quy mô kinh

doanh.

Tăng vốn chủ sở hữu : 96 trd ( tương ứng 4.19%) trong đó:

Tăng lợi nhuận sau thuế chưa phân phối: 1228 trd ( tương ứng:

33.58%) chứng tỏ doanh nghiệp trong kỳ làm ăn có hiệu quả nên

có lãi để chia cho các cổ đông.

Tăng nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản: 1228 trd ( tương ứng

20.79%) cho thấy doanh nghiệp đã chú trọng đến việc đầu tư,

mua sắm tài sản cố định đáp ứng nhu cầu mở rộng quy mô kinh

doanh.

Trong tổng số NV ta nhận thấy nợ phải trả

> NVCSH, nợ phải trả chiếm tỷ trọng lớn, ở năm 2010 là 67,54% tăng lên 72,42% ở năm 2011, chứng tỏ doanh nghiệp không

tự chủ về tài chính Tuy nhiên, đến thời điểm cuối kỳ, tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu trên tổng nguồn vốn giảm trong khi các khoản nợ trong kỳ lại tăng lên chiếm tỉ trọng 72.42% tổng nguồn vốn Và chủ yếu tăng do nợ ngắn hạn tăng Chứng tỏ doanh nghiệp đã sử dụng nguồn vốn ngắn hạn từ bên ngoài để sử dụng cho hoạt động kinh doanh Nếu trong trường hợp doanh

nghiệp không hoàn trả được khoản vay trong thời gian ngắn khi đó nó sẽ trở thành

nợ quá hạn và khi đó lãi vay phải trả tăng lên Doanh nghiệp sẽ gặp rủi ro

Trong tổng số NV ta nhận thấy nợ phải trả

> NVCSH, nợ phải trả chiếm tỷ trọng lớn, ở năm 2010 là 67,54% tăng lên 72,42% ở năm 2011, chứng tỏ doanh nghiệp không

tự chủ về tài chính Tuy nhiên, đến thời điểm cuối kỳ, tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu trên tổng nguồn vốn giảm trong khi các khoản nợ trong kỳ lại tăng lên chiếm tỉ trọng 72.42% tổng nguồn vốn Và chủ yếu tăng do nợ ngắn hạn tăng Chứng tỏ doanh nghiệp đã sử dụng nguồn vốn ngắn hạn từ bên ngoài để sử dụng cho hoạt động kinh doanh Nếu trong trường hợp doanh

nghiệp không hoàn trả được khoản vay trong thời gian ngắn khi đó nó sẽ trở thành

nợ quá hạn và khi đó lãi vay phải trả tăng lên Doanh nghiệp sẽ gặp rủi ro

Phân tích tình hình sử dụng vốn trong doanh nghiệp

Phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn

Phần diễn biến

Tỷ trọng

Phần diễn biến

1 Tăng trả trước cho người bán 31,528,882,891 63.35 1 Giảm tiền

10,097,259,13

7 20.29

2 Tăng dự phòng các KPT khó đòi 283,284,237 0.57 2 Giảm các khoản tương đương tiền 4,000,000,000 8.04

3 Tăng hàng tồn kho 13,858,895,959 27.85 3 Giảm phải thu của khách hàng 8,105,642,959 16.29

4 Tăng dự phòng giảm giá hàng tồn

kho 1,495,752 0.003 4 Giảm các khoản phải thu khác 12,924,119 0.03

5 Tăng chi phí trả trước ngắn hạn

17,014,400 0.03 5 Tăng phải trả người bán 19,027,139,39 7 38.23

6 Tăng Thuế GTGT được khấu trừ 76,681,819 0.15 6 Tăng người mua trả tiền trước 5,721,102,827 11.50

7 Tăng Thuế và các khoản phải thu

NN 8,333,503 0.02 7 Tăng phải trả người lao động 805,540,220 1.62

8 Tăng TS Ngắn hạn khác 353,909,637 0.71 8 Tăng chi phí phải trả 50,505,997 0.10

9 Tăng nguyên giá TSCĐHH 392,549,654 0.79 9 Tăng các khoản phải trả, nộp khác 144,756,343 0.29

10 Giảm khấu hao luỹ kế 1,078,579,707 2.17 10 Tăng quỹ khen thưởng phúc lợi

105,205,332

0.21

11 Tăng chi phí trả trước dài hạn 1,168,193,773 2.35 11 Tăng dự phòng trợ cấp mất việc làm 96,805,602 0.19

12 Giảm thuế và các khoản phải nộp

NN 95,962,967 0.19 12 Tăng LNST chưa phân phối 370,381,352 0.74

13 Giảm dự phòng phải trả ngắn hạn 16,693,826 0.03 13 Tăng nguồn vốn XDCB 1,228,786,040 2.47

14 Giảm doanh thu chưa thực hiện 885,571,200 1.78

Sử dụng vốn năm 2011 tăng chủ yếu do các nguyên nhân sau:

Tăng trả trước cho người bán : 31.529 triệu đồng (chiếm

63,35%).Chứng tỏ doanh nghiệp đang bị chiếm dụng vốn.Doanh nghiệp phải trả tiền trước cho người bán trong khi hàng chưa về.Điều này sẽ làm cho doanh nghiệp mất đi một lượng tiền trong lưu thông,làm ảnh hưởng đến khả năng sử dụng vốn vào hoạt động khác của doanh nghiệp Doanh nghiệp cần xem xét lại chính sách mua hàng với các đối tác để có thể giảm vốn bị chiếm dụng

Sử dụng vốn năm 2011 tăng chủ yếu do các nguyên nhân sau:

Tăng trả trước cho người bán : 31.529 triệu đồng (chiếm

63,35%).Chứng tỏ doanh nghiệp đang bị chiếm dụng vốn.Doanh nghiệp phải trả tiền trước cho người bán trong khi hàng chưa về.Điều này sẽ làm cho doanh nghiệp mất đi một lượng tiền trong lưu thông,làm ảnh hưởng đến khả năng sử dụng vốn vào hoạt động khác của doanh nghiệp Doanh nghiệp cần xem xét lại chính sách mua hàng với các đối tác để có thể giảm vốn bị chiếm dụng

Tăng Hàng tồn kho : 13.859 triệu đồng ( chiếm 27,85%).Điều này cho thấy

có thể doanh nghiệp không bán được hàng dẫn đến ứ đọng vốn, thể hiện hiệu quả sử dụng vốn trong năm 2011 của doanh nghiệp chưa cao.Vì vậy doanh nghiệp cần thay đổi

cơ cấu , phương pháp bán hàng…để giảm lượng hàng

tồn kho Tuy nhiên do doanh nghiệp thuộc lại hình thương mại nên cần có hàng hóa dự trữ để bán ngay khi khách hàng có nhu cầu, HTK cao

Ngoài ra chi phí trả trước dài hạn của DN tăng (chiếm 2,35%),giảm

số khấu hao luỹ kế (chiếm 2,17%) và giảm doanh thu chưa thực hiện (chiếm 1,78%.)

Nguồn vốn tương ứng năm

2011 từ các nguồn cụ thể sau:

Tăng phải trả cho người bán:

19.207 triệu đồng (chiếm

38,23%) cho thấy doanh

nghiệp đang đi chiếm dụng

vốn trong ngắn hạn Điều này

giúp doanh nghiệp có thể dùng

nguồn vốn cho đầu tư kinh

doanh khác Nhưng nếu sử

dụng không có hiệu quả thì có

thể dẫn đến mất khả năng

thanh toán các khoản nợ khi

đến hạn, có thể mất uy tín với

đối tác

Giảm tiền và các khoản

tương đương tiền:

14.097 triệu đồng (chiếm

28,33%) trong kỳ doanh

nghiệp này đã giảm dự

trữ vốn bằng tiền để

tăng cường hoạt động

kinh doanh, đầu tư tăng

lợi nhuận nhưng cần

chú ý đến khả năng

thanh toán của doanh

nghiệp trong tương lai.

Bên cạnh đó khoản phải thu

của khách hang giảm 8.105

triệu đồng (chiếm 16,29% )

cho thấy doanh nghiệp đã có

biện pháp thu hôì nợ có hiệu

quả.

- Tăng khoản người mua

trả tiền trước: 5.721 triệu

đồng (chiếm 11,5%) cho thấy

doanh nghiệp yêu cầu khách

hàng đặt cọc trước tiền và

sử dụng để mua hang hóa

làm giảm gánh nặng nợ phải

trả với nhà cung cấp đồng

thời giảm rủi ro bán hang.

Tăng nguồn vốn XDCB: 1

228 triệu (chiếm 2,47%) cho

thấy DN đang có ý định đầu

tư xây dựng mới, cải tạo,

mở trộng cơ sở sản xuất, kinh doanh và mua sắm TSCĐ phục vụ công tác quản lý, hoạt động kinh

doanh

Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động

BẢNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH ĐẢM BẢO NGUỒN VỐN

Đơn vị tính: VND

Chỉ tiêu

Năm 2011 Năm 2010 So Sánh

Số tiền

Tỷ Trọng (%) Số tiền

Tỷ trọng (%) Tuyệt đối Tương đối (%)

1 Tài sản ngắn hạn 131,256,316,901 91,12 107,343,644,918 91,36 23,912,671,983 22,28

2 Tài sản dài hạn 12,791,338,174 8,88 10,152,015,040 8,64 2,639,323,134 26.00

3 Tổng Tài sản 144,047,655,075 100.00 117,495,659,958 100.00 26,551,995,117 22,6

4 Nguồn vốn thường xuyên 40,073,644,919 27,82 39,263,243,125 33,42 810,401,794 2,06

5 Nguồn vốn tạm thời 103,974,010,156 72,18 78,232,416,833 66,58 25,741,593,323 32,9

6 Tổng nguồn vốn 144,047,655,075 100.00 117,495,659,958 100.00 26,551,995,117 22,60

7 Tỷ lệ đảm bảo nguồn vốn thường

xuyên 313,29 386.75 (73,47) (19)

8 Tỷ lệ đảm bảo nguồn vốn tạm thời 79,21 72.88 6.33 8.69

Kết cấu tổng tài sản

tài sản ngắn hạn gấp gần 10 lần tài sản dài hạn và có xu hướng tăng nhưng tài sản ngắn hạn luôn chiếm tỉ trọng gần 90% tổng tài sản, chứng tỏ trong năm 2011 nhu cầu về vốn ngắn hạn của doanh nghiệp cao, doanh nghiêp phải sử dụng hầu hết các nguồn để đáp ứng nhu cầu của mình hơn nữa, hàng tồn kho có giá trị lớn cũng làm tăng giá trị của tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp làm chênh lệch tài sản ngắn / dài hạn càng cao Qua đó, doanh nghiệp cần chú ý để giảm lượng hàng tồn kho, giảm các khoản phải thu, tăng chi mua sắm tài sản cố định, và các tài sản dài hạn khác để cân đối hơn cơ cấu tài sản đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh và thu được lợi nhận tối đa