phát hành trái phiếu doanh nghiệp

Nhóm

Đ tài ề

Khái quát chung Các ph ươ ng th c phát hành ứ

Th c tr ng và g i ý gi i ự ạ ợ ả

pháp

A B C

A.Khái quát chung

 1.Khái ni m ệ :

là 1 lo i ch ng ạ ứ

khoán n do các ợ

công ty phát hành

đ vay v n dài h n ể ố ạ

Đ c đi m ặ ể

Phân lo i ạ

Phân lo i ạ

B o lãnh phát hành trái phi u ả ế

B o lãnh phát hành trái phi u ả ế

1

Đ i lý phát hành trái phi u ạ ế

Đ i lý phát hành trái phi u ạ ế

2

Đ u th u trái phi u ấ ầ ế

Đ u th u trái phi u ấ ầ ế

3

Khái ni mệ Là vi c t ch c b o lãnh phát hành ệ ổcam k t ế ứv i t ch c phát ớ ổả ứ

hành v ề vi c th c hi n các th ệ ự ệ ủ

t cụ trước khi phát hành trái phi u , ế

phân ph i ố trái phi u cho các nhà ế

đ u t , nh n mua trái phi u đ ầ ư ậ ế ể bán l i ho c mua s trái phi u còn ạ ặ ố ế

l i ch a phân ph i h t.ạ ư ố ế

Là các t ch c th c ổ ứ ự

hi n vi c ệ ệ bán trái phi u ế cho nhà đ u t ầ ư theo s y quy n c a ự ủ ề ủ

t ch c phát hành ổ ứ

T ch c ổ ứ g m các ồ công ty ch ng khoán ứ và

các đ nh ch tài chính ị ế khác theo quy đ nh c a pháp lu tị ủ ậ

là các công ty ch ng ứ khoán, t ch c tín ổ ứ

d ng ụ và các đ nh ch ị ế tài chính khác theo quy

đ nh c a pháp lu t.ị ủ ậ

hi n ệ - Tr ườ ng h p nhi u t ợ ề ổ

ch c cùng th c hi n b o ứ ự ệ ả lãnh phát hành trái phi u, ế

th c hi n theo ph ự ệ ươ ng

th c đ ng b o lãnh phát ứ ồ ả hành trái phi u ế

đ i lý phát hành trái phi u ạ ế

-Đ i lý phát hành th c hi n ạ ự ệ bán trái phi u cho các nhà đ u ế ầ

t theo đúng cam k t v i t ư ế ớ ổ

ch c phát hành Tr ứ ườ ng h p ợ không bán h t, đ i lý đ ế ạ ượ c tr ả

l i cho t ch c phát hành s ạ ổ ứ ố trái phi u còn l i ế ạ

Phí - do t ch c phát hành tho ổ ứ ả

thu n v i t ch c nh n b o ậ ớ ổ ứ ậ ả lãnh phát hành.

-đ ượ c tính vào chi phí phát hành trái phi u và h ch ế ạ toán vào chi phí kinh doanh

ho c giá tr d án, công ặ ị ự trình s d ng ngu n thu t ử ụ ồ ừ phát hành trái phi u ế

-do t ch c phát hành tho thu n ổ ứ ả ậ

v i đ i lý phát hành trái phi u ớ ạ ế -đ ượ c tính vào chi phí phát hành trái phi u và h ch toán vào chi ế ạ phí kinh doanh ho c giá tr d án, ặ ị ự công trình s d ng ngu n thu t ử ụ ồ ừ phát hành trái phi u ế