nhiệm vụ phân tích tài chính, kinh tế xã hội dự án đầu tư thiết bị bốc xếp than ở cảng đà nẵng. thời kỳ phân tích 8 năm

Là một công ty sản xuất vật liệu xây dựng, nhiệm vụ sản xuất kinh doanh đ-ợc giao ngày một tăng, địa bàn hoạt động của nhà máy cần phải đđ-ợc mở rộng cùng với nhu cầu đòi hỏi của xã hội

LờI Mở ĐầU

Trong những năm gần đây nền kinh tế nớc ta có sự chuyển biến rõ riệt Đó là quy trình đổi mới cơ chế quản lý kinh tế từ kế hoạch hoá tập trung sang cơ chế thị trơng có sự quản lý của Nhà Nớc bằng pháp luật Đặc biệt vào tháng 11/2006 nớc ta chính thc trở thành thanh viên thứ 150 của tổ chức kinh tế thế giới WTO,một cơ hội lớn cho nền kinh tế của đất nớc ta phát triển.Song cùng với đó cũng đặt ra rất nhiều thử thách với doanh nghiệp nớc ta.làm thế nào để tồn tại,phát triển và cạnh tranh với doanh nghiệp nớc ngoài là vấn đề cơ bản hết sức quan trọng trong chiến lợc phát triển cua doanh nghiệp

Một doanh nghiệp muốn đứng vững trong nền kinh tế thị tròng với quy luật cạnh tranh khắc liệt thì hoạt động sxkd của họ phải mang lại hiệu quả cao và tích luỹ.Để hoạt động sxkd hiệu quả doanh nghiệp phải quan tâm đến nhiều vấn

đề trong sx cũng nh trong tiêu thụ.Một câu hỏi đặt ra trong các doanh nghiệp là làm thế nào để nâng cao lợi nhuận giảm chi phí sx va giá thành sản phẩm

Để tiến hành bất kỳ một hoạt động sxkd nào doanh nghiệp cần phảI có

đầy đủ 3 yếu tố cơ bản.Đó là:sức lao động ,t liệu lao động và đối tợng lao

động.Trong 3 yếu tố trên thì đối tợng lao động là yếu tố rất quan trọng ảnh hởng trực tiếp đến năng suất cũng nh chất lợng sản phẩm.Do vậy đòi hỏi doanh nghiệp cần phải hết sức chú ý đến yếu tố này.Có nh vậy doanh nghiệp mới có thể nâng cao năng suât lao động và hạ giá thành sản phẩm từ đó tao ra lợi thế cạnh tranh rất lớn trên thị tròng.Dới đây là bản báo cáo tình hình sử dụng vốn lu động của công ty TNHH Gạch Đồng Tâm năm 2008

Chơng I : Giới thiệu chung

Sinh viên: phẠM VĂN QUÂN

Lớp: Qtkd Bk8

1

I Giới thiệu về công ty:

1.1;Sơ lợc về sự hình thành và phát triển

Cụng ty TNHH Gạch Đồng Tõm được thành lập ngày 25/6/1969, tiền thõn là

cơ sở sản xuất gạch bụng Đồng Tõm Qua 38 năm xõy dựng và phỏt triển, từ một

cơ sở gạch bụng đầu tiờn với vài chục nhõn viờn đến nay Đồng Tõm đó được cụng nhận là thương hiệu dẫn đầu trong ngành vật liệu xõy dựng và trang trớ nội thất ở Việt Nam với 126 cỏn bộ cụng nhõn viờn

Cụng ty TNHH Đồng Tõm cú trụ sở chớnh tại số 7 khu phố 6, Thị Trấn Bến Lức, Huyện Bến Lức Tỉnh Long An Văn phũng đại diện tại số 236A, đường Nguyễn Văn Luụng, phường 11, quận 6, thành phố Hồ Chớ Minh

Nhõn lực :

Đồng Tõm cú đội ngũ cỏn bộ quản lý giàu kinh nghiệm (18% trờn tổng số 3.000 CBCNV cú trỡnh độ từ cao đẳng trở lờn, trong đú cú 15% cú trỡnh độ đại học và trờn đại học) và đội ngũ cụng nhõn viờn cú tay nghề cao nhiều năm gắn bú với cụng ty (cú những nhõn viờn đó gắn bú với cụng ty trờn 20 năm)

Là một công ty sản xuất vật liệu xây dựng, nhiệm vụ sản xuất kinh doanh

đ-ợc giao ngày một tăng, địa bàn hoạt động của nhà máy cần phải đđ-ợc mở rộng cùng với nhu cầu đòi hỏi của xã hội ngày càng cao Để đáp ứng nhiệm vụ sản xuất và phát huy quyền chủ động trong sản xuất kinh doanh, đa dạng hoá sản phẩm và hiệu quả trong công tác quản lý, hạch toán trong hoạt động kinh doanh, nhà máy đã từng bớc mở rộng sản xuất kinh doanh không chỉ sản xuất tiêu thụ trong nớc mà còn giới thiệu sản phẩm sang nhiều nớc và xuất khẩu sang Singapo theo hợp đồng, tạo công ăn việc làm, tăng thu nhập cho ngời lao động Không chỉ dừng lại ở đó trong tơng lai nhà máy còn có phơng hớng mở rộng hơn nữa thị trờng hoạt động của mình tiến tới thành lập công ty cổ phần Bạch Đằng 7 hoạt

động sản xuất kinh doanh trên nhiều lĩnh vực nh nhận thầu xây lắp các công trình công nghiệp, dân dụng, giao thông, công trình kỹ thuật hạ tầng đô thị và

dựng, sản xuất gạch đất nung các loại bằng công nghệ cao hơn và kinh doanh phát triển nhà nhng vẫn trên cơ sở lấy hiệu quả và sự tăng trởng bền vững làm th-

ớc đo cho mọi quyết định hành động của nhà máy

1.2:Chức năng, nhiệm vụ

Công ty TNHH Đồng Tõm là đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc Công

ty Vật t Vận tải và Xây dựng, hoạt động sản xuất kinh doanh theo phân công phân cấp của Công ty, theo điều lệ tổ chức và hoạt động của Tổng Công ty xây dựng Bạch Đằng và Công ty Vật t Vận tải và Xây dựng, theo điều lệ tổ chức hoạt

động của nhà máy do Hội đồng quản trị Tổng Công ty phê duyệt

Công ty TNHH Đồng Tõm có con dấu riêng theo mẫu qui định của Nhà

n-ớc, có tài khoản giao dịch tại Ngân hàng hạch toán kinh tế phụ thuộc vào Công

và các Hợp đồng kinh tế trong phạm vi trách nhiệm đợc giao

- Chủ động khai thác tìm hiểu thị trờng hoàn thành tốt nhiệm vụ đợc giao cho nhà máy

- Đợc ký kết các Hợp đồng kinh tế và thực hiện các nhiệm vụ khác do cấp trên giao

Sinh viên: phẠM VĂN QUÂN

Lớp: Qtkd Bk8

3

Giám đốcCông ty

Phó giám đốc kỹ thuật công nghệ

Phân xư

ởng cơ

Đội khai thác

1.3 Sơ đồ bộ máy tổ chức của công ty

Chức năng nhiệm vụ từng bộ phận của công ty:

A Bộ máy cơ quan

* Giám đốc công ty:

Giám đốc công ty là ngời chịu trách nhiệm trớc pháp luật và cấp trên về các hoạt động của nhà máy, chị sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc và lãnh đạo Công ty Tổ chức thực hiện tốt nhiệm vụ đợc giao cho công ty Chấp hành nghiêm chỉnh các quy định của Công ty, quản lý trực tiếp các bộ phận công tác

đang làm việc tại công ty

*Phó giám đốc công ty: gồm 2 phó giám đốc

- Phó giám đốc phụ trách về kỹ thuật công nghệ

- Phó giám đốc phụ trách về kinh doanh

Phó Giám đốc công ty là ngời giúp việc cho Giám đốc điều hành công tác sản xuất, kỹ thuật công nghệ và chất lợng sản phẩm, hạch toán và chỉ đạo công tác kinh doanh dịch vụ Thay thế giám đốc nhà máy khi đi vắng,

* Phòng tài vụ

Phòng tài vụ thực hiện các chức năng về tài chính kế toán của đơn vị theo pháp lệnh kế toán thống kê và phân công, phân cấp lĩnh vực tài chính của Công ty

- Trởng phòng : chịu trách nhiệm giúp Giám đốc công ty và chị trách nhiệm trớc pháp luật về các mặt công tác quản lý tài chính hạch toán, thống kê

kế toán, và các công tác khác theo chức năng và nhiệm vụ của phòng đợc giao

- Nhân viên 1: Làm nhiệm vụ thanh toán phải thu phải trả chịu trách nhiệm căn cứ vào chứng từ thanh toán thu chi, quan hệ ngân hàng và phải thu phải trả các khoản thu chi

- Nhân viên 2: Làm nhiệm vụ tổng hợp kế toán hàng hoá doanh thu và công nợ Theo dõi tình hình nhập xuất tồn hàng hoá Theo dõi doanh thu của toàn nhà máy, theo dõi công nợ, các khoản phải thu khách hàng và nợ phải trả ngời bán Hạch toán kết quả kinh doanh và phân phối kết quả báo cáo , quyết toán theo định kỳ

Lớp: Qtkd Bk8

- Nhân viên 3: Là thủ quỹ của công ty: quản lý kho két tiền của công ty, thu các tiền theo phiếu thu chi đã đợc duyệt, theo dõi cấp phát tạm thu, tạm ứng

đỗi với cán bộ công nhân viên Quan hệ với Ngân hàng, Kho bạc Nhà nớc để lĩnh tiền gửi tiền khi có yêu cầu của chủ tài khoản

- Nhân viên 4 : Làm công tác kế toán tài sản cố định và thuế Quản lý và theo dõi TSCĐ, khấu hao TSCĐ, tăng giảm TSCĐ, lập báo cáo thuế GTGT tháng

và làm quyết toán thuế GTGT năm

*Phòng kinh tế vật t: 6 ngời thực hiện các nhiệm vụ sau:

- Thu mua tiếp liệu vật t, phụ tùng thay thế máy móc thiết bị

- Bảo quản cấp phát vật t, phụ tùng thay thế máy móc thiết bị

- Quản lý nhập và xuất kho thành phẩm

- Công tác thống kê kế hạch

+ Trởng phòng: Chịu sự chỉ đạo của Giám đốc nhà máy, trực tiếp quản lý điều hành cácn bộ nhân viên của phòng , hoàn thành nhiệm vụ đợc giao Các công tác chủ yếu của phòng

+ Một cán bộ vật t phụ trách kho thành phẩm

+ Một cán bộ vvật t phụ trách kho nội

+ Một cán bộ vật t phụ trách kho đất và than

+ Một cán bộ phụ trách công tác thống kê kế hoạch và công tác nghiệm thu.+ Một cán bộ phụ trách công tác tiếp liệu, thu mua vật t, nguyên nhiên liệu phụ tùng thay thế

*Phòng tổ chức hành chính: 4 ngời

- Trởng phòng: giúp Giám đốc nhà máy quản lý các công tác về tổ chức lao

động và tiền lơng, hành chính quản trị, xây dựngcơ bản nội bộ, bảo vệ tự vệ

- Một cán bộ phụ trách công tác nhân sự, tiền lơng , quản lý lao động, giải quyết các quyề lợi cho ngời lao động theo chế độ hiện hành, làm công tác khen thởng kỷ luật

- Một cán bộ phụ trách y tế, văn th, tạp vụ

- Một cán bộ phụ trách công tác bảo vệ, tự vệ

B Khối sản xuất kinh doanh

+ Hớng dẫn kiểm tra và chỉ đạo cho đốc công, tổ trởng sản xuất và lực lợng lao động Thực hiện nhiệm vụ của Quản đốc phân xởng.

+ Báo cáo kịp thời vầ chịu trách nhiệm xử lý công việc, sự việc cho đến khi hoàn thành đảm bảo sản xuất trở lại bình thờng

+ Lập kế hoạch dự trù và báo cáo sản xuất công nghiệp trong phạm vi phân xởng phụ trách

- Đốc công: gồm 2 đồng chí chủ yếu thực hiện các nhiệm vụ sau:

+ Hớng dẫn kiểm tra đôn đốc các bộ phận sản xuất trong phân xởng về quy trình kỹ thuật tiêu chuẩn chất lợng sản phẩm, quy phạm vận hành máy móc thiết

bị, quy phạm an toàn lao động, nội quy lao động

+ Quản lý và điều hành lao động trong sản xuất, lập hệ thống sổ sách theo dõi thống kê tình hình thực hiện ngày giờ công lao động

+ Thực hiện các biện pháp nhằm sử dụng có hiệu quả các định mức tiêu hao nguyên nhiên vật liệu, quản lý chất lợng sản phẩm các phơng án dự phòng bảo

vệ sản phẩm trong mùa ma bão có thể xảy ra

+ Thực hiện các quy định của nhà nớc, Công ty và nhà máy trong công tác quản lý an toàn lao động, vệ sinh công nghiệp, các chính sách về lao động tiền l-

+ Phạm vi hoạt động: Từ khâu xếp goòng, sấy gạch mộc, nung sản phẩm, phân loại thành phẩm và nhập kho, nghiền sấy than đạt tiêu chuẩn phục vụ cho chế biến gạch mộc và lò nung, + Sử dụng nguyên nhiên vật liệu, tiêu hao điện năng đúng định mức Chịu trách nhiệm vật chất về mọi sai sót ảnh hởng đến chất lợng sản phẩm, hoặc sử dụng vợt định mức các chỉ tiêu cho phép đã quy định (Tỷ

lệ hao gạch mộc khâu xếp goòng 1%, tỷ lệ thiếu phẩm 4%, tỷ lệ gạch A+ B là 91%)

+ Kiểm tra chặt chẽ vệ sinh công nghiệp trong phạm vi hoạt động, thờng xuyên vệ sinh công nghiệp rãnh công nghệ, xe phà, xe goòng, khu vực ra lò H-ớng dẫn kiểm tra công nhân vận hành hệ thống máy móc thiết bị Thờng xuyên theo dõi báo cáo tình trạng hoạt động của các thông số kỹ thuật của lò

+ Lập kế hoạch sản xuất và chỉ đạo sản xuất hoàn thành nhiệm vị kế hoạch

đảm bảo công suất lò ít nhất 18 goòng/ ngày Đạt số lợng thành phẩm từ 58.000 viên/ ngày

+ Lập kế hoạch và thơng xuyên quan hệ với bộ phận cơ khí để tổ chức sửa chữa đảm bảo cho các phơng tiện kỹ thuật hoạt động bình thờng ( Chịu trách nhiệm trong khâu giám sát sửa chữa đến khi nghiệm thu)

+ Thực hiện chế độ báo cáo thống kê các mặt quản lý trong phâm xởng theo quy định của xí nghiệp

+ Quản lý điều hành công nhân viên chức, thực hiện chế độ trả lơng theo chế độ hiện hành của nhà nớc Chăm lo đời sống vật chất và tinh thần cho ngời lao động

+ Một ngời phụ trách các tổ sản xuất làm nhiệm vụ ở các khâu:

Phân loại sản phẩm và vệ sinh công nghiệp

+ Nhiệm vụ chủ yếu của các đốc công là:

\ Hớng dẫn kiểm tra đôn đốc các bộ phận sản xuất thực hiện các quy định, quy trình kỹ thuật, tiêu chuẩn chất lợng sản phẩm, quy trình vận hành máy móc thiết bị, nội quy an toàn lao động, nội quy lao động Thực hiện các định mức tiêu hao nguyên nhiên vật liệu ở từng khâu sản xuất do phạm vi mình phụ trách.

\ Quản lý lao động đảm bảo giờ ngày công lao động cao có ý thức tổ chức kỷ luật

\ Thực hiện chế độ báo cáo thống kê theo ca sản xuất

\ Chịu trách nhiệm về mọi sai phạm thiệt hại kinh tế trong ca sản xuất

\ Nghiệm thu sản phẩm trong ca sản xuất và ký xác nhận sản phẩm để làm cơ

sở trả lơng và chịu trách nhiệm về số lợng và chất lợng sản phẩm đã nghiệm thu

* Phân xởng cơ khí

- Quản đốc phân xởng:

Chịu sự chỉ đạo trực tiếp của nhà máy, hoàn thành công việc đợc giao theo chức năng nhiệm vụ

Quản lý điều hành công nhân viên chức biên chế trong phân xởng, sử dụng

có hiệu quả các trang bị kỹ thuật trong phân xởng

Hớng dẫn kiểm tra các bộ phận trong nhà máy thực hiện tốt các quy trình, quy phạm vận hành máy móc thiết bị Thực hiện nghiêm chỉnh chế độ bảo dỡng thơng xuyên và định kỳ máy móc thiết bị

Giúp việc Giám đốc nhà máy về chuyên môn kỹ thuật, vận hành sửa chữa, phụ tùng thay thế, khuôn mẫu chế biến tạo hình đảm bảo cho hệ thống máy móc thiết bị của nhà máy hoạt động thờng xuyên đáp ứng yêu cầu của sản xuất.Xây dựng kế hoạch chỉ đạo thực hiện kế hoạch sửa chữa máy móc thiết bị, phụ tùng thay thế, chế độ bảo dỡng duy trì trang thiết bị

Thực hiện chế độ báo cáo thống kê theo quy định

Chịu sự điều hành sản xuất( về yêu cầu chuyên môn) của phó Giám đốc công nghệ Thực hiện các yêu cầu trong sản xuất của các Quản đốc phân xởng khác ( theo lệnh của Giám đốc nhà máy về chất lợng, tiến độ sửa chữa)

Phụ trách công tác an toàn lao động của nhà áy

* Đội kinh doanh:

Lớp: Qtkd Bk8

- Đội trởng: Chịu sự chỉ đạo trực tiếp của nhà máy, quản lý điều hành đơn vị, hoàn thành nhiệm vụ đợc giao, theo quy định chức năng nhiệm vụ của công ty.

- Các cán bộ nhân viên làm công tác tiếp thị

- Các công nhân thuộc đội gồm : công nhân bốc xếp và lái xe vận chuyển hàng hoá

Nhiệm vụ của đội kinh doanh là:

- Tham mu chuyên môn cho lãnh đạo nhà máy về công tác tiếp thị bán hàng, tổ chức lực lợng nhân viên tiếp thị, cá đại lý và đầu mối quan trọng bán hàng số lợng lớn

- Tổ chức lực lợng vận chuyển bốc xếp giao hàng đến tận chân công trình cho khách hàng

- Quản lý và sử dụng phơng tiện vận tải, sửa chữa xe máy, thay thế săm lốp

và các khoản chi phí khác

- Liên hệ với các cơ quan liên quan giải quyết các thủ tục cần thiết cho các công tác tiêu thụ và tai nạn giao thông trong quá trình vận chuyển hàng hoá

- Thực hiện chế độ báo cáo kế toán thống kê định kỳ

- Chăm lo đời sống quyền lợi công nhân viên chức trong đội

- Thí nghiệm lấy kết quả thực hiện tiêu chuẩn kỹ thuật thành phẩm

- Hớng dẫn, kiểm tra đôn đốc công tác phân loại sản phẩm Nghiệm thu ký xác nhận số lợng và chất lợng thành phẩm sau khi phân loại

* Đội khai thác

- Chịu sự chỉ đạo trực tiếp của công ty , quản lý điều hành sản xuất của đơn

vị theo nhiệm vụ đợcgiao

- Quản lý điều hành trực tiếp công nhân viên và các phơng tiện xe, máy

- Có kế hoạch khai thác mỏ đất theo biện pháp dợc duyệt đạt tiêu chuẩn

- Sử dụng có hiệu quả các phơng tiện xe, máy, bảo quản sửa chữa để đáp ứng vận chuyển nguyên vật liệu, thực hiện chế độ kế toán thống kê.

1.4:Lực lợng lao động của công ty.

112

15

1

13

22

2

1.5; Tài sản và nguồn vốn của nhà máy

Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty

Lớp: Qtkd Bk8

Qua bảng tổng hợp tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty ta thấy cả tài sản và nguồn vốn đều có sự tăng lên so với đầu kỳ chứng tỏ rằng công ty đã

có sự mở rộng về quy mô sản xuất Tuy nhiên về cơ cấu tài sản và nguồn vốn của công ty vẫn còn có chỗ cha hợp lý.

- Về cơ cấu tài sản:

Là công ty sản xuất mà chủ yếu là sản xuất gạch nên TSCĐ thờng có giá trị lớn trong tổng tài sản Tuy nhiên cơ cấu tài sản ở đầu kỳ còn cha hợp lý giữa TSCĐ và TSLĐ TSCĐ chiếm tới tỷ trọng 84,9%, trong khi đó TSLĐ có thời gian sử dụng và thu hồi vốn nhanh (trong vòng 1 năm ), nó tham gia trực tiếp vào quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh và có thể chuyển đổi thành tiền thì chỉ chiếm 15,1% Đến cuối kỳ cơ cấu này đã có sự điều chỉnh hợp lý hơn, giảm gía trị TSCĐ xuống còn 75,9% và tăng TSLĐ lên 24,1% làm tăng hiệu quả sử dụng vốn của nhà máy

- Về cơ cấu nguồn vốn:

Nguồn vốn chủ sở hữu: Là nguồn vốn kinh doanh đợc đầu t từ tổng công

ty và nguồn tự bỗ sung trong quá trình hoạt động kinh doanh Nguồn vốn này công ty có quyền chủ động sử dụng vào mục đích kinh doanh, không phải hoàn trả nh nguồn vốn nợ

Vốn chủ sở hữu của công ty chiếm tỷ trọng quá nhỏ Nguồn vốn của công

ty chủ yếu là vốn nợ đặc biệt là ở đầu kỳ chiếm tới 99% Điều này cho thấy nguồn vốn của công ty bị chiếm dụng quá nhiều Nh vậy rất bất lợi cho công ty trong việc thu hồi và quay vòng vốn Vì vậy để duy trì họat động sản xuất kinh doanh đến cuối kỳ nhà máy đã huy động thêm vốn bằng cách vay nợ làm cho cơ cấu vốn đã có sự thay đổi đáng kể So với đầu kỳ nguồn vốn chủ sở hữu đã tăng lên 1.5% trong tổng nguồn vốn nhng vẫn còn quá nhỏ so với các thành phần khác Trong khi đó vốn vay là chủ yếu và chiếm tới 50,9% vốn nợ đã giảm đáng

kể xuống còn 47,6% , tuy nhiên con số này vẫn còn cao Vì vậy công ty cần phải

có biện pháp tăng cờng thu hồi vốn nợ để tránh tình trạng bị lạm dụng vốn quá nhiều gây lãng phí về vốn

Lớp: Qtkd Bk8

1.6: KÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña nhµ m¸y 5 n¨m gÇn ®©y

STT ChØ tiªu

§¬n

vÞ tÝnh

N

¨m 20 04

N¨m 2005

N¨m 2006

N¨m 2007

Nhận xét: về sự biến động các chỉ tiêu qua các kỳ

* Về sản lợng:

Nhìn chung có xu hớng tăng qua các kỳ do nhà máy ngày càng mở rộng quy mô sản xuất cùng với việc nâng cao năng suất lao động Đặc biệt tăng nhanh nhất vào năm 2006 với tốc độ tăng 93% so với năm 2005 Nguyên nhân chủ yếu

là do để đáp ứng nhu cầu của thi trờng tăng cao về vật liệu xây dựng, nhà máy đã

mở rộng sản xuất, tuyển thêm lao động làm tăng số lợng sản phẩm sản xuất ra

* Về doanh thu :

Doanh thu của nhà máy liên tục tăng qua các năm, vì số lợng sản phẩm sản xuất ra tăng , trong đó tốc độ tăng nhanh vào năm 2006,tơng ứng với tỷ lệ tăng 27% so với năm 2005 Đó là điều rất đáng mừng, doanh nghiệp cần phải duy trì

* Về chi phí

Chi phí của nhà máy qua các năm cũng luôn tăng, nguyên nhân là do số ợng sản phẩm sản xuất ra tăng nên nguyên vật liệu tiêu hao nhiều cùng với chi phí tiêu thụ sản phẩm tăng Tăng nhanh nhất là vào năm 2008, tốc độ của nó so với năm 2007 là 51.9% Bên cạnh các nguyên nhân trên, năm 2008.do máy móc hỏng nhiều làm tăng chi phí sửa chữa dẫn đến tổng chi phí tăng lên

l-* Về tổng lợi nhuận:

Tổng lợi nhuận của nhà máy nhìn chung tăng nhng đến năm 2008 lại giảm mạnh thậm chí là lỗ Nguyên nhân chủ yếu là giá cả nguyên vật liệu đầu vào trên thị trờng tăng nhanh, giá nhiên liệu tiêu dùng nh xăng dầu cũng tăng dẫn đến giá vốn hàng bán tăng Bên cạnh đó tốc độ tăng chi phí nhanh hơn tốc độ tăng doanh thu làm lợi nhuận năm 2008 < 0

* Tổng số lao động của nhà máy:

Lao động biến động không nhiều qua các năm Mặc dù mở rộng quy mô sản xuất nhng do hiện đại hoá trang thiết bị sản xuất nên giảm bớt đợc lợng lao

Cùng với xu hớng chung trong xã hội mức lơng tăng lên, lơng cơ bản của lao động trong nhà máy cũng tăng, kéo theo các khoản phụ cáp theo lơng tăng làm thu nhập bình quân của lao động tăng lên.

1.7; Phơng hớng phát triển của nhà máy trong tơng lai.

Trên cơ sở yêu cầu đòi hỏi của thị trờng càng cao, cùng với xu hớng muốn tăng quy mô sản xuất kinh doanh, mở rộng thị trờng hoạt động, vì thế nhà máy

đang có phơng hớng chuyển đổi từ công ty TNHH gạch Đồng Tõm – để thành lập công ty cổ phần gạch Đồng Tõm do Tổng công ty giữ cổ phần chi phối

Là một doanh nghiệp nhà nớc kinh doanh chủ yếu là nhận thầu xây lắp các công trình công nghiệp, dân dụng, giao thông, công trình kỹ thuật hạ tầng đô thị và khu công nghiệp, công trình công cộng, gia công sửa chữa cơ khí Sản xuất, kinh doanh vật liệu xây dựng, sản xuất gạch đất nung các loại bằng công nghệ lò Tuylen, kinh doanh phát triển nhà Sau khi cổ phần hoá Công ty cổ phần Gạch Đồng Tõm về cơ bản vẫn hoạt động sản xuất và kinh doanh ở các lĩnh vực chủ yếu sau:

Nhận thầu xây lắp các công trình công nghiệp, dân dụng, giao thông, công trình kỹ thuật hạ tầng đô thị và khu công nghiệp, công trình công cộng, gia công sửa chữa cơ khí Sản xuất, kinh doanh vật liệu xây dựng, sản xuất gạch đất nung các loại bằng công nghệ lò Tuylen, kinh doanh phát triển nhà Kinh doanh các lĩnh vực khác trong phạm vi của pháp luật

Nhằm đa Công ty cổ phần Gạch Đồng Tõm vào hoạt động sản xuất kinh doanh trên nhiều lĩnh vực vơi nhiều hình thức sở hữu, vì vậy khi mới chuyển đổi Công ty có nhiều thuận lợi lẫn khó khăn Để đáp ứng đợc mục tiêu sản xuất kinh doanh có hiệu quả, Công ty xây dựng phơng án sản xuất kinh doanh với các nội dung sau:

Giám đốc

Kế toán trư ởng

Ban quản

lý dự

án

SX vật liệu xây dựng

Nhà máy gạch

P.Tổ chức

hành

chính

P.Kế toán tài chính

P.Kế hoạch

P.Quản

lý thi công

P.Kinh tế thị trư ờng

17

Đại hội đồng cổ đông là cơ quan quyết định cao nhất của Công ty Hội

đồng quản trị Công ty là cơ quan cao nhất của Công ty giữa hai kỳ đại hội đồng

cổ đông quyết định phơng án sản xuất kinh doanh, phơng án tổ chức bộ máy công ty, cơ chế quản lý của công ty để thực hiện nghị quyết của đại hội cổ đông công ty

Ban kiểm soát là ngời đại diện cho cổ đông để kiểm soát mọi hoạt động sản xuất kinh doanh và điều hành công ty

Công ty đợc điều hành bởi Giám đốc và các Phó Giám đốc do Hội đồng quản trị

bổ nhiệm và các phòng ban giúp việc theo phơng án tổ chức đợc Hội đồng quản trị phê duyệt

- Giám đốc: điều hành chính toàn bộ các mặt hoạt động của toàn công ty, trực tiếp phụ trách công tác tài chính kế toán và tổ chức của Công ty

- Phó Giám đốc: 2 ngời

+, Một Phó giám đốc phụ trách quản lý kỹ thuật thi công

+, Một Phó Giám đốc phụ trách dự án và kinh doanh

- Phòng kế hoạch: 5 ngời

- Phòng kế toán tài chính: 5 ngời

- Phòng tổ chức hành chính: 4 ngời

- Phòng quản lý thi công: 5 ngời

- Phòng kinh tế thị trờng: 4 ngời

- Các chi nhánh của Công ty: mục đích quảng bá thơng hiệu

2, Tổ chức sản xuất.

Lấy nguyên tắc tổ chức sản xuất: quản lý tập trung

Trong thời gian sớm nhất, lãnh đạo Công ty sẽ xây dựng chiến lợc phát triển cuả Công ty: lấy hiệu quả và sự tăng trởng bền vững làm thớc đo cho mọi hành động, phấn đấu giữ mức tăng trởng năm sau cao hơn năm trớc trên mọi chỉ tiêu chính từ 10% đến 15%

Hoạt động sản xuất kinh doanh, xây lắp, kinh doanh khác đợc chỉ đạo thống nhất từ Công ty trực tiếp đến các đội sản xuất, chi nhánh, Ban quản lý dự

án và Nhà máy Gạch theo mô hình Công ty trực tiếp điều hành hoặc khoán trực

tiếp cho các bộ phận theo quy chế khoán từng thời kỳ của Hội đồng quản trị phê duyệt chi tiết làm cơ sở thực hiện.

Phát huy tính sáng tạo, quyền làm chủ của cán bộ công nhân viên của Công ty Tạo mọi điều kiện, tìm đủ công ăn việc làm, hạch toán sản xuất kinh doanh có lãi đảm bảo quyền lợi cho các nhà đầu t, ổn định và phát triển Công ty không ngừng lớn mạnh

Sinh viên: phẠM VĂN QUÂN

Lớp: Qtkd bk8

19

II Phơng án tổ chức sản xuất kinh doanh

1, Những chỉ tiêu sản xuất kinh doanh chủ yếu:

III Lao động và tiền lơng

1 Lao động sử dụng bình quân Ngời 200 250 250

-%

360 189 171 12

360 189 171 12

520 273 247 13

2 Phơng án tài chính cho năm kế hoạch:

-18.295 0 0

18.295 500 300

18.595 0 595

2 Khấu hao tài sản cố định

Nguyên giá khấu hao bình quân

Tỷ lệ trích khấu hao bình quân

Mức khấu hao năm

-%Triệu đồng

18.295 8 1.463

18.595 8 1.487

18.000 8 1.440

-3.000 1.575 1.425

3.000 1.575 1.425

4.000 1.575 2.425

III Nguồn vốn đầu t trong năm

Vay các tổ chức tín dụng

Chiếm dụng bình quân

Huy động khác

-

-500 0 0

0 0 0

0 0 0

IV Vốn lu động

Tổng nhu cầu vốn lu động

Vòng quay vốn lu động

Triệu đồng-Vòng

11.575 3

10.541 3

10.875 3

V Doanh thu

Xây lắp và khác

SX Công nghiệp, kinh doanh khác

Triệu đồng-

32.000 24.000 8.000

35.900 25.900 10.000

40.000 29.000 11.000

VI Lợi nhuận thực hiện

Tỷ suất lợi nhuận/ Doanh thu

Sinh viên: phẠM VĂN QUÂN

Lớp: Qtkd bk8

21

- Công ty xác định khai thác kinh doanh công tác xây lắp và sản xuất gạch

đât nung là trọng tâm, sau khi cổ phần hoá chủ động khai thác việc làm tranh thủ

sự giúp đỡ của Tổng Công ty, tìm việc qua mối quan hệ của Tổng Công ty với các đơn vị thành viên và các đối tác khác

- Thực hiện nghiên cứu tiếp cận thì trờng kết hợp với các phân xởng sản xuất và kinh doanh các thành phẩm và bán thành phẩm từ vật liệu sản xuất ra thông qua các hình thức tự đầu t, liên doanh với các đơn vị tring và ngoài nớc hoặc góp vốn cổ phần vào các dự án xác định rõ đợc hiệu quả Hiện nay Công ty

đã xác lập quan hệ và liên doanh liên kết với các nhà thầu và nhà đầu t trong nớc

- Tập trung cho công tác đổi mới côn nghệ đặc biệt chú trọng đén công nghệ phục vụ cho công tác xây lắp

- Khắc phục những tồn tại cơ cấu lao động hiện hành, tạo lập cơ chế năng

động thích ứng với thị trờng, nâng cao trình độ quản lý Xây dựng lực lợng lao

động đáp ứng với cơ chế mới để phát triển doanh nghiệp Thực hiện tốt chính sấch với ngời lao động, tạo điều kiện cho ngời lao động có cuộc sống ổn định và cải thiện

- Nâng cao năng lực trình độ quản lý điều hành của Bộ máy quản lý Công

ty về chuyên môn nghiệp vụ Phấn đấu đến cuối năm 2006 thực hiện đăng ký quản lý theo tiêu chuẩn ISO cho khối cơ quan của Công ty

- Tuyển dụng công nhân kỹ thuật và đào tạo lực lợng theo ngành nghề mới cho các lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty cổ phần

4, Các biện pháp cụ thể

- Phát huy thế mạnh của Công ty cổ phần tiếp tục mở rộng, phát triển ở các lĩnh vực sản xuất kinh doanh theo pháp luật.

- Xây dựng các quy chế tổ chức hoạt động của Công ty cổ phần nhằm cụ thể hoá điều lệ Công ty về các mặt quản lý: tài chính kế toán, lao động tiền lơng, quản lý dự án xây dựng về chất lợng, tiến độ, uy tín với khách hàng, duy trì và quảng bá thơng hiệu của Công ty và Tổng công ty

- Tăng cờng công tác kiểm tra kiểm soát nhằm mục tiêu lành mạnh hoá các hoạt động của công ty

- Tập trung cao độ cho công tác thu hồi vốn khai thác tốt nhất hiệu quả các

sự án đang thực hiện, thanh toán công nợ dứt điểm nhằm giảm tới mức tối đa lãi vay ngân hàng hiện nay, lành mạnh nền tài chính của đơn vị

- Từng bớc bổ sung vốn cố định và vốn lu động của đơn vị tăng dần theo tỷ

lệ của quy mô tăng trởng so với vốn điều lệ, nâng caohạn mức vốn cho công ty nhằm tạo đà tài chính cho thi công những công trình có giá trị lớn

- Tạo điều kiện để các tổ chức đoàn thể của Công ty hoạt động có hiệu quả, phối kết hợp với các tổ chức đó để đảm bảo quyền lợi cho các cổ đông và các cán bộ nhân viên của công ty

- Đào tạo và tuyển dụng các kỹ s chuyên ngành có trình độ chuyên môn tốt, tâm huyết với công việc gắn bó với đơn vị Một bớc chuyển biến về chất lực lợng cán bộ quản lý đủ sức quản lý Công ty trên các lĩnh vực bộ môn

- Từng bớc cải thiện chế độ tiền lơng, tiền thởng cho ngời lao động với mục

đích trả lơng đúng kết quả mà ngời lao động làm ra, tạo đòn bẩy thu hút lao động

có trình độ cao, kích thích phát triển sản xuất

Trên đây là phơng án sản xuất kinh doanh của Công ty cổ phần ĐỒng Tõm trong thời gian 2006 – 2008, phát huy truyền thống đoàn kết và kinh nghiệm nhiều năm của CT TNHH Gạch Đồng Tõm- là doanh nghiệp nhà nớc đợc chuyển đổi thành công ty cổ phần Gạch Đồng Tõm với sự đóng góp của các cổ

đông Tin tởng rằng sự lãnh đạo của Hội đồng quản trị, Giám đốc, Công ty nhất

định sẽ hoàn thành và hoàn thành vợt mức các mục tiêu đề ra, bảo vệ và phát triển quyền lợi của các cổ đông

Sinh viên: phẠM VĂN QUÂN

Lớp: Qtkd bk8

23

II Giới thiệu về bộ phận tài chính của nhà máy

Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán ở công ty

trưởng phòng

Tổ chức bộ máy kế toán ở nhà máy áp dụng hình thức tổ chức công tác kế toán tập trung, phòng kế toán thuộc phòng tài vụ của nhà máy Cụ thể chức năng của từng chức danh nh sau:

Trởng phòng : phụ trách phòng quản lý tài chính, quản lý tài sản và tiền vốn Hớng dẫn thực hiện các chế độ hạch toán kế toán, thực hiện chế độ kế toán hiện hành Giám sát, kiểm soát, kiểm tra các hoạt động sản xuất kinh doanh, sản xuất hoạt động tài chính của doanh nghiệp đúng chế độ Thực hiện chế độ quản

lý và phục vụ sản xuất kinh doanh của Giám đốc chi nhánh giao

Nhân viên 1: Làm nhiệm vụ thanh toán phải thu phải trả chịu trách nhiệm căn cứ vào chứng từ thanh toán thu chi, quan hệ ngân hàng và phải thu phải trả các khoản thu chi

Nhân viên 2: Làm nhiệm vụ tổng hợp kế toán hàng hoá doanh thu và công

nợ Theo dõi tình hình nhập xuất tồn hàng hoá Theo dõi doanh thu của toàn nhà máy, theo dõi công nợ, cac khoản phải thu khách hàng và nợ phải trả ngời bán Hạch toán kết quả kinh doanh và phân phối kết quả báo cáo , quyết toán theo

và làm quyết toán thuế GTGT n

Sinh viên: phẠM VĂN QUÂN

Lớp: Qtkd bk8

25